Извършване на взаимни разплащания с контрагенти. Съгласуване на сетълменти с контрагенти

Работата с контрагенти прониква в цялата работа на магазин или предприятие, затова е много важно плащането да се извършва точно и в рамките на ясно определен срок. Въпреки това, при голям оборот на стоки, можете да пропуснете важни подробности и да се объркате с кого са извършени взаимни разплащания и с кого все още не.

Облачна CRM система за управление на взаимоотношенията с контрагенти и клиенти.
Увеличете продажбите си. Идеален за малък бизнес!

За да избегнете всякакви недоразумения, струва си да проучите по-подробно всички тънкости на работа с контрагенти, да разберете как се извършват взаимните разплащания, на какво трябва да обърнете внимание и на какво не.

Принципи и методи на сетълменти с контрагенти

Така че, първоначално трябва да разберете какви са принципите и методите на работа с контрагентите и кои са те.

Контрагент е лице, което има финансова връзка с производство, фирма или магазин. Това може да са служители, клиенти или доставчици.

В този случай е невъзможно ясно да се определи с кого точно тази или онази организация работи все по-често, тъй като всеки контрагент изпълнява своята функция, като носи печалба на организацията. Поради тази причина е необходимо да се обърне специално внимание на финансовите въпроси, тъй като ако една връзка от контрагенти изпадне, цялата верига ще бъде нарушена.

Струва си да се обърне внимание и на факта, че в счетоводството съществува концепция за изчисления, при които финансовите изчисления се правят според отчет или поредица от отчети, в зависимост от тясното сътрудничество с контрагента. Това се случва по следния начин: всеки контрагент има свой собствен документ в счетоводния отдел, където се записва всеки най-малък финансов детайл.

След като сътрудничеството приключи, това може да е края на месеца или тримесечието, или може би еднократна транзакция, счетоводният отдел изплаща средствата и отбелязва това в документите си. Излишно е да казвам, че ясната организация на плащанията е толкова важна, ако е очевидно, че ако счетоводният отдел се обърка в документите, компанията може да претърпи значителна загуба.

Важно е да се има предвид, че изчисленията в счетоводството са изключително важни, тъй като благодарение на ясната организация на изчисленията по всяко време можете да видите цялата необходима информация за конкретен контрагент или за всички контрагенти наведнъж. Това е не само удобно и бързо, но много често просто необходимо.

Разплащания с доставчици и изпълнители

За да не се объркате и да разберете какво е какво, има видове взаимни разплащания, които веднага разделят взаимните разплащания на:

• взаимни разплащания с клиенти
• взаимни разплащания с контрагенти
• взаимни разплащания с доставчици.

Струва си да се обърне внимание на факта, че тези два вида взаимни разплащания са коренно различни един от друг, поради което са разработени специални специфики за извършване на взаимни разплащания.

Що се отнася до купувачите, за тях са подадени съвсем други документи, в които е описана приходната, а не разходната печалба. Това е основната разлика и основната същност на работата. Но въпреки простотата на поддържане на документация, в реалния живот всичко е много по-сложно, тъй като много различни фактори са наслоени. Именно поради тази причина трябва да бъдете изключително внимателни и да спазвате всички правила за поддържане на документи, записвайки всяка извършена транзакция.

Отчитане на взаимни разчети с клиенти

Отчитането на взаимните разчети с клиенти е една от най-важните задачи. В никакъв случай не можете да направите грешка тук, тъй като обиден клиент, който не е получил трудно спечелените си пари, може да донесе истинска криза на компанията. Научете повече за счетоводното отчитане на разплащанията с клиенти >> Това още веднъж подсказва, че е изключително важно да се водят записи за всичко, което се прави с контрагентите.

Така че е необходимо да се обмисли какви действия са необходими, ако контрагентите използват плащане в различни валути. Струва си да се каже, че счетоводният отдел е подготвен за това и има различни формуляри и формуляри за приемане на всяка валута. По този начин отчитането на сетълментите може лесно да се извърши в чуждестранна валута.

Уреждаме сметки с персонала

В момента, в който настъпи моментът за плащане на персонала, счетоводният отдел отваря отчети, които се отнасят само за служителите. В извлеченията се съхранява цялата информация за това кога и в какъв размер е платен авансът, кой е получил бонуса и кой, напротив, е получил глоба. По правило процедурата за отчитане и плащане се формира от висши длъжности или звания до обикновени служители.

Но въпреки факта, че счетоводният отдел полага много усилия, за да гарантира, че всички възложени му задачи са изпълнени перфектно, рано или късно се случва провал. И за да го избегнете, по-добре е да спрете да правите всичко ръчно и да контролирате взаимните сетълменти с помощта на автоматизация.

По този начин Class365 може да се превърне в най-добрия вариант за комплексна автоматизация на счетоводството и взаимните разплащания, значително опростявайки живота на счетоводния отдел и настройвайки работния процес до състояние на идеалност.

Съгласно Наредбите за счетоводство и финансова отчетност в Руската федерация изготвянето на годишни счетоводни (финансови) отчети в Руската федерация задължително трябва да бъде предшествано от инвентаризация на всички активи и пасиви.

Обърнете внимание, че вземанията се отнасят за имуществото на организацията, а задълженията се отнасят до финансовите пасиви.

Инвентаризацията на разплащанията с доставчици, купувачи, различни длъжници и кредитори се състои в проверка на валидността на сумите на вземанията и задълженията, посочени в баланса.

В същото време съгласуването на сетълментите между контрагентите дава възможност надеждно да се оцени правилността на отразяването на сумите на дълга.

Защо се нуждаете от акт за съгласуване на сетълменти с контрагенти?

Навременният и правилно изпълнен акт за съгласуване на сетълменти с контрагенти ви позволява да елиминирате грешки в счетоводството и данъчното счетоводство.

Ако дългът, отразен в отчета за съгласуване, съвпада според данните на организацията и данните на контрагента, това означава, че всички бизнес транзакции с посочения контрагент са отразени в счетоводните записи правилно и своевременно, включително операции за изпращане на стоки, предоставяне на услуги, извършване на работа, получаване и прехвърляне на средства, средствата не се пропускат или удвояват.

По този начин актът за съгласуване позволява не само да се идентифицират грешки в счетоводството, но и да се избегнат разногласия с контрагентите.

Освен това, ако длъжник на организация подпише документ, той е съгласен със състоянието на сетълмента и изразява готовността си да изплати дълга си.

Актът за съгласуване на сетълменти с контрагенти също служи като основа за отписване на лоши дългове след изтичане на техния давностен срок.

Актът за съгласуване на сетълменти с контрагенти може да се използва, когато се обърнете към съда, за да се събере дълг от контрагента за доставени стоки или предоставени услуги.

За какъв период е необходимо да се съгласуват сетълментите с контрагентите?

Преди съгласуване трябва да определите период, за който данните трябва да бъдат включени в съставяния документ.

При извършване на инвентаризация на разплащанията с купувачи и клиенти, с доставчици и изпълнители, както и с други длъжници и кредитори, организацията трябва да съгласува взаимните разплащания със своите контрагенти към 31 декември на отчетната година, които са документирани в актовете за съгласуване на взаимни разчети.

Процедурата за съгласуване на сетълменти с контрагенти

Актът за съгласуване на сетълментите между контрагентите се съставя въз основа на данни от двете страни, които участват в съгласуването.

Организацията, която инициира съгласуването, информира другата компания за необходимостта от извършване на съгласуване и изготвяне на доклад.

След това първата организация идентифицира размера на дълга от своите данни и информира втората организация за това.

Ако втората организация е съгласна с размера на дълга, тогава първата организация съставя акт, разпечатва го в два екземпляра, подписва го със своя ръководител и го предава на втората компания за подпис.

Ако втората организация има възражения относно размера на дълга, тогава е необходимо да се процедира, както следва:

1. Счетоводителят на първата организация попълва само своята част от акта и изпраща документа по електронна поща или факс на счетоводителя на втората организация.
2. Счетоводителят на втората фирма въвежда своите данни и така се установяват несъответствия.
3. Страната, която е идентифицирала грешни счетоводни данни, прави необходимите промени в счетоводството.
4. След това първата организация генерира нова, вече коригирана декларация за съгласуване на изчисленията, включваща данни от двете страни по споразумението. Актът е съставен в два екземпляра и вече не съдържа несъответствия.
5. Докладът за съгласуване се подписва от ръководителите на двете организации и се подпечатва.

Форма на доклад за съгласуване

Докладът за равнение отразява бизнес транзакциите, извършени между два контрагента за определен период и показва размера на дълга.

Законодателството не предвижда унифицирана форма на този документ.

Следователно организацията самостоятелно разработва формата на акта за съгласуване на взаимни разплащания.

В този случай формулярът следва да бъде одобрен като приложение към счетоводната политика.

Обърнете внимание, че актът за съгласуване не е основният счетоводен документ, потвърждаващ приключването на бизнес транзакция, тъй като не засяга финансовото състояние на страните.

Следователно, отразете в акта всички подробности, установени за първичните документи в параграф 2 на чл. 9 от Федералния закон от 6 декември 2011 г. N 402-FZ „За счетоводството“, не е задължително.

• име на документа - акт за съгласуване на изчисления (с посочване на имената на организациите);
• подробности за сключеното между страните споразумение;
• дата и място на изготвяне на документа;
• Номер на документ;
• периодът, за който е извършено съпоставянето;
• размера на дълга на един от контрагентите (посочете кой) в началото на периода, за който се извършва равнението;
• сумата на извършените бизнес транзакции между контрагентите (всяка страна въвежда своите данни);
• дати на бизнес транзакции между контрагенти (всяка страна въвежда своите счетоводни данни);
• подробности за документи, потвърждаващи извършването на бизнес транзакции между контрагенти (всяка страна въвежда свои собствени идентификационни данни) Такива документи са фактури, актове за приемане и предаване на резултатите от извършената работа/предоставени услуги, платежни нареждания, касови ордери и др.;
• размера на дълга на един от контрагентите (посочете кой) към края на разглеждания период;
• има несъответствия в пълномощията на страните;
• подписи и печати на страните.

Основната част от отчета за съгласуване, която съдържа информация за бизнес транзакциите, извършени от контрагентите, е най-добре представена под формата на таблица, която се състои от две части.

Лявата страна на таблицата, като правило, отразява фактите от икономическата дейност на организацията, която е съставила документа.

Включва четири колони.

Първата колона показва поредния номер на записа, втората колона - обобщение на бизнес транзакцията, третата и четвъртата колона - нейната парична стойност по дебит или кредит.

Дясната страна на таблицата остава празна; Данните се записват там от контрагента, когато той извършва равнение.

По този начин в акта се въвеждат записи в хронологичен ред за всички операции, извършени от организацията с участието на конкретен контрагент за определен период.

След това се изчисляват дебитни и кредитни обороти и се определя общата сума на дълга (заключително салдо) към определена дата.

Ако няма проблеми или грешки, сумите, получени след попълване на първия и втория раздел, ще изглеждат огледално в таблицата.

За да стане актът за съгласуване законен, той трябва да бъде подписан от упълномощени лица от двете страни.

Докладът за съгласуване може да бъде подписан от упълномощени лица, единствения изпълнителен орган на организацията (например генерален директор, финансов директор и т.н.) или представител, действащ въз основа на пълномощно, издадено от такъв орган.

Контрагент е общо понятие, което включва организации и лица, които са бизнес партньори на организацията (клиенти, доставчици и др.).

Списъкът на контрагентите се поддържа в справочника "контрагенти" (меню "Предприятие" - "Контрагенти" ).

За да се улесни работата със списъка на контрагентите в указателя, те могат да бъдат комбинирани в групи и подгрупи, напр. „Доставчици“, „Изпращачи“, „Купувачи“ и т.н.

Директорията е предназначена за съхраняване на споразумения за взаимно разплащане, сключени с контрагенти "Споразумения с изпълнители" , подчинени на директорията "контрагенти" . Всички бизнес транзакции с контрагенти се формализират със задължителното посочване на договора.

Можете да прегледате списъка с вече изпълнени договори и да съставите нов договор с контрагент директно под формата на елемент от справочник "контрагенти" върху отметката "Сметки и договори" или в указателя "Споразумения с изпълнители" , който може да бъде достъпен от директорията "контрагенти" чрез бутон "Отивам" .

Отразяването на разплащанията с контрагенти до голяма степен зависи от това каква валута на взаимните разплащания е определена в споразумението с контрагента и в каква валута е съставен самият документ. Ако рублата е посочена като валута на взаимни разплащания по споразумението, тогава документът може да бъде издаден само в рубли. Ако споразумението определя различна валута за взаимни сетълменти, тогава сетълментите по такова споразумение ще бъдат отразени в счетоводството или като валутни сетълменти, а ако споразумението установява атрибут на сетълменти в конвенционални единици, тогава е възможно да се съставят документи, отразяващи придобиване и продажба във валутата на споразумението или в рубли, а платежните документи се отразяват само в рубли.

В рамките на едно споразумение с контрагент можете да извършвате взаимни разплащания или по споразумението като цяло, или по документи за сетълмент - това е зададено в съответното свойство на споразумението. Освен това формулярът на договора посочва вида на договора ( "с купувача" , "с доставчик" и т.н.) и вида на използваните цени. Видът на споразумението засяга какви бизнес транзакции могат да се извършват съгласно това споразумение. Например, операцията по получаване на стоки може да се извърши само по договори с вид "С доставчик" или "С ангажимента" .

За споразумение можете да посочите в подробности вида на взаимните разплащания по това споразумение "Вид взаимни разплащания" . Това ви позволява да комбинирате договори на различни контрагенти, като им присвоите един и същ тип взаимни разплащания, например: договори за заем, договори за предсрочно плащане, договори за доставка, дългосрочни споразумения, еднократни споразумения и др. Тази функция ще действа като допълнителен анализ в отчетите за взаимни разплащания с контрагенти. Видът на взаимните разчети се избира от указателя "Видове взаимни разплащания" .

„1C: Счетоводство 8“ ви позволява да не избирате ръчно сметки за сетълменти с контрагенти всеки път, когато попълвате документ. След като потребителят посочи контрагента и споразумението в документа, 1C: Счетоводство 8 ще замени най-подходящите сметки по подразбиране.

При замяна на сметки по подразбиране „1C: Счетоводство 8“ се ръководи от информационния регистър „Сметки за разплащания с контрагенти“ (меню „Предприятие“ - „Контрагенти“ - „Сметки за разплащания с контрагенти“ ). Всеки запис в този регистър съдържа следната информация:

· организация;

· контрагент;

· споразумение;

· вид сетълмент по договора (във валутата на регулираното счетоводство - рубли, в конвенционални единици, в чуждестранна валута);

· сметки, използвани за разплащания с контрагент в различни ситуации: за разплащания с доставчик, за разплащания с купувач, за аванси и др.

Регистър на информацията „Сметки за разплащания с контрагенти“ ви позволява да задавате сметки за сетълмент за всеки контрагент или група от контрагенти, споразумение и тип сетълмент.

За всяка организация отчитането на икономическите дейности се извършва в „1C: Счетоводство 8“, можете да зададете отделни сметки за сетълменти с отделни контрагенти (групи контрагенти), като създадете съответните записи в регистъра.

При първоначалното попълване на информационната база 1C: Счетоводство 8 регистърът на сметките за сетълменти с контрагенти се попълва автоматично.

Сметката, въведена по подразбиране в документа 1C: Счетоводство 8, може след това да бъде променена ръчно от потребителя.

Настройката на отчитане на документи за сетълмент се извършва в диалоговия прозорец „Настройване на счетоводни параметри“ (меню „Предприятие“ - „Настройване на счетоводни параметри“ ).

Ако на отметката „Аналитично счетоводно отчитане на разплащания с контрагенти“ поставете отметка в квадратчето „Извършвайте сетълменти с помощта на документи“ , след това по сметки за разплащания с контрагенти (60 „Разплащания с доставчици и изпълнители“, 62 „Разплащания с купувачи и клиенти“, подсметки за други разплащания, сметка 76 „Разплащания с различни длъжници и кредитори“) ще бъде допълнителна подсметка установени .

За сетълмент сметки в условни единици винаги е налице определеното подконто и не може да се променя от настройките на аналитичното счетоводство - това е изискване на методологията за отчитане на сетълменти в условни единици.

Бизнес транзакциите, свързани с паричния поток, се записват с платежни документи „Входящ касов ордер“, „Изходящ касов ордер“, „Входящо платежно нареждане“, „Изходящо платежно нареждане“ и т.н. В транзакциите, които се генерират от тези документи и отразяват сетълменти с контрагента, се използват подконто "контрагент" И "Договор" , и subconto също могат да се използват „Документи за разплащания с контрагенти“ .

Всеки от посочените платежни документи съдържа съответните реквизити ( "Документ за изчисление" ). Ако в съответните подробности за документа е избрана операцията за сетълменти с контрагенти и е избрано споразумение, в което сетълментите се извършват по споразумението като цяло, тогава атрибутът "Документ за изчисление" няма да бъде достъпен за промяна.

Но ако по сметката на разплащанията с контрагента се води аналитично счетоводство по документи (т.е. типът на подсметката е зададен за сметката „Документи за разплащания с контрагенти“ ), тогава е възможна една от двете опции:

· "според споразумението като цяло" , тогава документът за сетълмент ще бъде избран автоматично с помощта на метода FIFO, за да посочи записа като подсметка;

· ако видът на плащането е установен в споразумението с контрагента "според документи за сетълмент" , след това подпори "Документ за изчисление" Определено ще трябва да го посочите ръчно.

За да отчита сетълментите по аванси, 1C: Счетоводство 8 използва атрибута "Авансова сметка" , налични във формулярите на документи за счетоводни разплащания с контрагенти и във формулярите на банкови и касови документи (банковите и касови документи са достъпни чрез менюто "банка" И "Касов апарат" ).

При въвеждане на документи тази информация може да бъде попълнена от „1C: Счетоводство 8“ автоматично въз основа на данните, съхранени в информационния регистър „Сметки за разплащания с контрагенти“ . Реквизитите могат да бъдат променяни от потребителя.

Но ако потребителят откаже да попълни данните "Авансова сметка" в посочените документи, тогава „1C: Счетоводство 8“ няма да води записи на аванси отделно от други сетълменти с контрагенти.

Както вече беше споменато, сетълментите с контрагента могат да се извършват с различна степен на детайлност: като цяло според споразумението или според документите за сетълмент.

При генериране на транзакции за документ, наличието на аванс ще се определя, като се вземе предвид определеното ниво на детайлност.

За да се прецени дали е възникнал аванс по време на сетълменти с контрагент, 1C: Счетоводство 8 ще анализира дълга в сметката за сетълменти с контрагента, посочен в документа. Анализът на дълга се извършва или в контекста на споразумението с контрагента, или съгласно конкретен документ, посочен в съответните подробности. Ако дългът по тази сметка е погасен изцяло, тогава останалото плащане се брои като аванс и се посочва в сметката за отчитане на аванси. Ако сметката за сетълмент за аванси не е посочена, тогава цялата сума на транзакцията ще бъде осчетоводена в сметката за сетълменти с контрагента.

Пример:

· Доставка на материали от доставчика в размер на 118 рубли.

Dt	CT	Сума
	60.01	100 търкайте.
	60.01	18 търкайте.

· Плащане за материали за 140 рубли.

ако е посочена сметката за осчетоводяване на авансови плащания:

Банкови и касови документи, както и документ "Предварителен отчет" По отношение на плащанията към доставчиците те могат автоматично да определят състоянието на взаимните разплащания с контрагентите и да разпределят получени или преведени суми за изплащане на съществуващи дългове и аванси. Когато доставчикът върне средства, първо се анализира авансовата сметка, посочена в документа, и ако в тази сметка е отразен аванс, тогава този аванс се изплаща, а останалата част от плащането се записва в сметката за разплащания с доставчика и увеличава задължението по договора.

Всички документи по споразумение със сетълменти в чуждестранна валута трябва да бъдат съставени само във валутата на споразумението. При осчетоводяване на документи по договори със сетълменти в чуждестранна валута се създават транзакции със суми в рубли и чуждестранна валута, а валутните салда по сметките, използвани в транзакциите, се преоценяват.

Получената курсова разлика се отразява счетоводно като част от други приходи (подсметка 91.01 "Други доходи" ) или други разходи (подсметка 91.02 "Други разходи" ).

В данъчното счетоводство за данък върху дохода получената валутна разлика се отразява в неоперативни приходи (подсметка 91.01.7 „Неоперативни приходи“ ) или извъноперативни разходи (подсметка 91.02.7 "Неоперативни разходи" ). При данъчното счетоводство по опростената данъчна система не се вземат предвид курсовите разлики.

Пример:

При доставка до купувача по договор, чиято валута е определена в долари, сумата в долари е 100, обменният курс на долара е 28,40, сумата в рубли е 2840.

При плащане по същото споразумение курсът на долара стана 28,45, сумата в рубли се оказа 2845, в долари все още беше 100.

Курсовата разлика в рубли ще бъде 5 рубли и ще бъде начислена към други приходи.

В данъчното счетоводство платежният документ ще генерира осчетоводяване, за да отрази курсовата разлика като част от неоперативни приходи.

Отчитането на сетълменти в чуждестранна валута се извършва в съответствие с PBU 3/2006 „Отчитане на активи и пасиви, чиято стойност е изразена в чуждестранна валута“ (Заповед на Министерството на финансите на Руската федерация № 147n от 25 декември , 2007 г., регистрирано в Министерството на правосъдието на Руската федерация на 28 януари 2008 г., рег. № 11007).

В съответствие с PBU 3/2006 „Отчитане на активи и пасиви, чиято стойност е изразена в чуждестранна валута“ (Заповед на Министерството на финансите на Руската федерация № 147n от 25 декември 2007 г., регистрирана в Министерството на правосъдието на Руската федерация от 28 януари 2008 г., рег. № 11007), от 2008 г. в счетоводното отчитане сумите на получените и издадени аванси в чуждестранна валута не се преоценяват при промяна на обменния курс.

Активите, приходите и разходите при получаване и продажба на стоки и услуги в частта, свързана с компенсирани аванси, се приемат за счетоводно отчитане по авансовия курс, а не по курса към датата на признаване на приходите или разходите.

При данъчното счетоводно отчитане на данъка върху доходите курсовите разлики от преоценката на авансите във валута продължават да се начисляват по действащия досега начин.

Появяват се разлики между счетоводните и данъчните счетоводни данни, които за целите на PBU 18/02 се считат за постоянни.

За да се разплащате с контрагент в конвенционални единици, трябва да поставите отметка в квадратчето във формуляра на договора "Изчисления в конвенционални единици" и посочете чуждестранната валута, която ще бъде приета като условна единица за сетълменти по настоящото споразумение.

Сметките за сетълменти с контрагенти трябва да имат атрибут на валутно счетоводство и да бъдат включени в списъка на сметките със специална процедура за преоценка (меню “Предприятие” - “Счетоводна политика” - “Сметки със специален ред на преоценка” ).

При извършване на сетълменти с контрагенти в конвенционални единици платежните документи се изготвят само в рубли. Други документи се съставят или във валутата на взаимните разплащания, или в рубли.

Преди 2007 г., в случай че размерът на задълженията и исковете, изчислен по обменния курс на конвенционална единица, не съответства на действителната сума, получена в рубли, може да възникнат разлики в сумата. В счетоводството разликите в сумите, възникващи във връзка с разплащанията за продадени стоки (работа, услуги и др.), Бяха отразени в сметките за приходи, т.е. беше направен запис за размера на разликата в сумата в дебита на сметката на разплащания с клиенти (от клиенти) и кредит към сметката за продажби. В този случай размерът на приходите беше коригиран с размера на разликата в сумата. Сумовите разлики, възникващи във връзка с плащания за закупени стоки (работа, услуги и др.), се отразяват като част от други приходи (разходи) в подсметка 91.01 или 91.02.

От 2007 г. изчисленията в конвенционални единици са предмет на новия PBU 3/2006 „Отчитане на активи и пасиви, чиято стойност е изразена в чуждестранна валута“, одобрен със заповед на Министерството на финансите на Руската федерация № 154n от 27 ноември 2006 г. Съгласно PBU 3/2006 е необходимо да се преоценят изчисленията в конвенционални единици както на датата на транзакцията (получаване, продажба, плащане), така и на датата на отчитане. Разликите, произтичащи от такива преоценки, се считат за курсови разлики и се отнасят към други приходи и разходи.

коментар:

Директорията „Други приходи и разходи” предоставя предварително дефинирана позиция , според който от 2007 г. всички курсови разлики за изчисления в условни единици, начислени в съответствие с PBU 3/2006, са отразени в счетоводството. Позиция други приходи и разходи "Разлики в сумата" не се използва от 2007 г.

Началните салда на сетълменти в конвенционални единици към 01/01/2007 също се преоценяват по курса към тази дата, като разликите се приписват на неразпределената печалба (непокрити загуби).

Така от 2007 г. понятието е изключено от счетоводството "пълна разлика" - сумовите разлики стават един от видовете обменни курсове и не се включват в стойността на съответните активи или пасиви, както се случи в някои случаи с сумовите разлики.

Сумовите разлики в данъчното счетоводство продължават да се вземат предвид по същите правила като през 2006 г.: положителните сумови разлики се включват в неоперативните приходи в подсметка 91.01.7, а отрицателните разлики се включват в неоперативните разходи в подсметка 91.02. 7.

коментар:

В данъчното счетоводство, начислени по реда на чл. 250, 265 от Данъчния кодекс на Руската федерация, разликите в сумите от 2007 г. са отразени в чл. „Курсови разлики за сетълменти в cu.” (меню “Предприятие” - “Приходи и разходи” - “Други приходи и разходи” ).

За целите на ДДС от 1 януари 2007 г. при начисляването се вземат предвид само положителни суми (като допълнителни суми, свързани с плащането в съответствие с член 162 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Разликите в отрицателната сума не могат да коригират приходите от продажби. За положителни суми се издават отделни фактури. Разликите в ставките за придобиване и плащане вече не се вземат предвид като част от действителните разходи за придобиване и не влияят върху размера на приспадането на ДДС. Тези разпоредби са отразени в съответните настройки на счетоводната политика в раздела "ДДС" . Посочената счетоводна процедура от 01.01.2007 г. се запазва дори ако счетоводната политика за 2007 г. не е посочена.

Рутинната преоценка на салдата по сетълмент сметки с контрагенти по договори в конвенционални единици в съответствие с изискванията на PBU 3/2006 се извършва от документа "Затваряне на месеца" (операция „Преоценка на изчисленията в условни единици“ ) в края на всеки отчетен период.

От 2007 г. преоценката на дълговете в условни единици в счетоводството се извършва и от всички документи, които могат да отразяват плащане (банкови платежни нареждания и нареждания, касови документи, документ „Корекция на дълга“ ).

За да обобщим информацията за дълга в конвенционални единици за получени и продадени стоки (работа, услуги), сметкопланът предвижда задбалансова сметка CU „Дълг за сетълменти в cu“. За разлика от балансовите сметки за сетълменти в конвенционални единици, сметката на UE не отразява резултатите от преоценката на рубловото салдо на дълга, извършена в съответствие с PBU 3/2006. Към сметката на ЕС са открити две подсметки:

· UE.60 „Дълг за придобиване в cu.“ - служи за съхраняване на информация за задължения в условни единици към доставчици и контрагенти;

· UE.62 „Дълг за продажби в cu.“ - служи за съхраняване на информация за дълга в условни единици на купувачи и клиенти.

Осчетоводяванията по сметка се генерират автоматично при осчетоводяване на документи.

коментар:

Ако дадена организация използва опростена система за данъчно облагане, сметката на UE не се използва.

За съхраняване на информация за временни разлики в рублата оценка на дълга в конвенционални единици за получени и продадени стоки (работа, услуги) в сметкоплана за данъчно счетоводство (за данък общ доход), OU сметка „Дълг за сетълменти в парични единици“ се предоставя.. Открити са две подсметки за сметка UE от данъчния сметкоплан:

· UE.60 „Дълг за придобиване в cu.“ - служи за съхраняване на информация за временни разлики в оценката на дълга в условни единици към доставчици и контрагенти;

· UE.62 „Дълг за продажби в cu.“ - служи за съхраняване на информация за временни разлики в оценката на дълга в условни единици на купувачи и клиенти.

Осчетоводяванията се генерират автоматично при осчетоводяване на документи със счетоводен вид ТД (временни разлики). Сметките се използват само ако организацията прилага PBU 18/02.

Ако счетоводството в информационната база започва на 1 януари 2007 г., трябва да въведете по обичайния начин салдата по сметките за сетълмент на баланса в условни единици според годишните отчетни данни за 2006 г. Въвеждащата преоценка на изчисленията в конвенционални единици и формирането на първоначални салда по сметката на UE се извършват от документа "Затваряне на месеца" . Трябва да се извърши след въвеждане на всички баланси според изчисленията в cu. дата 31.12.2006 г. с опер „Преоценка на изчисленията в конвенционални единици към 01.01.2007 г.“ .

В случай, че счетоводството започне да се води от по-късна дата, се изисква, първо, да се въведат салда за сетълмент в условни единици за балансови сметки - като се вземат предвид всички преоценки, извършени преди началната дата на счетоводството, и, второ, за въвеждане на салда за - задължения за сетълмент в условни единици, без да се вземат предвид преоценките в задбалансовата сметка на единицата. За автоматично генериране на всички необходими транзакции се препоръчва да използвате документа „Въвеждане на първоначални ДДС салда“ .

Когато се използват договори с комисионер със сетълменти в конвенционални единици, трябва да се има предвид, че преоценката на салдата, извършена от документа "Затваряне на месеца" при такива споразумения той обслужва само ситуацията, когато дългът на комисионера за продадени стоки се взема предвид в подсметките на сметка 62, а дългът на организацията към комисионера за комисионни се взема предвид в подсметките на сметка 60. Препоръчително е да се извършват взаимни разплащания с комисионера по споразумения в конвенционални единици по посочените сметки.

Документът е предназначен за коригиране на взаимни разплащания с контрагенти „Корекция на дълга“ (меню „Покупка“ („Продажба“) - „Взаимни разплащания“ - „Коригиране на дълга“ ).

Този документ предвижда следните видове операции:

· Извършване на взаиморазчет;

· Прехвърляне на дълг;

· Отписване на дълг.

Тип операция "Отписване на дълг" използва се за отписване на дълг, ако е признат за лош, както и в случаите, когато дългът не е изплатен в брой.

Тип операция "Прехвърляне на дълг" използвани за пререгистриране на дълг от един контрагент към друг или от едно споразумение с контрагент към друго.

Тип операция "Извършване на компенсации" използвани за взаимно погасяване на вземания и задължения на един или два контрагента.

В съответствие с членове 410-412 от Гражданския кодекс на Руската федерация, задължението се прекратява изцяло или частично чрез прихващане на насрещен иск от подобен характер, ако такова прихващане не противоречи на закона.

На практика може да има случаи не само на обикновени двустранни компенсации (когато искове съществуват само между две организации, например, ако по едно споразумение първата организация е закупила оборудване от втората, а по друго споразумение е продала стоки на тази организация), но и сложни многостранни.

За една организация отразяването на многостранното нетиране води до появата в счетоводните записи на сетълмент сметки, където не една, а две страни са посочени като контрагенти.

Квадратче за отметка „Използване на подакаунт“ формуляри за документи „Корекция на дълга“ определя методологията за отразяване на операциите за прихващане на взаимни искове в счетоводството. Ако е инсталиран, в документа се показва специален маркер "Подсметка" , където можете да посочите коя сметка и кои аналитични счетоводни обекти трябва да бъдат отписани вземания и задължения при осчетоводяване на документ ( "буфер" проверка; Обикновено това е сметка 76.09 „Други разплащания с различни длъжници и кредитори“ ). Ако квадратчето не е отметнато, тогава при осчетоводяване на документ транзакциите ще се генерират без използване на спомагателни сметки с възможно разделяне на сумите, посочени в табличната част на документа.

Сетълментът може да се извърши в рубли или в чуждестранна валута. Ако компенсирането се извършва в рубли, тогава дълговете по договори в рубли и в конвенционални единици (с всяка валута на сетълмент) могат да се използват за компенсиране. Ако компенсирането се извършва в чуждестранна валута, тогава за компенсиране могат да се използват дългове по договори в определената валута и в конвенционални единици, валутата на сетълментите, за които съответства на определената валута.

Под табличната част на документа е показана справка за общите суми на вземанията и задълженията, отразени в табличната част на документа. За прихващане на взаимни искове е необходимо тези суми да са равни, в този случай надписът се появява в долния десен ъгъл на документа "ВЗАИМНА НАСТРОЙКА". Ако офсетът е направен в рубли, тогава сравнението се прави въз основа на сумата на офсета в рубли. Ако прихващането е направено в чуждестранна валута, тогава дългът се сравнява с валутната сума.

В един документ могат да бъдат въведени няколко реда за различни договори, сключени с контрагента. Сумите се въвеждат във валутата, която е определена като валута на взаимните разчети по споразумението с контрагента.

С помощта на бутон "Напълни" Можете автоматично да попълните табличната част на документа с всички договори, за които има баланси на взаимни разчети с контрагента. В този случай сумите в документа се избират по такъв начин, че след обработката на документа салдото на дълга на контрагента по споразумението става нула.

Режим "Отписване на дълг" се определя чрез избор на подходящия тип операция "Отписване на дълг" и е предназначен да отразява едноименната операция в счетоводството и данъчното счетоводство.

В режим на отписване на дълг в документа се показва отметка "Акаунти" да посочи сметки за отписване на вземания и задължения за счетоводно и данъчно счетоводство, в които ще се отчитат приходите и разходите от отписване на дълг. Препоръчва се да се създадат съответните подсметки на сметка 91 „Други приходи и разходи“ като сметки за отписване на дългове.

Документът може да отпише както задължения, така и вземания едновременно. За отделяне на вида дълг в документа се използват подходящи отметки.

При отписване на дълга се посочва отделно сумата, която трябва да бъде отписана за целите на данъчното счетоводство за данъка върху дохода: тази сума ще бъде равна на размера на неоперативния приход или разход, признат в данъчното счетоводство. Стойността на подробностите може да се различава от сумата на дълга, отписан в счетоводството в по-малка степен, ако поне част от дълга е възникнал във връзка с дейности, прехвърлени към плащането на един данък върху условния доход.

Размерът на данъка върху добавената стойност, отнасящ се до отписаните задължения, ще бъде изчислен автоматично при осчетоводяване на документа.

Автоматичното попълване обаче не може да осигури получаването на пълни и надеждни данни за сумите на вземанията или задълженията, подлежащи на отписване, тъй като информационната база няма пълна информация за автоматично вземане на решения за отписване на дълг (например информация за изключения не се съхранява кредитор от държавния регистър на организациите, тъй като самите те са от нефинансово естество). Ето защо, преди провеждането на документа, трябва да се направят корекции, ако е необходимо.

При избор на подходящ тип операция, като използвате документа „Корекция на дълга“ можете да прехвърляте вземания или задължения към други счетоводни сметки и/или аналитични счетоводни обекти (контрагент, договор).

Ако контрагентът, от който е отписан дългът, съвпада с контрагента, на когото е прехвърлен, такава операция се счита "техническа настройка" , за целите на ДДС счетоводството дългът в този случай не се счита за погасен.

Ако в информационната база на сметките за отчитане на сетълменти с контрагенти се води аналитично счетоводство за сетълмент документи, тогава документът, за който дългът е прехвърлен към новата сметка (договор), се посочва като сетълмент документ в новия дълг счетоводна сметка. Ако контрагентите не съвпадат, дългът се счита за погасен; самият документ се посочва като документ за сетълмент „Корекция на дълга“ .

Документът е предназначен за съгласуване на сетълменти с контрагенти "Закон за помирение" (меню „Покупка“ („Продажби“) - „Взаимни разплащания“ - „Акт за съгласуване на взаимни разплащания“ ).

Съгласуването може да се извърши както според състоянието на сетълментите с контрагента за всички споразумения наведнъж, така и за отделно споразумение. Съгласуването на плащанията може да се извърши в чуждестранна валута и в рубли.

Таблични части на документа върху отметки „Според организацията“ И "Според контрагента" може да се попълни автоматично.

При автоматично попълване на табличната част "Според организацията" , се прави анализ на движението по счетоводните сметки, които са посочени на таб "Разплащателни сметки" , за посочения в документа период.

Ако документът показва, че съгласуването се извършва в рубли, тогава при автоматично попълване на табличната част "Според организацията" Всички сетълмент транзакции са включени, независимо от валутата на сетълмента, посочена в споразумението. Ако равнението се извършва в чуждестранна валута, тогава табличната част се попълва само с изчисления, направени в избраната валута (по договори в чуждестранна валута и в конвенционални единици).

В табличния раздел "Според организацията" Записват се документи, въведени в информационната база, които са повлияли на състоянието на сетълментите с контрагенти. По този начин, когато извършвате съгласуване, можете директно да видите от документа как е формирана всяка линия на промяна на дълга. В допълнение към връзката към документа, който е повлиял на сетълментите с контрагентите, ред по ред се попълва кратка информация, която ще бъде отразена в отпечатаната форма на отчета за съгласуване.

Таблична част "Според контрагента" може да се попълни автоматично въз основа на данните на организацията или може да се попълни ръчно.

Несъответствията в сумите между данните на организацията и данните на контрагента се показват в специално поле.

Информация за представителя на организацията и представителя на контрагента, с когото се съгласуват сетълментите, е посочена в раздела "Допълнително" в съответните подробности.

След съгласуване на изчисленията информацията може да бъде защитена от случайни промени, като поставите отметка в квадратчето „Съгласувано помирение“ . След като поставите отметка в това поле, всички подробности за документа, с изключение на информацията за представителите на страните, ще бъдат защитени от промени.

Документ "Закон за помирение" не генерира публикации, но може да се използва за отпечатване на хартиен формуляр.

Документът е предназначен за извършване на инвентаризация на взаимни разплащания с контрагенти „Опис на сетълменти с контрагенти“ (меню „Покупка“ („Продажба“) - „Взаимни сетълменти“ - „Инвентаризация на сетълменти с контрагенти“ ).

Използване на документ „Опис на сетълменти с контрагенти“ вземанията и задълженията на организацията могат да бъдат инвентаризирани. Данните за дълговете се попълват в съответните раздели на документа.

Документът може да се попълни автоматично с информация за вземания и задължения чрез бутона "Напълни" . В същото време ще бъдат анализирани салдата по сметките за счетоводни разплащания с контрагенти, посочени в раздела "Разплащателни сметки" . По подразбиране разделът изброява всички счетоводни сметки за разплащания с контрагенти.

На отметката "Допълнително" попълва се информация за основанието, датите и поводите за извършване на инвентаризацията, както и за членовете на инвентаризационната комисия.

Тези данни се въвеждат автоматично в унифицирани форми INV-17 „Акт за инвентаризация на разплащанията с купувачи, доставчици и други длъжници и кредитори“ И INV-22 „Заповед за извършване на инвентаризация“ , които могат да бъдат отпечатани от документ чрез бутона "Тюлен" .

Транзакциите с клиенти се отразяват подобно на транзакциите с доставчици:

трябва да бъде създаден договор от типа „С купувача“;

документите за пратка към купувача увеличават неговия дълг (вземания);

платежни документи от купувача намаляват дълга му към фирмата.

При комисионната търговия дългът на комисионера възниква едва след формирането на „Отчет за продажбите на комисионера“. Задължението за невърнати опаковки за връщане се установява с документ „Корекция на задължение за опаковки за връщане”.

При обработката на документи, отразяващи транзакции с клиенти, се записва следната информация:

при продажба на стоки и материали или услуги на купувач (използвайки документа „Продажби на стоки и услуги“), дългът на купувача се увеличава (получаване в регистъра за остатъчно натрупване „Взаимни разплащания с контрагенти“);

когато стоките се връщат от купувача (с документа „Връщане на стоки от купувача“), дългът на купувача се намалява (разписка „сторно“ в регистъра за остатъчни натрупвания „Взаимни разплащания с контрагенти“);

Друг отчет, „Вземания по падежни интервали на дълга“, ви позволява да анализирате дълга, дължим от контрагентите към компанията по падеж.

Генериране на настройки... Интервал: Нарастващи интервали 15.02.2005 г. И нност по интервали Длъжник Период: 01.01.2004 г. Индикатори: Сума на разписката за взаимни разплащания, кон. остатък; Сума и "width="708" height="518">

Анализ на дълга по интервали.

В този случай дълговете могат да бъдат групирани по интервали. Групирането може да бъде зададено от потребителя независимо. Например дългът е не повече от 3 дни, от 4 до 7 дни, от 8 до 15 дни и т.н. Трябва да се има предвид, че този отчет, както и всички други отчети за взаимно сетълмент, показват данни за всички контрагенти, които имат дълг към компанията:

неплатено задължение на купувача;

незатворени аванси към доставчика.

Дългът може да се групира по споразумение, данните могат да се показват във валутата на споразумението и във валутата на управленското счетоводство. Когато показвате суми във валутата на договора, има смисъл да добавите допълнително поле „Валута на взаимни разплащания“.

Други сделки за взаимно разплащане

В допълнение към отразяването на бизнес транзакциите, свързани с получаването/продажбата на стоки, услуги и плащането за тях, стандартното решение също така предоставя следните опции за коригиране на баланса за сетълмент по всяко споразумение:

Въвеждането на начални салда се извършва в случаите, когато към момента на работа с информационната база има задължение към контрагенти за взаимни разплащания. Тази операция се извършва от документ „Корекция на дълг” с вид операция „Въвеждане на начални салда”;

Прихващане - взаимното погасяване на вземания и задължения се показва от документа "Коригиране на дълг" с вид операция "Извършване на прихващане". В този случай е възможно да се отрази както обикновено двустранно прихващане на насрещни искове, така и сложно прихващане между нашата организация и две трети страни контрагенти;

Отписване на лоши дългове - извършва се в случай на изтичане на давностния срок, като се използва документът „Корекция на дълга“ с типа операция „Отписване на дълг“. Размерът на дълга се включва в приходите или разходите на предприятието;

Пререгистрирането на дълг от един контрагент към друг се отразява в документа „Корекция на дълга“ с тип транзакция „Прехвърляне на дълг“. В този случай се приема както прехвърлянето на дълг към друг контрагент, например по споразумение за прехвърляне на вземане или прехвърляне на дълг, така и техническа корекция - обикновено прехвърляне на дълг към друга сметка или към друг обект на аналитичното счетоводство (контрагент, договор);

Всички ръчни корекции на взаимни сетълменти в сметки и регистри от всякакъв вид счетоводство се отразяват в специален документ „Коригиране на записи в регистъра“;

Сумите се въвеждат във валутата, която е определена по споразумение с контрагента като валута на взаимните разплащания. Табличната част на документа може да се попълва автоматично със салда по взаимни разчети за избрания контрагент. В този случай сумите се попълват по такъв начин, че да се „нулира“ дългът.

Въвеждане на начални салда

За всеки контрагент се отразява собствен документ „Корекция на дълга“ с вида на операцията „Въвеждане на начални салда“ във валутата на взаимните разплащания, която е посочена в заглавката на документа.

Документ "Корекция на дълг": въвеждане на салда

В разделите „Задължения“ или „Вземания“ се посочва споразумението и, в зависимост от параметрите на взаимните разплащания, „Транзакция“ и „Документ за разплащания с контрагенти“.

Уреждане

Прихващане - взаимното погасяване на вземания и задължения се показва от документа "Коригиране на дълг" с вид операция "Извършване на прихващане". В този случай е възможно да се отрази както просто двустранно прихващане на насрещни искове, така и сложно прихващане между нашата организация и две трети страни контрагенти. Ако операцията „Извършване на нетиране“ се извършва между нашата организация и един контрагент (двустранно нетиране), тогава данните „Длъжник“ и „Кредитор“ се попълват от една и съща контрагент трета страна. Ако тези данни показват различни контрагенти, тогава ще бъде направено тристранно компенсиране.

За този тип операция е удобно да се използва автоматично попълване „според салда за взаимно разплащане“. Контролираното събитие е съвпадението на сумите на компенсираните вземания и задължения. Ако тези суми са равни, в долния десен ъгъл на документа се появява надписът „КОМПОЗИЦИЯ“.

,Х. счетоводство! данък, " width="656" height="415">

Документ "Корекция на дълга": компенсиране

Сетълментът може да се извърши в гривна или в чуждестранна валута. За компенсиране можете да използвате дългове по договори, валутата на сетълментите, за които съответства на посочената валута. Ако компенсациите са направени в гривни, тогава сравнението се прави въз основа на сумата на компенсирането в гривни. И ако се правят компенсации в чуждестранна валута, тогава дълговете се изравняват с валутната сума.

Прехвърляне на дълг

Пререгистрирането на дълг от един контрагент към друг се отразява в документа „Корекция на дълга“ с вида на операцията „Прехвърляне на дълг“.

Документ „Корекция на дълга“: прехвърляне на дълг.

В този случай се предполага както прехвърляне на дълг към друг контрагент, например по споразумение за прехвърляне на вземане или прехвърляне на дълг, така и техническа корекция - обикновено прехвърляне на дълг към друга сметка, към друго споразумение или документ за сетълмент. Ако прехвърлянето на дълг се извършва между сметки или споразумения (документи за сетълмент), тогава „Насрещна страна“ и „Получател“ в заглавката на документа се попълват с еднаква стойност. А за операциите „прехвърляне на вземания“ или „прехвърляне на дълг“ на трета страна, контрагентът и получателят ще бъдат съответно различни.

Параметрите на задължението, което трябва да бъде отписано, са посочени в разделите „Вземания“ или „Задължения“, които могат да се попълват автоматично въз основа на салда.

Ако в информационната база отчитането на сетълменти с контрагенти се поддържа от документ за сетълмент, тогава документът, според който дългът се прехвърля към новото споразумение, се посочва като нов документ за сетълмент. Ако контрагентите са различни, т.е. не съвпадат, тогава дълговете се считат за погасени и документът „Корекция на дълга“ се посочва като сетълменти.

Отписване на лоши дългове

Отписване на лоши дългове - извършва се в случай на изтичане на давностния срок, като се използва документът „Корекция на дълга“ с типа операция „Отписване на дълг“.

Документ "Корекция на дълга": отписване на дълг

Операцията "Отписване на дълг" има за цел да отпише както дължими сметки, така и вземания. За отделяне на вида дълг се използват съответните раздели. Отписаните вземания не се отразяват като част от разходите за управление.

Акт за помирение

Документ, изготвен за съгласуване на взаимните разплащания на организацията с контрагентите.

Документ "Акт за съгласуване на взаимни разплащания"

Съгласуване на взаимни разплащания с контрагенти може да се извърши за всички договори, а също и за конкретен договор. Можете също така да посочите периода, за който искате да изравните. Когато периодът не е посочен, ще се извърши равнение за всички транзакции с контрагента, сключени от момента на осчетоводяване в информационната база. Съгласуването на плащанията може да се извърши както в чуждестранна валута, така и в гривна. Ако е посочен договор, валутата на равнение се определя от договора.

Попълването на табличните части „По данни на организацията“ и „По данни на контрагента“ се извършва автоматично чрез натискане на бутона „Попълване“. Попълнените данни могат да се редактират ръчно.

В раздела „Допълнителни“ можете да посочите имената на представителите на организацията и контрагента, които ще подпишат акта. След извършване на съгласуването на изчисленията, информацията може да бъде защитена от промени; това може да стане, като поставите отметка в квадратчето „Съгласувано съгласуване“. След като поставите отметка в това поле, всички подробности за документа, с изключение на информацията за представителите, ще бъдат защитени от промени.

Документът „Акт за съгласуване на взаимни разплащания“ не генерира движения в счетоводните регистри и се използва за генериране на печатна форма на акта за съгласуване.

Те ни намират: корекция на дълга в 1s 8 2 отписване на дължими сметки, видове взаимни разчети в 1s 8 2, взаимни разплащания с клиенти, корекция на дълга в 1s 8 2, нетиране, корекция на дълга в 1s 8 2 прехвърляне на дълг, прехвърляне на дълг в 1s 8 2, корекция на дълга в 1s 8 2 отписване на вземания, компенсации с контрагенти, съгласуване на взаимно разплащания с доставчици, корекция дълг в 1s 8 2 отписване на дълг

Всички взаимни разплащания с контрагенти (клиенти и доставчици) се извършват в три измерения:

• организация,
• партньор/контрагент,
• обект на изчисления.

Обектът на изчисленията може да бъде:

• поръчка,
• фактура,
• споразумение

Типът обект на сетълмент се избира на ниво споразумение.

Разплащания с клиенти

За начало нека създадем стандартно споразумение за продажба и да изберем поръчки от клиенти на ZK като обект за сетълмент (най-подробната опция):

Споразумението също така определя графика за плащане по договора (как и в какъв срок ще бъде изплатен договорът). В нашия пример поръчката за покупка ще бъде платена 5 дни след изпращането (т.е. отложено плащане):

Можете също така да приложите филтър към типа плащане, приет съгласно споразумението:

Освен отложено плащане може да изберете авансово и предплащане.

Разликата между тях е, че авансът предполага възможността все още да нямаме стоките (т.е. дори няма да можем да организираме предоставянето на стоки в поръчката за покупка, докато не регистрираме получаването на аванс върху нея ), а авансово плащане гарантира, че стоката е на склад в нашия склад и ще бъде изпратена веднага след плащане.

Сега създаваме самия договор, виждаме, че графикът за плащане е попълнен според споразумението:

В този случай датата на плащане се попълва на базата на полето Желана дата на изпращане(тъй като е празен, се използва за изчисление Дата на доставка):

Сега, въз основа на договора, ние формализираме изпълнението:

В списъка с CP текущото състояние се променя:

Когато кликнете два пъти върху него, се отваря справка за състоянието на изпълнение:

Сега трябва да регистрирате получаването на плащане от клиента. Най-бързият начин е да създадете a Получаване на безналични средства. Но има и друг начин - в списанието Безналични плащанияизползвайте отметка За прием:

Документът е почти напълно попълнен, не забравяйте да зададете индикатора за извършване на плащането от банката:

Във втория раздел виждаме, че ZK се използва като обект за изчисление. Благодарение на избора на член DDS в споразумението, той вече е заменен:

Сега ЗК е готова за закриване, няма задължения:

Състоянието на изчисленията може да се следи с помощта на отчета Отчет за разплащания с клиенти:

Сега нека проведем експеримент - създайте няколко реализации според нашето споразумение, но без да използвате ZK:

В отчета можем да видим, че документите за продажба са показани като обект на сетълменти (въпреки факта, че взаимните сетълменти се извършват по поръчки):

Сега нека регистрираме плащане от клиента за тези реализации, докато създаваме едно платежно нареждане:

В дешифрирането на плащането изберете вида на попълване списъки натиснете Изберете по баланс:

Изберете нужните от списъка и ги прехвърлете в платежното нареждане:

Моля, имайте предвид, че дневникът не съдържа информация за състоянието на плащането за продажби:

Тази информация може да бъде получена само от изявлението:

Взаимни разплащания с доставчици

Този път ще усложним малко примера - първо, нека въведем авансово плащане към доставчика:

В този случай ще оставим обекта за изчисление празен:

В отчетите за закупуване ще използваме Отчет за разплащания с доставчици:

Сега създаваме поръчка за доставчика (ще извършим взаимни разплащания по поръчка). За да присвоите плащане към него, трябва да компенсирате аванса:

В прозореца на асистента за компенсиране на плащанията, който се отваря, намерете авансовото плащане, коригирайте сумата на компенсирането, ако е необходимо, и щракнете Прихващане/превеждане на авансово плащане:

Сега виждаме, че аванса е кредитиран, щракнете Изпълнив горната част на формата:

В резултат на това поръчката става напълно платена:

Сега в отчета можете да видите, че част от авансовото плащане остава неразпределено, а за поръчката, за да доведете изчисленията до нула, остава да издадете фактура:

Прихващане на дълга

В случай, че има едновременно вземания и задължения, прихващането на дълга често се използва за компенсиране на единия дълг за сметка на другия.

Вече имаме една операция, автоматично регистрирана в нашата програма - това отразява факта на компенсиране на авансите:

Тези. Програмата прехвърли вземанията (задължението на доставчика към нас) за платежното нареждане към дължимите сметки (нашето задължение към доставчика) за поръчката на доставчика:

В коментара има бележка за автоматично създаване:

Ето списък на транзакциите, за които може да се използва офсет:

Съгласуване на селища

От раздел Министерство на финанситеотворете дневника на документа Съгласуване на селища, създайте нов, като използвате помощника:

Настройка на избора:

Избираме необходимите контрагенти за този партньор, за които е необходимо да се извърши съгласуване:

Задайте датата за генерираните съгласувания:

След завършване се създава подобно съгласуване. За да стане по-информативно, нека променим опцията за детайлизиране:

Например, нека добавим изхода на изчислителните обекти:

След това щракнете Попълва се според данните на организацията:

Както може би сте забелязали, всички фактури в табличния раздел са проектирани извън обхвата на урока, а тези, които представихме малко по-рано, не са в таблицата. Причината е проста – тук се включват само тези продажби, за които има непогасено задължение.

Щракнете върху бутона Печат, за да отпечатате Доклад за съгласуване на взаимни разчети: