Karşı taraflarla karşılıklı anlaşmaların yapılması. Karşı taraflarla uzlaşmaların mutabakatı

Karşı taraflarla çalışmak, bir mağazanın veya işletmenin tüm çalışmalarına nüfuz eder, bu nedenle ödemenin doğru bir şekilde ve açıkça tanımlanmış bir zaman dilimi içerisinde yapılması çok önemlidir. Bununla birlikte, büyük mal sirkülasyonu nedeniyle, önemli ayrıntıları kaçırabilir ve kiminle anlaşma yapıldığı ve kiminle henüz yapılmadığı konusunda kafanız karışabilir.

Karşı taraflar ve müşterilerle ilişkileri yönetmek için Bulut CRM sistemi.
Satışlarınızı artırın. Küçük işletmeler için ideal!

Herhangi bir yanlış anlaşılmayı önlemek için, karşı taraflarla çalışmanın tüm inceliklerini daha ayrıntılı olarak incelemeye, karşılıklı anlaşmaların nasıl yapıldığını, neye dikkat etmeniz gerektiğini ve nelere dikkat etmemeniz gerektiğini anlamaya değer.

Karşı taraflarla uzlaşma ilkeleri ve yöntemleri

Bu nedenle, başlangıçta karşı taraflarla çalışmanın ilke ve yöntemlerinin ne olduğunu ve kim olduklarını anlamanız gerekir.

Karşı taraf, bir üretim, şirket veya mağaza ile mali bağlantısı olan kişidir. Bu çalışanlar, müşteriler veya tedarikçiler olabilir.

Bu durumda, her karşı taraf kuruluşa kar getirme işlevini yerine getirdiğinden, bu veya bu kuruluşun tam olarak kiminle daha sık çalıştığını açıkça belirlemek imkansızdır. Bu nedenle finansal konulara çok dikkat etmek gerekiyor çünkü karşı tarafların bir halkasının kopması durumunda tüm zincir bozulacaktır.

Muhasebede, karşı tarafla yakın işbirliğine bağlı olarak finansal hesaplamaların bir beyana veya bir dizi beyana göre yapıldığı bir hesaplama kavramının olduğu gerçeğine de dikkat etmek gerekir. Bu şu şekilde gerçekleşir: Muhasebe departmanında her karşı tarafın, her en küçük mali detayın kaydedildiği kendi belgesi vardır.

İşbirliği tamamlandıktan sonra bu, ayın veya çeyreğin sonu olabilir veya tek seferlik bir işlem olabilir, muhasebe departmanı fonları öder ve bunu belgelerine not eder. Ödemelerin net bir şekilde organize edilmesinin bu kadar önemli olduğunu söylemeye gerek yok, eğer muhasebe departmanının evraklarda kafası karışırsa şirketin ciddi bir zarara uğrayabileceği açıksa.

Muhasebedeki hesaplamaların son derece önemli olduğunu dikkate almak önemlidir, çünkü hesaplamaların net bir şekilde düzenlenmesi sayesinde, belirli bir karşı taraf veya tüm karşı taraflar için gerekli tüm bilgileri istediğiniz zaman görüntüleyebilirsiniz. Bu sadece kullanışlı ve hızlı olmakla kalmaz, aynı zamanda çoğu zaman basitçe gereklidir.

Tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan anlaşmalar

Kafanızın karışmaması ve neyin ne olduğunu anlamanız için, karşılıklı yerleşimleri hemen ikiye bölen karşılıklı yerleşim türleri vardır:

• müşterilerle karşılıklı anlaşmalar
• yüklenicilerle karşılıklı anlaşmalar
• tedarikçilerle karşılıklı anlaşmalar.

Bu iki tür karşılıklı yerleşimin temelde birbirinden farklı olmasına dikkat etmek önemlidir, bu nedenle karşılıklı yerleşimlerin yürütülmesi için özel özellikler geliştirilmiştir.

Alıcılara gelince, onlar için kârın giderini değil gelirini açıklayan tamamen farklı belgeler sunuldu. İşin temel farkı ve ana özü budur. Ancak, dokümantasyonu korumanın basitliğine rağmen, gerçek hayatta her şey çok daha karmaşıktır, çünkü birçok farklı faktör katmanlıdır. Bu nedenle son derece dikkatli olmanız ve belge bakımı, gerçekleştirilen her işlemin kaydedilmesi konusunda tüm kurallara uymanız gerekir.

Müşterilerle karşılıklı anlaşmaların muhasebeleştirilmesi

Müşterilerle karşılıklı anlaşmaların muhasebeleştirilmesi en önemli görevlerden biridir. Burada hiçbir durumda hata yapamazsınız, çünkü zorlukla kazandığı parayı alamayan kırgın bir müşteri şirkete gerçek bir kriz getirebilir. Müşterilerle yapılan anlaşmaların muhasebeleştirilmesi hakkında daha fazla bilgi edinin >> Bu bir kez daha, karşı taraflarla yapılan her şeyin kaydını tutmanın son derece önemli olduğunu gösteriyor.

Bu nedenle, karşı tarafların ödemeyi farklı para birimlerinde kullanması durumunda hangi eylemlerin gerekli olduğunu düşünmek gerekir. Muhasebe departmanının bu konuda hazırlıklı olduğunu ve her türlü para birimini kabul edebilecek çeşitli form ve formlara sahip olduğunu söylemekte fayda var. Böylece ödemelerin muhasebeleştirilmesi kolaylıkla döviz üzerinden yapılabilmektedir.

Personelle hesaplaşıyoruz

Personele ödeme zamanı geldiğinde muhasebe departmanı sadece çalışanları ilgilendiren ekstreleri açar. İfadelerde avansın ne zaman ve ne kadar ödendiği, ikramiyeyi kimin aldığı, tam tersine kimin ceza aldığı gibi tüm bilgiler saklanır. Kural olarak, muhasebe ve ödeme prosedürü üst düzey pozisyonlardan veya rütbelerden sıradan çalışanlara kadar oluşturulur.

Ancak muhasebe departmanı kendisine verilen tüm görevlerin kusursuz bir şekilde yerine getirilmesini sağlamak için çok çaba sarf etmesine rağmen, er ya da geç bir başarısızlık meydana gelir. Ve bundan kaçınmak için, her şeyi manuel olarak yapmayı bırakmak ve otomasyonu kullanarak karşılıklı yerleşimleri kontrol etmek daha iyidir.

Böylece Class365, muhasebe ve karşılıklı mutabakatların karmaşık otomasyonu için en iyi seçenek haline gelebilir, muhasebe departmanının ömrünü önemli ölçüde basitleştirir ve iş akışını ideal bir duruma ayarlar.

Rusya Federasyonu'ndaki muhasebe ve mali raporlama Yönetmeliğine göre, Rusya Federasyonu'nda yıllık muhasebe (mali) tabloların hazırlanmasından önce mutlaka tüm varlık ve yükümlülüklerin bir envanteri yapılmalıdır.

Alacak hesaplarının kuruluşun mülkünü, borç hesaplarının ise finansal borçları ifade ettiğini unutmayın.

Tedarikçiler, alıcılar, çeşitli borçlular ve alacaklılarla yapılan anlaşmaların envanteri, bilançoda listelenen alacak ve borç tutarlarının geçerliliğinin kontrol edilmesinden oluşur.

Aynı zamanda, karşı taraflar arasındaki uzlaşmaların mutabakatı, borç tutarlarının yansımasının doğruluğunun güvenilir bir şekilde değerlendirilmesini mümkün kılar.

Karşı taraflarla uzlaşmaların uzlaştırılmasına neden ihtiyacınız var?

Yerleşimlerin karşı taraflarla mutabakatının zamanında ve doğru bir şekilde gerçekleştirilmesi, muhasebe ve vergi muhasebesindeki hataları ortadan kaldırmanıza olanak tanır.

Mutabakat raporuna yansıtılan borcun kuruluşun verileri ile karşı tarafın verilerine göre örtüşmesi, mal sevkiyatı işlemleri de dahil olmak üzere, belirtilen karşı tarafla yapılan tüm ticari işlemlerin muhasebe kayıtlarına doğru ve zamanında yansıtıldığı anlamına gelir, hizmetlerin sağlanması, işin yapılması, fonların alınması ve transferi kaçırılmaz veya ikiye katlanır.

Böylece, uzlaşma kanunu sadece muhasebedeki hataların tespit edilmesine değil, aynı zamanda karşı taraflarla anlaşmazlıkların önlenmesine de olanak tanır.

Ayrıca bir kuruluşun borçlusu bir belge imzalarsa, uzlaşma durumunu kabul eder ve borcunu geri ödemeye hazır olduğunu ifade eder.

Anlaşmaların karşı taraflarla uzlaştırılması eylemi aynı zamanda zaman aşımı süresinin sona ermesinden sonra kötü borçların silinmesinin de temelini oluşturur.

Anlaşmaların karşı taraflarla uzlaştırılması eylemi, tedarik edilen mallar veya sağlanan hizmetler için karşı taraftan borç tahsil etmek amacıyla mahkemeye giderken kullanılabilir.

Anlaşmaların karşı taraflarla uzlaştırılması hangi süre için gereklidir?

Mutabakattan önce, derlenmekte olan belgeye verilerin dahil edilmesi gereken bir süre belirlemelisiniz.

Alıcılar ve müşterilerle, tedarikçiler ve yüklenicilerle, ayrıca diğer borçlular ve alacaklılarla yapılan anlaşmaların envanterini çıkarırken, kuruluş, mutabakat eylemlerinde belgelenen, raporlama yılının 31 Aralık'ından itibaren karşı taraflarıyla karşılıklı anlaşmaları uzlaştırmalıdır. karşılıklı yerleşimler

Karşı taraflarla uzlaşmaların uzlaştırılması prosedürü

Karşı taraflar arasındaki uzlaşmaların mutabakatı eylemi, mutabakata katılan iki tarafın verilerine dayanarak hazırlanır.

Uzlaşmayı başlatan kuruluş, diğer şirkete uzlaşma yapılması gerektiğini bildirir ve bir rapor düzenler.

Daha sonra birinci kuruluş kendi verilerinden borç tutarını tespit ederek ikinci kuruluşa bu konuda bilgi verir.

İkinci kuruluşun borç miktarı konusunda anlaşması halinde, birinci kuruluş bir senet düzenleyerek iki nüsha halinde çıktısını alır ve yöneticisi ile birlikte imzalayarak ikinci şirkete imzaya sunar.

İkinci kuruluşun borç miktarı konusunda itirazı varsa şu şekilde hareket etmek gerekir:

1. Birinci kuruluşun muhasebecisi, kanunun sadece kendisine düşen kısmını doldurur ve belgeyi ikinci kuruluşun muhasebecisine e-posta veya faks yoluyla gönderir.
2. İkinci şirketin muhasebecisi verilerini giriyor ve böylece tutarsızlıklar tespit ediliyor.
3. Muhasebe verilerinin hatalı olduğu tespit edilen taraf, muhasebede gerekli değişiklikleri yapar.
4. Bundan sonra, ilk kuruluş, anlaşmanın her iki tarafından alınan veriler de dahil olmak üzere, yeni, önceden ayarlanmış bir hesaplama mutabakatı beyanı oluşturur. Kanun iki nüsha olarak hazırlanmıştır ve artık herhangi bir tutarsızlık içermemektedir.
5. Uzlaşma raporu her iki kuruluşun başkanları tarafından imzalanır ve damgalanır.

Mutabakat raporunun formu

Mutabakat raporu, iki karşı taraf arasında belirli bir süre boyunca gerçekleştirilen ticari işlemleri yansıtır ve borç tutarını görüntüler.

Mevzuat bu belgenin birleşik bir formunu sağlamamaktadır.

Bu nedenle örgüt, karşılıklı uzlaşma uzlaşı hareket biçimini bağımsız olarak geliştirir.

Bu durumda formun muhasebe politikasının eki olarak onaylanması gerekir.

Tarafların mali durumunu etkilemediğinden, mutabakat kanununun bir ticari işlemin tamamlandığını teyit eden birincil muhasebe belgesi olmadığını unutmayın.

Bu nedenle, Sanatın 2. paragrafında birincil belgeler için belirlenen tüm ayrıntıları yasaya yansıtın. 6 Aralık 2011 tarihli Federal Kanunun 9'u N 402-FZ “Muhasebe Hakkında”, zorunlu değil.

• belgenin adı - hesaplamaların mutabakatı kanunu (kuruluşların adlarını belirterek);
• taraflar arasında imzalanan anlaşmanın ayrıntıları;
• belgenin hazırlanma tarihi ve yeri;
• Belge Numarası;
• uzlaşmanın gerçekleştirildiği dönem;
• mutabakatın yapıldığı dönemin başında karşı taraflardan birinin (hangisi olduğunu belirtin) borç miktarı;
• karşı taraflar arasında gerçekleştirilen ticari işlemlerin miktarı (her bir taraf kendi verilerini girer);
• karşı taraflar arasındaki ticari işlemlerin tarihleri ​​(her bir taraf kendi muhasebe verilerini girer);
• karşı taraflar arasındaki ticari işlemlerin tamamlandığını teyit eden belgelerin ayrıntıları (her bir taraf kendi kimlik bilgilerini girer) Bu tür belgeler, faturalar, yapılan işin/verilen hizmetlerin sonuçlarının kabulü ve aktarımı, ödeme emirleri, nakit emirleri vb.;
• incelenen dönem sonunda karşı taraflardan birinin (hangisi olduğunu belirtin) borç miktarı;
• tarafların kimlik bilgileri arasında farklılıklar var;
• Tarafların imzaları ve mühürleri.

Karşı taraflarca gerçekleştirilen ticari işlemlere ilişkin bilgileri içeren mutabakat raporunun ana kısmı, en iyi şekilde iki bölümden oluşan bir tablo şeklinde sunulur.

Tablonun sol kısmı kural olarak belgeyi derleyen kuruluşun ekonomik faaliyetlerine ilişkin gerçekleri yansıtmaktadır.

Dört sütun içerir.

İlk sütun, girişin seri numarasını, ikinci sütun ticari işlemin özetini, üçüncü ve dördüncü sütunlar ise borç veya alacak cinsinden parasal değerini gösterir.

Tablonun sağ tarafı boş kalıyor; Karşı taraf mutabakat yaptığında veriler oraya kaydedilir.

Böylece kuruluşun belirli bir karşı tarafın katılımıyla belirli bir süre boyunca gerçekleştirdiği tüm operasyonlara ilişkin kayıtlar kronolojik sırayla kanuna girilir.

Daha sonra borç ve alacak devirleri hesaplanarak belirli bir tarih itibarıyla toplam borç tutarı (kapanış bakiyesi) belirlenir.

Herhangi bir sorun veya hata yoksa, birinci ve ikinci sekmeleri doldurduktan sonra alınan tutarlar tabloya yansıtılacaktır.

Uzlaşma belgesinin yasal olabilmesi için her iki tarafın yetkili kişileri tarafından imzalanması gerekir.

Mutabakat raporu yetkili kişiler, kuruluşun tek yürütme organı (örneğin genel müdür, mali direktör vb.) veya böyle bir organ tarafından verilen vekaletname temelinde hareket eden bir temsilci tarafından imzalanabilir.

Karşı taraf kuruluş ve kuruluşun iş ortağı olan kişileri (müşteriler, tedarikçiler vb.) kapsayan genel bir kavramdır.

Karşı tarafların listesi dizinde tutulur "Karşı taraflar" (Menü "İşletme" - "Karşı Taraflar" ).

Dizindeki karşı tarafların listesiyle çalışmayı kolaylaştırmak için bunlar gruplar ve alt gruplar halinde birleştirilebilir, örneğin: “Tedarikçiler”, “Gönderenler”, “Alıcılar” vesaire.

Bir dizin, karşı taraflarla yapılan karşılıklı uzlaşma anlaşmalarının saklanması için tasarlanmıştır. "Yüklenici anlaşmaları" , dizine bağlı "Karşı taraflar" . Karşı taraflarla yapılan tüm ticari işlemler, sözleşmenin zorunlu olarak belirtilmesiyle resmileştirilir.

Halihazırda yürütülen sözleşmelerin listesini görüntüleyebilir ve karşı tarafla doğrudan bir dizin öğesi biçiminde yeni bir sözleşme hazırlayabilirsiniz. "Karşı taraflar" yer iminde "Hesaplar ve anlaşmalar" veya dizinde "Yüklenici anlaşmaları" dizinden erişilebilen "Karşı taraflar" düğmeyle "Gitmek" .

Karşı taraflarla yapılan anlaşmaların yansıması büyük ölçüde, karşı tarafla yapılan anlaşmada hangi karşılıklı anlaşma para biriminin tanımlandığına ve belgenin kendisinin hangi para biriminde düzenlendiğine bağlıdır. Sözleşme kapsamında karşılıklı ödemelerin para birimi olarak ruble belirtilirse, belge yalnızca ruble olarak yürütülebilir. Anlaşma karşılıklı ödemeler için farklı bir para birimi belirtiyorsa, o zaman böyle bir anlaşma kapsamındaki ödemeler muhasebeye para birimi ödemeleri olarak yansıtılacaktır ve eğer anlaşma, ödemelerin niteliğini geleneksel birimlerde belirlerse, o zaman bunu yansıtan belgeler hazırlamak mümkündür. sözleşmenin para biriminde veya ruble cinsinden satın alma ve satış ve ödeme belgeleri yalnızca ruble olarak yansıtılır.

Karşı tarafla yapılan tek bir anlaşma çerçevesinde, bir bütün olarak anlaşma kapsamında veya anlaşma belgelerine göre karşılıklı anlaşmalar yapabilirsiniz - bu, anlaşmanın ilgili özelliğinde belirtilmiştir. Ayrıca sözleşme formunda sözleşmenin türü de belirtilir ( "alıcıyla" , "tedarikçi ile" vb.) ve kullanılan fiyatların türü. Anlaşmanın türü, bu anlaşma kapsamında hangi ticari işlemlerin gerçekleştirilebileceğini etkiler. Örneğin, mal girişi işlemi yalnızca türdeki sözleşmeler kapsamında gerçekleştirilebilir. "Tedarikçi ile" veya "Kararlılıkla" .

Bir anlaşma için, bu anlaşma kapsamındaki karşılıklı anlaşmaların türünü ayrıntılarda belirtebilirsiniz. "Karşılıklı yerleşim türü" . Bu, farklı karşı tarafların sözleşmelerini, onlara aynı türden karşılıklı anlaşmalar atayarak birleştirmenize olanak tanır; örneğin: kredi sözleşmeleri, ön ödeme sözleşmeleri, tedarik sözleşmeleri, uzun vadeli sözleşmeler, tek seferlik sözleşmeler vb. Bu özellik, karşı taraflarla yapılan karşılıklı anlaşmalara ilişkin raporlarda ek analiz görevi görecek. Karşılıklı yerleşim türü dizinden seçilir "Karşılıklı yerleşim türleri" .

“1C: Muhasebe 8”, bir belgeyi her doldurduğunuzda karşı taraflarla yapılan ödemeler için hesapların manuel olarak seçilmemesini mümkün kılar. Kullanıcı belgede karşı tarafı ve sözleşmeyi belirttikten sonra, 1C: Muhasebe 8 varsayılan olarak en uygun hesapların yerini alacaktır.

Varsayılan hesapları değiştirirken, “1C: Muhasebe 8” bilgi kaydı tarafından yönlendirilir “Karşı taraflarla yapılan anlaşmalara ilişkin hesaplar” (Menü “Kurumsal” - “Karşı Taraflar” - “Karşı taraflarla yapılan anlaşmalara ilişkin hesaplar” ). Bu kayıttaki her giriş aşağıdaki bilgileri içerir:

· organizasyon;

· karşı taraf;

· anlaşma;

· sözleşme kapsamındaki ödeme türü (düzenlenmiş muhasebenin para biriminde - ruble, geleneksel birimlerde, yabancı para biriminde);

· Farklı durumlarda karşı tarafla yapılan anlaşmalar için kullanılan hesaplar: bir tedarikçiyle yapılan anlaşmalar, bir alıcıyla yapılan anlaşmalar, avanslar vb.

Bilgi kaydı “Karşı taraflarla yapılan anlaşmalara ilişkin hesaplar” her karşı taraf veya karşı taraf grubu için uzlaşma hesapları, anlaşma ve uzlaşma türü ayarlamanıza olanak tanır.

Her kuruluş için, ekonomik faaliyetlerin muhasebesi “1C: Muhasebe 8” de gerçekleştirilir, ilgili kayıt girişlerini oluşturarak bireysel karşı taraflarla (karşı taraf grupları) yapılan ödemeler için ayrı hesaplar oluşturabilirsiniz.

1C: Muhasebe 8 bilgi tabanını ilk kez doldururken, karşı taraflarla yapılan ödemelere ilişkin hesapların kaydı otomatik olarak doldurulur.

1C:Muhasebe 8 belgesine varsayılan olarak girilen hesap daha sonra kullanıcı tarafından manuel olarak değiştirilebilir.

Mutabakat belgeleri için muhasebenin ayarlanması iletişim kutusunda yapılır "Muhasebe parametrelerini ayarlama" (Menü “Kurumsal” - “Muhasebe parametrelerini ayarlama” ).

Yer işaretindeyse “Karşı taraflarla yapılan ödemelerin analitik muhasebesi” kutuyu kontrol et “Belgeleri kullanarak yerleşimleri gerçekleştirin” , daha sonra karşı taraflarla yapılan hesaplarda (60 “Tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan ödemeler”, 62 “Alıcılarla ve müşterilerle yapılan ödemeler”, diğer ödemeler için alt hesaplar, hesap 76 “Çeşitli borçlular ve alacaklılarla yapılan ödemeler”) ek bir alt hesap olacaktır. kurulmuş .

Geleneksel birimlerdeki mutabakat hesapları için, belirtilen alt konto her zaman mevcuttur ve analitik muhasebe ayarlarından değiştirilemez; bu, geleneksel birimlerdeki mutabakatların muhasebeleştirilmesine yönelik metodolojinin bir gereğidir.

Nakit akışına ilişkin ticari işlemler ödeme belgeleri kullanılarak kayıt altına alınır “Gelen havale”, “Giden havale”, “Gelen ödeme emri”, “Giden ödeme emri” vb. Bu belgeler tarafından oluşturulan ve karşı tarafla yapılan anlaşmaları yansıtan işlemlerde alt sözleşmeler kullanılır "Karşı taraf" Ve "Antlaşma" ve alt konto da kullanılabilir "Karşı taraflarla yapılan anlaşmaların belgeleri" .

Bahsedilen ödeme belgelerinin her biri ilgili ayrıntıları içerir ( "Hesaplama belgesi" ). İlgili belge ayrıntılarında karşı taraflarla yapılan uzlaşmaların işleyişi seçilirse ve uzlaşmaların bir bütün olarak anlaşma kapsamında gerçekleştirildiği bir anlaşma seçilirse, o zaman nitelik "Hesaplama belgesi" değişiklik yapılması mümkün olmayacaktır.

Ancak karşı tarafla yapılan uzlaşmalar nedeniyle analitik muhasebe belgelere göre sürdürülüyorsa (yani, hesap için alt hesap türü ayarlanmışsa) "Karşı taraflarla yapılan anlaşmaların belgeleri" ), o zaman iki seçenekten biri mümkündür:

· "Bir bütün olarak anlaşmaya göre" daha sonra, girişi bir alt hesap olarak belirtmek için FIFO yöntemi kullanılarak ödeme belgesi otomatik olarak seçilecektir;

· karşı tarafla yapılan anlaşmada ödeme türü belirlenmişse "uzlaşma belgelerine göre" , ardından sahne donanımı "Hesaplama belgesi" Kesinlikle manuel olarak belirtmeniz gerekecektir.

Avanslardaki ödemeleri hesaba katmak için 1C:Muhasebe 8 bu özelliği kullanır "Ön hesap" , karşı taraflarla yapılan muhasebe anlaşmaları için belge formlarında ve banka ve kasa belgeleri biçiminde mevcuttur (banka ve kasa belgelerine menüden ulaşılabilir) "Banka" Ve "Yazar kasa" ).

Belgeleri girerken bu ayrıntı, bilgi kaydında saklanan verilere göre 1C: Accounting 8 tarafından otomatik olarak doldurulabilir. “Karşı taraflarla yapılan anlaşmalara ilişkin hesaplar” . Sahne malzemeleri daha sonra kullanıcı tarafından değiştirilebilir.

Ancak kullanıcı ayrıntıları doldurmayı reddederse "Ön hesap" belirtilen belgelerde, “1C: Muhasebe 8” avansların kayıtlarını karşı taraflarla yapılan diğer ödemelerden ayrı olarak tutmayacaktır.

Daha önce de belirtildiği gibi, karşı tarafla yapılan uzlaşmalar, değişen derecelerde ayrıntıyla gerçekleştirilebilir: genel olarak anlaşmaya göre veya uzlaşma belgelerine göre.

Bir belge için işlemler oluşturulurken, belirtilen ayrıntı düzeyi dikkate alınarak avansın kullanılabilirliği belirlenecektir.

Bir karşı tarafla yapılan ödemeler sırasında bir avans oluşup oluşmadığını değerlendirmek için 1C: Muhasebe 8, belgede belirtilen karşı tarafla yapılan ödemeler için hesaptaki borcu analiz edecektir. Borç analizi ya karşı taraf sözleşmesi kapsamında ya da ilgili detaylarda belirtilen belirli bir belgeye göre gerçekleştirilir. Bu hesaptaki borcun tamamı geri ödenirse, kalan ödeme avans olarak sayılır ve avans muhasebesi hesabında gösterilir. Avanslara ilişkin mutabakat hesabı belirtilmemişse, işlem tutarının tamamı karşı tarafla yapılan mutabakat hesabına nakledilecektir.

Örnek:

· Tedarikçiden 118 ruble tutarında malzeme temini.

Dt	BT	Toplam
	60.01	100 ovmak.
	60.01	18 ovmak.

· 140 ruble için malzeme ödemesi.

avans ödemelerinin muhasebeleştirilmesi için hesap belirtilmişse:

Bankacılık ve nakit belgelerinin yanı sıra belge "Ön rapor" Tedarikçilere yapılan ödemeler açısından, karşı taraflarla yapılan karşılıklı anlaşmaların durumunu otomatik olarak belirleyebilir ve alınan veya aktarılan tutarları mevcut borç ve avansların ödenmesi için dağıtabilirler. Tedarikçi parayı iade ettiğinde öncelikle belgede belirtilen avans hesabı analiz edilir ve bu hesaba avans yansıtılmışsa bu avans geri ödenir ve ödemenin geri kalan kısmı tedarikçi ile yapılan mutabakat hesabına kaydedilir. ve sözleşme kapsamındaki borcu artırır.

Yabancı para birimindeki ödemelerle yapılan bir anlaşma kapsamındaki tüm belgeler yalnızca sözleşmenin para biriminde hazırlanmalıdır. Yabancı para cinsinden yapılan sözleşmeler kapsamındaki belgeler gönderilirken, ruble ve döviz tutarları ile işlemler oluşturulur ve işlemlerde kullanılan hesaplardaki döviz bakiyeleri yeniden değerlenir.

Ortaya çıkan kur farkı diğer gelirlerin bir parçası olarak muhasebeye yansıtılır (alt hesap 91.01) "Diğer gelir" ) veya diğer masraflar (alt hesap 91.02) "Diğer giderler" ).

Gelir vergisine ilişkin vergi muhasebesinde, ortaya çıkan kur farkı faaliyet dışı gelire yansıtılır (alt hesap 91.01.7) "Faaliyet dışı gelir" ) veya faaliyet dışı giderler (alt hesap 91.02.7) "Faaliyet dışı giderler" ). Basitleştirilmiş vergi sisteminde vergi muhasebesinde kur farkları dikkate alınmamaktadır.

Örnek:

Para birimi dolar olarak belirlenen bir sözleşme kapsamında alıcıya nakliye yapılırken dolar cinsinden tutar 100, dolar kuru 28,40, ruble cinsinden tutar 2840 idi.

Aynı anlaşma kapsamında ödeme yaparken dolar kuru 28,45 oldu, ruble cinsinden miktar 2.845, dolar cinsinden ise hala 100 oldu.

Ruble cinsinden kur farkı 5 ruble olacak ve diğer gelirlere yansıtılacaktır.

Vergi muhasebesinde ödeme belgesi, faaliyet dışı gelirin bir parçası olarak döviz kuru farkını yansıtacak bir kayıt oluşturacaktır.

Yabancı para cinsinden ödemelerin muhasebeleştirilmesi PBU 3/2006 “Değeri yabancı para cinsinden ifade edilen varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi” uyarınca yapılır (25 Aralık tarih ve 147n sayılı Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı Emri). , 2007, 28 Ocak 2008 tarihinde Rusya Federasyonu Adalet Bakanlığı'na kayıtlı, 11007 sayılı).

PBU 3/2006 uyarınca “Değeri döviz cinsinden ifade edilen varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi” (Adalet Bakanlığı'na kayıtlı 25 Aralık 2007 tarih ve 147n sayılı Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı Emri) Rusya Federasyonu'nun 28 Ocak 2008 tarih ve 11007 sayılı kanunu), muhasebe muhasebesinde 2008 yılından bu yana döviz cinsinden alınan ve verilen avansların tutarları döviz kuru değiştiğinde yeniden değerlememektedir.

Mal ve hizmetlerin alınmasından ve satışından kaynaklanan varlıklar, gelir ve giderler, mahsup avanslarıyla ilgili kısımda, gelir veya giderin muhasebeleştirildiği tarihteki oran üzerinden değil, avans oranı üzerinden muhasebeleştirilir.

Gelir vergisine ilişkin vergi muhasebesinde, yabancı para cinsinden avansların yeniden değerlemesinden kaynaklanan kur farkları, daha önce geçerli olan şekilde tahakkuk ettirilmeye devam edilmektedir.

PBU 18/02'nin amaçları doğrultusunda kalıcı kabul edilen muhasebe ve vergi muhasebesi verileri arasında farklılıklar ortaya çıkmaktadır.

Karşı tarafla geleneksel birimlerle anlaşmak için sözleşme formundaki kutuyu işaretlemeniz gerekir. "Geleneksel birimlerle hesaplamalar" ve bu anlaşma kapsamındaki ödemelerde geleneksel birim olarak kabul edilecek yabancı para birimini belirtin.

Karşı taraflarla yapılan ödemelere ilişkin hesaplar, para birimi muhasebesi niteliğine sahip olmalı ve özel bir yeniden değerleme prosedürüne sahip hesaplar listesine dahil edilmelidir (menü “İşletme” - “Muhasebe politikaları” - “Özel yeniden değerleme prosedürüne tabi hesaplar” ).

Karşı taraflarla geleneksel birimlerde ödemeler yapılırken, ödeme belgeleri yalnızca ruble cinsinden düzenlenir. Diğer belgeler ya karşılıklı anlaşmaların para biriminde ya da ruble cinsinden düzenlenir.

2007'den önce, konvansiyonel birimin döviz kuru üzerinden hesaplanan yükümlülük ve talep tutarlarının ruble cinsinden alınan gerçek tutara uymaması durumunda tutar farklılıkları ortaya çıkabiliyordu. Muhasebede, satılan mallara (iş, hizmet vb.) ilişkin ödemelerden kaynaklanan tutar farkları gelir hesaplarına yansıtılmış, yani tutar farkı tutarı için hesabın borcuna giriş yapılmıştır. müşterilerle (müşteriler tarafından) yapılan anlaşmalar ve satış hesabına kredi. Bu durumda, gelir tutarı, tutar farkı miktarına göre düzeltildi. Satın alınan mallara (iş, hizmet vb.) ilişkin ödemelerle bağlantılı olarak ortaya çıkan tutar farkları, 91.01 veya 91.02 alt hesaplarında diğer gelirlerin (giderlerin) bir parçası olarak yansıtılmıştır.

2007'den bu yana, geleneksel birimlerdeki hesaplamalar, Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı'nın 154n sayılı Emri ile onaylanan yeni PBU 3/2006 “Değeri yabancı para cinsinden ifade edilen varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi”ne tabidir. 27 Kasım 2006. PBU 3/2006'ya göre hem işlem tarihinde (makbuz, satış, ödeme) hem de raporlama tarihinde hesaplamaların geleneksel birimlerle yeniden değerlendirilmesi gerekmektedir. Bu yeniden değerlemelerden kaynaklanan farklar kur farkı olarak kabul edilir ve diğer gelir ve giderlere yansıtılır.

Yorum:

“Diğer gelir ve giderler” dizini önceden tanımlanmış bir öğe sağlar buna göre, 2007'den bu yana, PBU 3/2006'ya göre tahakkuk eden geleneksel birimlerdeki hesaplamalar için tüm döviz kuru farkları muhasebeye yansıtılmıştır. Diğer gelir ve gider kalemi "Tutar farklılıkları" 2007'den beri kullanılmıyor.

01.01.2007 tarihi itibariyle konvansiyonel birimlerdeki takasların açılış bakiyeleri de bu tarihteki kur üzerinden yeniden değerlenmiş olup, farklar dağıtılmamış karlara (ortaya çıkarılmamış zararlara) atfedilmiştir.

Böylece 2007 yılından itibaren kavram muhasebe kapsamı dışında tutulmuştur. "toplam fark" - tutar farkları döviz kuru türlerinden biri haline gelir ve bazı tutar farklılıklarında olduğu gibi ilgili varlık veya yükümlülüklerin değerine dahil edilmez.

Vergi muhasebesindeki tutar farkları 2006'dakiyle aynı kurallara göre dikkate alınmaya devam etmektedir: pozitif tutar farkları 91.01.7 alt hesabındaki faaliyet dışı gelirlere, negatif farklar ise 91.02 alt hesabındaki faaliyet dışı giderlere dahil edilmiştir. 7.

Yorum:

Sanat uyarınca tahakkuk eden vergi muhasebesinde. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 250, 265'i, 2007'den beri tutar farkları maddeye yansıtılmıştır. “Cu'daki yerleşim yerleri için kur farkları.” (Menü “İşletme” - “Gelir ve giderler” - “Diğer gelir ve giderler” ).

KDV açısından, 1 Ocak 2007'den itibaren, tahakkuk sırasında yalnızca pozitif tutar farkları dikkate alınmaktadır (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 162. Maddesi uyarınca ödemeyle ilgili ek tutarlar olarak). Negatif tutar farkları satış gelirini ayarlayamaz. Pozitif tutar farkları için ayrı fatura düzenlenir. Satın alma ve ödeme oranlarındaki farklılıklar artık fiili satın alma maliyetlerinin bir parçası olarak dikkate alınmıyor ve KDV indirimi tutarını etkilemiyor. Bu hükümler, sekmedeki ilgili muhasebe politikası ayarlarına yansıtılır. "KDV" . 01/01/2007 tarihinden itibaren belirlenen muhasebe prosedürü, 2007 yılı için muhasebe politikası belirlenmemiş olsa bile korunur.

PBU 3/2006 gerekliliklerine uygun olarak geleneksel birimlerdeki sözleşmeler kapsamındaki karşı taraflarla yapılan ödeme hesaplarındaki bakiyelerin rutin yeniden değerlemesi belge tarafından gerçekleştirilir. "Ayın kapanışı" (operasyon “Hesaplamaların geleneksel birimlerle yeniden değerlendirilmesi” ) her raporlama döneminin sonunda.

2007 yılından bu yana muhasebede geleneksel birimlerde borçların yeniden değerlemesi de ödemeyi yansıtabilecek tüm belgeler (banka ödeme emir ve emirleri, kasa belgeleri, belge) ile gerçekleştirilmektedir. "Borç Ayarlaması" ).

Alınan ve satılan mallara (iş, hizmetler) ilişkin geleneksel birimlerdeki borç hakkındaki bilgileri özetlemek için, hesap planı bilanço dışı bir hesap CU "Cu cinsinden ödemeler için borç" sağlar. Geleneksel birimlerdeki ödemelere ilişkin bilanço hesaplarının aksine, UE hesabı, PBU 3/2006 uyarınca gerçekleştirilen borcun ruble bakiyesinin yeniden değerlemesinin sonuçlarını yansıtmamaktadır. UE hesabı için iki alt hesap açıldı:

· UE.60 “Cu cinsinden satın alma borcu.” - tedarikçilere ve yüklenicilere olan borçlarla ilgili bilgilerin geleneksel birimlerde saklanmasına hizmet eder;

· UE.62 "Cu cinsinden satışlar için borç." - geleneksel alıcı ve müşteri birimlerinde borçla ilgili bilgilerin depolanmasına hizmet eder.

Hesap kayıtları, belgeler gönderilirken otomatik olarak oluşturulur.

Yorum:

Bir kuruluş basitleştirilmiş bir vergilendirme sistemi kullanıyorsa UE hesabı kullanılmaz.

Alınan ve satılan mallar (iş, hizmetler) için geleneksel birimlerdeki borcun ruble değerlemesindeki geçici farklar hakkındaki bilgileri vergi muhasebesi hesap planında (gelir vergisi için) saklamak için, OU hesabı “Para birimleri cinsinden ödemeler için borç” sağlanır. . Vergi hesap planının UE hesabı için iki alt hesap açıldı:

· UE.60 “Cu cinsinden satın alma borcu.” - geleneksel birimlerde tedarikçilere ve yüklenicilere olan borcun değerlendirilmesindeki geçici farklılıklar hakkında bilgi depolamaya hizmet eder;

· UE.62 "Cu cinsinden satışlar için borç." - geleneksel alıcı ve müşteri birimlerindeki borcun değerlendirilmesindeki geçici farklılıklar hakkında bilgi depolamaya hizmet eder.

Hesap kayıtları TD (geçici farklar) muhasebe türüne sahip belgeler kaydedilirken otomatik olarak oluşturulur. Hesaplar yalnızca kuruluşun PBU 18/02'yi uygulaması durumunda kullanılır.

Bilgi tabanındaki muhasebe 1 Ocak 2007'de başlıyorsa, bilanço mutabakat hesaplarının bakiyelerini 2006 yıllık raporlama verilerine göre geleneksel birimler halinde olağan şekilde girmelisiniz. Geleneksel birimlerdeki hesaplamaların giriş niteliğinde yeniden değerlenmesi ve UE hesabında ilk bakiyelerin oluşturulması belge tarafından gerçekleştirilir. "Ayın kapanışı" . Para birimi cinsinden hesaplamalara göre tüm bakiyeler girildikten sonra yapılmalıdır. işlem tarihi 31.12.2006 “01.01.2007 tarihinden itibaren hesaplamaların konvansiyonel birimlerle yeniden değerlemesi” .

Muhasebenin daha sonraki bir tarihten itibaren tutulmaya başlanması durumunda, öncelikle, muhasebe başlangıç ​​​​tarihinden önce yapılan tüm yeniden değerlemeler dikkate alınarak, bilanço hesapları için geleneksel birimlerde uzlaşma bakiyelerinin girilmesi ve ikinci olarak, birimin bilanço dışı hesabına yapılan yeniden değerlemeleri dikkate almadan, geleneksel birimlerdeki ödeme yükümlülükleri için bakiyelerin girilmesi. Gerekli tüm işlemleri otomatik olarak oluşturmak için belgenin kullanılması önerilir. “İlk KDV bakiyelerinin girilmesi” .

Geleneksel birimlerde ödemelerin yapıldığı bir komisyon acentesi ile yapılan sözleşmeler kullanılırken, bakiyelerin yeniden değerlemesinin belgeye göre yapıldığı dikkate alınmalıdır. "Ayın kapanışı" bu tür anlaşmalar uyarınca, yalnızca komisyon acentesinin satılan mallara ilişkin borcunun 62 numaralı hesaptaki alt hesaplarda dikkate alındığı ve kuruluşun komisyon ücretine ilişkin komisyon acentesine olan borcunun 60 numaralı hesaptaki alt hesaplarda dikkate alındığı duruma hizmet eder. Belirtilen hesaplar üzerinden konvansiyonel birimlerde yapılan anlaşmalar kapsamında komisyon acentesi ile karşılıklı mutabakat yapılması tavsiye edilir.

Belge, karşı taraflarla karşılıklı uzlaşmaların ayarlanmasını amaçlamaktadır. "Borç Ayarlaması" (Menü “Satın Alma” (“Satış”) - “Karşılıklı ödemeler” - “Borç ayarlaması” ).

Bu belge aşağıdaki işlem türlerini sağlar:

· Karşılıklı uzlaşmanın gerçekleştirilmesi;

· Borcun transferi;

· Borç silme.

Operasyon türü "Borç silinmesi" Borç olarak kabul edilirse ve borcun nakit olarak geri ödenmediği durumlarda borcu silmek için kullanılır.

Operasyon türü "Borç Transferi" Bir karşı taraftan diğerine veya bir karşı taraf anlaşmasından diğerine borcun yeniden kaydedilmesi için kullanılır.

Operasyon türü "Ofsetlerin gerçekleştirilmesi" Bir veya iki karşı tarafın alacak ve borçlarının karşılıklı olarak geri ödenmesi için kullanılır.

Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 410-412. Maddeleri uyarınca, bu tür bir mahsuplaşmanın yasaya aykırı olmaması durumunda, benzer nitelikteki bir karşı davanın mahsup edilmesiyle yükümlülük tamamen veya kısmen sona erdirilir.

Uygulamada, yalnızca basit ikili denkleştirmeler (iddiaların yalnızca iki kuruluş arasında mevcut olması durumunda, örneğin, bir anlaşma kapsamında ilk kuruluşun ikinci kuruluştan ekipman satın alması ve başka bir anlaşma kapsamında bu kuruluşa mal satması durumunda) gibi durumlar da söz konusu olabilir. ama aynı zamanda karmaşık çok taraflı.

Bir kuruluş için, çok taraflı netleştirmenin yansıması, mutabakat hesaplarının muhasebe kayıtlarında karşı taraf olarak bir değil iki tarafın belirtilmesine yol açmaktadır.

Onay kutusu "Alt hesabı kullan" belge formları "Borç Ayarlaması" Muhasebede karşılıklı alacakların mahsup edilmesine yönelik işlemlerin kaydedilmesine ilişkin metodolojiyi belirler. Yüklüyse belgede özel bir yer imi görüntülenir "Alt hesap" bir belgeyi gönderirken hangi hesabın ve hangi analitik muhasebe nesnelerinin alacak ve borçlardan silinmesi gerektiğini belirtebileceğiniz yer ( "tampon" kontrol etmek; Genellikle bu hesap 76.09'dur “Çeşitli borçlu ve alacaklılarla diğer yerleşim yerleri” ). Onay kutusu işaretli değilse, bir belgeyi gönderirken, belgenin tablo kısmında belirtilen tutarların olası bir bölünmesiyle, yardımcı hesaplar kullanılmadan işlemler oluşturulacaktır.

Ödeme ruble veya döviz cinsinden yapılabilir. Mahsup ruble cinsinden yapılırsa, ruble cinsinden ve geleneksel birimlerdeki (herhangi bir ödeme para birimiyle) sözleşmeler kapsamındaki borçlar mahsup için kullanılabilir. Mahsup yabancı para birimi cinsinden gerçekleştiriliyorsa, sözleşmeler kapsamındaki borçlar, belirtilen para biriminde ve geleneksel birimlerde, belirtilen para birimine karşılık gelen ödeme para birimi cinsinden borçlar mahsup için kullanılabilir.

Belgenin tablo bölümünde, belgenin tablo bölümünde yansıtılan toplam alacak ve borç tutarlarına ilişkin referans bilgileri gösterilir. Karşılıklı talepleri dengelemek için bu tutarların eşit olması gerekir, bu durumda yazı belgenin sağ alt köşesinde görünür. "Karşılıklı Ayarlama". Ofsetin ruble cinsinden yapılması durumunda karşılaştırma, offsetin ruble miktarına göre yapılır. Mahsup döviz cinsinden yapılmışsa, borç döviz tutarıyla karşılaştırılır.

Karşı tarafla yapılan çeşitli anlaşmalar için bir belgeye birkaç satır girilebilir. Tutarlar, karşı tarafla yapılan anlaşma kapsamında karşılıklı ödemelerin para birimi olarak tanımlanan para birimi cinsinden girilir.

Düğmeyi kullanma "Doldurun" Karşı tarafla karşılıklı uzlaşma bakiyelerinin bulunduğu tüm sözleşmelerle belgenin tablo bölümünü otomatik olarak doldurabilirsiniz. Bu durumda belgedeki tutarlar, belge işlendikten sonra karşı tarafın sözleşme kapsamındaki borcunun bakiyesi sıfır olacak şekilde seçilir.

Mod "Borç silinmesi" uygun işlem tipi seçilerek belirlenir "Borç silinmesi" muhasebe ve vergi muhasebesinde aynı ismin işleyişini yansıtmayı amaçlamaktadır.

Borç silme modunda, belgede bir yer imi görüntülenir "Hesaplar" borcun silinmesinden kaynaklanan gelir ve giderleri hesaba katacak muhasebe ve vergi muhasebesi için alacak ve borçların silinmesine ilişkin hesapları belirtmek. 91 no'lu “Diğer gelir ve giderler” hesabının ilgili alt hesaplarının borç silme hesapları olarak oluşturulması tavsiye edilir.

Belge, hem ödenecek hem de alacak hesaplarını aynı anda yazabilir. Belgedeki borç türünü ayırmak için uygun yer imleri kullanılır.

Borç silinirken, gelir vergisi için vergi muhasebesi amacıyla silinecek tutar ayrı olarak belirtilir: bu tutar, vergi muhasebesinde muhasebeleştirilen faaliyet dışı gelir veya gider tutarına eşit olacaktır. Borcun en azından bir kısmının, tahakkuk eden gelir üzerinden tek bir verginin ödenmesine aktarılan faaliyetlerle bağlantılı olarak ortaya çıkması durumunda, ayrıntıların değeri, muhasebede silinen borç tutarından daha az farklı olabilir.

Silinen ödenecek hesaplara atfedilebilen katma değer vergisi tutarı, belge gönderilirken otomatik olarak hesaplanacaktır.

Bununla birlikte, otomatik doldurma, silinmeye tabi alacak veya borçların tutarlarına ilişkin eksiksiz ve güvenilir verilerin alınmasını sağlayamaz; çünkü bilgi tabanı, borcun silinmesine ilişkin otomatik karar almaya yönelik tam bilgiye (örneğin, bilgi) sahip değildir. istisnalar hakkında, kendileri mali olmayan nitelikte olduklarından, alacaklıların devlet kuruluşları sicilinden saklanmaz). Bu nedenle belgeyi yürütmeden önce gerekirse düzeltmeler yapılmalıdır.

Uygun işlem türünü seçerken belgeyi kullanarak "Borç Ayarlaması" alacak veya borçlarınızı diğer muhasebe hesaplarına ve/veya analitik muhasebe nesnelerine (karşı taraf, sözleşme) aktarabilirsiniz.

Borcun silindiği karşı taraf ile devredildiği karşı tarafın çakışması durumunda böyle bir işlem kabul edilir. "teknik ayar" KDV muhasebesi açısından bu durumda borç geri ödenmiş sayılmaz.

Karşı taraflarla yapılan ödemelerin muhasebesine ilişkin hesaplara ilişkin bilgi tabanında, uzlaşma belgeleri için analitik muhasebe tutuluyorsa, borcun yeni hesaba (sözleşmeye) aktarıldığı belge, yeni borçta uzlaşma belgesi olarak belirtilir. muhasebe hesabı. Karşı tarafların eşleşmemesi durumunda borç geri ödenmiş sayılır; belgenin kendisi uzlaşma belgesi olarak gösterilir. "Borç Ayarlaması" .

Belge, anlaşmaların karşı taraflarla mutabakatına yöneliktir "Uzlaşma Yasası" (Menü “Satın Alma” (“Satış”) - “Karşılıklı uzlaşmalar” - “Karşılıklı uzlaşmaların uzlaştırılması Yasası” ).

Mutabakat hem karşı tarafla yapılan anlaşmaların durumuna göre tüm anlaşmalar için aynı anda hem de ayrı bir anlaşma için yapılabilir. Ödemelerin mutabakatı döviz ve ruble cinsinden yapılabilir.

Belgenin yer imlerindeki tablolu bölümleri “Organizasyona göre” Ve "Karşı tarafa göre" otomatik olarak doldurulabilir.

Tablo kısmını otomatik olarak doldururken "Organizasyona göre" sekmesinde gösterilen muhasebe hesaplarındaki hareketin analizi yapılır. "Ödeme hesapları" Belgede belirtilen süre boyunca.

Belge mutabakatın ruble cinsinden yapıldığını gösteriyorsa, tablo kısmı otomatik olarak doldurulurken "Organizasyona göre" Sözleşmede belirtilen takas para biriminden bağımsız olarak tüm takas işlemleri dahildir. Mutabakat yabancı para biriminde yapılırsa, tablo kısmı yalnızca seçilen para biriminde (döviz cinsinden ve geleneksel birimlerde yapılan sözleşmeler kapsamında) yapılan hesaplamalarla doldurulur.

Tablo bölümünde "Organizasyona göre" Karşı taraflarla yapılan anlaşmaların durumunu etkileyen bilgi tabanına girilen belgeler kaydedilir. Böylece mutabakat yaparken her bir borç satırı değişiminin nasıl oluştuğunu doğrudan belgeden görebilirsiniz. Karşı taraflarla yapılan anlaşmaları etkileyen belgeye bağlantıya ek olarak, mutabakat raporunun basılı formuna yansıtılacak olan kısa bilgiler satır satır doldurulur.

Tablo kısmı "Karşı tarafa göre" Kuruluşun verilerine göre otomatik olarak doldurulabileceği gibi manuel olarak da doldurulabilir.

Kuruluşun verileri ile karşı tarafın verileri arasındaki tutarlardaki tutarsızlıklar özel bir alanda görüntülenir.

Kuruluşun temsilcisi ve uzlaşmaların uzlaştırıldığı karşı tarafın temsilcisi hakkında bilgi sekmede belirtilir. "Bunlara ek olarak" ilgili ayrıntılarda.

Hesaplamaların mutabakatından sonra, kutu işaretlenerek bilgiler kazara yapılan değişikliklerden korunabilir. “Uzlaşma sağlandı” . Bu kutucuk işaretlendikten sonra tarafların temsilcilerine ait bilgiler dışındaki tüm belge detayları değişikliklerden korunacaktır.

Belge "Uzlaşma Yasası" ilan oluşturmaz ancak kağıt formu yazdırmak için kullanılabilir.

Belgenin karşı taraflarla karşılıklı uzlaşmaların bir envanterini çıkarması amaçlanıyor “Karşı taraflarla yapılan yerleşimlerin envanteri” (Menü “Satın Alma” (“Satış”) - “Karşılıklı uzlaşmalar” - “Karşı taraflarla yapılan uzlaşmaların envanteri” ).

Bir belge kullanma “Karşı taraflarla yapılan yerleşimlerin envanteri” Kuruluşun alacak ve borçlarının envanteri yapılabilir. Borçlarla ilgili veriler belgenin ilgili sekmelerine doldurulur.

Buton kullanılarak belge alacak ve borçlara ilişkin bilgilerle otomatik olarak doldurulabilir. "Doldurun" . Aynı zamanda, sekmede belirtilen karşı taraflarla yapılan muhasebe mutabakatlarına ilişkin hesaplardaki bakiyeler de analiz edilecektir. "Ödeme hesapları" . Varsayılan olarak sekme sayfası, karşı taraflarla yapılan ödemelere ilişkin tüm muhasebe hesaplarını listeler.

Yer işaretinde "Bunlara ek olarak" Envanterin esasları, tarihleri ​​ve nedenleri ile envanter komisyonu üyeleri hakkında bilgiler doldurulur.

Bu veriler otomatik olarak birleştirilmiş formlara girilir INV-17 “Alıcılarla, tedarikçilerle ve diğer borçlu ve alacaklılarla yapılan yerleşimlerin envanteri kanunu” Ve INV-22 “Envanter yapma talimatı” düğmesi kullanılarak bir belgeden yazdırılabilir "Fok" .

Müşterilerle yapılan işlemler, tedarikçilerle yapılan işlemlere benzer şekilde yansıtılır:

“Alıcıyla” türünde bir sözleşme oluşturulmalıdır;

alıcıya gönderilen sevkıyat belgeleri borcunu artırır (alacak hesapları);

Alıcıdan gelen ödeme belgeleri şirkete olan borcunu azaltır.

Komisyon ticaretinde komisyon acentesinin borcu ancak "Komisyon Acentesinin Satış Raporu"nun oluşturulmasından sonra doğar. İade edilmeyen iade edilebilir ambalajlara ilişkin borç, “İade edilebilir ambalajlara ilişkin borcun düzeltilmesi” belgesi ile belirlenir.

Müşterilerle yapılan işlemleri yansıtan belgeleri işlerken aşağıdaki bilgiler kaydedilir:

bir alıcıya mal, malzeme veya hizmet satarken (“Mal ve hizmet satışı” belgesini kullanarak), alıcının borcu artar (“Karşı taraflarla karşılıklı ödemeler” artık birikim kaydındaki makbuz);

mallar alıcı tarafından iade edildiğinde ("Malların alıcıdan iadesi" belgesiyle), alıcının borcu azalır ("Karşı taraflarla karşılıklı ödemeler" artık birikim kaydında "iptal" makbuzu);

Bir diğer rapor olan “Borç vade aralıklarına göre alacak hesapları” ise karşı tarafların şirkete olan borçlarını vadeye göre analiz etmenize olanak tanıyor.

Ayarları Oluştur... Giriş: Artan aralıklar 02/15/2005 Aralıklara göre not Borçlu Dönemi: 01/01/2004 Göstergeler: Karşılıklı uzlaştırma alındı ​​tutarı, con. geri kalan; Tutar ve "genişlik = "708" yükseklik = "518">

Borçların aralıklara göre analizi.

Bu durumda borçlar aralıklara göre gruplandırılabilir. Gruplandırmalar kullanıcı tarafından bağımsız olarak belirlenebilir. Örneğin borç 3 günden fazla değil, 4 ila 7 gün arasında, 8 ila 15 gün arasında vb. Diğer tüm karşılıklı uzlaştırma raporları gibi bu raporun da şirkete borcu olan tüm karşı taraflara ilişkin verileri gösterdiği dikkate alınmalıdır:

alıcının ödenmemiş borcu;

tedarikçiye kapatılmamış avanslar.

Borçlar anlaşmaya göre gruplandırılabilir, veriler anlaşmanın para biriminde ve yönetim muhasebesinin para biriminde görüntülenebilir. Tutarları sözleşme para birimi cinsinden görüntülerken, ek bir “Karşılıklı ödemelerin para birimi” alanını eklemek mantıklı olacaktır.

Diğer karşılıklı uzlaşma işlemleri

Standart çözüm, malların, hizmetlerin alınması/satımı ve bunlara ilişkin ödemelerle ilgili ticari işlemleri yansıtmanın yanı sıra, herhangi bir sözleşme kapsamında takas bakiyesinin ayarlanması için aşağıdaki seçenekleri de sağlar:

İlk bakiyelerin girilmesi, bilgi tabanı ile çalışma sırasında karşı taraflarla karşılıklı uzlaşma borcunun olduğu durumlarda gerçekleştirilir. Bu işlem, “Başlangıç ​​bakiyelerinin girilmesi” işlem türü ile “Borç Ayarlaması” belgesi ile gerçekleştirilir;

Mahsup - Alacak ve borçların karşılıklı geri ödenmesi, "Mahsup yapılması" işlem türüyle "Borç düzeltmesi" belgesinde görüntülenir. Bu durumda, hem basit bir ikili karşı dava mahsupunu hem de kuruluşumuz ile iki üçüncü taraf karşı taraf arasındaki karmaşık bir mahsuplaşmayı yansıtmak mümkündür;

Şüpheli borçların silinmesi - zamanaşımı süresinin dolması durumunda, "Borçların silinmesi" işlemi türüyle "Borç Ayarlaması" belgesi kullanılarak gerçekleştirilir. Borç tutarı işletmenin gelir veya giderine dahil edilir;

Borcun bir karşı taraftan diğerine yeniden kaydedilmesi, "Borç Transferi" işlem türüyle "Borç Düzeltmesi" belgesine yansıtılır. Bu durumda, hem borcun başka bir karşı tarafa devredildiği, örneğin bir hak talebinin devredilmesi veya borcun devredilmesine ilişkin bir anlaşma kapsamında hem de teknik bir ayarlama - borcun başka bir hesaba veya başka bir nesneye basit bir şekilde devredildiği varsayılır. analitik muhasebe (karşı taraf, anlaşma);

Hesaplardaki ve her türlü muhasebe kayıtlarındaki karşılıklı uzlaşmalarda yapılan manuel ayarlamalar, özel bir “Kayıt girişlerinin ayarlanması” belgesine yansıtılır;

Tutarlar, karşılıklı anlaşmaların para birimi olarak karşı tarafla yapılan anlaşma ile belirlenen para birimi cinsinden girilir. Belgenin tablo kısmı, seçilen karşı taraf için karşılıklı ödeme bakiyeleri ile otomatik olarak doldurulabilir. Bu durumda tutarlar borcu “sıfırlayacak” şekilde doldurulur.

Açılış bakiyelerinin girilmesi

Her karşı taraf için, kendi "Borç Ayarlaması" belgesi, belgenin başlığında belirtilen karşılıklı ödemelerin para biriminde "İlk bakiyelerin girilmesi" işlem türüyle yansıtılır.

"Borç ayarlaması" belgesi: bakiyelerin girilmesi

“Borç Hesapları” veya “Alacaklar” sekmelerinde, sözleşme ve karşılıklı uzlaşma parametrelerine bağlı olarak “İşlem” ve “Karşı taraflarla yapılan uzlaşma belgesi” belirtilir.

Mahsup etme

Mahsup - Alacak ve borçların karşılıklı geri ödenmesi, "Mahsup yapılması" işlem türüyle "Borç düzeltmesi" belgesinde görüntülenir. Bu durumda, hem basit bir ikili karşı dava mahsupunu hem de kuruluşumuz ile iki üçüncü taraf karşı taraf arasındaki karmaşık bir mahsuplaşmayı yansıtmak mümkündür. Kuruluşumuz ile bir karşı taraf arasında “Netleştirme yapılması” işlemi gerçekleştiriliyorsa (ikili netleştirme), “Borçlu” ve “Alacaklı” ayrıntıları aynı üçüncü taraf karşı taraf tarafından doldurulur. Bu ayrıntıların farklı karşı tarafları göstermesi durumunda üçlü dengeleme yapılacaktır.

Bu tür işlemler için “karşılıklı mutabakat bakiyelerine göre” otomatik doldurmanın kullanılması uygundur. Kontrollü olay, mahsup alacak ve borç tutarlarının çakışmasıdır. Bu miktarların eşit olması halinde belgenin sağ alt köşesinde “SET-OFF” yazısı belirir.

,X. muhasebe! vergi, " genişlik = "656" yükseklik = "415">

"Borç ayarlaması" belgesi: mahsup

Ödeme Grivnası veya döviz cinsinden yapılabilir. Mahsup etmek için, ödemelerin para birimi belirtilen para birimine karşılık gelen sözleşmeler kapsamındaki borçları kullanabilirsiniz. Grivna cinsinden mahsuplaştırma yapılması halinde, karşılaştırma Grivnası cinsinden mahsup miktarına göre yapılır. Mahsupların döviz üzerinden yapılması durumunda ise borçlar döviz tutarıyla eşitlenir.

Borcun transferi

Borcun bir karşı taraftan diğerine yeniden kaydedilmesi, "Borç transferi" işlem türüyle "borç ayarlaması" belgesine yansıtılır.

“Borç Ayarlaması” belgesi: borcun devri.

Bu durumda, hem borcun başka bir karşı tarafa devredildiği, örneğin bir hak talebinin devredilmesi veya borcun devrine ilişkin bir anlaşma kapsamında hem de teknik bir ayarlama - borcun başka bir hesaba, başka bir anlaşmaya basit bir şekilde devredildiği varsayılır. veya uzlaşma belgesi. Borç aktarımı hesaplar veya sözleşmeler (uzlaştırma belgeleri) arasında gerçekleştiriliyorsa belge başlığındaki “Karşı Taraf” ve “Alıcı” aynı değerle doldurulur. Üçüncü bir tarafa “alacak temliki” veya “borç devri” işlemlerinde ise karşı taraf ve alıcı farklı olacaktır.

Bakiye bazında otomatik olarak doldurulabilen “Alacak Hesapları” veya “Borç Hesapları” sekmelerinde silinecek borcun parametreleri belirtilir.

Bilgi tabanında karşı taraflarla yapılan ödemelerin muhasebesi bir ödeme belgesi ile tutuluyorsa, borcun yeni anlaşmaya aktarıldığı belge yeni bir ödeme belgesi olarak belirtilir. Karşı tarafların farklı olması yani eşleşmemesi durumunda borçlar geri ödenmiş sayılır ve uzlaşma olarak “Borç Düzeltme” belgesi gösterilir.

Sorunlu alacakların silinmesi

Şüpheli borçların silinmesi - zamanaşımı süresinin dolması durumunda, "Borçların silinmesi" işlemi türüyle "Borç Ayarlaması" belgesi kullanılarak gerçekleştirilir.

"Borç Ayarlaması" belgesi: borcun silinmesi

"Borç Silme" işleminin amacı hem borç hesaplarını hem de alacak hesaplarını silmektir. Borç türünü ayırmak için uygun sekmeler kullanılır. Silinen alacaklar yönetim maliyetlerine yansıtılmamaktadır.

Uzlaşma Yasası

Kuruluşun karşılıklı anlaşmalarının karşı taraflarla uzlaştırılması için hazırlanan bir belge.

"Karşılıklı yerleşimlerin uzlaştırılması Yasası" belgesi

Karşı taraflarla karşılıklı uzlaşmaların mutabakatı tüm sözleşmeler için ve ayrıca belirli bir sözleşme için gerçekleştirilebilir. Ayrıca mutabakat sağlamak istediğiniz dönemi de belirtebilirsiniz. Dönem belirtilmediği takdirde karşı tarafla bilgi tabanında muhasebe anından itibaren yapılan tüm işlemler için mutabakat sağlanacaktır. Ödemelerin mutabakatı hem döviz hem de Grivna cinsinden yapılabilir. Bir sözleşme belirtilmişse, mutabakatın para birimi sözleşmeye göre belirlenir.

“Kuruluşun verilerine göre” ve “Karşı tarafın verilerine göre” tablo bölümlerinin doldurulması “Doldur” düğmesine basılarak otomatik olarak yapılır. Doldurulan veriler manuel olarak düzenlenebilir.

"Ek" sekmesinde kuruluş temsilcilerinin ve kanunu imzalayacak karşı tarafın adlarını belirtebilirsiniz. Hesaplamaların mutabakatı gerçekleştirildikten sonra bilgiler değişikliklerden korunabilir; bu, "Mutabakat kabul edildi" onay kutusu işaretlenerek yapılabilir. Bu kutuyu işaretledikten sonra temsilcilere ilişkin bilgiler dışındaki tüm belge ayrıntıları değişikliklere karşı korunacaktır.

“Karşılıklı Uzlaşma Yasası” belgesi muhasebe kayıtlarında hareket yaratmaz ve uzlaşma eyleminin basılı bir formunu oluşturmak için kullanılır.

Bizi buluyorlar: 1s'de borç düzeltmesi 8 2 ödenecek hesapların silinmesi, 1'lerdeki karşılıklı yerleşim türleri 8 2, müşterilerle karşılıklı uzlaşma, 1s 8 2'de borç düzeltmesi, netleştirme, 1s 8 2'de borç düzeltmesi, borç transferi, 1s 8 2'de borç transferi, 1s 8 2'de borç düzeltmesi alacakların silinmesi, karşı taraflarla mahsup edilmesi, Karşılıklı mutabakat tedarikçilerle yapılan anlaşmalar, düzeltme borcunun 1 saniye içinde 8 2 borç silinmesi

Karşı taraflarla (müşteriler ve tedarikçiler) tüm karşılıklı anlaşmalar üç boyutta gerçekleştirilir:

• organizasyon,
• ortak/karşı taraf,
• hesaplamaların nesnesi.

Hesaplamaların amacı şunlar olabilir:

• emir,
• fatura,
• anlaşma

Yerleştirme nesnesinin türü sözleşme düzeyinde seçilir.

Müşterilerle yapılan anlaşmalar

Başlamak için standart bir satış sözleşmesi oluşturalım ve ödeme nesnesi olarak ZK müşterilerinden gelen siparişleri seçelim (en ayrıntılı seçenek):

Sözleşme aynı zamanda sözleşmeye ilişkin ödeme planını da belirtir (sözleşmenin nasıl ve hangi zaman diliminde ödeneceği). Örneğimizde, satın alma siparişi sevkiyattan 5 gün sonra ödenecektir (yani sonradan ödeme):

Sözleşme kapsamında kabul edilen ödeme türüne de filtre uygulayabilirsiniz:

Sonradan ödemenin yanı sıra peşin ve ön ödeme de seçilebilmektedir.

Aralarındaki fark, bir avansın, mallara henüz hiç sahip olamama ihtimalimizi ima etmesidir (yani, bir avans makbuzunu üzerine kaydedene kadar satın alma siparişinde malların tedarikini bile düzenleyemeyeceğiz). ) ve ön ödeme, malların depomuzda stokta olmasını ve ödeme yapıldıktan hemen sonra sevk edilmesini sağlar.

Şimdi sözleşmenin kendisini oluşturuyoruz, ödeme planının sözleşmeye göre doldurulduğunu görüyoruz:

Bu durumda ödeme tarihi alana göre doldurulur. İstenilen sevkiyat tarihi(boş olduğundan hesaplama için kullanılır Gönderim tarihi):

Şimdi sözleşmeye dayanarak uygulamayı resmileştiriyoruz:

ZK listesindeki mevcut durum değişir:

Üzerine çift tıkladığınızda yürütme durumuyla ilgili bir rapor açılır:

Şimdi müşteriden gelen ödeme makbuzunu kaydetmeniz gerekiyor. En hızlı yol bir oluşturmaktır. Nakit dışı fonların alınması. Ama başka bir yol daha var - dergide Nakit dışı ödemeler yer işaretini kullan Kabul için:

Belge neredeyse tamamen doldurulmuş, banka tarafından yapılan ödemenin göstergesini ayarlamayı unutmayın:

İkinci sekmede hesaplama nesnesi olarak kullanılanın ZK olduğunu görüyoruz. Sözleşmedeki DDS maddesinin seçilmesi sayesinde artık kendisi değiştirilmiştir:

Artık ZK kapanmaya hazır, borç yok:

Hesaplamaların durumu rapor kullanılarak izlenebilir Müşterilerle yapılan anlaşmaların beyanı:

Şimdi bir deney yapalım - anlaşmamıza göre ancak ZK kullanmadan birkaç uygulama oluşturalım:

Raporda, ödemelerin nesnesi olarak gösterilenlerin satış belgeleri olduğunu görebiliyoruz (siparişler üzerine karşılıklı ödemeler yapılmasına rağmen):

Şimdi bu uygulamalar için clienttan gelen ödemeyi kaydedelim ve bir ödeme talimatı oluşturalım:

Ödeme şifre çözmede doldurma türünü seçin Liste ve bas Bakiyeye göre seç:

İhtiyaçlarınızı listeden seçin ve ödeme talimatına aktarın:

Derginin satışlar için ödeme durumu hakkında bilgi içermediğini lütfen unutmayın:

Bu bilgi yalnızca şu açıklamadan elde edilebilir:

Tedarikçilerle karşılıklı anlaşmalar

Bu sefer örneği biraz karmaşıklaştıracağız - önce tedarikçiye bir avans ödemesi girelim:

Bu durumda hesaplama nesnesini boş bırakacağız:

Satın alma raporlarında kullanacağımız Tedarikçilerle yapılan anlaşmaların beyanı:

Şimdi tedarikçi için bir sipariş oluşturuyoruz (karşılıklı yerleşimleri siparişe göre yapacağız). Ödemeyi ona atamak için avansı mahsup etmeniz gerekir:

Açılan ödeme mahsup yardımcısı penceresinde avans ödemesini bulun, gerekiyorsa mahsup tutarını ayarlayın ve tıklayın. Peşin ödemeyi kapatma/aktarma:

Şimdi avansın aktarıldığını görüyoruz, tıklayın Uygulamak formun üst kısmında:

Sonuç olarak, sipariş tamamen ödenir:

Artık raporda, avans ödemesinin bir kısmının dağıtılmadan kaldığını ve sipariş için hesaplamaları sıfıra getirmek için bir fatura düzenlemeye devam ettiğini görebilirsiniz:

Borç mahsup

Hem alacak hem de borcun aynı anda olması durumunda, çoğu zaman bir borcun diğerinin pahasına telafi edilmesi amacıyla borç mahsupuna başvurulur.

Zaten programımızda otomatik olarak kayıtlı bir işlemimiz var - bu avansların dengelendiği gerçeğini yansıtıyor:

Onlar. Program, ödeme emrine ilişkin alacakları (tedarikçinin bize olan borcunu), tedarikçinin siparişi için ödenecek hesaplara (tedarikçiye olan borcumuz) aktardı:

Yorumda otomatik oluşturmayla ilgili bir not var:

Ofsetin kullanılabileceği işlemlerin listesi aşağıda verilmiştir:

Yerleşimlerin uzlaştırılması

Bölümden Hazine Müsteşarlığı belge günlüğünü aç Yerleşimlerin uzlaştırılması yardımcıyı kullanarak yeni bir tane oluşturun:

Seçimi ayarlama:

Mutabakat yapılması gereken bu ortak için gerekli karşı tarafları seçiyoruz:

Oluşturulan mutabakatların tarihini ayarlayın:

Tamamlandığında benzer bir mutabakat oluşturulur. Daha bilgilendirici hale getirmek için detaylandırma seçeneğini değiştirelim:

Örneğin hesaplama nesnelerinin çıktısını ekleyelim:

Bundan sonra tıklayın Kuruluşun verilerine göre doldurun:

Fark etmiş olabileceğiniz gibi tablo bölümündeki tüm faturalar ders kapsamı dışında tasarlanmış olup, biraz önce tanıttığımız faturalar tabloda yer almamaktadır. Nedeni basit; yalnızca ödenmemiş borcu olan satışlar buraya dahil edilmiştir.

Yazdırmak için Yazdır düğmesini tıklayın Karşılıklı uzlaşmaların uzlaşma raporu: