Կողմերի հետ փոխադարձ հաշվարկների իրականացում. Կողմերի հետ հաշվարկների հաշտեցում

Կոնտրագենտների հետ աշխատանքը ներթափանցում է խանութի կամ ձեռնարկության ամբողջ աշխատանքը, հետևաբար շատ կարևոր է, որ վճարումը կատարվի ճշգրիտ և հստակ սահմանված ժամկետում: Այնուամենայնիվ, ապրանքների մեծ շրջանառության դեպքում դուք կարող եք բաց թողնել կարևոր մանրամասներ և շփոթվել, թե ում հետ փոխադարձ հաշվարկներ են արվել, ում հետ դեռ ոչ։

Cloud CRM համակարգ՝ գործընկերների և հաճախորդների հետ հարաբերությունների կառավարման համար:
Բարձրացրեք ձեր վաճառքը: Իդեալական փոքր բիզնեսի համար:

Որևէ թյուրըմբռնումներից խուսափելու համար արժե ավելի մանրամասն ուսումնասիրել գործընկերների հետ աշխատելու բոլոր խճճվածությունները, հասկանալ, թե ինչպես են իրականացվում փոխադարձ հաշվարկները, ինչին պետք է ուշադրություն դարձնել և ինչին՝ ոչ:

Կողմերի հետ հաշվարկների սկզբունքներն ու մեթոդները

Այսպիսով, սկզբում դուք պետք է հասկանաք, թե որոնք են գործընկերների հետ աշխատելու սկզբունքներն ու մեթոդները և ովքեր են դրանք:

Կոնտրագենտ է համարվում այն ​​անձը, ով ֆինանսական կապ ունի արտադրության, ընկերության կամ խանութի հետ: Սա կարող է լինել աշխատակիցներ, հաճախորդներ կամ մատակարարներ:

Այս դեպքում անհնար է հստակ որոշել, թե կոնկրետ ում հետ է ավելի ու ավելի հաճախ աշխատում այս կամ այն ​​կազմակերպությունը, քանի որ յուրաքանչյուր կոնտրագենտ իր գործառույթն է կատարում կազմակերպությանը շահույթ բերելու գործում: Այդ իսկ պատճառով անհրաժեշտ է զգույշ ուշադրություն դարձնել ֆինանսական խնդիրներին, քանի որ եթե կոնտրագենտների մեկ օղակը դուրս գա, ամբողջ շղթան կխաթարվի։

Արժե ուշադրություն դարձնել նաև այն փաստին, որ հաշվապահության մեջ կա հաշվարկների հասկացություն, որտեղ ֆինանսական հաշվարկները կատարվում են ըստ հայտարարության կամ մի շարք հայտարարությունների՝ կախված կոնտրագենտի հետ սերտ համագործակցությունից: Դա տեղի է ունենում հետևյալ կերպ՝ յուրաքանչյուր կոնտրագենտ ունի իր փաստաթուղթը հաշվապահական հաշվառման բաժնում, որտեղ գրանցվում է ամենափոքր ֆինանսական մանրամասնությունը։

Համագործակցության ավարտից հետո սա կարող է լինել ամսվա վերջը կամ եռամսյակը, կամ գուցե մեկանգամյա գործարք, հաշվապահությունը վճարում է միջոցները և նշում է դա իր փաստաթղթերում: Ավելորդ է ասել, որ վճարումների հստակ կազմակերպումն այնքան կարևոր է, եթե ակնհայտ է, որ եթե հաշվապահությունը խառնվի թղթերում, ապա ընկերությունը կարող է զգալի վնաս կրել։

Կարևոր է հաշվի առնել, որ հաշվապահական հաշվառման հաշվարկները չափազանց կարևոր են, քանի որ հաշվարկների հստակ կազմակերպման շնորհիվ է, որ ցանկացած պահի կարող եք դիտել բոլոր անհրաժեշտ տեղեկությունները որոշակի կոնտրագենտի կամ միանգամից բոլոր գործընկերների համար: Սա ոչ միայն հարմար և արագ է, այլ շատ հաճախ պարզապես անհրաժեշտ է:

Հաշվարկներ մատակարարների և կապալառուների հետ

Որպեսզի չշփոթվեք ու հասկանաք, թե ինչն ինչ է, կան փոխադարձ բնակավայրերի տեսակներ, որոնք փոխադարձ բնակավայրերն անմիջապես բաժանում են.

• հաճախորդների հետ փոխադարձ հաշվարկներ
• փոխադարձ հաշվարկներ կապալառուների հետ
• մատակարարների հետ փոխադարձ հաշվարկներ.

Արժե ուշադրություն դարձնել այն փաստին, որ փոխադարձ հաշվարկների այս երկու տեսակները սկզբունքորեն տարբերվում են միմյանցից, հետևաբար մշակվել են փոխադարձ հաշվարկներ իրականացնելու հատուկ առանձնահատկություններ։

Ինչ վերաբերում է գնորդներին, ապա նրանց համար ներկայացվել են բոլորովին այլ փաստաթղթեր, որոնք նկարագրում են շահույթի եկամուտը, այլ ոչ թե ծախսը։ Սա է աշխատանքի հիմնական տարբերությունն ու հիմնական էությունը։ Բայց, չնայած փաստաթղթերի պահպանման պարզությանը, իրական կյանքում ամեն ինչ շատ ավելի բարդ է, քանի որ շատ տարբեր գործոններ շերտավորված են: Հենց այս պատճառով է, որ դուք պետք է չափազանց զգույշ լինեք և հետևեք փաստաթղթերի պահպանման, կատարված յուրաքանչյուր գործարքի գրանցման բոլոր կանոններին:

Հաճախորդների հետ փոխադարձ հաշվարկների հաշվառում

Հաճախորդների հետ փոխադարձ հաշվարկների հաշվառումն ամենակարևոր խնդիրներից է: Այստեղ ոչ մի դեպքում չեք կարող սխալվել, քանի որ վիրավորված հաճախորդը, ով չի ստացել իր դժվարությամբ վաստակած գումարը, կարող է իրական ճգնաժամ բերել ընկերությանը: Իմացեք ավելին հաճախորդների հետ հաշվարկների հաշվառման մասին >> Սա ևս մեկ անգամ ցույց է տալիս, որ չափազանց կարևոր է պահել այն ամենի մասին, ինչ արվում է գործընկերների հետ:

Այսպիսով, անհրաժեշտ է հաշվի առնել, թե ինչ գործողություններ են անհրաժեշտ, եթե կոնտրագենտները վճարում են տարբեր արժույթներով: Արժե ասել, որ հաշվապահությունը պատրաստ է դրան և ունի տարբեր ձևեր և ձևեր ցանկացած արժույթ ընդունելու համար: Այսպիսով, հաշվարկների հաշվառումը հեշտությամբ կարող է իրականացվել արտարժույթով:

Մենք հաշիվներ ենք մաքրում անձնակազմի հետ

Այն պահին, երբ գալիս է աշխատակազմի վարձատրության ժամանակը, հաշվապահությունը բացում է հայտարարություններ, որոնք վերաբերում են միայն աշխատողներին։ Քաղվածքներում պահվում է ամբողջ տեղեկատվությունը, թե երբ և ինչ չափով է վճարվել կանխավճարը, ով է ստացել բոնուսը և ով, ընդհակառակը, տուգանք է ստացել։ Որպես կանոն, հաշվապահական հաշվառման և վճարման կարգը ձևավորվում է բարձր պաշտոններից կամ կոչումներից մինչև սովորական աշխատողներ:

Բայց չնայած այն հանգամանքին, որ հաշվապահական հաշվառման բաժինը մեծ ջանքեր է գործադրում ապահովելու, որ իրեն վերապահված բոլոր առաջադրանքները կատարյալ կատարվեն, վաղ թե ուշ ձախողում է տեղի ունենում: Եվ դրանից խուսափելու համար ավելի լավ է դադարեցնել ամեն ինչ ձեռքով անել և վերահսկել փոխադարձ հաշվարկները՝ օգտագործելով ավտոմատացում։

Այսպիսով, Class365-ը կարող է դառնալ լավագույն տարբերակը հաշվապահական հաշվառման և փոխադարձ հաշվարկների համալիր ավտոմատացման համար՝ զգալիորեն պարզեցնելով հաշվապահական հաշվառման բաժնի կյանքը և հարմարեցնելով աշխատանքային հոսքը իդեալական վիճակի:

Համաձայն Ռուսաստանի Դաշնությունում հաշվապահական հաշվառման և ֆինանսական հաշվետվությունների կանոնակարգի, Ռուսաստանի Դաշնությունում տարեկան հաշվապահական (ֆինանսական) հաշվետվությունների պատրաստմանը պետք է անպայման նախորդի բոլոր ակտիվների և պարտավորությունների գույքագրումը:

Նշենք, որ դեբիտորական պարտքերը վերաբերում են կազմակերպության գույքին, իսկ կրեդիտորական պարտքերը վերաբերում են ֆինանսական պարտավորություններին:

Մատակարարների, գնորդների, տարբեր պարտապանների և պարտատերերի հետ հաշվարկների գույքագրումը բաղկացած է հաշվեկշռում թվարկված դեբիտորական պարտքերի և կրեդիտորական պարտքերի գումարների վավերականության ստուգումից:

Միևնույն ժամանակ, պայմանագրային կողմերի միջև հաշվարկների համաձայնեցումը հնարավորություն է տալիս հուսալիորեն գնահատել պարտքի գումարների արտացոլման ճիշտությունը:

Ինչու՞ է ձեզ անհրաժեշտ կոնտրագենտների հետ կարգավորումների հաշտեցման ակտը:

Կողմերի հետ հաշվարկների հաշտեցման ժամանակին և ճիշտ կատարված ակտը թույլ է տալիս վերացնել հաշվապահական և հարկային հաշվառման սխալները:

Եթե ​​հաշտեցման հաշվետվության մեջ արտացոլված պարտքը համընկնում է կազմակերպության տվյալների և կոնտրագենտի տվյալների համաձայն, դա նշանակում է, որ նշված գործընկերոջ հետ բոլոր բիզնես գործարքները ճիշտ և ժամանակին արտացոլվում են հաշվապահական հաշվառման մեջ, ներառյալ ապրանքների առաքման գործողությունները, ծառայությունների մատուցում, աշխատանքների կատարում, դրամական միջոցների ստացում և փոխանցում, միջոցները չեն բաց թողնվում կամ կրկնապատկվում:

Այսպիսով, հաշտեցման ակտը թույլ է տալիս ոչ միայն բացահայտել հաշվապահական հաշվառման սխալները, այլև խուսափել կոնտրագենտների հետ տարաձայնություններից:

Բացի այդ, եթե կազմակերպության պարտապանը փաստաթուղթ է ստորագրում, ապա նա համաձայն է հաշվարկների վիճակի հետ և պատրաստակամություն է հայտնում մարել իր պարտքը։

Կոնտրագենտների հետ հաշվարկների հաշտեցման ակտը նաև հիմք է հանդիսանում վաղեմության ժամկետի ավարտից հետո վատ պարտքերի դուրսգրման համար:

Կոնտրագենտների հետ հաշվարկների հաշտեցման ակտը կարող է օգտագործվել դատարան դիմելիս՝ մատակարարված ապրանքների կամ մատուցված ծառայությունների դիմաց կոնտրագենտից պարտքը գանձելու համար:

Ո՞ր ժամանակահատվածի համար է անհրաժեշտ հաշտեցնել կոնտրագենտների հետ հաշվարկները:

Նախքան հաշտեցումը, դուք պետք է սահմանեք ժամանակաշրջան, որի համար տվյալները պետք է ներառվեն կազմվող փաստաթղթում:

Գնորդների և հաճախորդների, մատակարարների և կապալառուների, ինչպես նաև այլ պարտապանների և պարտատերերի հետ հաշվարկների գույքագրման ժամանակ կազմակերպությունը պետք է հաշվետու տարվա դեկտեմբերի 31-ի դրությամբ համաձայնեցնի փոխադարձ հաշվարկները իր գործընկերների հետ, որոնք փաստաթղթավորված են հաշտեցման ակտերում: փոխադարձ կարգավորումներ.

Կողմերի հետ հաշվարկների հաշտեցման կարգը

Կողմերի միջև հաշվարկների հաշտեցման ակտը կազմվում է հաշտեցմանը մասնակցած երկու կողմերի տվյալների հիման վրա:

Հաշտեցումը նախաձեռնող կազմակերպությունը մյուս ընկերությանը տեղեկացնում է հաշտեցման և հաշվետվություն կազմելու անհրաժեշտության մասին:

Դրանից հետո առաջին կազմակերպությունն իր տվյալներից բացահայտում է պարտքի չափը և այդ մասին հայտնում երկրորդ կազմակերպությանը։

Եթե ​​երկրորդ կազմակերպությունը համաձայնում է պարտքի չափին, ապա առաջին կազմակերպությունը կազմում է ակտ, տպում այն ​​երկու օրինակից, ստորագրում իր ղեկավարի հետ և ներկայացնում երկրորդ ընկերությանը ստորագրության։

Եթե ​​երկրորդ կազմակերպությունն առարկություններ ունի պարտքի չափի հետ կապված, ապա անհրաժեշտ է վարվել հետևյալ կերպ.

1. Առաջին կազմակերպության հաշվապահը լրացնում է ակտի միայն իր մասը և փաստաթուղթը էլեկտրոնային փոստով կամ ֆաքսով ուղարկում երկրորդ կազմակերպության հաշվապահին:
2. Երկրորդ ընկերության հաշվապահը մուտքագրում է իր տվյալները, և այդպիսով հայտնաբերվում են անհամապատասխանություններ։
3. Սխալ հաշվապահական տվյալներ ունեցող կողմը հաշվապահական հաշվառման մեջ կատարում է անհրաժեշտ փոփոխություններ:
4. Դրանից հետո առաջին կազմակերպությունը ստեղծում է նոր, արդեն ճշգրտված, հաշվարկների համաձայնեցման հայտարարություն, ներառյալ համաձայնագրի երկու կողմերի տվյալները: Ակտը կազմված է երկու օրինակից և այլևս չի պարունակում որևէ անհամապատասխանություն։
5. Հաշտեցման հաշվետվությունը ստորագրվում է երկու կազմակերպությունների ղեկավարների կողմից և կնքվում է կնիքով:

Հաշտեցման հաշվետվության ձևը

Հաշտեցման հաշվետվությունը արտացոլում է երկու կոնտրագենտների միջև որոշակի ժամանակահատվածում իրականացված բիզնես գործարքները և ցույց է տալիս պարտքի չափը:

Օրենսդրությունը չի նախատեսում այս փաստաթղթի միասնական ձև:

Հետևաբար, կազմակերպությունն ինքնուրույն է մշակում փոխադարձ կարգավորումների հաշտեցման ակտի ձևը։

Այս դեպքում ձևը պետք է հաստատվի որպես հաշվապահական հաշվառման քաղաքականության հավելված:

Նկատի ունեցեք, որ հաշտեցման ակտը բիզնես գործարքի ավարտը հաստատող առաջնային հաշվապահական փաստաթուղթ չէ, քանի որ այն չի ազդում կողմերի ֆինանսական վիճակի վրա:

Հետևաբար, ակտում արտացոլեք Արվեստի 2-րդ կետում առաջնային փաստաթղթերի համար սահմանված բոլոր մանրամասները: 2011 թվականի դեկտեմբերի 6-ի N 402-FZ «Հաշվապահական հաշվառման մասին» Դաշնային օրենքի 9-ը, պարտադիր չէ:

• փաստաթղթի անվանումը - հաշվարկների հաշտեցման ակտ (նշելով կազմակերպությունների անվանումները).
• կողմերի միջև կնքված պայմանագրի մանրամասները.
• փաստաթղթերի պատրաստման ամսաթիվը և վայրը.
• Փաստաթղթի համարը;
• այն ժամանակահատվածը, որի համար իրականացվել է հաշտեցումը.
• Կողմերից մեկի պարտքի չափը (նշեք, թե որ մեկը) այն ժամանակաշրջանի սկզբում, որի համար իրականացվում է հաշտեցումը.
• Կողմերի միջև իրականացված բիզնես գործարքների գումարը (յուրաքանչյուր կողմ մուտքագրում է իր տվյալները).
• Կողմերի միջև գործարար գործարքների ամսաթվերը (յուրաքանչյուր կողմ մուտքագրում է իր հաշվապահական տվյալները).
• Կոնտրագենտների միջև գործարար գործարքների ավարտը հաստատող փաստաթղթերի մանրամասները (յուրաքանչյուր կողմ մուտքագրում է իր հավատարմագրերը) Նման փաստաթղթերն են՝ հաշիվ-ապրանքագրերը, կատարված աշխատանքի/մատուցված ծառայությունների արդյունքների ընդունման և փոխանցման ակտերը, վճարման հանձնարարականները, կանխիկ պատվերները և այլն.
• Կողմերից մեկի պարտքի չափը (նշեք, թե որ մեկը) դիտարկվող ժամանակաշրջանի վերջում.
• կողմերի հավատարմագրերում առկա են անհամապատասխանություններ.
• կողմերի ստորագրություններն ու կնիքները.

Հաշտեցման հաշվետվության հիմնական մասը, որը պարունակում է տեղեկատվություն կոնտրագենտների կողմից իրականացված բիզնես գործարքների մասին, լավագույնս ներկայացված է աղյուսակի տեսքով, որը բաղկացած է երկու մասից:

Աղյուսակի ձախ կողմը, որպես կանոն, արտացոլում է փաստաթուղթը կազմած կազմակերպության տնտեսական գործունեության փաստերը։

Այն ներառում է չորս սյունակ:

Առաջին սյունակում նշվում է մուտքագրման սերիական համարը, երկրորդ սյունակում՝ բիզնես գործարքի ամփոփագիր, երրորդ և չորրորդ սյունակներում՝ դրա դրամական արժեքը՝ դեբետային կամ կրեդիտով:

Սեղանի աջ կողմը մնում է դատարկ. Տվյալներն այնտեղ գրանցվում են կոնտրագենտի կողմից, երբ նա կատարում է հաշտեցում:

Այսպիսով, գրանցումները ակտում մուտքագրվում են ժամանակագրական հաջորդականությամբ կազմակերպության կողմից որոշակի ժամանակահատվածում կոնկրետ գործընկերոջ մասնակցությամբ իրականացված բոլոր գործողությունների վերաբերյալ:

Դրանից հետո հաշվարկվում են դեբետային և վարկային շրջանառությունները և որոշվում է որոշակի ամսաթվի դրությամբ պարտքի ընդհանուր գումարը (փակման մնացորդը):

Եթե ​​խնդիրներ կամ սխալներ չկան, ապա առաջին և երկրորդ ներդիրները լրացնելուց հետո ստացված գումարները արտացոլված կլինեն աղյուսակում:

Որպեսզի հաշտության ակտն օրինական դառնա, այն պետք է ստորագրվի երկու կողմերի լիազորված անձանց կողմից։

Հաշտեցման հաշվետվությունը կարող են ստորագրել լիազորված անձինք, կազմակերպության միակ գործադիր մարմինը (օրինակ՝ գլխավոր տնօրենը, ֆինանսական տնօրենը և այլն) կամ նման մարմնի կողմից տրված լիազորագրի հիման վրա գործող ներկայացուցիչը։

Կոնտրակուսակցական ընդհանուր հասկացություն է, որը ներառում է կազմակերպություններ և անհատներ, որոնք հանդիսանում են կազմակերպության բիզնես գործընկերները (հաճախորդներ, մատակարարներ և այլն):

Կոնտրագենտների ցանկը պահպանվում է գրացուցակում «Համապատասխան կողմեր» (մենյու «Ձեռնարկություն» - «Համապատասխան կողմեր» ).

Գրացուցակում գտնվող կոնտրագենտների ցուցակի հետ աշխատելը հեշտացնելու համար դրանք կարելի է միավորել խմբերի և ենթախմբերի, օրինակ. «Մատակարարներ», «Առաքողներ», «Գնորդներ» և այլն:

Գրացուցակը նախատեսված է կոնտրագենտների հետ կնքված փոխադարձ հաշվարկային պայմանագրերը պահելու համար «Կապալառուների պայմանագրեր» , տեղեկատուին ենթակա «Համապատասխան կողմեր» . Կոնտրագենտների հետ բոլոր բիզնես գործարքները ձևակերպվում են պայմանագրի պարտադիր նշումով:

Դուք կարող եք դիտել արդեն իսկ կատարված պայմանագրերի ցանկը և նոր պայմանագիր կնքել կոնտրագենտի հետ ուղղակիորեն գրացուցակի տարրի տեսքով «Համապատասխան կողմեր» էջանիշի վրա «Հաշիվներ և պայմանագրեր» կամ գրացուցակում «Կապալառուների պայմանագրեր» , որը կարելի է մուտք գործել գրացուցակից «Համապատասխան կողմեր» կոճակով «Գնա» .

Կողմերի հետ հաշվարկների արտացոլումը մեծապես կախված է նրանից, թե փոխադարձ հաշվարկների որ արժույթն է սահմանվում կոնտրագենտի հետ պայմանագրում և ինչ արժույթով է կազմվում փաստաթուղթն ինքնին: Եթե ​​ռուբլին նշված է որպես համաձայնագրով փոխադարձ հաշվարկների արժույթ, ապա փաստաթուղթը կարող է թողարկվել միայն ռուբլով: Եթե ​​պայմանագրով փոխադարձ հաշվարկների համար նախատեսված է այլ արժույթ, ապա հաշվապահական հաշվառման մեջ նման պայմանագրով կատարված հաշվարկները կարտացոլվեն կամ որպես արժութային հաշվարկներ, իսկ եթե պայմանագրով սահմանվում է պայմանական միավորներով հաշվարկների հատկանիշ, ապա հնարավոր է կազմել փաստաթղթերը, որոնք արտացոլում են ձեռքբերումը և վաճառքը պայմանագրի արժույթով կամ ռուբլով, իսկ վճարային փաստաթղթերը արտացոլվում են միայն ռուբլով:

Կոնտրագենտի հետ մեկ պայմանագրի շրջանակներում դուք կարող եք փոխադարձ հաշվարկներ կատարել կամ ընդհանուր համաձայնագրով, կամ համաձայն հաշվարկային փաստաթղթերի, սա սահմանված է համաձայնագրի համապատասխան գույքում: Բացի այդ, պայմանագրի ձևը նշում է պայմանագրի տեսակը ( «գնորդի հետ» , «մատակարարի հետ» և այլն) և օգտագործվող գների տեսակը: Պայմանագրի տեսակը ազդում է այն բիզնես գործարքների վրա, որոնք կարող են իրականացվել սույն պայմանագրով: Օրինակ, ապրանքների ստացման գործողությունը կարող է իրականացվել միայն տեսակի հետ պայմանագրերով «Մատակարարի հետ» կամ «Պարտավորության հետ» .

Համաձայնագրի համար դուք կարող եք մանրամասնորեն նշել սույն պայմանագրով փոխադարձ հաշվարկների տեսակը «Փոխադարձ հաշվարկների տեսակը». . Սա թույլ է տալիս համատեղել տարբեր կոնտրագենտների պայմանագրերը՝ նրանց նշանակելով նույն տեսակի փոխադարձ հաշվարկներ, օրինակ՝ վարկային պայմանագրեր, կանխավճարի պայմանագրեր, մատակարարման պայմանագրեր, երկարաժամկետ պայմանագրեր, միանվագ պայմանագրեր և այլն: Այս հատկությունը կգործի որպես հավելյալ վերլուծություն գործընկերների հետ փոխադարձ հաշվարկների վերաբերյալ հաշվետվություններում: Փոխադարձ հաշվարկների տեսակը ընտրվում է գրացուցակից «Փոխադարձ հաշվարկների տեսակները». .

«1C: Հաշվապահություն 8»-ը հնարավորություն է տալիս ամեն անգամ փաստաթուղթ լրացնելիս ձեռքով չընտրել հաշիվները կոնտրագենտների հետ հաշվարկների համար: Այն բանից հետո, երբ օգտատերը փաստաթղթում նշում է գործընկերոջը և համաձայնագիրը, 1C: Հաշվապահություն 8-ը կփոխարինի ամենահարմար հաշիվները լռելյայն:

Լռելյայն հաշիվները փոխարինելիս «1C: Հաշվապահություն 8»-ն առաջնորդվում է տեղեկատվական ռեգիստրով «Կոնտրագենտների հետ հաշվարկների հաշիվներ» (մենյու «Ձեռնարկություն» - «Կողմնակիցներ» - «Հաշիվներ կոնտրագենտների հետ հաշվարկների համար» ) Այս գրանցամատյանում յուրաքանչյուր գրառում պարունակում է հետևյալ տեղեկությունները.

· կազմակերպություն;

· կոնտրագենտ;

· համաձայնություն;

· պայմանագրով հաշվարկի տեսակը (կարգավորվող հաշվապահական հաշվառման արժույթով` ռուբլի, սովորական միավորներով, արտարժույթով);

· հաշիվներ, որոնք օգտագործվում են տարբեր իրավիճակներում կոնտրագենտի հետ հաշվարկների համար՝ մատակարարի հետ հաշվարկների համար, գնորդի հետ հաշվարկների համար, կանխավճարների համար և այլն:

Տեղեկատվության գրանցամատյան «Կոնտրագենտների հետ հաշվարկների հաշիվներ» թույլ է տալիս սահմանել հաշվարկային հաշիվներ յուրաքանչյուր կոնտրագենտի կամ կոնտրագենտների խմբի համար, համաձայնագիր և հաշվարկի տեսակ:

Յուրաքանչյուր կազմակերպության համար տնտեսական գործունեության հաշվառումն իրականացվում է «1C: Հաշվապահական հաշվառում 8», դուք կարող եք առանձին հաշիվներ սահմանել առանձին կոնտրագենտների (կոնտրագենտների խմբերի) հետ հաշվարկների համար՝ ստեղծելով համապատասխան գրանցամատյաններ:

1C:Accounting 8 տեղեկատվական բազան ի սկզբանե լրացնելիս ավտոմատ կերպով լրացվում է կոնտրագենտների հետ հաշվարկների հաշիվների գրանցամատյանը:

Լռելյայնորեն 1C:Accounting 8 փաստաթղթում մուտքագրված հաշիվն այնուհետև կարող է ձեռքով փոխվել օգտագործողի կողմից:

Հաշվարկային փաստաթղթերի հաշվառման կարգավորումը կատարվում է երկխոսության մեջ «Հաշվապահական պարամետրերի կարգավորում» (մենյու «Ձեռնարկություն» - «Հաշվապահական պարամետրերի կարգավորում» ).

Եթե ​​էջանիշի վրա «Կոնտրագենտների հետ հաշվարկների վերլուծական հաշվառում» ստուգեք վանդակը «Կատարել հաշվարկներ փաստաթղթերի միջոցով» , այնուհետև կոնտրագենտների հետ հաշվարկների հաշիվների վրա (60 «Հաշվարկներ մատակարարների և կապալառուների հետ», 62 «Հաշվարկներ գնորդների և հաճախորդների հետ», ենթահաշիվներ այլ հաշվարկների համար, հաշիվ 76 «Հաշվարկներ տարբեր պարտապանների և պարտատերերի հետ») լրացուցիչ ենթահաշիվ կլինի. Հաստատված .

Պայմանական միավորներով հաշվարկային հաշիվների համար նշված ենթահաշիվը միշտ առկա է և չի կարող փոխվել վերլուծական հաշվապահական պարամետրերից. սա պայմանական միավորներով հաշվարկների հաշվառման մեթոդաբանության պահանջն է:

Դրամական միջոցների հոսքի հետ կապված բիզնես գործարքները գրանցվում են վճարային փաստաթղթերի միջոցով «Մուտքային կանխիկի հանձնարարական», «Ելից կանխիկ հանձնարարական», «Մուտքային վճարման հանձնարարական», «Ելից վճարման հանձնարարական» և այլն: Գործարքներում, որոնք ստեղծվում են այս փաստաթղթերով և արտացոլում են կոնտրագենտի հետ հաշվարկները, օգտագործվում են ենթակոնտոներ. «Հակակուսակցություն» Եվ «Պայմանագիր» , և subconto-ն կարող է օգտագործվել նաև «Կոնտրագենտների հետ հաշվարկների փաստաթղթեր». .

Նշված վճարային փաստաթղթերից յուրաքանչյուրը պարունակում է համապատասխան մանրամասներ ( «Հաշվարկային փաստաթուղթ» ) Եթե ​​համապատասխան փաստաթղթի մանրամասներում ընտրվում է կոնտրագենտների հետ հաշվարկների գործողությունը և ընտրվում է համաձայնագիր, որում հաշվարկներն իրականացվում են ընդհանուր առմամբ համաձայնագրով, ապա հատկանիշը. «Հաշվարկային փաստաթուղթ» փոփոխման համար հասանելի չի լինի:

Բայց եթե կոնտրագենտի հետ հաշվարկների հաշվին վերլուծական հաշվառումը վարվում է ըստ փաստաթղթերի (այսինքն, հաշվի համար սահմանվում է ենթահաշվի տեսակը. «Կոնտրագենտների հետ հաշվարկների փաստաթղթեր». ), ապա հնարավոր է երկու տարբերակներից մեկը.

· «Ըստ ընդհանուր համաձայնագրի». , ապա հաշվարկային փաստաթուղթը ավտոմատ կերպով կընտրվի՝ օգտագործելով FIFO մեթոդը՝ մուտքը որպես ենթահաշիվ նշելու համար.

· եթե վճարման տեսակը սահմանված է կոնտրագենտի հետ պայմանագրով «ըստ հաշվարկային փաստաթղթերի». , ապա հենարաններ «Հաշվարկային փաստաթուղթ» Դուք անպայման պետք է ձեռքով նշեք այն:

Կանխավճարների հաշվարկները հաշվելու համար 1C:Հաշվապահական 8-ն օգտագործում է հատկանիշը «Կանխավճարային հաշիվ» , հասանելի է կոնտրագենտների հետ հաշվապահական հաշվարկների համար փաստաթղթերի ձևերով և բանկային և կանխիկ փաստաթղթերի ձևերով (բանկային և կանխիկ փաստաթղթերը հասանելի են ցանկի միջոցով «Բանկ» Եվ "Դրամարկղ" ).

Փաստաթղթերը մուտքագրելիս այս դետալը կարող է լրացվել «1C: Հաշվապահություն 8»-ով ավտոմատ կերպով՝ տեղեկատվական ռեգիստրում պահվող տվյալների հիման վրա: «Կոնտրագենտների հետ հաշվարկների հաշիվներ» . Այնուհետև օգտագործողը կարող է փոխել հենարանները:

Բայց եթե օգտվողը հրաժարվում է լրացնել մանրամասները «Կանխավճարային հաշիվ» նշված փաստաթղթերում, ապա «1C.

Ինչպես արդեն նշվեց, պայմանագրային կողմի հետ հաշվարկները կարող են իրականացվել տարբեր աստիճանի մանրամասնություններով. ընդհանուր առմամբ համաձայն պայմանագրի կամ ըստ հաշվարկային փաստաթղթերի:

Փաստաթղթի համար գործարքներ ստեղծելիս կանխավճարի առկայությունը կորոշվի՝ հաշվի առնելով մանրամասնության նշված մակարդակը:

Գնահատելու համար, թե արդյոք առաջացել է կանխավճար կոնտրագենտի հետ հաշվարկների ժամանակ, 1C: Հաշվապահություն 8-ը կվերլուծի պարտքը հաշվում փաստաթղթում նշված կոնտրագենտի հետ հաշվարկների համար: Պարտքի վերլուծությունն իրականացվում է կամ կոնտրագենտի պայմանագրի համատեքստում, կամ համապատասխան մանրամասներում նշված կոնկրետ փաստաթղթի համաձայն: Եթե ​​այս հաշվի պարտքն ամբողջությամբ մարվում է, ապա մնացած վճարումը հաշվվում է որպես կանխավճար և նշվում է կանխավճարների հաշվառման հաշվում: Եթե ​​կանխավճարների հաշվարկային հաշիվը նշված չէ, ապա գործարքի ողջ գումարը կտեղադրվի կոնտրագենտի հետ հաշվարկների հաշվին:

Օրինակ:

· Մատակարարից նյութերի մատակարարում 118 ռուբլու չափով:

Դտ	CT	Գումար
	60.01	100 ռուբ.
	60.01	18 ռուբ.

· Նյութերի վճարում 140 ռուբլու համար:

եթե նշված է կանխավճարների հաշվառման հաշիվը.

Բանկային և կանխիկ փաստաթղթեր, ինչպես նաև փաստաթուղթ «Նախնական հաշվետվություն» Մատակարարներին վճարումների առումով նրանք կարող են ավտոմատ կերպով որոշել գործընկերների հետ փոխադարձ հաշվարկների կարգավիճակը և բաշխել ստացված կամ փոխանցված գումարները՝ առկա պարտքերն ու կանխավճարները մարելու համար: Երբ մատակարարը վերադարձնում է միջոցները, սկզբում վերլուծվում է փաստաթղթում նշված կանխավճարը, և եթե կանխավճարը արտացոլվել է այս հաշվում, ապա այդ կանխավճարը մարվում է, իսկ վճարման մնացած մասը գրանցվում է մատակարարի հետ հաշվարկների հաշվում: և ավելացնում է պայմանագրով նախատեսված պարտքը:

Արտարժույթով հաշվարկների հետ պայմանագրով նախատեսված բոլոր փաստաթղթերը պետք է կազմվեն միայն համաձայնագրի արժույթով: Արտարժույթով հաշվարկների հետ պայմանագրերով փաստաթղթեր փակցնելիս գործարքները ստեղծվում են ռուբլու և արտարժույթի գումարներով, իսկ գործարքներում օգտագործվող հաշիվների արժութային մնացորդները վերագնահատվում են:

Ստացված փոխարժեքի տարբերությունը հաշվառման մեջ արտացոլվում է որպես այլ եկամուտների մաս (ենթահաշիվ 91.01 «Այլ եկամուտներ» ) կամ այլ ծախսեր (ենթահաշիվ 91.02 "Այլ ծախսեր" ).

Եկամտահարկի գծով հարկային հաշվառման մեջ ստացված փոխարժեքի տարբերությունը արտացոլվում է ոչ գործառնական եկամուտներում (ենթահաշիվ 91.01.7. «Ոչ գործառնական եկամուտ» ) կամ ոչ գործառնական ծախսեր (ենթահաշիվ 91.02.7 «Ոչ գործառնական ծախսեր». ) Պարզեցված հարկային համակարգով հարկային հաշվառման ժամանակ փոխարժեքի տարբերությունները հաշվի չեն առնվում:

Օրինակ:

Պայմանագրով գնորդին առաքելիս, որի արժույթը սահմանվել է դոլար, գումարը դոլարով՝ 100, դոլարի փոխարժեքը՝ 28,40, գումարը՝ ռուբլով՝ 2840։

Նույն պայմանագրով վճարելիս դոլարի փոխարժեքը դարձել է 28,45, ռուբլով գումարը պարզվել է 2845, դոլարով՝ դեռ 100։

Ռուբլով փոխարժեքի տարբերությունը կկազմի 5 ռուբլի և կգանձվի այլ եկամուտների վրա:

Հարկային հաշվառման մեջ վճարման փաստաթուղթը կառաջացնի գործարք՝ արտացոլելու փոխարժեքի տարբերությունը որպես ոչ գործառնական եկամտի մաս:

Արտարժույթով հաշվարկների հաշվառումն իրականացվում է համաձայն PBU 3/2006 «Ակտիվների և պարտավորությունների հաշվառում, որոնց արժեքը արտահայտված է արտարժույթով» (Ռուսաստանի Դաշնության Ֆինանսների նախարարության դեկտեմբերի 25-ի թիվ 147n հրամանը. , 2007 թ., գրանցված է Ռուսաստանի Դաշնության Արդարադատության նախարարությունում 2008 թվականի հունվարի 28-ին, reg. No 11007)։

Համաձայն PBU 3/2006 «Ակտիվների և պարտավորությունների հաշվառում, որոնց արժեքը արտահայտված է արտարժույթով» (Ռուսաստանի Դաշնության Ֆինանսների նախարարության 2007 թվականի դեկտեմբերի 25-ի թիվ 147n հրաման, գրանցված է Արդարադատության նախարարությունում. Ռուսաստանի Դաշնության 2008 թվականի հունվարի 28-ի թիվ 11007), 2008 թվականից հաշվապահական հաշվառման մեջ արտարժույթով ստացված և թողարկված կանխավճարների գումարները չեն վերագնահատվում, երբ փոխարժեքը փոխվում է:

Ակտիվները, եկամուտները և ծախսերը ապրանքների և ծառայությունների ստացման և վաճառքի ժամանակ հաշվանցման կանխավճարների հետ կապված մասում ընդունվում են հաշվառման կանխավճարով, այլ ոչ թե եկամտի կամ ծախսի ճանաչման օրվա դրույքաչափով:

Եկամտահարկի գծով հարկային հաշվառման ժամանակ արտարժույթով կանխավճարների վերագնահատումից առաջացած փոխարժեքային տարբերությունները շարունակում են հաշվեգրվել նախկինում վավերական եղանակով:

Տարբերություններ են առաջանում հաշվապահական և հարկային հաշվառման տվյալների միջև, որոնք PBU 18/02-ի նպատակներով համարվում են մշտական:

Պայմանական միավորներով կոնտրագենտի հետ պայմանավորվելու համար անհրաժեշտ է նշել պայմանագրի ձևի վանդակը «Հաշվարկներ պայմանական միավորներով» և նշել արտարժույթը, որը կընդունվի որպես պայմանական միավոր սույն պայմանագրով հաշվարկների համար:

Կողմերի հետ հաշվարկների հաշիվները պետք է ունենան արժութային հաշվառման հատկանիշ և ներառվեն վերագնահատման հատուկ ընթացակարգով հաշիվների ցանկում (մենյու «Ձեռնարկություն» - «Հաշվապահական հաշվառման քաղաքականություն» - «Հաշիվներ հատուկ վերագնահատման ընթացակարգով» ).

Կողմերի հետ պայմանական միավորներով հաշվարկներ կատարելիս վճարային փաստաթղթերը կազմվում են միայն ռուբլով: Այլ փաստաթղթերը կազմվում են կամ փոխադարձ հաշվարկների արժույթով կամ ռուբլով:

Մինչև 2007 թվականը, այն դեպքում, երբ պայմանական միավորի փոխարժեքով հաշվարկված պարտավորությունների և պահանջների գումարը չէր համապատասխանում ռուբլով ստացված փաստացի գումարին, կարող էին առաջանալ գումարային տարբերություններ: Հաշվապահական հաշվառման մեջ վաճառված ապրանքների (աշխատանքի, ծառայությունների և այլն) գծով հաշվարկների հետ կապված գումարային տարբերությունները արտացոլվել են եկամտի հաշիվներում, այսինքն՝ մուտքագրվել է հաշվի դեբետում գումարային տարբերության չափը: հաշվարկներ հաճախորդների հետ (հաճախորդների կողմից) և վարկ վաճառքի հաշվին: Այս դեպքում հասույթի չափը ճշգրտվել է գումարային տարբերության չափով։ Գնված ապրանքների (աշխատանքի, ծառայությունների և այլն) դիմաց վճարումների հետ կապված գումարային տարբերությունները արտացոլվել են որպես այլ եկամուտների (ծախսերի) մաս 91.01 կամ 91.02 ենթահաշվում:

2007 թվականից սովորական միավորներով հաշվարկները ենթակա են նոր PBU 3/2006 «Ակտիվների և պարտավորությունների հաշվառում, որոնց արժեքը արտահայտված է արտարժույթով», որը հաստատվել է Ռուսաստանի Դաշնության Ֆինանսների նախարարության թիվ 154n հրամանով: Նոյեմբերի 27, 2006։ Համաձայն PBU 3/2006, անհրաժեշտ է վերագնահատել հաշվարկները սովորական միավորներում ինչպես գործարքի (ստացման, վաճառքի, վճարման) և այնպես էլ հաշվետու ամսաթվի դրությամբ: Նման վերագնահատումից առաջացող տարբերությունները համարվում են փոխարժեքի տարբերություններ և վերագրվում են այլ եկամուտներին և ծախսերին:

Մեկնաբանություն:

«Այլ եկամուտներ և ծախսեր» գրացուցակը տրամադրում է նախապես սահմանված նյութ , ըստ որի, 2007 թվականից ի վեր, հաշվապահական հաշվառման մեջ արտացոլվում են բոլոր փոխարժեքային տարբերությունները պայմանական միավորներով հաշվարկների համար, որոնք հաշվեգրվում են PBU 3/2006-ի համաձայն: Այլ եկամուտների և ծախսերի հոդված «Գումարների տարբերություններ» չի օգտագործվում 2007 թվականից։

01/01/2007-ի դրությամբ սովորական միավորներով հաշվարկների սկզբնական մնացորդները նույնպես վերագնահատվում են այս ամսաթվի փոխարժեքով, ընդ որում տարբերությունները վերագրվում են չբաշխված շահույթին (չծածկված կորուստներ):

Այսպիսով, 2007 թվականից հայեցակարգը դուրս է մնացել հաշվապահությունից «ընդհանուր տարբերություն» - գումարային տարբերությունները դառնում են փոխարժեքի տեսակներից մեկը և չեն ներառվում համապատասխան ակտիվների կամ պարտավորությունների արժեքի մեջ, ինչպես որոշ դեպքերում տեղի է ունեցել գումարային տարբերությունների դեպքում:

Հարկային հաշվառման գումարային տարբերությունները շարունակում են հաշվի առնվել 2006թ. նույն կանոններով. 91.01.7 ենթահաշվում ոչ գործառնական եկամուտներում ներառվում են դրական գումարային տարբերություններ, իսկ 91.02 ենթահաշիվում՝ ոչ գործառնական ծախսերում: 7.

Մեկնաբանություն:

Հարկային հաշվառման մեջ, հաշվարկված Արվեստի համաձայն: Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 250, 265, 2007 թվականից ի վեր գումարային տարբերությունները արտացոլված են հոդվածում. «Փոխանակման տարբերություններ մՄ-ով բնակավայրերի համար»: (մենյու «Ձեռնարկություն» - «Եկամուտներ և ծախսեր» - «Այլ եկամուտներ և ծախսեր» ).

ԱԱՀ-ի նպատակներով 2007 թվականի հունվարի 1-ից հաշվարկելիս հաշվի են առնվում միայն դրական գումարային տարբերությունները (որպես վճարման հետ կապված լրացուցիչ գումարներ՝ համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 162-րդ հոդվածի): Գումարների բացասական տարբերությունները չեն կարող ճշգրտել վաճառքից ստացված եկամուտը: Դրական գումարային տարբերությունների համար տրվում են առանձին հաշիվ-ապրանքագրեր: Ձեռքբերման և վճարման դրույքաչափերի տարբերություններն այլևս հաշվի չեն առնվում որպես ձեռքբերման փաստացի ծախսերի մաս և չեն ազդում ԱԱՀ-ի նվազեցումների գումարի վրա: Այս դրույթներն արտացոլված են ներդիրի համապատասխան հաշվապահական հաշվառման քաղաքականության կարգավորումներում «ԱԱՀ» . Նշված հաշվապահական հաշվառման ընթացակարգը 01/01/2007 թ.-ից պահպանվում է նույնիսկ եթե 2007 թվականի հաշվապահական հաշվառման քաղաքականությունը սահմանված չէ:

Պայմանական միավորներով պայմանագրերով պայմանագրերով պայմանագրային կողմերի հետ հաշվեկշռային հաշիվների մնացորդների հերթական վերագնահատումը` PBU 3/2006-ի պահանջներին համապատասխան, իրականացվում է փաստաթղթով: «Ամսվա փակում». (շահագործում «Հաշվարկների վերագնահատում սովորական միավորներով» ) յուրաքանչյուր հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջում:

2007 թվականից ի վեր հաշվապահական հաշվառման մեջ սովորական միավորներով պարտքերի վերագնահատումն իրականացվում է նաև բոլոր փաստաթղթերով, որոնք կարող են արտացոլել վճարումը (բանկային վճարման հանձնարարականներ և հանձնարարականներ, կանխիկ փաստաթղթեր, փաստաթղթեր. «Պարտքի ճշգրտում». ).

Ստացված և վաճառված ապրանքների (աշխատանքի, ծառայությունների) պայմանական միավորներով պարտքի մասին տեղեկատվությունը ամփոփելու համար հաշվային աղյուսակը նախատեսում է արտահաշվեկշռային հաշիվ ՄՄ «Պարտք մՄ-ով հաշվարկների համար»: Ի տարբերություն սովորական միավորներով հաշվարկների հաշվեկշռային հաշիվների, UE հաշիվը չի արտացոլում պարտքի ռուբլու մնացորդի վերագնահատման արդյունքները, որոնք իրականացվել են PBU 3/2006-ի համաձայն: UE հաշվի համար բացվել է երկու ենթահաշիվ.

· UE.60 «Ձեռքբերման պարտք մՄ-ով»: - ծառայում է մատակարարներին և կապալառուներին պայմանական ստորաբաժանումներում ունեցած պարտքերի մասին տեղեկատվության պահպանմանը.

· UE.62 «Վաճառքի պարտք մՄ-ով»: - ծառայում է պարտքի մասին տեղեկատվության պահպանմանը գնորդների և հաճախորդների սովորական միավորներում:

Հաշվի գրառումները ավտոմատ կերպով ստեղծվում են փաստաթղթերը տեղադրելու ժամանակ:

Մեկնաբանություն:

Եթե ​​կազմակերպությունն օգտագործում է պարզեցված հարկային համակարգ, UE հաշիվը չի օգտագործվում:

Ստացված և վաճառված ապրանքների (աշխատանքի, ծառայությունների) պայմանական միավորներով պարտքի ռուբլու գնահատման ժամանակավոր տարբերությունների մասին տեղեկատվությունը պահելու համար հարկային հաշվառման հաշվառման գծապատկերում (եկամտահարկի համար), OU հաշիվը «Դրամական միավորներով հաշվարկների պարտք» տրված է. . Հարկային հաշվային պլանի UE հաշվի համար բացվել է երկու ենթահաշիվ.

· UE.60 «Ձեռքբերման պարտք մՄ-ով»: - ծառայում է մատակարարներին և կապալառուներին պայմանական ստորաբաժանումներում պարտքի գնահատման ժամանակավոր տարբերությունների մասին տեղեկատվության պահպանմանը.

· UE.62 «Վաճառքի պարտք մՄ-ով»: - ծառայում է գնորդների և հաճախորդների սովորական միավորներում պարտքի գնահատման ժամանակավոր տարբերությունների մասին տեղեկատվության պահպանմանը:

Հաշվի գրառումները ստեղծվում են ավտոմատ կերպով, երբ փաստաթղթերը տեղադրվում են հաշվապահական տիպի TD (ժամանակավոր տարբերություններ): Հաշիվները օգտագործվում են միայն այն դեպքում, եթե կազմակերպությունը կիրառում է PBU 18/02:

Եթե ​​տեղեկատվական բազայում հաշվառումը սկսվում է 2007 թվականի հունվարի 1-ից, ապա պետք է սովորական ձևով մուտքագրել հաշվեկշռային հաշվարկային հաշիվների մնացորդները պայմանական միավորներով՝ համաձայն 2006 թվականի տարեկան հաշվետվության տվյալների: Պայմանական միավորներով հաշվարկների ներածական վերագնահատումը և ԵՄ հաշվում սկզբնական մնացորդների ձևավորումն իրականացվում են փաստաթղթով. «Ամսվա փակում». . Այն պետք է իրականացվի բոլոր մնացորդները մուտքագրելուց հետո՝ ըստ հաշվարկների cu. ամսաթիվը 31.12.2006 շահագործման «Հաշվարկների վերագնահատում սովորական միավորներով 01/01/2007 թ. .

Այն դեպքում, երբ հաշվապահական հաշվառումը սկսում է վարվել ավելի ուշ ամսաթվից, առաջին հերթին պահանջվում է հաշվարկային մնացորդներ մուտքագրել հաշվեկշռային հաշիվների համար սովորական միավորներով՝ հաշվի առնելով բոլոր վերագնահատումները, որոնք կատարվել են մինչև հաշվառման մեկնարկի ամսաթիվը, և երկրորդ. մուտքագրել մնացորդներ` պայմանական միավորներում հաշվարկային պարտավորություններ` առանց հաշվի առնելու միավորի արտահաշվեկշռային հաշվի վերագնահատումները: Բոլոր անհրաժեշտ գործարքները ավտոմատ կերպով ստեղծելու համար խորհուրդ է տրվում օգտագործել փաստաթուղթը «ԱԱՀ-ի սկզբնական մնացորդների մուտքագրում» .

Կոմիսիոն գործակալի հետ պայմանական ստորաբաժանումների հաշվարկներով պայմանագրեր օգտագործելիս պետք է հաշվի առնել, որ փաստաթղթով իրականացված մնացորդների վերագնահատումը. «Ամսվա փակում». Նման պայմանագրերով այն ծառայում է միայն այն իրավիճակին, երբ 62-րդ հաշվի ենթահաշիվներում հաշվի է առնվում կոմիսիոների պարտքը վաճառված ապրանքների դիմաց, իսկ 60-րդ հաշվի ենթահաշիվներում հաշվի է առնվում կազմակերպության պարտքը կոմիսիո գործակալին կոմիսիոն վճարների համար: Առաջարկվում է փոխադարձ հաշվարկներ կատարել կոմիսիո գործակալի հետ՝ պայմանական ստորաբաժանումներում նշված հաշիվների վերաբերյալ պայմանագրերով:

Փաստաթուղթը նախատեսված է կոնտրագենտների հետ փոխադարձ հաշվարկները ճշգրտելու համար «Պարտքի ճշգրտում». (մենյու «Գնումներ» («Վաճառք») - «Փոխադարձ հաշվարկներ» - «Պարտքի ճշգրտում» ).

Այս փաստաթուղթը նախատեսում է գործողությունների հետևյալ տեսակները.

· Փոխադարձ կարգավորման իրականացում;

· Պարտքի փոխանցում;

· Պարտքի դուրսգրում.

Գործողության տեսակը «Պարտքի դուրսգրում». օգտագործվում է պարտքը մարելու համար, եթե այն ճանաչվում է որպես վատ, ինչպես նաև այն դեպքերում, երբ պարտքը կանխիկ չի մարվում:

Գործողության տեսակը «Պարտքի փոխանցում». օգտագործվում է մեկ կոնտրագենտից մյուսին պարտքը վերագրանցելու կամ մեկ կոնտրագենտի համաձայնագրից մյուսին:

Գործողության տեսակը «Օֆսեթների իրականացում». օգտագործվում է մեկ կամ երկու կոնտրագենտների դեբիտորական և կրեդիտորական պարտքերի փոխադարձ մարման համար:

Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 410-412-րդ հոդվածների համաձայն, պարտավորությունն ամբողջությամբ կամ մասնակիորեն դադարեցվում է համանման բնույթի հակընդդեմ հայցի փոխհատուցմամբ, եթե այդպիսի հաշվանցումը չի հակասում օրենքին:

Գործնականում կարող են լինել ոչ միայն պարզ երկկողմանի փոխհատուցման դեպքեր (երբ պահանջներ կան միայն երկու կազմակերպությունների միջև, օրինակ, եթե մի պայմանագրով առաջին կազմակերպությունը սարքավորումներ է գնել երկրորդից, իսկ մեկ այլ պայմանագրով ապրանքներ է վաճառել այս կազմակերպությանը), այլ նաև բարդ բազմակողմանի.

Կազմակերպության համար բազմակողմ ցանցի արտացոլումը հանգեցնում է հաշվարկային հաշիվների հաշվապահական հաշվառման մեջ հայտնվելուն, որտեղ որպես կոնտրագենտներ նշվում են ոչ թե մեկ, այլ երկու կողմ:

Նշավանդակ «Օգտագործել ենթահաշիվը» փաստաթղթերի ձևեր «Պարտքի ճշգրտում». որոշում է հաշվապահական հաշվառման մեջ փոխադարձ պահանջների հաշվանցման գործարքների հաշվառման մեթոդաբանությունը: Եթե ​​այն տեղադրված է, փաստաթղթում ցուցադրվում է հատուկ էջանիշ «Ենթահաշիվ» , որտեղ կարող եք նշել, թե որ հաշիվը և որ վերլուծական հաշվառման օբյեկտները պետք է դուրս գրվեն դեբիտորական և կրեդիտորական պարտքերը փաստաթուղթ տեղադրելու ժամանակ ( «բուֆեր» ստուգում; Սովորաբար սա 76.09 հաշիվն է «Այլ հաշվարկներ տարբեր պարտապանների և պարտատերերի հետ» ) Եթե ​​վանդակը նշված չէ, ապա փաստաթուղթ տեղադրելիս գործարքները կստեղծվեն առանց օժանդակ հաշիվների օգտագործման՝ փաստաթղթի աղյուսակային մասում նշված գումարների հնարավոր բաժանմամբ:

Հաշվարկը կարող է իրականացվել ռուբլով կամ արտարժույթով: Եթե ​​հաշվանցումն իրականացվում է ռուբլով, ապա պայմանագրերով պարտքերը ռուբլով և սովորական միավորներով (հաշվարկի ցանկացած արժույթով) կարող են օգտագործվել հաշվանցման համար: Եթե ​​հաշվանցումն իրականացվում է արտարժույթով, ապա հաշվանցման համար կարող են օգտագործվել պայմանագրերով նախատեսված պարտքերը նշված արժույթով և պայմանական միավորներով, որոնց հաշվարկների արժույթը համապատասխանում է նշված արժույթին:

Փաստաթղթի աղյուսակային մասի տակ ցուցադրվում է տեղեկատու տեղեկատվություն փաստաթղթի աղյուսակային մասում արտացոլված դեբիտորական և կրեդիտորական պարտքերի ընդհանուր գումարների մասին: Փոխադարձ պահանջները փոխհատուցելու համար անհրաժեշտ է, որ այդ գումարները հավասար լինեն, այս դեպքում մակագրությունը հայտնվում է փաստաթղթի ստորին աջ անկյունում. «ՓՈԽԱԶԳԱՅԻՆ ԿԱՐԳԱՎՈՐՈՒՄ». Եթե ​​օֆսեթը կատարվում է ռուբլով, ապա համեմատությունը կատարվում է հաշվանցման ռուբլու չափով: Եթե ​​հաշվանցումը կատարվում է արտարժույթով, ապա պարտքը համեմատվում է արժույթի չափով։

Կոնտրագենտի հետ կնքված տարբեր պայմանագրերի համար մեկ փաստաթղթում կարող են մուտքագրվել մի քանի տող: Գումարները մուտքագրվում են այն արժույթով, որը սահմանվում է որպես փոխադարձ հաշվարկների արժույթ՝ կոնտրագենտի հետ պայմանագրով:

Օգտագործելով կոճակ «Լրացրեք» Դուք կարող եք ավտոմատ կերպով լրացնել փաստաթղթի աղյուսակային մասը բոլոր պայմանագրերով, որոնց համար կան փոխադարձ հաշվարկների մնացորդներ կոնտրագենտի հետ: Այս դեպքում փաստաթղթում առկա գումարներն ընտրվում են այնպես, որ փաստաթղթի մշակումից հետո պայմանագրով կոնտրագենտի պարտքի մնացորդը դառնում է զրոյական:

Ռեժիմ «Պարտքի դուրսգրում». ճշգրտվում է՝ ընտրելով գործողության համապատասխան տեսակը «Պարտքի դուրսգրում». և նախատեսված է հաշվապահական և հարկային հաշվառման մեջ համանուն գործառնության արտացոլման համար:

Պարտքի դուրսգրման ռեժիմում փաստաթղթում ցուցադրվում է էջանիշ «Հաշիվներ» նշել հաշվապահական և հարկային հաշվառման համար դեբիտորական և կրեդիտորական պարտքերի դուրսգրման հաշիվներ, որոնցում կհաշվառվեն պարտքերի դուրսգրումից ստացված եկամուտներն ու ծախսերը. Առաջարկվում է որպես պարտքերի դուրսգրման հաշիվներ ստեղծել 91 «Այլ եկամուտներ և ծախսեր» հաշվի համապատասխան ենթահաշիվները:

Փաստաթուղթը կարող է միաժամանակ դուրս գրել ինչպես կրեդիտորական, այնպես էլ դեբիտորական պարտքերը: Փաստաթղթում պարտքի տեսակն առանձնացնելու համար օգտագործվում են համապատասխան էջանիշեր։

Պարտքը դուրս գրելիս առանձին նշվում է եկամտահարկի գծով հարկային հաշվառման նպատակով դուրս գրվող գումարի չափը. Մանրամասների արժեքը կարող է ավելի փոքր չափով տարբերվել հաշվապահական հաշվառման մեջ դուրս գրված պարտքի գումարից, եթե պարտքի գոնե մի մասը առաջացել է հաշվարկված եկամտի մեկ հարկի վճարմանը փոխանցված գործունեության հետ կապված:

Դուրս գրվող կրեդիտորական պարտքերին վերագրվող ավելացված արժեքի հարկի գումարը կհաշվարկվի ավտոմատ կերպով փաստաթուղթը տեղադրելու ժամանակ:

Այնուամենայնիվ, ավտոմատ լրացումը չի կարող ապահովել դուրսգրման ենթակա դեբիտորական կամ կրեդիտորական պարտքերի գումարների վերաբերյալ ամբողջական և հավաստի տվյալների ստացում, քանի որ տեղեկատվական բազան չունի ամբողջական տեղեկատվություն պարտքերի դուրսգրման վերաբերյալ ավտոմատ որոշումներ կայացնելու համար (օրինակ՝ տեղեկատվություն. բացառությունների մասին պարտատերը չի պահվում կազմակերպությունների պետական ​​ռեգիստրից, քանի որ դրանք իրենք ունեն ոչ ֆինանսական բնույթ): Ուստի, նախքան փաստաթուղթը վարելը, անհրաժեշտության դեպքում պետք է ուղղումներ կատարել։

Գործողության համապատասխան տեսակն ընտրելիս՝ օգտագործելով փաստաթուղթը «Պարտքի ճշգրտում». Դուք կարող եք դեբիտորական կամ կրեդիտորական պարտքեր փոխանցել այլ հաշվապահական հաշիվներին և/կամ վերլուծական հաշվառման օբյեկտներին (կոնտրագենտ, պայմանագիր):

Եթե ​​կոնտրագենտը, որից պարտքը դուրս է գրվել, համընկնում է այն կողմի հետ, որին այն փոխանցվել է, ապա այդպիսի գործառնություն համարվում է. «Տեխնիկական ճշգրտում» , ԱԱՀ հաշվառման նպատակով պարտքն այս դեպքում մարված չի համարվում։

Եթե ​​կոնտրագենտների հետ հաշվարկների հաշվառման հաշիվների տեղեկատվական բազայում վարվում է հաշվարկային փաստաթղթերի վերլուծական հաշվառում, ապա այն փաստաթուղթը, որի համար պարտքը փոխանցվել է նոր հաշվին (համաձայնագիր), նշվում է որպես նոր պարտքի հաշվարկային փաստաթուղթ: հաշվապահական հաշիվ. Եթե ​​կոնտրագենտները չեն համընկնում, ապա պարտքը համարվում է մարված, փաստաթուղթն ինքնին նշվում է որպես հաշվարկային փաստաթուղթ «Պարտքի ճշգրտում». .

Փաստաթուղթը նախատեսված է կոնտրագենտների հետ հաշվարկների հաշտեցման համար «Հաշտեցման ակտ» (մենյու «Գնումներ» («Վաճառք») - «Փոխադարձ հաշվարկներ» - «Փոխադարձ հաշվարկների հաշտեցման ակտ» ).

Հաշտեցումը կարող է իրականացվել ինչպես պայմանագրային կողմի հետ գործարքների կարգավիճակի համաձայն բոլոր պայմանագրերի համար միանգամից, այնպես էլ առանձին համաձայնագրի համար: Վճարումների հաշտեցումը կարող է իրականացվել արտարժույթով և ռուբլով:

Փաստաթղթի աղյուսակային մասերը էջանիշների վրա «Ըստ կազմակերպության» Եվ «Ըստ կոնտրագենտի». կարող է լրացվել ավտոմատ կերպով:

Աղյուսակի մասի ավտոմատ լրացման ժամանակ «Ըստ կազմակերպության». , վերլուծություն է կատարվում հաշվապահական հաշիվներում տեղաշարժի մասին, որոնք նշված են ներդիրում «Հաշվարկային հաշիվներ» , փաստաթղթում նշված ժամանակահատվածի համար:

Եթե ​​փաստաթուղթը ցույց է տալիս, որ հաշտեցումը կատարվում է ռուբլով, ապա աղյուսակային մասը ավտոմատ կերպով լրացնելիս. «Ըստ կազմակերպության». Բոլոր հաշվարկային գործարքները ներառված են՝ անկախ պայմանագրում նշված հաշվարկային արժույթից: Եթե ​​հաշտեցումը կատարվում է արտարժույթով, ապա աղյուսակային մասը լրացվում է միայն ընտրված արժույթով կատարված հաշվարկներով (պայմանագրերով արտարժույթով և պայմանական միավորներով):

Աղյուսակային բաժնում «Ըստ կազմակերպության». Տեղեկատվական բազա մուտքագրված փաստաթղթերը, որոնք ազդել են կոնտրագենտների հետ հաշվարկների վիճակի վրա, գրանցվում են: Այսպիսով, հաշտեցում կատարելիս փաստաթղթից կարող եք ուղղակիորեն տեսնել, թե ինչպես է ձևավորվել պարտքի փոփոխության յուրաքանչյուր տող: Ի հավելումն փաստաթղթի հղմանը, որն ազդել է կոնտրագենտների հետ հաշվարկների վրա, տող առ տող լրացվում է հակիրճ տեղեկատվություն, որը կարտացոլվի հաշտեցման հաշվետվության տպագիր ձևում:

Աղյուսակային մաս «Ըստ կոնտրագենտի». կարող է լրացվել ավտոմատ կերպով՝ հիմնվելով կազմակերպության տվյալների վրա, կամ կարող է լրացվել ձեռքով:

Կազմակերպության տվյալների և կոնտրագենտի տվյալների միջև եղած անհամապատասխանությունները ցուցադրվում են հատուկ դաշտում:

Ներդիրում նշվում է կազմակերպության ներկայացուցչի և այն կոնտրագենտի ներկայացուցչի մասին, ում հետ հաշտվում են հաշվարկները. «Լրացուցիչ» համապատասխան մանրամասներում։

Հաշվարկների համաձայնեցումից հետո տեղեկատվությունը կարող է պաշտպանվել պատահական փոփոխություններից՝ նշելով վանդակը «Հաշտեցումը համաձայնեցված է» . Այս վանդակը նշելուց հետո փաստաթղթի բոլոր մանրամասները, բացառությամբ կողմերի ներկայացուցիչների մասին տեղեկությունների, պաշտպանված կլինեն փոփոխություններից:

Փաստաթուղթ «Հաշտեցման ակտ» չի ստեղծում գրառումներ, բայց կարող է օգտագործվել թղթային ձևաթղթեր տպելու համար:

Փաստաթղթով նախատեսվում է իրականացնել կոնտրագենտների հետ փոխադարձ հաշվարկների գույքագրում «Կոնտրագենտների հետ հաշվարկների գույքագրում» (մենյու «Գնումներ» («Վաճառք») - «Փոխադարձ հաշվարկներ» - «Կոնտրագենտների հետ հաշվարկների գույքագրում» ).

Օգտագործելով փաստաթուղթ «Կոնտրագենտների հետ հաշվարկների գույքագրում» կազմակերպության դեբիտորական և կրեդիտորական պարտքերը կարող են գույքագրվել: Փաստաթղթի համապատասխան ներդիրներում լրացվում են պարտքերի վերաբերյալ տվյալները:

Փաստաթուղթը կարող է ավտոմատ կերպով լրացվել դեբիտորական և կրեդիտորական պարտքերի մասին տեղեկություններով՝ օգտագործելով կոճակը «Լրացրեք» . Միևնույն ժամանակ, կվերլուծվեն ներդիրում նշված կոնտրագենտների հետ հաշվապահական հաշվառման հաշիվների մնացորդները. «Հաշվարկային հաշիվներ» . Լռելյայնորեն, ներդիրի էջը թվարկում է բոլոր հաշվապահական հաշիվները կոնտրագենտների հետ հաշվարկների համար:

Էջանիշի վրա «Լրացուցիչ» լրացվում է տեղեկատվություն գույքագրման հիմքի, ժամկետների և պատճառների, ինչպես նաև գույքագրման հանձնաժողովի անդամների մասին:

Այս տվյալները ավտոմատ կերպով մուտքագրվում են միասնական ձևերի մեջ INV-17 «Գնորդների, մատակարարների և այլ պարտապանների և պարտատերերի հետ հաշվարկների գույքագրման ակտ» Եվ INV-22 «Գույքագրման կարգը» , որը կարելի է տպել փաստաթղթից՝ օգտագործելով կոճակը «կնիք» .

Հաճախորդների հետ գործարքները արտացոլվում են մատակարարների հետ գործարքների նման.

պետք է պայմանագիր կնքվի «Գնորդի հետ» տիպով.

գնորդին առաքման փաստաթղթերը մեծացնում են նրա պարտքը (դեբիտորական պարտքերը).

գնորդի կողմից վճարման փաստաթղթերը նվազեցնում են նրա պարտքը ընկերությանը:

Հանձնաժողովի առուվաճառքի ժամանակ կոմիսիո գործակալի պարտքն առաջանում է միայն «Կոմիսիո գործակալի վաճառքի հաշվետվության» ձևավորումից հետո: Չվերադարձվող փաթեթավորման պարտքը սահմանվում է «Վերադարձվող փաթեթավորման պարտքի ճշգրտում» փաստաթղթով:

Հաճախորդների հետ գործարքներ արտացոլող փաստաթղթերը մշակելիս գրանցվում են հետևյալ տեղեկությունները.

գնորդին ապրանքներ և նյութեր կամ ծառայություններ վաճառելիս (օգտագործելով «Ապրանքների և ծառայությունների վաճառք» փաստաթուղթը), գնորդի պարտքն ավելանում է (ստացություն մնացորդային կուտակային ռեգիստրում «Փոխադարձ հաշվարկներ կոնտրագենտների հետ»).

երբ ապրանքները վերադարձվում են գնորդի կողմից («Գնորդից ապրանքների վերադարձ» փաստաթղթով), գնորդի պարտքը նվազում է (անդորրագիրը «վերադարձ» մնացորդային կուտակային ռեգիստրում «Փոխադարձ հաշվարկներ կոնտրագենտների հետ»).

Մեկ այլ զեկույց՝ «Դեբիտորական պարտքերը՝ ըստ պարտքի մարման միջակայքերի», թույլ է տալիս վերլուծել կոնտրագենտների կողմից ընկերությանը ունեցած պարտքը ըստ մարման ժամկետի:

Ստեղծել կարգավորումներ... Ե րդ ինտերվալ. Աճող միջակայքներ 02/15/2005 I nnost ըստ ընդմիջումներով Պարտապանի ժամանակաշրջան՝ 01/01/2004 Ցուցանիշներ. Փոխադարձ հաշվարկների ստացման գումարը, կոն. մնացորդ; Գումարը և «width="708" height="518">

Պարտքի վերլուծություն ընդմիջումներով.

Այս դեպքում պարտքերը կարող են խմբավորվել ըստ ինտերվալների: Խմբավորումները կարող են սահմանվել օգտագործողի կողմից ինքնուրույն: Օրինակ՝ պարտքը 3 օրից ոչ ավել է՝ 4-ից 7 օր, 8-ից 15 օր և այլն։ Պետք է հաշվի առնել, որ այս հաշվետվությունը, ինչպես նաև բոլոր այլ փոխադարձ հաշվարկային հաշվետվությունները, ցուցադրում են տվյալներ ընկերության նկատմամբ պարտք ունեցող բոլոր գործընկերների վերաբերյալ.

գնորդի չվճարված պարտքը.

մատակարարին չփակված կանխավճարներ.

Պարտքը կարող է խմբավորվել պայմանագրով, տվյալները կարող են ցուցադրվել համաձայնագրի արժույթով և կառավարման հաշվառման արժույթով: Պայմանագրային արժույթով գումարներ ցուցադրելիս իմաստ ունի ավելացնել «Փոխադարձ հաշվարկների արժույթ» լրացուցիչ դաշտը:

Այլ փոխադարձ հաշվարկային գործարքներ

Ի լրումն ապրանքների, ծառայությունների, ծառայությունների ստացման/վաճառքի և դրանց դիմաց վճարման հետ կապված բիզնես գործարքների արտացոլման, ստանդարտ լուծումը նախատեսում է նաև հետևյալ տարբերակները՝ ցանկացած պայմանագրով հաշվարկային մնացորդը կարգավորելու համար.

Նախնական մնացորդների մուտքագրումն իրականացվում է այն դեպքերում, երբ տեղեկատվական բազայի հետ աշխատելու պահին փոխադարձ հաշվարկների դիմաց փոխադարձ հաշվարկների դիմաց պարտք կա: Այս գործողությունը կատարվում է «Պարտքի ճշգրտում» փաստաթղթով «Նախնական մնացորդների մուտքագրում» գործողության տեսակով.

Հաշվանցում - դեբիտորական պարտքերի և կրեդիտորական պարտքերի փոխադարձ մարումը ցուցադրվում է «Պարտքի ճշգրտում» փաստաթղթով` «Օֆսեթի իրականացում» գործողության տեսակով: Այս դեպքում հնարավոր է արտացոլել ինչպես պարզ երկկողմանի փոխհատուցում հակընդդեմ հայցերի, այնպես էլ բարդ փոխհատուցում մեր կազմակերպության և երկու երրորդ կողմի միջև.

Վատ պարտքերի դուրսգրում - իրականացվում է հայցային վաղեմության ժամկետը լրանալու դեպքում՝ օգտագործելով «Պարտքի ճշգրտում» փաստաթուղթը՝ «Պարտքի դուրսգրում» գործառնության տեսակով: Պարտքի գումարը ներառված է ձեռնարկության եկամուտների կամ ծախսերի մեջ.

Պարտքի վերագրանցումը մի գործընկերոջից մյուսին արտացոլված է «Պարտքի ճշգրտում» փաստաթղթում «Պարտքի փոխանցում» գործարքի տեսակով: Այս դեպքում ենթադրվում է և՛ պարտքի փոխանցում մեկ այլ գործընկերոջ, օրինակ՝ պահանջի հանձնման կամ պարտքի փոխանցման պայմանագրով, և՛ տեխնիկական ճշգրտումը՝ պարտքի պարզ փոխանցում մեկ այլ հաշվի կամ այլ օբյեկտի: վերլուծական հաշվառում (կոնտրագենտ, պայմանագիր);

Ցանկացած տեսակի հաշվառման հաշիվներում և գրանցամատյաններում փոխադարձ հաշվարկների ցանկացած ձեռքով ճշգրտումներ արտացոլվում են «Գրառումների ճշգրտում» հատուկ փաստաթղթում.

Գումարները մուտքագրվում են այն արժույթով, որը սահմանվում է կոնտրագենտի հետ համաձայնությամբ՝ որպես փոխադարձ հաշվարկների արժույթ: Փաստաթղթի աղյուսակային մասը կարող է ավտոմատ կերպով լրացվել ընտրված գործընկերոջ համար փոխադարձ հաշվարկների մնացորդներով: Այս դեպքում գումարները լրացվում են այնպես, որ պարտքը «վերակայվի»։

Նախնական մնացորդների մուտքագրում

Յուրաքանչյուր կոնտրագենտի համար սեփական «Պարտքի ճշգրտում» փաստաթուղթն արտացոլվում է «Նախնական մնացորդների մուտքագրում» գործառնության տեսակով փոխադարձ հաշվարկների արժույթով, որը նշված է փաստաթղթի վերնագրում:

«Պարտքի ճշգրտում» փաստաթուղթ. մնացորդների մուտքագրում

«Կրեդիտորական պարտքեր» կամ «Դեբիտորական պարտքեր» ներդիրների վրա նշվում է պայմանագիրը և, կախված փոխադարձ հաշվարկների պարամետրերից, «Գործարք» և «Կոնտրագենտների հետ հաշվարկների փաստաթուղթ»:

Օֆսեթավորում

Հաշվանցում - դեբիտորական պարտքերի և կրեդիտորական պարտքերի փոխադարձ մարումը ցուցադրվում է «Պարտքի ճշգրտում» փաստաթղթով` «Օֆսեթի իրականացում» գործողության տեսակով: Այս դեպքում հնարավոր է արտացոլել ինչպես պարզ երկկողմանի փոխհատուցում հակընդդեմ հայցերի, այնպես էլ բարդ փոխհատուցում մեր կազմակերպության և երկու երրորդ կողմի միջև: Եթե ​​«Ցանցի իրականացում» գործողությունն իրականացվում է մեր կազմակերպության և մեկ կոնտրագենտի միջև (երկկողմանի ցանց), ապա «Պարտապան» և «Պարտատիրոջ» տվյալները լրացվում են նույն երրորդ կողմի կողմից: Եթե ​​այս մանրամասները ցույց են տալիս տարբեր կոնտրագենտներ, ապա կկատարվի եռակողմ հաշվանցում:

Այս տեսակի գործողությունների համար հարմար է օգտագործել ավտոմատ լրացում «ըստ փոխադարձ հաշվարկային մնացորդների»: Վերահսկվող իրադարձությունը հաշվանցված դեբիտորական պարտքերի և կրեդիտորական պարտքերի գումարների համընկնումն է: Եթե ​​այդ գումարները հավասար են, ապա փաստաթղթի ստորին աջ անկյունում հայտնվում է «SET-OFF» բառերը:

, X. հաշվապահություն! հարկ, " width="656" height="415">

«Պարտքի ճշգրտում» փաստաթուղթ՝ հաշվանցում

Հաշվարկը կարող է իրականացվել գրիվնայով կամ արտարժույթով: Օֆսեթի համար կարող եք օգտագործել պայմանագրերով պարտքեր, որոնց հաշվարկների արժույթը համապատասխանում է նշված արժույթին: Եթե ​​օֆսեթները կատարվում են գրիվնայով, ապա համեմատությունը կատարվում է գրիվնայի օֆսեթի քանակի հիման վրա: Իսկ եթե հաշվանցումները կատարվում են արտարժույթով, ապա պարտքերը հավասարեցվում են արժութային գումարով։

Պարտքի փոխանցում

Պարտքի վերագրանցումը մի կոնտրագենտից մյուսին արտացոլվում է «Պարտքի ճշգրտում» փաստաթղթում՝ «Պարտքի փոխանցում» գործառնության տեսակով:

«Պարտքի ճշգրտում» փաստաթուղթ. պարտքի փոխանցում:

Այս դեպքում ենթադրվում է և՛ պարտքի փոխանցում մեկ այլ գործընկերոջ, օրինակ՝ պահանջի հանձնման կամ պարտքի փոխանցման պայմանագրով, և՛ տեխնիկական ճշգրտումը՝ պարտքի պարզ փոխանցում մեկ այլ հաշվին, մեկ այլ համաձայնագրին: կամ հաշվարկային փաստաթուղթ: Եթե ​​պարտքի փոխանցումն իրականացվում է հաշիվների կամ պայմանագրերի (հաշվարկային փաստաթղթերի) միջև, ապա փաստաթղթի վերնագրում «Կողմնակիցը» և «Ստացողը» լրացվում են նույն արժեքով: Իսկ «պահանջների հանձնում» կամ «պարտքի փոխանցում» երրորդ անձին գործառնությունների դեպքում կոնտրագենտը և ստացողը համապատասխանաբար տարբեր կլինեն:

Դուրս գրվելիք պարտքի պարամետրերը նշվում են «Դեբիտորական պարտքեր» կամ «Կրեդիտորական պարտքեր» ներդիրների վրա, որոնք կարող են լրացվել ավտոմատ կերպով՝ հաշվի առնելով մնացորդները:

Եթե ​​տեղեկատվական բազայում կոնտրագենտների հետ հաշվարկների հաշվառումը վարվում է հաշվարկային փաստաթղթով, ապա որպես նոր հաշվարկային փաստաթուղթ նշվում է այն փաստաթուղթը, ըստ որի պարտքը փոխանցվում է նոր պայմանագրին: Եթե ​​կոնտրագենտները տարբեր են, այսինքն՝ չեն համընկնում, ապա պարտքերը համարվում են մարված, իսկ որպես հաշվարկներ նշվում է «Պարտքի ճշգրտում» փաստաթուղթը։

Վատ պարտքերի դուրսգրում

Վատ պարտքերի դուրսգրում - իրականացվում է հայցային վաղեմության ժամկետը լրանալու դեպքում՝ օգտագործելով «Պարտքի ճշգրտում» փաստաթուղթը՝ «Պարտքի դուրսգրում» գործառնության տեսակով:

«Պարտքի ճշգրտում» փաստաթուղթ՝ պարտքի դուրսգրում

«Պարտքի դուրսգրում» օպերացիան նախատեսված է ինչպես կրեդիտորական, այնպես էլ դեբիտորական պարտքերի դուրսգրման համար: Պարտքի տեսակն առանձնացնելու համար օգտագործվում են համապատասխան ներդիրները։ Դուրս գրված դեբիտորական պարտքերը չեն արտացոլվում որպես կառավարման ծախսերի մաս:

Հաշտեցման ակտ

Կազմակերպության փոխադարձ համաձայնեցումները կոնտրագենտների հետ հաշտեցնելու համար պատրաստված փաստաթուղթ:

Փաստաթուղթ «Փոխադարձ կարգավորումների հաշտեցման ակտ»

Կողմերի հետ փոխադարձ հաշվարկների հաշտեցումը կարող է իրականացվել բոլոր պայմանագրերի և նաև կոնկրետ պայմանագրի համար: Կարող եք նաև նշել այն ժամանակահատվածը, որի համար ցանկանում եք հաշտվել: Երբ ժամկետը նշված չէ, ապա հաշտեցում տեղի կունենա այն բոլոր գործարքների համար, որոնք կնքվել են կոնտրագենտի հետ տեղեկատվական բազայում հաշվառման պահից: Վճարումների հաշտեցումը կարող է իրականացվել ինչպես արտարժույթով, այնպես էլ գրիվնայով: Եթե ​​պայմանագիրը նշված է, ապա հաշտեցման արժույթը որոշվում է պայմանագրով:

«Ըստ կազմակերպության տվյալների» և «Ըստ կոնտրագենտի տվյալների» աղյուսակային մասերի լրացումն իրականացվում է ավտոմատ կերպով՝ սեղմելով «Լրացնել» կոճակը: Լրացված տվյալները կարող են խմբագրվել ձեռքով:

«Լրացուցիչ» ներդիրում կարող եք նշել կազմակերպության ներկայացուցիչների և այն կոնտրագենտի անունները, ովքեր կստորագրեն ակտը: Հաշվարկների հաշտեցումն իրականացնելուց հետո տեղեկատվությունը կարող է պաշտպանվել փոփոխություններից, դա կարելի է անել՝ նշելով «Հաշտեցումը համաձայնեցված» վանդակը: Այս վանդակը նշելուց հետո փաստաթղթի բոլոր մանրամասները, բացառությամբ ներկայացուցիչների մասին տեղեկությունների, պաշտպանված կլինեն փոփոխություններից:

«Փոխադարձ հաշվարկների հաշտեցման ակտը» փաստաթուղթը հաշվապահական հաշվառման գրանցամատյաններում տեղաշարժեր չի առաջացնում և օգտագործվում է հաշտեցման ակտի տպագիր ձև ստեղծելու համար:

Նրանք գտնում են մեզ. պարտքի ճշգրտում 1s 8 2 կրեդիտորական պարտքերի դուրսգրման մեջ, փոխադարձ հաշվարկների տեսակները 1-ում 8 2, փոխադարձ հաշվարկներ հաճախորդների հետ, պարտքի ճշգրտում 1s 8 2-ում, զուտացում, պարտքի ճշգրտում 1s 8 2 պարտքի փոխանցում, պարտքի փոխանցում 1s 8 2, պարտքի ճշգրտում 1s 8 2 դեբիտորական պարտքերի դուրսգրում, հաշվանցումներ կոնտրագենտների հետ, փոխադարձ հաշտեցում. հաշվարկներ մատակարարների հետ, ճշգրտման պարտք 1s 8 2 պարտքերի դուրսգրում

Կոնտրագենտների (հաճախորդների և մատակարարների) հետ բոլոր փոխադարձ հաշվարկներն իրականացվում են երեք հարթություններում.

• կազմակերպություն,
• գործընկեր/փոխկողակից,
• հաշվարկների օբյեկտ.

Հաշվարկների առարկան կարող է լինել.

• պատվեր,
• հաշիվ ապրանքագիր,
• համաձայնագիր

Հաշվարկային օբյեկտի տեսակը ընտրվում է համաձայնագրի մակարդակով:

Հաշվարկներ հաճախորդների հետ

Սկսենք, եկեք ստեղծենք ստանդարտ վաճառքի պայմանագիր և որպես հաշվարկային օբյեկտ ընտրենք ZK հաճախորդների պատվերները (առավել մանրամասն տարբերակ).

Համաձայնագրում նշվում է նաև պայմանագրի վճարման ժամանակացույցը (ինչպես և որ ժամկետում է վճարվելու պայմանագիրը): Մեր օրինակում գնման պատվերը կվճարվի առաքումից 5 օր հետո (այսինքն՝ հետվճարում).

Դուք կարող եք նաև զտիչ կիրառել պայմանագրով ընդունված վճարման տեսակի համար.

Բացի հետվճարից, կարելի է ընտրել կանխավճար և կանխավճար։

Նրանց միջև տարբերությունն այն է, որ կանխավճարը ենթադրում է հնարավորություն, որ մենք դեռևս չենք կարող ապրանքն ընդհանրապես չունենալ (այսինքն՝ մենք նույնիսկ չենք կարողանա կազմակերպել ապրանքների տրամադրումը գնման պատվերի մեջ, մինչև չգրանցենք դրա վրա կանխավճարի ստացումը։ ), և կանխավճարը նախատեսում է, որ ապրանքը պահեստում է մեր պահեստում և կառաքվի վճարումից անմիջապես հետո:

Այժմ մենք ինքնին ստեղծում ենք պայմանագիրը, տեսնում ենք, որ վճարման ժամանակացույցը լրացվել է համաձայն պայմանագրի.

Այս դեպքում վճարման ամսաթիվը լրացվում է դաշտի հիման վրա Ցանկալի առաքման ամսաթիվը(քանի որ դատարկ է, օգտագործվում է հաշվարկի համար Առաքման ամսաթիվը):

Այժմ, պայմանագրի հիման վրա, մենք պաշտոնականացնում ենք իրականացումը.

CP-ների ցանկում ներկայիս վիճակը փոխվում է.

Երբ դուք կրկնակի սեղմում եք դրա վրա, բացվում է հաշվետվություն կատարման կարգավիճակի մասին.

Այժմ դուք պետք է գրանցեք հաճախորդից վճարման անդորրագիրը: Ամենաարագ ճանապարհը ստեղծելն է ա Անկանխիկ դրամական միջոցների ստացում. Բայց կա ևս մեկ ճանապարհ՝ ամսագրում Անկանխիկ վճարումներօգտագործել էջանիշ Ընդունելության համար:

Փաստաթուղթը գրեթե ամբողջությամբ լրացված է, մի մոռացեք սահմանել բանկի կողմից կատարվող վճարման ցուցիչը.

Երկրորդ ներդիրում մենք տեսնում ենք, որ դա ZK-ն է, որն օգտագործվում է որպես հաշվարկման օբյեկտ: Համաձայնագրում DDS հոդվածի ընտրության շնորհիվ այն այժմ փոխարինվել է.

Այժմ ZK-ն պատրաստ է փակման, պարտքեր չկան.

Հաշվարկների կարգավիճակը կարելի է վերահսկել հաշվետվության միջոցով Հաճախորդների հետ հաշվարկների մասին հայտարարություն:

Հիմա եկեք փորձ կատարենք. ստեղծեք մի քանի իրականացում մեր պայմանավորվածության համաձայն, բայց առանց ZK-ի օգտագործման.

Հաշվետվության մեջ մենք կարող ենք տեսնել, որ վաճառքի փաստաթղթերը ցուցադրվում են որպես հաշվարկների օբյեկտ (չնայած այն հանգամանքին, որ փոխադարձ հաշվարկները կատարվում են պատվերով).

Այժմ եկեք գրանցենք հաճախորդից վճարում այս իրականացումների համար՝ միաժամանակ ստեղծելով մեկ վճարման հանձնարարական.

Վճարման վերծանման մեջ ընտրեք լրացման տեսակը Ցուցակև սեղմել Ընտրեք ըստ մնացորդի:

Ցանկից ընտրեք ձեզ անհրաժեշտները և փոխանցեք դրանք վճարման հանձնարարականին.

Խնդրում ենք նկատի ունենալ, որ ամսագիրը չի պարունակում տեղեկատվություն վաճառքի համար վճարման կարգավիճակի մասին.

Այս տեղեկատվությունը կարելի է ստանալ միայն հայտարարությունից.

Փոխադարձ հաշվարկներ մատակարարների հետ

Այս անգամ մենք մի փոքր կբարդացնենք օրինակը. նախ եկեք մուտքագրենք կանխավճար մատակարարին.

Այս դեպքում մենք դատարկ կթողնենք հաշվարկային օբյեկտը.

Գնումների հաշվետվություններում մենք կօգտագործենք Մատակարարների հետ հաշվարկների մասին հայտարարություն:

Այժմ մենք պատվեր ենք ստեղծում մատակարարի համար (մենք կկատարենք փոխադարձ հաշվարկներ պատվերով): Դրան վճարում նշանակելու համար հարկավոր է փոխհատուցել կանխավճարը՝

Վճարման օֆսեթ օգնականի պատուհանում, որը բացվում է, գտեք կանխավճարը, անհրաժեշտության դեպքում կարգավորեք փոխհատուցման գումարը և սեղմեք Կանխավճարի հաշվանցում/փոխանցում:

Հիմա տեսնում ենք, որ կանխավճարը մուտքագրվել է, սեղմեք Կատարելձևի վերևում.

Արդյունքում պատվերը դառնում է ամբողջությամբ վճարված.

Այժմ հաշվետվության մեջ երևում է, որ կանխավճարի մի մասը մնացել է չբաշխված, իսկ պատվերի համար, որպեսզի հաշվարկները զրոյի հասցնեն, մնում է հաշիվ-ապրանքագիր թողարկել.

Պարտքի հաշվանցում

Այն դեպքում, երբ միաժամանակ առկա են ինչպես դեբիտորական, այնպես էլ կրեդիտորական պարտքեր, պարտքի հաշվանցումը հաճախ օգտագործվում է մեկ պարտքը մյուսի հաշվին փոխհատուցելու համար:

Մենք արդեն ունենք մեկ գործողություն ավտոմատ կերպով գրանցված մեր ծրագրում, սա արտացոլում է կանխավճարների փոխհատուցման փաստը.

Նրանք. Ծրագիրը վճարման հանձնարարականի դիմաց դեբիտորական պարտքերը (մատակարարի պարտքը մեզ) փոխանցել է կրեդիտորական պարտքերին (մեր պարտքը մատակարարին) մատակարարի պատվերի համար.

Մեկնաբանության մեջ կա նշում ավտոմատ ստեղծման մասին.

Ահա գործարքների ցանկը, որոնց համար կարող է օգտագործվել օֆսեթ.

Բնակավայրերի հաշտեցում

Բաժինից Գանձապետական ​​վարչությունբացեք փաստաթղթի մատյանը Բնակավայրերի հաշտեցում, ստեղծեք նորը՝ օգտագործելով օգնականը՝

Ընտրության կարգավորում.

Մենք ընտրում ենք այս գործընկերոջ համար անհրաժեշտ կոնտրագենտները, որոնց համար անհրաժեշտ է հաշտություն կատարել.

Սահմանեք ստեղծված հաշտեցումների ամսաթիվը.

Ավարտելուց հետո ստեղծվում է նմանատիպ հաշտեցում: Այն ավելի տեղեկատվական դարձնելու համար եկեք փոխենք մանրամասնության տարբերակը.

Օրինակ, եկեք ավելացնենք հաշվարկային օբյեկտների ելքը.

Դրանից հետո սեղմեք Լրացրեք ըստ կազմակերպության տվյալների:

Ինչպես նկատեցիք, աղյուսակային բաժնի բոլոր հաշիվ-ապրանքագրերը նախատեսված են դասի շրջանակից դուրս, իսկ նրանք, որոնք մենք ներկայացրել ենք մի փոքր ավելի վաղ, աղյուսակում չկան: Պատճառը պարզ է՝ այստեղ ներառված են միայն այն վաճառքները, որոնց դիմաց կա չմարված պարտք։

Տպելու համար սեղմեք Տպել կոճակը Փոխադարձ կարգավորումների հաշտեցման հաշվետվություն: