تنفيذ التسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة. تسوية التسويات مع الأطراف المقابلة

يتخلل العمل مع الأطراف المقابلة عمل المتجر أو المؤسسة بالكامل، لذلك من المهم جدًا أن يتم الدفع بدقة وفي إطار زمني محدد بوضوح. ومع ذلك، مع معدل دوران البضائع الكبير، يمكنك تفويت تفاصيل مهمة والارتباك بشأن من تم إجراء التسويات المتبادلة معه ومع من لم يتم ذلك بعد.

نظام Cloud CRM لإدارة العلاقات مع الأطراف المقابلة والعملاء.
قم بزيادة مبيعاتك. مثالية للشركات الصغيرة!

من أجل تجنب أي سوء فهم، يجدر بنا أن ندرس بمزيد من التفصيل جميع تعقيدات العمل مع الأطراف المقابلة، وفهم كيفية تنفيذ التسويات المتبادلة، وما يجب الانتباه إليه وما لا ينبغي.

مبادئ وأساليب التسوية مع الأطراف المقابلة

لذلك، تحتاج في البداية إلى فهم ما هي مبادئ وأساليب العمل مع الأطراف المقابلة، ومن هم.

الطرف المقابل هو شخص لديه علاقة مالية مع إنتاج أو شركة أو متجر. يمكن أن يكون هذا موظفين أو عملاء أو موردين.

في هذه الحالة، من المستحيل تحديد بوضوح مع من تعمل هذه المنظمة أو تلك في كثير من الأحيان، لأن كل طرف مقابل يؤدي وظيفته في تحقيق الربح للمنظمة. ولهذا السبب، من الضروري إيلاء اهتمام دقيق للقضايا المالية، لأنه إذا سقط رابط واحد من الأطراف المقابلة، فسيتم تعطيل السلسلة بأكملها.

ومن الجدير أيضًا الانتباه إلى حقيقة وجود مفهوم الحسابات في المحاسبة، حيث تتم الحسابات المالية وفقًا لبيان أو سلسلة من البيانات، اعتمادًا على التعاون الوثيق مع الطرف المقابل. يحدث ذلك على النحو التالي: كل طرف مقابل لديه وثيقته الخاصة في قسم المحاسبة، حيث يتم تسجيل كل التفاصيل المالية الصغيرة.

بعد اكتمال التعاون، قد يكون هذا نهاية الشهر أو ربع السنة، أو ربما معاملة لمرة واحدة، يقوم قسم المحاسبة بدفع الأموال وتدوين ذلك في مستنداته. وغني عن القول أن التنظيم الواضح للمدفوعات مهم للغاية، إذا كان من الواضح أنه إذا اختلط الأمر على قسم المحاسبة في الأوراق، فقد تتعرض الشركة لخسارة كبيرة.

من المهم أن نأخذ في الاعتبار أن الحسابات في المحاسبة مهمة للغاية، لأنه بفضل التنظيم الواضح للحسابات، يمكنك في أي وقت عرض جميع المعلومات اللازمة لطرف مقابل معين، أو لجميع الأطراف المقابلة في وقت واحد. هذا ليس مريحًا وسريعًا فحسب، بل إنه ضروري في كثير من الأحيان.

التسويات مع الموردين والمقاولين

لكي لا يتم الخلط بينك وبين فهم ما هو، هناك أنواع من التسويات المتبادلة التي تقسم التسويات المتبادلة على الفور إلى:

• التسويات المتبادلة مع العملاء
• التسويات المتبادلة مع المقاولين
• التسويات المتبادلة مع الموردين.

يجدر الانتباه إلى حقيقة أن هذين النوعين من التسويات المتبادلة يختلفان بشكل أساسي عن بعضهما البعض، لذلك تم تطوير تفاصيل خاصة لإجراء التسويات المتبادلة.

أما بالنسبة للمشترين، فقد تم تقديم مستندات مختلفة تمامًا لهم، والتي تصف دخل الربح وليس إنفاقه. هذا هو الفرق الرئيسي والجوهر الرئيسي للعمل. ولكن، على الرغم من بساطة الحفاظ على الوثائق، فإن كل شيء في الحياة الواقعية أكثر تعقيدا بكثير، حيث أن العديد من العوامل المختلفة لها طبقات. ولهذا السبب يجب أن تكون حذرًا للغاية وأن تتبع جميع قواعد الاحتفاظ بالمستندات وتسجيل كل معاملة يتم إجراؤها.

المحاسبة عن التسويات المتبادلة مع العملاء

تعد المحاسبة عن التسويات المتبادلة مع العملاء من أهم المهام. لا يمكنك ارتكاب أي خطأ هنا بأي حال من الأحوال، لأن العميل المسيء الذي لم يتلق أمواله التي حصل عليها بشق الأنفس يمكن أن يجلب أزمة حقيقية للشركة. اكتشف المزيد حول المحاسبة عن التسويات مع العملاء >> يشير هذا مرة أخرى إلى أنه من المهم للغاية الاحتفاظ بسجلات لكل ما يتم مع الأطراف المقابلة.

لذلك، من الضروري النظر في الإجراءات اللازمة إذا استخدم الأطراف المقابلة الدفع بعملات مختلفة. والجدير بالذكر أن قسم المحاسبة مستعد في هذا الشأن ولديه نماذج وأشكال مختلفة لقبول أي عملة. وبالتالي، يمكن بسهولة إجراء محاسبة التسويات بالعملة الأجنبية.

نقوم بتسوية الحسابات مع الموظفين

في الوقت الذي يحين فيه وقت دفع رواتب الموظفين، يقوم قسم المحاسبة بفتح البيانات التي تخص الموظفين فقط. تخزن البيانات جميع المعلومات حول متى وبأي مبلغ تم دفع السلفة، ومن حصل على المكافأة، ومن، على العكس من ذلك، تلقى غرامة. كقاعدة عامة، يتم تشكيل إجراءات المحاسبة والدفع من المناصب العليا أو الرتب إلى الموظفين العاديين.

ولكن على الرغم من أن قسم المحاسبة يبذل الكثير من الجهود لضمان إتمام جميع المهام الموكلة إليه على أكمل وجه، إلا أن الفشل يحدث عاجلاً أم آجلاً. ولتجنب ذلك، من الأفضل التوقف عن القيام بكل شيء يدويًا والتحكم في التسويات المتبادلة باستخدام الأتمتة.

وبالتالي، يمكن أن يصبح Class365 الخيار الأفضل للأتمتة المعقدة للمحاسبة والتسويات المتبادلة، مما يبسط بشكل كبير حياة قسم المحاسبة ويضبط سير العمل إلى حالة مثالية.

وفقًا للوائح المحاسبة وإعداد التقارير المالية في الاتحاد الروسي، يجب بالضرورة أن يسبق إعداد البيانات المحاسبية (المالية) السنوية في الاتحاد الروسي جرد لجميع الأصول والالتزامات.

لاحظ أن الحسابات المستحقة القبض تشير إلى ممتلكات المنظمة، والحسابات المستحقة الدفع تشير إلى الالتزامات المالية.

يتكون جرد التسويات مع الموردين والمشترين ومختلف المدينين والدائنين من التحقق من صحة مبالغ الذمم المدينة والدائنة المدرجة في الميزانية العمومية.

وفي الوقت نفسه، فإن تسوية التسويات بين الأطراف المقابلة تجعل من الممكن تقييم صحة انعكاس مبالغ الديون بشكل موثوق.

لماذا تحتاج إلى إجراء مصالحة التسويات مع الأطراف المقابلة؟

يتيح لك إجراء تسوية التسويات مع الأطراف المقابلة في الوقت المناسب وبشكل صحيح التخلص من الأخطاء في المحاسبة والمحاسبة الضريبية.

إذا كان الدين المنعكس في تقرير التسوية يتطابق وفقًا لبيانات المنظمة وبيانات الطرف المقابل، فهذا يعني أن جميع المعاملات التجارية مع الطرف المقابل المحدد تنعكس في السجلات المحاسبية بشكل صحيح وفي الوقت المناسب، بما في ذلك عمليات شحن البضائع، تقديم الخدمات، أداء العمل، استلام وتحويل الأموال، لا تضيع الأموال أو تضاعفها.

وبالتالي، فإن قانون المصالحة لا يسمح فقط بتحديد الأخطاء المحاسبية، ولكن أيضًا لتجنب الخلافات مع الأطراف المقابلة.

بالإضافة إلى ذلك، إذا وقع مدين المنظمة على وثيقة، فإنه يوافق على حالة التسويات ويعرب عن استعداده لسداد ديونه.

إن عملية التوفيق بين التسويات مع الأطراف المقابلة هي أيضًا بمثابة الأساس لشطب الديون المعدومة بعد انتهاء فترة التقادم.

يمكن استخدام عملية تسوية التسويات مع الأطراف المقابلة عند الذهاب إلى المحكمة من أجل تحصيل الديون من الطرف المقابل مقابل السلع الموردة أو الخدمات المقدمة.

ما هي الفترة اللازمة للتوفيق بين التسويات مع الأطراف المقابلة؟

قبل التسوية، يجب عليك تحديد فترة يجب تضمين البيانات فيها في المستند الذي يتم تجميعه.

عند جرد التسويات مع المشترين والعملاء، ومع الموردين والمقاولين، وكذلك مع المدينين والدائنين الآخرين، يجب على المنظمة تسوية التسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة اعتبارًا من 31 ديسمبر من السنة المشمولة بالتقرير، والتي تم توثيقها في أعمال التسوية التسويات المتبادلة.

إجراءات التوفيق بين التسويات مع الأطراف المقابلة

يتم إعداد عملية التوفيق بين التسويات بين الأطراف المقابلة على أساس بيانات الطرفين المشاركين في المصالحة.

تقوم المنظمة التي تبدأ المصالحة بإبلاغ الشركة الأخرى بالحاجة إلى إجراء المصالحة وإعداد تقرير.

بعد ذلك تقوم المنظمة الأولى بتحديد مبلغ الدين من بياناتها وإبلاغ المؤسسة الثانية بذلك.

إذا وافقت المنظمة الثانية على مبلغ الدين، تقوم المنظمة الأولى بإعداد قانون وطباعته في نسختين وتوقيعه مع مديرها وتقديمه إلى الشركة الثانية للتوقيع.

إذا كان لدى المنظمة الثانية اعتراضات على مبلغ الدين، فمن الضروري التصرف على النحو التالي:

1. يقوم محاسب المنظمة الأولى بملء الجزء الخاص به فقط من الفعل ويرسل الوثيقة عن طريق البريد الإلكتروني أو الفاكس إلى محاسب المؤسسة الثانية.
2. ويقوم محاسب الشركة الثانية بإدخال بياناته وبالتالي يتم التعرف على التناقضات.
3. يتم تحديد الجهة التي لديها بيانات محاسبية خاطئة وتقوم بإجراء التغييرات اللازمة في المحاسبة.
4. بعد ذلك، تقوم المنظمة الأولى بإنشاء بيان تسوية الحسابات الجديد المعدل بالفعل، بما في ذلك البيانات من كلا طرفي الاتفاقية. تم تحرير القانون من نسختين ولم يعد يحتوي على أي تناقضات.
5. يتم توقيع محضر المصالحة من قبل رئيسي المنظمتين ومختوم.

نموذج تقرير المصالحة

يعكس تقرير التسوية المعاملات التجارية التي تتم بين طرفين مقابلين لفترة معينة ويعرض مبلغ الدين.

لا ينص التشريع على شكل موحد لهذه الوثيقة.

ولذلك، تقوم المنظمة بتطوير شكل قانون المصالحة المتبادلة بشكل مستقل.

وفي هذه الحالة يجب اعتماد النموذج كملحق للسياسة المحاسبية.

لاحظ أن قانون التسوية ليس الوثيقة المحاسبية الأساسية التي تؤكد إتمام المعاملة التجارية، لأنه لا يؤثر على الوضع المالي للأطراف.

لذلك، تعكس في القانون جميع التفاصيل المحددة للوثائق الأولية في الفقرة 2 من الفن. 9 من القانون الاتحادي الصادر في 6 ديسمبر 2011 N 402-FZ "بشأن المحاسبة"، ليس بالضرورة.

• اسم الوثيقة - عملية التوفيق بين الحسابات (مع الإشارة إلى أسماء المنظمات)؛
• تفاصيل الاتفاقية المبرمة بين الطرفين؛
• تاريخ ومكان إعداد الوثيقة؛
• رقم المستند؛
• الفترة التي تمت فيها المصالحة؛
• مبلغ دين أحد الأطراف المقابلة (أشير إلى أي منهما) في بداية الفترة التي يتم فيها تنفيذ التسوية؛
• حجم المعاملات التجارية التي تتم بين الأطراف المقابلة (يقوم كل طرف بإدخال بياناته)؛
• مواعيد المعاملات التجارية بين الأطراف المقابلة (يقوم كل طرف بإدخال بياناته المحاسبية)؛
• تفاصيل المستندات التي تؤكد إتمام المعاملات التجارية بين الأطراف المقابلة (يدخل كل طرف بيانات الاعتماد الخاصة به) هذه المستندات هي الفواتير، وأعمال القبول ونقل نتائج العمل المنجز/الخدمات المقدمة، وأوامر الدفع، والأوامر النقدية، وما إلى ذلك؛
• مبلغ دين أحد الأطراف المقابلة (أشير إلى أي منهما) في نهاية الفترة قيد المراجعة؛
• هناك تناقضات في أوراق اعتماد الأطراف؛
• توقيعات وأختام الأطراف.

من الأفضل تقديم الجزء الرئيسي من تقرير التسوية، الذي يحتوي على معلومات حول المعاملات التجارية التي تقوم بها الأطراف المقابلة، في شكل جدول يتكون من جزأين.

يعكس الجانب الأيسر من الجدول، كقاعدة عامة، حقائق الأنشطة الاقتصادية للمنظمة التي جمعت الوثيقة.

ويتضمن أربعة أعمدة.

يشير العمود الأول إلى الرقم التسلسلي للقيد، والعمود الثاني - ملخص المعاملة التجارية، والعمودان الثالث والرابع - قيمتها النقدية عن طريق الخصم أو الائتمان.

يبقى الجانب الأيمن من الجدول فارغاً؛ يتم تسجيل البيانات هناك من قبل الطرف المقابل عندما يقوم بإجراء التسوية.

وبالتالي، يتم إدخال السجلات في الفعل بالترتيب الزمني لجميع العمليات التي تقوم بها المنظمة بمشاركة طرف مقابل محدد لفترة معينة.

بعد ذلك، يتم حساب معدل دوران المدين والدائن وتحديد المبلغ الإجمالي للدين (الرصيد الختامي) اعتبارًا من تاريخ معين.

إذا لم تكن هناك مشاكل أو أخطاء، فستظهر المبالغ المستلمة بعد ملء علامتي التبويب الأولى والثانية في الجدول.

ولكي يصبح قانون المصالحة قانونيا، يجب أن يتم التوقيع عليه من قبل الأشخاص المخولين من كلا الجانبين.

يمكن التوقيع على تقرير المصالحة من قبل الأشخاص المرخص لهم، أو الهيئة التنفيذية الوحيدة للمنظمة (على سبيل المثال، المدير العام، المدير المالي، وما إلى ذلك) أو ممثل يعمل على أساس التوكيل الصادر عن هذه الهيئة.

الطرف المقابل هو مفهوم عام يشمل المنظمات والأفراد الذين هم شركاء تجاريين للمنظمة (العملاء والموردين وما إلى ذلك).

يتم الاحتفاظ بقائمة الأطراف المقابلة في الدليل "الأطراف المقابلة" (قائمة طعام "المؤسسة" - "الأطراف المقابلة" ).

لتسهيل العمل مع قائمة الأطراف المقابلة في الدليل، يمكن دمجها في مجموعات ومجموعات فرعية، على سبيل المثال، "الموردون"، "المرسلون"، "المشترون" إلخ.

الدليل مخصص لتخزين اتفاقيات التسوية المتبادلة المبرمة مع الأطراف المقابلة "اتفاقيات المقاولين" ، تابع للدليل "الأطراف المقابلة" . يتم إضفاء الطابع الرسمي على جميع المعاملات التجارية مع الأطراف المقابلة مع الإشارة الإلزامية للعقد.

يمكنك عرض قائمة العقود المنفذة بالفعل وإبرام عقد جديد مع الطرف المقابل مباشرة في شكل عنصر دليل "الأطراف المقابلة" على الإشارة المرجعية ""حسابات واتفاقيات"" أو في الدليل "اتفاقيات المقاولين" والتي يمكن الوصول إليها من الدليل "الأطراف المقابلة" بواسطة زر "يذهب" .

يعتمد انعكاس التسويات مع الأطراف المقابلة إلى حد كبير على عملة التسويات المتبادلة المحددة في الاتفاقية مع الطرف المقابل وبأي عملة تم إعداد الوثيقة نفسها. إذا تم تحديد الروبل كعملة للتسويات المتبادلة بموجب الاتفاقية، فلا يمكن إصدار الوثيقة إلا بالروبل. إذا حددت الاتفاقية عملة مختلفة للتسويات المتبادلة، فإن التسويات بموجب هذه الاتفاقية في المحاسبة سوف تنعكس إما كتسويات عملة، وإذا حددت الاتفاقية سمة التسويات في الوحدات التقليدية، فمن الممكن إعداد مستندات تعكس الاستحواذ والبيع بعملة الاتفاقية أو بالروبل، وتنعكس مستندات الدفع بالروبل فقط.

في إطار اتفاقية واحدة مع الطرف المقابل، يمكنك إجراء تسويات متبادلة إما بموجب الاتفاقية ككل، أو وفقًا لوثائق التسوية - يتم تعيين ذلك في الخاصية المقابلة للاتفاقية. بالإضافة إلى ذلك فإن نموذج العقد يوضح نوع العقد ( "مع المشتري" , "مع المورد" الخ) ونوع الأسعار المستخدمة. يؤثر نوع الاتفاقية على المعاملات التجارية التي يمكن تنفيذها بموجب هذه الاتفاقية. على سبيل المثال، لا يمكن تنفيذ عملية استلام البضائع إلا بموجب عقود من هذا النوع "مع المورد" أو "مع الملتزم" .

بالنسبة للاتفاقية، يمكنك تحديد نوع التسويات المتبادلة بموجب هذه الاتفاقية في التفاصيل "نوع التسويات المتبادلة" . يتيح لك ذلك الجمع بين عقود الأطراف المقابلة المختلفة عن طريق تخصيص نفس نوع التسويات المتبادلة لهم، على سبيل المثال: اتفاقيات القروض، واتفاقيات الدفع المسبق، واتفاقيات التوريد، والاتفاقيات طويلة الأجل، والاتفاقيات لمرة واحدة، وما إلى ذلك. ستكون هذه الميزة بمثابة تحليلات إضافية في التقارير المتعلقة بالتسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة. يتم تحديد نوع التسويات المتبادلة من الدليل "أنواع التسويات المتبادلة" .

يتيح لك "1C: Accounting 8" عدم تحديد الحسابات يدويًا للتسويات مع الأطراف المقابلة في كل مرة تقوم فيها بملء مستند. بعد أن يشير المستخدم إلى الطرف المقابل والاتفاقية في المستند، سيحل 1C: Accounting 8 محل الحسابات الأكثر ملاءمة بشكل افتراضي.

عند استبدال الحسابات الافتراضية، يتم توجيه "1C: Accounting 8" بواسطة سجل المعلومات "حسابات التسويات مع الأطراف المقابلة" (قائمة طعام "المؤسسة" - "الأطراف المقابلة" - "حسابات التسويات مع الأطراف المقابلة" ). يحتوي كل إدخال في هذا السجل على المعلومات التالية:

· منظمة؛

· الطرف المقابل.

· اتفاق؛

· نوع التسوية بموجب العقد (بعملة المحاسبة المنظمة - الروبل، بالوحدات التقليدية، بالعملة الأجنبية)؛

· الحسابات المستخدمة للتسويات مع الطرف المقابل في مواقف مختلفة: للتسويات مع المورد، للتسويات مع المشتري، للسلف، إلخ.

سجل المعلومات "حسابات التسويات مع الأطراف المقابلة" يسمح لك بتعيين حسابات التسوية لكل طرف مقابل أو مجموعة من الأطراف المقابلة والاتفاقية ونوع التسوية.

لكل منظمة، يتم تنفيذ محاسبة الأنشطة الاقتصادية في "1C: المحاسبة 8"، يمكنك تعيين حسابات منفصلة للتسويات مع الأطراف المقابلة الفردية (مجموعات الأطراف المقابلة) عن طريق إنشاء إدخالات السجل المقابلة.

عند ملء قاعدة المعلومات 1C:Accounting 8 في البداية، يتم ملء سجل حسابات التسويات مع الأطراف المقابلة تلقائيًا.

الحساب الذي تم إدخاله في مستند 1C:Accounting 8 بشكل افتراضي يمكن بعد ذلك تغييره يدويًا بواسطة المستخدم.

يتم إعداد المحاسبة لمستندات التسوية في مربع الحوار "إعداد المعلمات المحاسبية" (قائمة طعام "المؤسسة" - "إعداد المعلمات المحاسبية" ).

إذا على المرجعية "المحاسبة التحليلية للتسويات مع الأطراف المقابلة" تفقد الصندوق "تنفيذ التسويات باستخدام المستندات" ، ثم في حسابات التسويات مع الأطراف المقابلة (60 "التسويات مع الموردين والمقاولين"، 62 "التسويات مع المشترين والعملاء"، الحسابات الفرعية للتسويات الأخرى، الحساب 76 "التسويات مع مختلف المدينين والدائنين") سيكون هناك حساب فرعي إضافي مقرر .

بالنسبة لحسابات التسوية في الوحدات التقليدية، يكون القسم الفرعي المحدد موجودًا دائمًا ولا يمكن تغييره من إعدادات المحاسبة التحليلية - وهذا أحد متطلبات منهجية المحاسبة عن التسويات في الوحدات التقليدية.

يتم تسجيل المعاملات التجارية المتعلقة بالتدفق النقدي باستخدام مستندات الدفع "أمر نقدي وارد"، "أمر نقدي صادر"، "أمر دفع وارد"، "أمر دفع صادر" إلخ. في المعاملات التي يتم إنشاؤها بواسطة هذه المستندات وتعكس التسويات مع الطرف المقابل، يتم استخدام العقود الفرعية "الطرف المقابل" و "معاهدة" ويمكن أيضًا استخدام subconto "وثائق التسويات مع الأطراف المقابلة" .

تحتوي كل وثيقة من مستندات الدفع المذكورة على التفاصيل المقابلة ( "وثيقة الحساب" ). إذا تم تحديد تفاصيل تشغيل التسويات مع الأطراف المقابلة في الوثيقة ذات الصلة وتم تحديد اتفاقية يتم فيها تنفيذ التسويات بموجب الاتفاقية ككل، فإن السمة "وثيقة الحساب" لن تكون متاحة للتعديل.

ولكن إذا تم الاحتفاظ بالمحاسبة التحليلية على حساب التسويات مع الطرف المقابل وفقًا للمستندات (أي يتم تعيين نوع الحساب الفرعي للحساب "وثائق التسويات مع الأطراف المقابلة" )، فإن أحد الخيارين ممكن:

· ""حسب الاتفاق ككل"" ، ثم سيتم تحديد مستند التسوية تلقائيًا باستخدام طريقة FIFO للإشارة إلى الإدخال كحساب فرعي؛

· إذا تم تحديد نوع الدفع في الاتفاقية مع الطرف المقابل "بحسب وثائق التسوية" ، ثم الدعائم "وثيقة الحساب" ستحتاج بالتأكيد إلى تحديده يدويًا.

لحساب التسويات على السلف، يستخدم 1C:Accounting 8 السمة "الحساب المسبق" ، متوفرة في أشكال مستندات التسويات المحاسبية مع الأطراف المقابلة وفي أشكال المستندات البنكية والنقدية (تتوفر المستندات المصرفية والنقدية من خلال القائمة "بنك" و "ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية" ).

عند إدخال المستندات، يمكن ملء هذه التفاصيل بواسطة "1C: Accounting 8" تلقائيًا بناءً على البيانات المخزنة في سجل المعلومات "حسابات التسويات مع الأطراف المقابلة" . ويمكن بعد ذلك تغيير الدعائم من قبل المستخدم.

ولكن إذا رفض المستخدم ملء التفاصيل "الحساب المسبق" في المستندات المحددة، فإن "1C: المحاسبة 8" لن تحتفظ بسجلات السلف بشكل منفصل عن التسويات الأخرى مع الأطراف المقابلة.

كما ذكرنا سابقًا، يمكن إجراء التسويات مع الطرف المقابل بدرجات متفاوتة من التفاصيل: بشكل عام وفقًا للاتفاقية أو وفقًا لوثائق التسوية.

عند إنشاء معاملات لمستند ما، سيتم تحديد مدى توفر السلفة مع الأخذ في الاعتبار المستوى المحدد من التفاصيل.

لتقييم ما إذا كانت السلفة قد نشأت أثناء التسويات مع الطرف المقابل، 1C: المحاسبة 8 ستقوم بتحليل الدين في الحساب للتسويات مع الطرف المقابل المحدد في الوثيقة. يتم إجراء تحليل الديون إما في سياق اتفاقية الطرف المقابل، أو وفقًا لوثيقة محددة محددة في التفاصيل ذات الصلة. إذا تم سداد الدين على هذا الحساب بالكامل، فسيتم احتساب الدفعة المتبقية كسلفة ويتم الإشارة إليها في الحساب لحساب السلف. إذا لم يتم تحديد حساب التسوية للسلف، فسيتم ترحيل مبلغ المعاملة بالكامل إلى الحساب لإجراء التسويات مع الطرف المقابل.

مثال:

· توريد المواد من المورد بمبلغ 118 روبل.

د.ت	ط م	مجموع
	60.01	100 فرك.
	60.01	18 فرك.

· دفع ثمن المواد مقابل 140 روبل.

إذا تمت الإشارة إلى حساب محاسبة الدفعات المقدمة:

المستندات المصرفية والنقدية وكذلك المستندات "تقرير مسبق" وفيما يتعلق بالمدفوعات للموردين، يمكنهم تلقائيًا تحديد حالة التسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة وتوزيع المبالغ المستلمة أو المحولة لسداد الديون والسلف القائمة. عندما يقوم المورد بإرجاع الأموال، يتم أولاً تحليل حساب السلفة المحدد في المستند، وإذا ظهرت سلفة في هذا الحساب، يتم سداد هذه السلفة، ويتم تسجيل الجزء المتبقي من الدفعة في حساب التسويات مع المورد ويزيد الدين بموجب العقد.

يجب تحرير جميع المستندات بموجب اتفاقية التسويات بالعملة الأجنبية فقط بعملة الاتفاقية. عند ترحيل المستندات بموجب عقود مع تسويات بالعملة الأجنبية، يتم إنشاء المعاملات بمبالغ الروبل والعملة الأجنبية، وتتم إعادة تقييم أرصدة العملة في الحسابات المستخدمة في المعاملات.

وينعكس فرق سعر الصرف الناتج في المحاسبة كجزء من الإيرادات الأخرى (الحساب الفرعي 91.01.1). "مصدر دخل آخر" ) أو نفقات أخرى (الحساب الفرعي 91.02 "نفقات أخرى" ).

في المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل، ينعكس فرق سعر الصرف الناتج في الدخل غير التشغيلي (الحساب الفرعي 91.01.7) "الدخل غير التشغيلي" ) أو النفقات غير التشغيلية (الحساب الفرعي 91.02.7 "المصروفات غير التشغيلية" ). وفي المحاسبة الضريبية في ظل النظام الضريبي المبسط، لا تؤخذ فروق أسعار الصرف في الاعتبار.

مثال:

عند الشحن إلى المشتري بموجب عقد تم تحديد عملته بالدولار، كان المبلغ بالدولار 100، وكان سعر صرف الدولار 28.40، وكان المبلغ بالروبل 2840.

عند الدفع بموجب نفس الاتفاقية، أصبح سعر صرف الدولار 28.45، وكان المبلغ بالروبل 2845، وبالدولار كان لا يزال 100.

سيكون فرق سعر الصرف بالروبل 5 روبل وسيتم تحميله على الإيرادات الأخرى.

في المحاسبة الضريبية، سيقوم مستند الدفع بإنشاء معاملة تعكس فرق سعر الصرف كجزء من الدخل غير التشغيلي.

يتم إجراء المحاسبة عن التسويات بالعملة الأجنبية وفقًا لـ PBU 3/2006 "المحاسبة عن الأصول والالتزامات التي يتم التعبير عن قيمتها بالعملة الأجنبية" (أمر وزارة المالية في الاتحاد الروسي رقم 147 ن بتاريخ 25 ديسمبر ، 2007، مسجل لدى وزارة العدل في الاتحاد الروسي بتاريخ 28 يناير 2008، رقم التسجيل 11007).

وفقًا لـ PBU 3/2006 "المحاسبة عن الأصول والالتزامات التي يتم التعبير عن قيمتها بالعملة الأجنبية" (أمر وزارة المالية في الاتحاد الروسي رقم 147ن بتاريخ 25 ديسمبر 2007، والمسجل لدى وزارة العدل من الاتحاد الروسي في 28 يناير 2008، رقم التسجيل 11007)، منذ عام 2008 في المحاسبة المحاسبية، لا تتم إعادة تقييم مبالغ السلف المستلمة والمصدرة بالعملة الأجنبية عندما يتغير سعر الصرف.

يتم قبول الأصول والإيرادات والمصروفات عند استلام وبيع السلع والخدمات في الجزء المتعلق بالسلف المقابلة للمحاسبة بالسعر المقدم، وليس بالسعر في تاريخ الاعتراف بالدخل أو المصروف.

في المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل، يستمر استحقاق فروق أسعار الصرف الناتجة عن إعادة تقييم السلف بالعملة الأجنبية بالطريقة السارية سابقًا.

تظهر الاختلافات بين بيانات المحاسبة وبيانات المحاسبة الضريبية، والتي تعتبر دائمة لأغراض PBU 18/02.

للتسوية مع الطرف المقابل في الوحدات التقليدية، يجب عليك تحديد المربع الموجود في نموذج العقد "الحسابات في الوحدات التقليدية" والإشارة إلى العملة الأجنبية التي سيتم قبولها كوحدة تقليدية للتسويات بموجب هذه الاتفاقية.

يجب أن تتمتع حسابات التسويات مع الأطراف المقابلة بسمة محاسبة العملة وإدراجها في قائمة الحسابات ذات إجراء إعادة التقييم الخاص (القائمة "المؤسسة" - "السياسات المحاسبية" - "الحسابات ذات إجراء إعادة التقييم الخاص" ).

عند إجراء التسويات مع الأطراف المقابلة في الوحدات التقليدية، يتم إعداد مستندات الدفع بالروبل فقط. يتم إعداد المستندات الأخرى إما بعملة التسويات المتبادلة أو بالروبل.

قبل عام 2007، في حالة عدم توافق مبلغ الالتزامات والمطالبات المحسوبة بسعر صرف الوحدة التقليدية مع المبلغ الفعلي المستلم بالروبل، فقد تنشأ فروق في المبلغ. في المحاسبة، تنعكس فروق المبلغ الناشئة فيما يتعلق بتسويات البضائع المباعة (العمل، الخدمات، وما إلى ذلك) في حسابات الدخل، أي أنه تم إدخال مبلغ فرق المبلغ في الخصم من حساب التسويات مع العملاء (من قبل العملاء) والائتمان لحساب المبيعات. وفي هذه الحالة، تم تعديل مبلغ الإيرادات بمقدار فرق المبلغ. تم عكس فروق المبلغ الناشئة فيما يتعلق بمدفوعات السلع المشتراة (العمل والخدمات وما إلى ذلك) كجزء من الإيرادات (النفقات) الأخرى في الحساب الفرعي 91.01 أو 91.02.

منذ عام 2007، تخضع الحسابات بالوحدات التقليدية إلى قانون PBU الجديد رقم 3/2006 "المحاسبة عن الأصول والالتزامات، التي يتم التعبير عن قيمتها بالعملة الأجنبية"، والتي تمت الموافقة عليها بأمر من وزارة المالية في الاتحاد الروسي رقم 154 ن بتاريخ 27 نوفمبر 2006. وفقًا لـ PBU 3/2006، من الضروري إعادة تقييم الحسابات بالوحدات التقليدية في تاريخ المعاملة (الاستلام والبيع والدفع) وفي تاريخ التقرير. تعتبر الفروق الناتجة عن عمليات إعادة التقييم هذه فروق أسعار صرف ويتم تحميلها على الإيرادات والمصروفات الأخرى.

تعليق:

يوفر دليل "الإيرادات والمصروفات الأخرى" عنصرًا محددًا مسبقًا ، والتي بموجبها، منذ عام 2007، تم عكس جميع فروق أسعار الصرف للحسابات بالوحدات التقليدية، المستحقة وفقًا لـ PBU 3/2006، في المحاسبة. بند الإيرادات والمصروفات الأخرى "فوارق المبلغ" لم يستخدم منذ عام 2007

كما تمت إعادة تقييم الأرصدة الافتتاحية للتسويات بالوحدات التقليدية اعتباراً من 01/01/2007 وفقاً لسعر الفائدة في هذا التاريخ، حيث تنسب الفروق إلى الأرباح المحتجزة (الخسائر غير المغطاة).

وهكذا، منذ عام 2007، تم استبعاد هذا المفهوم من المحاسبة "الفرق الكلي" - تصبح فروق المبالغ أحد أنواع أسعار الصرف، ولا تدخل في قيمة الأصول أو الالتزامات المقابلة لها، كما حدث في بعض الحالات مع فروق المبالغ.

يستمر أخذ فروق المبلغ في المحاسبة الضريبية في الاعتبار وفقًا لنفس القواعد كما في عام 2006: يتم تضمين فروق المبلغ الموجبة في الدخل غير التشغيلي في الحساب الفرعي 91.01.7، ويتم تضمين الفروق السلبية في النفقات غير التشغيلية في الحساب الفرعي 91.02. 7.

تعليق:

في المحاسبة الضريبية المستحقة وفقا للفن. 250، 265 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، تنعكس فروق المبلغ منذ عام 2007 في المادة "اختلافات الصرف للتسويات بالنحاس." (قائمة طعام "المؤسسة" - "الدخل والمصروفات" - "الإيرادات والمصروفات الأخرى" ).

لأغراض ضريبة القيمة المضافة، اعتبارًا من 1 يناير 2007، يتم أخذ فروق المبلغ الإيجابية فقط في الاعتبار عند الاستحقاق (كمبالغ إضافية مرتبطة بالدفع وفقًا للمادة 162 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). لا يمكن لفروق المبلغ السالبة تعديل إيرادات المبيعات. يتم إصدار فواتير منفصلة لفروق المبالغ الموجبة. لم تعد الاختلافات في معدلات الاستحواذ والدفع تؤخذ بعين الاعتبار كجزء من تكاليف الاستحواذ الفعلية ولا تؤثر على مبلغ خصومات ضريبة القيمة المضافة. تنعكس هذه المخصصات في إعدادات السياسة المحاسبية المقابلة في علامة التبويب "ضريبة القيمة المضافة" . يتم الحفاظ على الإجراء المحاسبي المحدد اعتبارًا من 01/01/2007 حتى لو لم يتم تحديد السياسة المحاسبية لعام 2007.

يتم إجراء إعادة تقييم روتينية لأرصدة حسابات التسوية مع الأطراف المقابلة بموجب عقود في الوحدات التقليدية وفقًا لمتطلبات PBU 3/2006 من خلال الوثيقة ""ختام الشهر"" (عملية "إعادة تقييم الحسابات بالوحدات التقليدية" ) في نهاية كل فترة تقرير.

منذ عام 2007، تم أيضًا إعادة تقييم الديون بالوحدات التقليدية في المحاسبة من خلال جميع المستندات التي يمكن أن تعكس الدفع (أوامر وأوامر الدفع المصرفية، المستندات النقدية، المستندات "تسوية الديون" ).

لتلخيص المعلومات حول الديون في الوحدات التقليدية للسلع المستلمة والمباعة (العمل والخدمات)، يوفر دليل الحسابات حسابًا خارج الميزانية العمومية CU "ديون التسويات في cu". على عكس حسابات الميزانية العمومية للتسويات بالوحدات التقليدية، لا يعكس حساب الاتحاد الأوروبي نتائج إعادة تقييم رصيد الروبل للديون، والذي تم تنفيذه وفقًا لـ PBU 3/2006. تم فتح حسابين فرعيين لحساب UE:

· UE.60 "الدين مقابل الاستحواذ بالدولار الأمريكي." - يعمل على تخزين المعلومات حول الديون في الوحدات التقليدية للموردين والمقاولين؛

· UE.62 "دين المبيعات بالدولار الأمريكي." - يعمل على تخزين المعلومات حول الديون في الوحدات التقليدية للمشترين والعملاء.

يتم إنشاء منشورات الحساب تلقائيًا عند ترحيل المستندات.

تعليق:

إذا كانت المنظمة تستخدم نظامًا ضريبيًا مبسطًا، فلن يتم استخدام حساب UE.

لتخزين معلومات حول الاختلافات المؤقتة في تقييم الروبل للديون بالوحدات التقليدية للسلع المستلمة والمباعة (العمل والخدمات) في مخطط الحسابات للمحاسبة الضريبية (لضريبة الدخل)، حساب OU "ديون التسويات بالوحدات النقدية" متوفر. . تم فتح حسابين فرعيين لحساب UE الخاص بمخطط حسابات الضرائب:

· UE.60 "الدين مقابل الاستحواذ بالدولار الأمريكي." - يعمل على تخزين المعلومات حول الاختلافات المؤقتة في تقييم الديون في الوحدات التقليدية للموردين والمقاولين؛

· UE.62 "دين المبيعات بالدولار الأمريكي." - يعمل على تخزين المعلومات حول الاختلافات المؤقتة في تقييم الديون في الوحدات التقليدية للمشترين والعملاء.

يتم إنشاء ترحيلات الحساب تلقائيًا عند ترحيل المستندات بنوع المحاسبة TD (اختلافات مؤقتة). يتم استخدام الحسابات فقط إذا كانت المنظمة تطبق PBU 18/02.

إذا بدأت المحاسبة في قاعدة المعلومات في 1 يناير 2007، فيجب عليك إدخال أرصدة حسابات تسوية الميزانية العمومية بالوحدات التقليدية بالطريقة المعتادة وفقًا لبيانات التقارير السنوية لعام 2006. يتم إجراء إعادة التقييم التمهيدية للحسابات بالوحدات التقليدية وتكوين الأرصدة الأولية لحساب UE بواسطة الوثيقة ""ختام الشهر"" . يجب أن يتم ذلك بعد إدخال جميع الأرصدة وفقًا للحسابات في cu. تاريخ 31/12/2006 مع التشغيل "إعادة تقييم الحسابات بالوحدات التقليدية اعتباراً من 01/01/2007" .

في حالة بدء الاحتفاظ بالمحاسبة من تاريخ لاحق، يلزم أولاً إدخال أرصدة التسوية في الوحدات التقليدية لحسابات الميزانية العمومية - مع مراعاة جميع عمليات إعادة التقييم التي تم إجراؤها قبل تاريخ بدء المحاسبة، وثانيًا، إدخال أرصدة - التزامات التسوية في الوحدات التقليدية دون الأخذ في الاعتبار عمليات إعادة التقييم في الحساب خارج الميزانية العمومية للوحدة. لإنشاء جميع المعاملات الضرورية تلقائيًا، يوصى باستخدام المستند "إدخال الأرصدة الأولية لضريبة القيمة المضافة" .

عند استخدام العقود مع وكيل بالعمولة مع التسويات في الوحدات التقليدية، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن إعادة تقييم الأرصدة تتم بواسطة المستند ""ختام الشهر"" وبموجب هذه الاتفاقيات، فإنه يخدم فقط الموقف عندما يتم أخذ دين الوكيل بالعمولة مقابل البضائع المباعة في الاعتبار في الحسابات الفرعية للحساب 62، ويتم أخذ دين المنظمة إلى وكيل العمولة مقابل رسوم العمولة في الاعتبار في الحسابات الفرعية للحساب 60. يوصى بإجراء تسويات متبادلة مع الوكيل بالعمولة بموجب اتفاقيات في الوحدات التقليدية على الحسابات المحددة.

تهدف الوثيقة إلى تعديل التسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة "تسوية الديون" (قائمة طعام "شراء" ("بيع") - "تسويات متبادلة" - "تسوية الديون" ).

توفر هذه الوثيقة أنواع العمليات التالية:

· تنفيذ التسوية المتبادلة؛

· تحويل الديون

· شطب الديون.

نوع العملية "شطب الديون" تستخدم لشطب الدين إذا ثبت أنه سيئ، وكذلك في الحالات التي لا يتم فيها سداد الدين نقدا.

نوع العملية "تحويل الديون" تستخدم لإعادة تسجيل الديون من طرف مقابل إلى آخر أو من اتفاقية طرف مقابل إلى آخر.

نوع العملية "تنفيذ المقاصة" تستخدم للسداد المتبادل للذمم المدينة والدائنة لطرف أو طرفين مقابلين.

وفقًا للمواد 410-412 من القانون المدني للاتحاد الروسي، يتم إنهاء الالتزام كليًا أو جزئيًا عن طريق تعويض مطالبة مضادة ذات طبيعة مماثلة، إذا كانت هذه التعويضات لا تتعارض مع القانون.

ومن الناحية العملية، قد لا تكون هناك حالات تعويضات ثنائية بسيطة فقط (عندما تكون المطالبات موجودة فقط بين منظمتين، على سبيل المثال، إذا قامت المنظمة الأولى بموجب اتفاق واحد بشراء معدات من المنظمة الثانية، وبموجب اتفاق آخر باعت البضائع إلى هذه المنظمة)، ولكن أيضا معقدة ومتعددة الأطراف.

بالنسبة لمنظمة ما، يؤدي انعكاس المعاوضة المتعددة الأطراف إلى ظهور حسابات التسوية في السجلات المحاسبية، حيث لا تتم الإشارة إلى طرف واحد، بل طرفين كأطراف مقابلة.

خانة الاختيار "استخدام الحساب الفرعي" نماذج المستندات "تسوية الديون" يحدد منهجية تسجيل المعاملات لتعويض المطالبات المتبادلة في المحاسبة. إذا تم تثبيته، فسيتم عرض إشارة مرجعية خاصة في المستند "الحساب الفرعي" ، حيث يمكنك الإشارة إلى الحساب والأشياء المحاسبية التحليلية التي يجب شطب الذمم المدينة والدائنة عند ترحيل مستند ( "متعادل" يفحص؛ عادة هذا هو الحساب 76.09 "تسويات أخرى مع مختلف المدينين والدائنين" ). إذا لم يتم تحديد خانة الاختيار، فعند ترحيل مستند، سيتم إنشاء المعاملات دون استخدام الحسابات المساعدة مع احتمال تقسيم المبالغ المشار إليها في الجزء الجدولي من المستند.

يمكن إجراء التسوية بالروبل أو بالعملة الأجنبية. إذا تم إجراء الإزاحة بالروبل، فيمكن استخدام الديون بموجب العقود بالروبل وبالوحدات التقليدية (بأي عملة تسوية) للتعويض. إذا تم إجراء المقاصة بعملة أجنبية، فيمكن استخدام الديون بموجب العقود بالعملة المحددة وبالوحدات التقليدية، التي تتوافق عملة التسويات الخاصة بها مع العملة المحددة، للتعويض.

ضمن الجزء الجدولي من المستند، يتم عرض معلومات مرجعية حول إجمالي مبالغ الذمم المدينة والدائنة المنعكسة في الجزء الجدولي من المستند. لتعويض المطالبات المتبادلة، من الضروري أن تكون هذه المبالغ متساوية، وفي هذه الحالة يظهر النقش في الركن الأيمن السفلي من المستند "الإعداد المتبادل". إذا تم إجراء الإزاحة بالروبل، فسيتم إجراء المقارنة بناءً على مبلغ الإزاحة بالروبل. إذا تم إجراء المقاصة بالعملة الأجنبية، فسيتم مقارنة الدين بمبلغ العملة.

يمكن إدخال عدة أسطر في مستند واحد لمختلف الاتفاقيات المبرمة مع الطرف المقابل. يتم إدخال المبالغ بالعملة التي تم تحديدها على أنها عملة التسويات المتبادلة بموجب الاتفاقية مع الطرف المقابل.

باستخدام زر "أملأ" يمكنك تلقائيًا ملء الجزء الجدولي من المستند بجميع العقود التي توجد لها أرصدة من التسويات المتبادلة مع الطرف المقابل. في هذه الحالة، يتم تحديد المبالغ الموجودة في المستند بحيث يصبح رصيد دين الطرف المقابل بموجب الاتفاقية صفراً بعد معالجة المستند.

وضع "شطب الديون" يتم تحديده عن طريق تحديد نوع العملية المناسب "شطب الديون" ويهدف إلى عكس العملية التي تحمل الاسم نفسه في المحاسبة والمحاسبة الضريبية.

في وضع شطب الديون، يتم عرض إشارة مرجعية في المستند "حسابات" للإشارة إلى حسابات شطب الذمم المدينة والدائنة للمحاسبة والمحاسبة الضريبية، والتي ستمثل الدخل والمصروفات من شطب الديون. يوصى بإنشاء الحسابات الفرعية المقابلة للحساب 91 "الإيرادات والمصروفات الأخرى" كحسابات لشطب الديون.

يمكن للمستند شطب كل من الحسابات الدائنة والمدينة في نفس الوقت. لفصل نوع الدين في الوثيقة، يتم استخدام الإشارات المرجعية المناسبة.

عند شطب الديون، يتم الإشارة بشكل منفصل إلى مبلغ المبلغ الذي سيتم شطبه لأغراض المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل: سيكون هذا المبلغ مساوياً لمبلغ الدخل أو المصروفات غير التشغيلية المعترف بها في المحاسبة الضريبية. قد تختلف قيمة التفاصيل عن مبلغ الدين المشطوب في المحاسبة بدرجة أقل إذا نشأ جزء من الدين على الأقل فيما يتعلق بالأنشطة المحولة إلى دفع ضريبة واحدة على الدخل المحتسب.

سيتم حساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة المنسوبة إلى الحسابات الدائنة التي يتم شطبها تلقائيًا عند ترحيل المستند.

ومع ذلك، فإن الملء التلقائي لا يمكن أن يضمن تلقي بيانات كاملة وموثوقة عن مبالغ المستحقات أو المبالغ المستحقة الدفع الخاضعة للشطب، لأن قاعدة المعلومات لا تحتوي على معلومات كاملة لاتخاذ القرارات التلقائية بشأن شطب الديون (على سبيل المثال، المعلومات حول الاستثناءات لا يتم تخزين الدائن من سجل الدولة للمنظمات، لأنها هي نفسها ذات طبيعة غير مالية). لذلك، قبل إجراء الوثيقة، يجب إجراء التصحيحات، إذا لزم الأمر.

عند اختيار نوع العملية المناسب، استخدم المستند "تسوية الديون" يمكنك تحويل المدينين أو الدائنين إلى حسابات محاسبية أخرى و/أو كائنات محاسبية تحليلية (الطرف المقابل، العقد).

إذا تزامن الطرف المقابل الذي شطب الدين منه مع الطرف المقابل الذي حول إليه الدين، تعتبر هذه العملية "التعديل الفني" ولأغراض محاسبة ضريبة القيمة المضافة، لا يعتبر الدين في هذه الحالة مستردًا.

إذا تم الاحتفاظ بالمحاسبة التحليلية لمستندات التسوية في قاعدة المعلومات الخاصة بحسابات محاسبة التسويات مع الأطراف المقابلة، فسيتم الإشارة إلى المستند الذي تم تحويل الدين من أجله إلى الحساب الجديد (الاتفاقية) كمستند تسوية في الدين الجديد حساب المحاسبة. إذا لم تتطابق الأطراف المقابلة، فسيتم سداد الدين، ويشار إلى الوثيقة نفسها على أنها وثيقة التسوية "تسوية الديون" .

تهدف الوثيقة إلى التوفيق بين التسويات مع الأطراف المقابلة "قانون المصالحة" (قائمة طعام "الشراء" ("المبيعات") - "التسويات المتبادلة" - "عقد التوفيق بين التسويات المتبادلة" ).

يمكن إجراء المصالحة وفقًا لحالة التسويات مع الطرف المقابل لجميع الاتفاقيات في وقت واحد ولاتفاقية منفصلة. يمكن إجراء تسوية المدفوعات بالعملة الأجنبية والروبل.

أجزاء جدولية من الوثيقة على الإشارات المرجعية "بحسب المنظمة" و "حسب الطرف المقابل" يمكن ملؤها تلقائيا.

عند ملء جزء الجدول تلقائيًا "بحسب المنظمة" ، يتم إجراء تحليل للحركة في الحسابات المحاسبية، والتي يتم الإشارة إليها في علامة التبويب "حسابات التسوية" ، للفترة المحددة في الوثيقة.

إذا كانت الوثيقة تشير إلى أن التسوية تتم بالروبل، فعند ملء الجزء الجدولي تلقائيًا "بحسب المنظمة" يتم تضمين جميع معاملات التسوية، بغض النظر عن عملة التسوية المحددة في الاتفاقية. إذا تم إجراء التسوية بالعملة الأجنبية، فسيتم ملء الجزء الجدولي فقط بالحسابات التي تتم بالعملة المحددة (بموجب العقود بالعملة الأجنبية وبالوحدات التقليدية).

في القسم الجدولي "بحسب المنظمة" يتم تسجيل المستندات التي تم إدخالها في قاعدة المعلومات والتي أثرت على حالة التسويات مع الأطراف المقابلة. وبالتالي، عند إجراء التسوية، يمكنك أن ترى مباشرة من المستند كيف تم تشكيل كل سطر من تغيير الديون. بالإضافة إلى الارتباط بالوثيقة التي أثرت على التسويات مع الأطراف المقابلة، يتم ملء المعلومات الموجزة سطرًا تلو الآخر، والتي ستنعكس في النموذج المطبوع لتقرير التسوية.

جزء جدولي "حسب الطرف المقابل" يمكن ملؤها تلقائيًا بناءً على بيانات المؤسسة، أو يمكن ملؤها يدويًا.

يتم عرض التناقضات في المبالغ بين بيانات المنظمة وبيانات الطرف المقابل في حقل خاص.

تتم الإشارة إلى معلومات حول ممثل المنظمة وممثل الطرف المقابل الذي تتم تسوية التسويات معه في علامة التبويب "بالإضافة إلى ذلك" في التفاصيل ذات الصلة.

بعد التوفيق بين الحسابات، يمكن حماية المعلومات من التغييرات العرضية عن طريق تحديد المربع "تم الاتفاق على المصالحة" . بعد تحديد هذا المربع، سيتم حماية جميع تفاصيل المستند، باستثناء المعلومات المتعلقة بممثلي الأطراف، من التغييرات.

وثيقة "قانون المصالحة" لا يقوم بإنشاء ترحيلات، ولكن يمكن استخدامه لطباعة نموذج ورقي.

تهدف الوثيقة إلى إجراء جرد للتسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة "جرد التسويات مع الأطراف المقابلة" (قائمة طعام "الشراء" ("البيع") - "التسويات المتبادلة" - "جرد التسويات مع الأطراف المقابلة" ).

باستخدام وثيقة "جرد التسويات مع الأطراف المقابلة" يمكن جرد الذمم المدينة والدائنة للمنظمة. يتم ملء البيانات المتعلقة بالديون في علامات التبويب المقابلة للمستند.

يمكن ملء المستند تلقائيًا بمعلومات حول الذمم المدينة والدائنة باستخدام الزر "أملأ" . في الوقت نفسه، سيتم تحليل أرصدة الحسابات الخاصة بالتسويات المحاسبية مع الأطراف المقابلة المحددة في علامة التبويب "حسابات التسوية" . بشكل افتراضي، تسرد صفحة علامة التبويب كافة الحسابات المحاسبية للتسويات مع الأطراف المقابلة.

على الإشارة المرجعية "بالإضافة إلى ذلك" يتم تعبئة المعلومات حول أساس وتواريخ وأسباب الجرد وكذلك أعضاء لجنة الجرد.

ويتم إدخال هذه البيانات تلقائيًا في نماذج موحدة INV-17 "قانون جرد التسويات مع المشترين والموردين والمدينين والدائنين الآخرين" و INV-22 "أمر إجراء الجرد" ، والتي يمكن طباعتها من مستند باستخدام الزر "ختم" .

تنعكس المعاملات مع العملاء بشكل مشابه للمعاملات مع الموردين:

يجب إنشاء اتفاقية من النوع "مع المشتري"؛

مستندات الشحن للمشتري تزيد من ديونه (حسابات القبض)؛

وثائق الدفع من المشتري تقلل من ديونه للشركة.

في التداول بالعمولة، لا ينشأ دين الوكيل بالعمولة إلا بعد تكوين "تقرير مبيعات الوكيل بالعمولة". يتم تحديد الدين الخاص بالتغليف القابل للإرجاع غير المرتجع من خلال مستند "تسوية الدين للتغليف القابل للإرجاع".

عند معالجة المستندات التي تعكس المعاملات مع العملاء، يتم تسجيل المعلومات التالية:

عند بيع البضائع والمواد أو الخدمات إلى المشتري (باستخدام مستند "مبيعات السلع والخدمات")، يزداد دين المشتري (يتم الاستلام في سجل التراكم المتبقي "التسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة")؛

عندما يتم إرجاع البضائع من قبل المشتري (مع مستند "إرجاع البضائع من المشتري")، يتم تخفيض ديون المشتري (الاستلام "العكس" في سجل التراكم المتبقي "التسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة")؛

تقرير آخر، "الحسابات المدينة حسب فترات استحقاق الديون"، يسمح لك بتحليل الديون المستحقة على الأطراف المقابلة للشركة حسب تاريخ الاستحقاق.

إنشاء الإعدادات... الفترات: فترات متزايدة 15/02/2005 الفترات الزمنية: فترات المدين: 01/01/2004 المؤشرات: مبلغ التسويات المتبادلة المستلمة، المنتهية. بقية؛ المبلغ و "العرض = "708" الارتفاع = "518">

تحليل الديون على فترات.

في هذه الحالة، يمكن تجميع الديون على فترات. يمكن للمستخدم تحديد المجموعات بشكل مستقل. على سبيل المثال، الدين لا يزيد عن 3 أيام، من 4 إلى 7 أيام، من 8 إلى 15 يوما، الخ. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن هذا التقرير، بالإضافة إلى جميع تقارير التسوية المتبادلة الأخرى، يعرض بيانات عن جميع الأطراف المقابلة التي لديها ديون للشركة:

الديون غير المدفوعة للمشتري.

السلف غير المقفلة للمورد.

يمكن تجميع الديون حسب الاتفاقية، ويمكن عرض البيانات بعملة الاتفاقية وبعملة المحاسبة الإدارية. عند عرض المبالغ بعملة العقد، فمن المنطقي إضافة حقل إضافي "عملة التسويات المتبادلة".

معاملات التسوية المتبادلة الأخرى

بالإضافة إلى إظهار المعاملات التجارية المتعلقة باستلام/بيع السلع والخدمات ودفع ثمنها، يوفر الحل القياسي أيضًا الخيارات التالية لتعديل رصيد التسوية بموجب أي اتفاقية:

يتم إدخال الأرصدة الأولية في الحالات التي يكون فيها دين مع الأطراف المقابلة للتسويات المتبادلة وقت العمل مع قاعدة المعلومات. تتم هذه العملية عن طريق مستند "تسوية الديون" بنوع العملية "إدخال الأرصدة الأولية"؛

المقاصة - يتم عرض السداد المتبادل للذمم المدينة والدائنة من خلال مستند "تسوية الدين" مع نوع العملية "إجراء المقاصة". في هذه الحالة، من الممكن أن تعكس كلاً من التعويض الثنائي البسيط للمطالبات المضادة والتعويض المعقد بين منظمتنا واثنين من الأطراف المقابلة من الطرف الثالث؛

شطب الديون المعدومة - يتم تنفيذه في حالة انتهاء مدة التقادم باستخدام مستند "تسوية الديون" مع نوع العملية "شطب الديون". يتم تضمين مبلغ الدين في إيرادات أو نفقات المؤسسة.

تنعكس إعادة تسجيل الدين من طرف مقابل إلى آخر في مستند "تسوية الديون" بنوع المعاملة "تحويل الديون". في هذه الحالة، يفترض نقل الدين إلى طرف مقابل آخر، على سبيل المثال، بموجب اتفاقية التنازل عن المطالبة أو تحويل الدين، والتعديل الفني - تحويل بسيط للدين إلى حساب آخر أو إلى كائن آخر المحاسبة التحليلية (الطرف المقابل، الاتفاق)؛

أي تعديلات يدوية على التسويات المتبادلة في الحسابات والسجلات من أي نوع من المحاسبة تنعكس في وثيقة خاصة "تعديل إدخالات السجل"؛

يتم إدخال المبالغ بالعملة التي يتم تحديدها بالاتفاق مع الطرف المقابل كعملة التسويات المتبادلة. يمكن ملء الجزء الجدولي من المستند تلقائيًا بأرصدة التسويات المتبادلة للطرف المقابل المحدد. في هذه الحالة، يتم ملء المبالغ بطريقة "إعادة ضبط" الدين.

إدخال الأرصدة الأولية

بالنسبة لكل طرف مقابل، تنعكس وثيقة "تسوية الديون" الخاصة به مع نوع العملية "إدخال الأرصدة الأولية" بعملة التسويات المتبادلة، والتي يشار إليها في رأس الوثيقة.

وثيقة "تسوية الديون": إدخال الأرصدة

في علامتي التبويب "الحسابات الدائنة" أو "الذمم المدينة"، تتم الإشارة إلى الاتفاقية، واعتمادًا على معايير التسويات المتبادلة، تتم الإشارة إلى "المعاملة" و"وثيقة التسويات مع الأطراف المقابلة".

مستعمرة

المقاصة - يتم عرض السداد المتبادل للذمم المدينة والدائنة من خلال مستند "تسوية الدين" مع نوع العملية "إجراء المقاصة". في هذه الحالة، من الممكن أن يعكس كلاً من التعويض الثنائي البسيط للمطالبات المضادة، والتعويض المعقد بين منظمتنا واثنين من الأطراف المقابلة من الطرف الثالث. إذا تم تنفيذ عملية "تنفيذ المعاوضة" بين منظمتنا وطرف مقابل واحد (المعاوضة الثنائية)، فسيتم ملء تفاصيل "المدين" و"الدائن" من قبل نفس الطرف المقابل للطرف الثالث. إذا كانت هذه التفاصيل تشير إلى أطراف مقابلة مختلفة، فسيتم إجراء تعويض ثلاثي.

بالنسبة لهذا النوع من العمليات، من الملائم استخدام الملء التلقائي "وفقًا لأرصدة التسوية المتبادلة". الحدث الخاضع للرقابة هو مصادفة مبالغ الذمم المدينة والدائنة. إذا كانت هذه المبالغ متساوية، تظهر الكلمات "SET-OFF" في الزاوية اليمنى السفلية من المستند.

،X. محاسبة! الضريبة، "العرض = "656" الارتفاع = "415">

وثيقة "تسوية الديون": إزاحة

يمكن إجراء التسوية بالهريفنيا أو بالعملة الأجنبية. للتعويض، يمكنك استخدام الديون بموجب العقود، وعملة التسويات التي تتوافق مع العملة المحددة. إذا تم إجراء الإزاحة بالهريفنيا، فسيتم إجراء المقارنة بناءً على مبلغ الإزاحة بالهريفنيا. وإذا تمت المقاصة بالعملة الأجنبية، فتساوى الديون بمبلغ العملة.

نقل الديون

تنعكس إعادة تسجيل الديون من طرف مقابل إلى آخر في وثيقة "تسوية الديون" بنوع العملية "تحويل الديون".

وثيقة "تسوية الدين": تحويل الدين.

في هذه الحالة، يُفترض تحويل الدين إلى طرف مقابل آخر، على سبيل المثال، بموجب اتفاقية التنازل عن المطالبة أو تحويل الدين، والتعديل الفني - تحويل بسيط للدين إلى حساب آخر، إلى اتفاقية أخرى أو وثيقة التسوية إذا تم تحويل الدين بين الحسابات أو الاتفاقيات (مستندات التسوية)، فسيتم ملء "الطرف المقابل" و"المستلم" في رأس المستند بنفس القيمة. وبالنسبة للمعاملات "إحالة المطالبات" أو "تحويل الديون" إلى طرف ثالث، سيكون الطرف المقابل والمتلقي مختلفين، على التوالي.

تتم الإشارة إلى معلمات الدين المراد شطبه في علامتي التبويب "الحسابات المدينة" أو "الحسابات الدائنة"، والتي يمكن ملؤها تلقائيًا بناءً على الأرصدة.

إذا تم الاحتفاظ بمحاسبة التسويات مع الأطراف المقابلة في قاعدة المعلومات من خلال مستند تسوية، فسيتم الإشارة إلى المستند الذي يتم بموجبه نقل الدين إلى الاتفاقية الجديدة كمستند تسوية جديد. إذا كانت الأطراف المقابلة مختلفة، أي أنها غير متطابقة، فإن الديون تعتبر مدفوعة، ويشار إلى مستند "تسوية الديون" كتسويات.

شطب الديون المعدومة

شطب الديون المعدومة - يتم تنفيذه في حالة انتهاء مدة التقادم باستخدام مستند "تسوية الديون" مع نوع العملية "شطب الديون".

وثيقة "تسوية الديون": شطب الديون

تهدف عملية "شطب الديون" إلى شطب كل من الحسابات الدائنة والحسابات المدينة. لفصل نوع الدين، يتم استخدام علامات التبويب المناسبة. ولا تنعكس المستحقات المشطوبة كجزء من تكاليف الإدارة.

قانون المصالحة

وثيقة معدة لتسوية التسويات المتبادلة بين المنظمة والأطراف المقابلة.

وثيقة "قانون التوفيق بين التسويات المتبادلة"

يمكن إجراء تسوية التسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة لجميع العقود وكذلك لعقد محدد. يمكنك أيضًا تحديد الفترة التي تريد التسوية لها. عندما لا يتم تحديد الفترة، سيتم إجراء تسوية لجميع المعاملات مع الطرف المقابل التي تم إدخالها منذ لحظة المحاسبة في قاعدة المعلومات. يمكن إجراء تسوية المدفوعات بالعملة الأجنبية وبالهريفنيا. إذا تم تحديد عقد، يتم تحديد عملة التسوية حسب العقد.

يتم تعبئة الأجزاء الجدولية "حسب بيانات المنظمة" و"حسب بيانات الطرف المقابل" تلقائيًا من خلال النقر على زر "ملء". يمكن تحرير البيانات المملوءة يدويًا.

في علامة التبويب "إضافية"، يمكنك تحديد أسماء ممثلي المنظمة والطرف المقابل الذي سيوقع الفعل. بعد إجراء مطابقة الحسابات، يمكن حماية المعلومات من التغييرات؛ ويمكن القيام بذلك عن طريق تحديد خانة الاختيار "تم الاتفاق على التسوية". بعد تحديد هذا المربع، سيتم حماية جميع تفاصيل المستند، باستثناء المعلومات المتعلقة بالممثلين، من التغييرات.

لا تؤدي وثيقة "قانون التوفيق بين التسويات المتبادلة" إلى حدوث تحركات في السجلات المحاسبية وتستخدم لإنشاء نموذج مطبوع من قانون التسوية.

يجدوننا: تسوية الديون في 1S 8 2 شطب الحسابات المستحقة الدفع, أنواع التسويات المتبادلة في 1 ق 8 2، التسويات المتبادلة مع العملاء، تسوية الديون في 1ث 8 2، المعاوضة، تسوية الديون في 1ث 8 2 تحويل الديون، تحويل الديون في 1ث 8 2، تسوية الديون في 1ث 8 2 شطب المستحقات، الإزاحة مع الأطراف المقابلة، تسوية الديون المتبادلة التسويات مع الموردين، تسوية الديون في 1S 8 2 شطب الديون

يتم تنفيذ جميع التسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة (العملاء والموردين) من حيث ثلاثة أبعاد:

• منظمة،
• الشريك/الطرف المقابل،
• كائن الحسابات.

يمكن أن يكون موضوع الحسابات:

• طلب،
• فاتورة،
• اتفاق

يتم تحديد نوع كائن التسوية على مستوى الاتفاقية.

التسويات مع العملاء

للبدء، دعونا ننشئ اتفاقية مبيعات قياسية ونحدد الطلبات من عملاء ZK ككائن التسوية (الخيار الأكثر تفصيلاً):

تحدد الاتفاقية أيضًا جدول الدفع للعقد (كيف وفي أي وقت سيتم دفع العقد). في مثالنا، سيتم دفع أمر الشراء بعد 5 أيام من الشحن (أي الدفع المؤجل):

يمكنك أيضًا تطبيق عامل تصفية على نوع الدفع المقبول بموجب الاتفاقية:

بالإضافة إلى الدفع المؤجل، يمكن اختيار الدفع المسبق والدفع المسبق.

والفرق بينهما هو أن السلفة تعني احتمال أننا قد لا نحصل على البضائع على الإطلاق (أي أننا لن نكون قادرين حتى على تنظيم توفير البضائع في أمر الشراء حتى نسجل استلام السلفة عليها) )، وتنص الدفعة المقدمة على أن البضائع موجودة في مستودعاتنا وسيتم شحنها مباشرة بعد الدفع.

الآن نقوم بإنشاء العقد نفسه، ونرى أن جدول الدفع قد تم ملؤه حسب الاتفاقية:

في هذه الحالة، يتم ملء تاريخ الدفع بناءً على الحقل تاريخ الشحن المطلوب(بما أنها فارغة، يتم استخدامها للحساب تاريخ الشحن):

الآن، بناءً على العقد، نقوم بإضفاء الطابع الرسمي على التنفيذ:

في قائمة الـ CP، يتغير الوضع الحالي:

عند النقر نقرًا مزدوجًا فوقه، يتم فتح تقرير عن حالة التنفيذ:

أنت الآن بحاجة إلى تسجيل إيصال الدفع من العميل. أسرع طريقة هي إنشاء ملف استلام الأموال غير النقدية. ولكن هناك طريقة أخرى - في المجلة المدفوعات غير النقديةاستخدام الإشارة المرجعية للقبول:

تم ملء المستند بالكامل تقريبًا، ولا تنس ضبط مؤشر الدفع الذي يقوم به البنك:

في علامة التبويب الثانية، نرى أن ZK هو الذي يتم استخدامه ككائن حسابي. بفضل اختيار مقالة DDS في الاتفاقية، تم الآن استبدالها بنفسها:

الآن أصبح ZK جاهزًا للإغلاق، ولا توجد ديون:

يمكن مراقبة حالة الحسابات باستخدام التقرير بيان التسويات مع العملاء:

لنجري الآن تجربة - أنشئ عدة تطبيقات وفقًا لاتفاقنا، ولكن دون استخدام ZK:

يمكننا أن نرى في التقرير أن مستندات المبيعات تظهر كموضوع للتسويات (على الرغم من حقيقة أن التسويات المتبادلة تتم بناءً على الطلبات):

لنقم الآن بتسجيل الدفع من العميل لهذه التطبيقات، أثناء إنشاء أمر دفع واحد:

في فك تشفير الدفع، حدد نوع التعبئة قائمةو اضغط اختر بالرصيد:

حدد العناصر التي تحتاجها من القائمة وقم بتحويلها إلى أمر الدفع:

يرجى ملاحظة أن المجلة لا تحتوي على معلومات حول حالة الدفع للمبيعات:

ولا يمكن الحصول على هذه المعلومات إلا من البيان:

التسويات المتبادلة مع الموردين

هذه المرة سنقوم بتعقيد المثال قليلاً - أولاً، دعنا ندخل دفعة مقدمة للمورد:

في هذه الحالة، سنترك كائن الحساب فارغًا:

في شراء التقارير سوف نستخدم بيان التسويات مع الموردين:

الآن نقوم بإنشاء طلب للمورد (سنقوم بإجراء التسويات المتبادلة حسب الطلب). لتعيين الدفع لها، تحتاج إلى تعويض المقدمة:

في نافذة مساعد تعويض الدفع التي تفتح، ابحث عن الدفعة المقدمة، واضبط مبلغ التعويض إذا لزم الأمر، ثم انقر فوق مقاصة/تحويل الدفعة المقدمة:

الآن نرى أن التقدمة قد تم اعتمادها، انقر فوق ينفذفي أعلى النموذج:

ونتيجة لذلك، يصبح الطلب مدفوعًا بالكامل:

الآن يمكنك أن ترى في التقرير أن جزءًا من الدفعة المقدمة ظل غير موزع، وبالنسبة للطلب، من أجل جعل الحسابات صفرًا، يبقى إصدار فاتورة:

تعويض الديون

في حالة وجود مستحقات ومدفوعات في نفس الوقت، غالبًا ما يتم استخدام تعويض الدين لتعويض دين واحد على حساب الآخر.

لدينا بالفعل عملية واحدة مسجلة تلقائيًا في برنامجنا - وهذا يعكس حقيقة تعويض السلف:

أولئك. يقوم البرنامج بتحويل المستحقات (دين المورد لنا) لأمر الدفع إلى الحسابات الدائنة (ديننا للمورد) لأمر المورد:

هناك ملاحظة حول الإنشاء التلقائي في التعليق:

فيما يلي قائمة بالمعاملات التي يمكن استخدام الإزاحة فيها:

المصالحة بين المستوطنات

من القسم قسم الخزينةافتح سجل المستندات المصالحة بين المستوطنات، قم بإنشاء واحدة جديدة باستخدام المساعد:

إعداد الاختيار:

نقوم باختيار الأطراف المقابلة اللازمة لهذا الشريك، والذي من الضروري إجراء المصالحة له:

قم بتعيين تاريخ للتسويات التي تم إنشاؤها:

عند الانتهاء، يتم إنشاء تسوية مماثلة. لجعله أكثر إفادة، دعونا نغير خيار التفاصيل:

على سبيل المثال، دعونا نضيف مخرجات كائنات الحساب:

بعد ذلك، انقر فوق املأ حسب بيانات المنظمة:

كما لاحظت، فإن جميع الفواتير الموجودة في القسم الجدولي مصممة خارج نطاق الدرس، وتلك التي قدمناها سابقًا ليست موجودة في الجدول. السبب بسيط - يتم تضمين فقط تلك المبيعات التي يوجد لها دين مستحق هنا.

انقر فوق الزر طباعة للطباعة تقرير التوفيق للتسويات المتبادلة: