1. Naudas pārveduma operators veic naudas līdzekļu pārskaitījumu pēc klienta (maksātāja vai naudas saņēmēja) rīkojuma, kas tiek veikts piemērojamās bezskaidras naudas norēķinu formas (turpmāk – klienta rīkojums) ietvaros.
2. Naudas līdzekļu pārskaitījums tiek veikts uz maksātāja naudas līdzekļu rēķina, kas atrodas viņa bankas kontā vai ir viņa nodrošināti, neatverot bankas kontu.
3. Naudas līdzekļu pārskaitījums tiek veikts piemērojamo bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros, ieskaitot līdzekļus naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā, izsniedzot naudas līdzekļu saņēmējam skaidru naudu vai uzskaitot naudas līdzekļus par labu saņēmējam. naudas līdzekļu, neatverot bankas kontu, pārskaitot elektroniskos līdzekļus.
4. Skaidras naudas iemaksa savā bankas kontā vai skaidras naudas saņemšana no sava bankas konta no viena naudas pārveduma operatora nav naudas pārvedums.
5. Naudas līdzekļu pārskaitījums, izņemot elektronisko naudas līdzekļu pārskaitījumu, tiek veikts ne ilgāk kā trīs darbdienu laikā no dienas, kad naudas līdzekļi norakstīti no maksātāja bankas konta vai no dienas, kad maksātājs nodrošina skaidru naudu maksājuma veikšanai. naudas līdzekļu pārskaitīšana, neatverot bankas kontu.
6. Naudas līdzekļu pārveduma veikšanā kopā ar naudas pārveduma operatoru, kas apkalpo maksātāju, un naudas pārveduma operatoru, kas apkalpo naudas līdzekļu saņēmēju, var piedalīties citi naudas pārveduma operatori (turpmāk – pārskaitījumu starpnieki).
7. Ja vien piemērojamā bezskaidras naudas maksājumu forma vai federālais likums nenosaka citādi, naudas pārveduma neatsaucamība, izņemot elektroniskās naudas pārskaitījumus, sākas no brīža, kad līdzekļi tiek norakstīti no maksātāja bankas konta, vai no brīža, kad maksātājs nodrošina skaidru naudu līdzekļu pārskaitīšanai, neatverot bankas kontu.
8. Naudas līdzekļu pārskaitījuma beznosacījums iestājas brīdī, kad tiek izpildīti naudas līdzekļu maksātāja un (vai) saņēmēja vai citu personu noteiktie naudas līdzekļu pārskaitīšanas nosacījumi, tai skaitā tiek īstenots naudas līdzekļu pretpārvedums citā valūtā. , vērtspapīru pretpārvedums, dokumentu uzrādīšana vai, ja nav, norādītie nosacījumi.
9. Ja naudas līdzekļu maksātāju un naudas līdzekļu saņēmēju apkalpo viens naudas pārveduma operators, naudas līdzekļu pārveduma, izņemot elektroniskās naudas pārvedumus, galīgums iestājas brīdī, kad līdzekļi tiek ieskaitīti naudas līdzekļu bankas kontā. naudas līdzekļu saņēmējam vai saņēmējam tiek nodrošināta iespēja saņemt naudas līdzekļus.
10. Ja naudas līdzekļu maksātāju un naudas līdzekļu saņēmēju apkalpo dažādi naudas pārveduma operatori, naudas pārveduma galīgums iestājas brīdī, kad līdzekļi tiek ieskaitīti naudas līdzekļu saņēmēju apkalpojošā naudas pārveduma operatora bankas kontā, ņemot ņem vērā šā federālā likuma 25 . panta prasības .
11. Pārskaitot naudas līdzekļus, maksātāju apkalpojošā naudas pārveduma operatora saistības pret maksātāju izbeidzas ar tā galīguma brīdi.
Noteikumi “Par naudas līdzekļu pārskaitīšanas noteikumiem”, ko Krievijas Banka izdeva jūnija beigās, attiecas uz visu veidu un veidu bezskaidras naudas maksājumiem, ieskaitot pat čekus un akreditīvus, kas ir tālu no NPS.
Runa ir par Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2012.gada 19.jūnija regulu Nr.383-P (turpmāk – Noteikumi Nr.383-P), kas jūnijā publicēta “Krievijas Bankas biļetenā”. 2012. gada 28. Nr.34.
Dokuments stājās spēkā 10 dienas no oficiālās publicēšanas dienas, tas ir, 2012.gada 9.jūlijā; tās atsevišķie noteikumi stājas spēkā dažādos laikos.
No tā paša datuma - 2012. gada 9. jūlija - tiek atzīti par spēkā neesošiem galvenie Krievijas Bankas normatīvie akti, kas iepriekš regulēja bezskaidras naudas maksājumus:
— Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2002.gada 3.oktobra noteikumi Nr.2-P “Par bezskaidras naudas maksājumiem Krievijas Federācijā” (turpmāk – Noteikumi Nr.2-P);
— Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2003.gada 1.aprīļa noteikumi Nr.222-P “Par fizisko personu bezskaidras naudas maksājumu veikšanas kārtību Krievijas Federācijā” (turpmāk – Noteikumi Nr.222-P).
Tā kā šiem dokumentiem bija ļoti svarīga - ja ne fundamentāla - loma jebkuras Krievijas kredītorganizācijas darbībā, varam droši apgalvot, ka izmaiņas likumdošanā bezskaidras naudas norēķinu jomā prasīs bankām rūpīgi un skrupulozi pārstrādāt daudzus iekšējos noteikumus. Šajā gadījumā būs jāņem vērā ne tikai jauno Noteikumu Nr.383-P, bet arī visu nacionālo maksājumu sistēmu regulējošo normatīvo aktu prasības.
Vispārīgi noteikumi
Kā liecina jaunā dokumenta nosaukums, tā galvenā tēma ir nevis bezskaidras naudas maksājumi, bet gan naudas pārskaitījumi. Taču, rūpīgāk izpētot, izrādās, ka dažādi bezskaidras naudas norēķinu veidi ir atspoguļoti Noteikumos Nr.383-P. Kas kopumā ir loģiski, jo spēku zaudē iepriekš spēkā esošie Noteikumi Nr.2-P un Nr.222-P, un citus dokumentus par bezskaidras naudas norēķiniem Krievijas Banka neizsniedza.
Līdzekļu pārskaitījumi tiek veikti šādu bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros (Noteikumu Nr. 383-P 1.1.punkts):
— norēķini ar maksājuma uzdevumiem;
— norēķini saskaņā ar akreditīvu;
— norēķini ar inkasācijas rīkojumiem;
- maksājumi ar čekiem;
— tiešais debets (norēķini naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā pēc līdzekļu saņēmēja pieprasījuma);
— norēķini elektroniskās naudas pārveduma veidā.
Ar 1. nodaļas “Vispārīgie noteikumi” pašu pirmo rindkopu regulators ievieš jaunu jēdzienu bezskaidras naudas norēķinu jomā – naudas līdzekļu pārskaitījuma rīkojumu. Šādu rīkojumu var sastādīt:
— līdzekļu maksātāji;
— līdzekļu saņēmēji;
— līdzekļu iekasētāji (personas vai struktūras, kurām uz likuma pamata ir tiesības iesniegt rīkojumus maksātāju bankas kontos).
Tajā pašā laikā līdzekļu savācēji var būt līdzekļu saņēmēji (vai attiecīgi var nebūt).
To metožu saraksts, ar kurām līdzekļus var pārskaitīt caur bankas kontiem vai tos apiet, izskatās diezgan negaidīts. Regulators uzskatīja, ka pārskaitījumos – šķietami vienīgi bezskaidras naudas norēķinu veidā – var būt ietverti skaidras naudas maksājumu elementi, tostarp:
— naudas līdzekļu norakstīšana no maksātāju banku kontiem un skaidras naudas izsniegšana naudas līdzekļu saņēmējiem - fiziskām personām;
— skaidras naudas pieņemšana, maksātāja - fiziskas personas rīkojums un naudas līdzekļu ieskaitīšana naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā;
- un pat skaidras naudas pieņemšana, maksātāja - privātpersonas rīkojums un skaidras naudas izsniegšana saņēmējam - fiziskai personai.
Acīmredzot pēdējā gadījumā bezskaidras naudas maksājumi ir pilnīgi nenozīmīgi.
Naudas līdzekļu pārskaitījumu var veikt “apgrieztā secībā”: vispirms saņēmēja banka izpilda pasūtījumu, un pēc tam maksātāja banka atmaksā saņēmējam samaksātos līdzekļus saskaņā ar līgumu. Šī maksājumu shēma jau tradicionāli tika izmantota norēķiniem, izmantojot nesegtos (garantētos) akreditīvus.
Naudas līdzekļu pārskaitījumu var veikt, piedaloties starpniekbankai, kas nav maksātāja banka vai saņēmēja banka (arī plaši izplatīta prakse, veicot maksājumus, izmantojot akreditīvus).
Iekšējie dokumenti
Saskaņā ar Noteikumu Nr. 383-P 1.8.punktu kredītiestādēm ir jāapstiprina iekšējie dokumenti, kas satur:
— rīkojumu noformēšanas kārtība;
— rīkojumu pieņemšanas izpildei, atsaukšanas, atgriešanas (atcelšanas) procedūru veikšanas kārtību;
— rīkojumu izpildes kārtība;
— citi noteikumi par kredītiestāžu darbības organizēšanu naudas līdzekļu pārskaitīšanai.
Šie dokumenti jāpieņem gada laikā no Noteikumu Nr.383-P (10.3.punkts) spēkā stāšanās dienas.
Atgādināsim, ka iepriekš Krievijas Banka pieprasīja, lai tās nodaļas būtu izstrādājušas un apstiprinājušas kredītorganizācijas norēķinu sistēmas izveides noteikumus (Noteikumi Nr. 2-P), ietverot dažādus norēķinu aspektus ar citām kredītorganizācijām un savām nodaļām. filiāles).
Līdz šim nav bijusi nepieciešamība regulēt attiecības ar klientiem bezskaidras naudas norēķinu jomā. Izņemot Noteikumu Nr.222-P 1.2.2.punktā minēto darījumu veikšanas kārtību un nosacījumus naudas līdzekļu pārskaitīšanai fizisko personu vārdā, neatverot bankas kontu.
Turklāt norēķinu (skaidras naudas, bezskaidras naudas) veikšana ir iekļauta ar Centrālās bankas nolikumu apstiprinātajā “Ar iekšējās kontroles īstenošanu saistīto galveno jautājumu sarakstā, par kuriem kredītiestādei ir jāpieņem iekšējie dokumenti”. Krievijas Federācijas 2003.gada 16.decembra Nr.242-P “Par iekšējās kontroles organizēšanu kredītiestādēs un banku grupās”.
Jebkurā gadījumā banku metodiķiem un specializētajiem speciālistiem nāksies ja ne izstrādāt pilnīgi jaunu, tad radikāli pārstrādāt iekšējo dokumentu paketi, kurā sīki aprakstītas klientu norēķinu pakalpojumu procedūras.
Turklāt būs jāveic izmaiņas norēķinu pakalpojumu standarta līgumos, bankas kontu līgumos, banku depozītu līgumos, kā arī banku tarifos, jo mainīsies daudzu norēķinu darījumu nosaukumi.
Iekšējos dokumentos nedrīkst būt normas, kas ir pretrunā ar likumu, tajā skaitā Noteikumu Nr.383-P; Nezināma iemesla dēļ regulators nolēma šo acīmredzamo ideju izklāstīt atsevišķa klauzulas veidā.
Elektroniskie naudas pārskaitījumi
Tieši šis ir bezskaidras naudas norēķinu aspekts, kuram kredītiestādēm būs jāizstrādā normatīvais regulējums gandrīz no nulles.
Šis darbs jāsāk pat nevis ar rūpīgu Noteikumu Nr.383-P attiecīgo sadaļu izpēti, bet gan ar 2011.gada 27.jūnija federālo likumu Nr.161-FZ “Par valsts maksājumu sistēmu”. Tieši šis dokuments iepazīstina ar svarīgāko terminu definīciju, kas attiecas uz elektronisko naudu, kā arī pamatnoteikumus darbam ar tiem. Noteikumi Nr.383-P likuma prasībām praktiski neko jaunu nepievieno.
Bankas var veikt pārskaitījumus, tostarp dažādus e-naudas konvertēšanu tradicionālajos (skaidras, bezskaidras naudas) līdzekļos un otrādi, tostarp:
— naudas līdzekļu pārskaitījumi uz bankas kontiem;
— naudas pārskaitījumi, neatverot bankas kontus.
Pirmajā gadījumā pārskaitījumi tiek veikti, norakstot līdzekļus no maksātāju bankas kontiem un palielinot saņēmēju EDS atlikumu.
Otrajā gadījumā - veicot pārskaitījumus, neatverot bankas kontus (ar maksājuma sūtītāju) - ir iespējamas šādas iespējas:
- skaidras naudas pieņemšana, maksātāja - privātpersonas rīkojumi un saņēmēja e-naudas atlikuma palielināšana;
— samazināt maksātāja e-naudas atlikumu un ieskaitīt līdzekļus saņēmēja bankas kontā;
- maksātāja e-naudas atlikuma samazināšana un skaidras naudas izsniegšana naudas līdzekļu saņēmējam - fiziskai personai;
— maksātāja EDS atlikuma samazināšanās un saņēmēja EDS atlikuma palielināšanās.
Rīkojumi naudas līdzekļu pārskaitīšanai
Krievijas Banka lieto vispārīgo terminu “rīkojumi”, lai apzīmētu visus dokumentus, uz kuru pamata kredītiestādes veic naudas pārvedumus.
Visizplatītākie pasūtījumu veidi ir:
- maksājuma uzdevums;
- inkasācijas pasūtījums;
— maksājuma pieprasījums;
- maksājuma uzdevums.
Norādītās pasūtījumu formas tiek izmantotas visu Noteikumu Nr.383-P 1.1.punktā noteikto bezskaidras naudas norēķinu veidu ietvaros.
Noteikumu Nr.383-P pielikumos sniegti detalizēti šo rīkojumu apraksti un raksturojums: to rekvizītu saraksts un apraksts, rīkojumu veidlapas, rekvizītu numuri, kā arī maksimālais zīmju skaits elektroniski sastādīto rīkojumu rekvizītos. formā.
Papildus četrām galvenajām rīkojumu formām banku praksē var tikt izmantoti arī citi rīkojumu veidi (sauksim tos par "nestandarta"), kuriem Noteikumi Nr. 383-P nenosaka rekvizītu un veidlapu sarakstu. Šie pasūtījumi:
- apkopo rīkojumu sūtītāji (klienti, līdzekļu savācēji, bankas), norādot bankas noteiktos rekvizītus, kas ļauj bankai pārskaitīt līdzekļus;
- sastādīti saskaņā ar bankas vai naudas saņēmēja, vienojoties ar banku, noteiktajām veidlapām;
- tiek izmantotas Noteikumu Nr.383-P 1.1.punktā paredzēto bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros;
- jāsatur pasūtījumu nosaukumi, kas nesakrīt ar iepriekš uzskaitītajiem.
Šie noteikumi saskaņā ar Krievijas Bankas metodiķu ideju tiek piemēroti:
- par pieteikumiem, paziņojumiem, paziņojumiem, kas noformēti Noteikumos Nr.383-P paredzētajos gadījumos;
— paziņojumi, kas sastādīti saskaņā ar federālo likumu, lai iekasētu līdzekļus;
— juridiskas personas elektroniski vai papīra formā sastādītus rīkojumus par skaidras naudas saņemšanu no juridiskās personas bankas konta, ja tās bankas kontā nav pietiekami daudz naudas līdzekļu.
Pēdējā gadījumā, iespējams, mēs runājam par algas izsniegšanu organizācijas darbiniekiem, ja tajā ir neapmaksātu dokumentu lieta. Šādu “pasūtījumu” atšķirībā no kases čeka (nejaukt ar norēķinu čeku!) banka var ievietot norādītajā kartotēkā līdz nepieciešamo līdzekļu saņemšanai.
Tādējādi nelielā esošo bezskaidras naudas norēķinu veidu klāstā (tie ir tikai seši) var izmantot neierobežotu skaitu pasūtījumu formu, izņemot procesā iesaistīto pušu iztēli.
Ja kredītiestāde savā darbībā izmanto “nestandarta” rīkojumus, tad to veidlapas, rekvizīti un darba kārtība ar tiem ir jāapstiprina ar iekšējiem dokumentiem.
Pasūtījumus var noformēt gan elektroniski (tai skaitā izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus), gan papīra formātā.
“Standarta” uzdevumi (četras galvenās formas: maksājuma uzdevumi, inkaso uzdevumi, maksājuma pieprasījumi, maksājuma uzdevumi), kā arī bankas rīkojumi ir norēķinu (maksājuma) dokumenti.
Jautājums par to, vai bankas rīkojums (dokuments, kura sastādīšanas un piemērošanas kārtība noteikta ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2009. gada 11. decembra instrukciju Nr. 2360-U “Par noformēšanas un piemērošanas kārtību bankas rīkojums” (turpmāk – instrukcija Nr. 2360-U) joprojām ir atklāts jautājums.Tas, iespējams, ir atkarīgs no darījuma veida: dažos gadījumos bankas rīkojums var būt tikai norēķinu dokuments, kas sastādīts, pamatojoties uz rīkojums, bet citos tas var būt pats pasūtījums.. Tā vai citādi tas būs jāsaprot banku metodiķiem - izstrādājot iekšējo dokumentu paketi, kas veltīta naudas pārskaitījumiem.
“Nestandarta” pasūtījumu veidlapas uz papīra nedrīkst pārsniegt A4 lapu. Ja šāda rīkojuma veidlapa sastāv no vairākām lapām, tad katra lapa tiek noformēta bankas noteiktajā kārtībā, ņemot vērā Noteikumu Nr.383-P prasības.
“Nestandarta” pasūtījumu uz papīra eksemplāru skaitu nosaka arī banka.
Pati kredītiestāde var būt “pasūtījuma sūtītājs”. Krievijas Banka ir nodrošinājusi šādu iespēju šādās situācijās:
— naudas līdzekļu norakstīšana (kreditēšana) no bankas konta, ja banka ir naudas līdzekļu saņēmējs (maksātājs);
— naudas līdzekļu pārskaitījums, neatverot bankas kontu, tai skaitā elektronisko līdzekļu pārskaitījums, ja banka ir naudas līdzekļu saņēmēja.
Var pieņemt, ka rīkojums (un vienlaikus norēķinu dokuments) šajos gadījumos ir bankas rīkojums.
Noteikumu Nr.383-P 2.-4.nodaļa ir veltīta pārveduma rīkojumiem. Tie aptver:
— rīkojumu pieņemšanas izpildei kārtība;
— rīkojumu atsaukšanas kārtība;
— pasūtījumu atgriešanas (atcelšanas) kārtība;
— rīkojumu izpildes kārtība;
— maksājumu sistēmas dalībnieku rīkojumu pieņemšanas izpildei procedūru ieviešanas iezīmes;
— rīkojumu izpildes kārtību un to izpildes kārtību.
Jāatzīmē, ka Noteikumu Nr.383-P norādītajās sadaļās esošais materiāls ir lielisks sagatavošanās līdzeklis, lai uz tā pamata izstrādātu attiecīgos 1.8.punktā minētās kredītorganizācijas iekšējos dokumentus.
Atgādinām, ka 3.nodaļa “Maksājumu sistēmas dalībnieku rīkojumu izpildei pieņemšanas kārtības pazīmes” stājas spēkā 2013.gada 1.janvārī.
...Pēc detalizēta prasību apraksta darbam ar pasūtījumiem regulators pāriet pie atsevišķiem bezskaidras naudas norēķinu veidiem. Un te viņa stils kļūst daudz lakoniskāks - īpaši salīdzinājumā ar aizmirstībā nogrimušo Noteikumu Nr.2-P atbilstošo nodaļu formulējumu.
Tomēr vispārējais bezskaidras naudas norēķinu jēdziens praktiski nemainās.
Norēķini ar maksājuma uzdevumiem
Tāpat kā līdz šim, veicot maksājumus ar maksājuma uzdevumiem, maksātāja banka apņemas pārskaitīt līdzekļus caur savu, maksātāja bankas kontu vai neatverot bankas kontu (maksātājiem - fiziskām personām) maksātāja uzdevumā norādītajam naudas līdzekļu saņēmējam.
Maksājuma uzdevumu var izmantot arī naudas pārskaitīšanai no depozīta konta, ņemot vērā federālajā likumā noteiktās prasības.
Tāpat kā cita veida rīkojumi, arī maksājuma uzdevums tiek noformēts, pieņemts izpildei un izpildīts elektroniski vai papīra formātā.
Nav mainījies arī šī dokumenta derīguma termiņš: maksājuma uzdevums joprojām ir derīgs iesniegšanai bankā 10 kalendāro dienu laikā no tā sagatavošanas dienas.
Ja maksātājs ir banka, naudas līdzekļu pārskaitījumu uz klienta - līdzekļu saņēmēja bankas kontu var veikt banka, pamatojoties uz tās sastādītu bankas rīkojumu. Turklāt saskaņā ar Noteikumiem Nr. 2360-U klienta kontam jābūt atvērtam tajā pašā bankā (iekšējais darījums).
Ja mēs runājam par līdzekļu pārskaitīšanu, neatverot bankas kontu maksātājam - fiziskai personai, tad atbilstošajā pasūtījumā uz papīra jānorāda:
— maksātāja rekvizīti;
— ziņas par līdzekļu saņēmēju;
— bankas rekvizīti;
- pārskaitījuma summa;
- maksājuma mērķis.
Var norādīt arī citu informāciju, ko noteikusi kredītiestāde vai naudas līdzekļu saņēmējs, vienojoties ar banku.
Rīkojumu naudas līdzekļu pārskaitīšanai, neatverot bankas kontu maksātājam, fiziskai personai, var noformēt iesnieguma formā.
Rīkojuma formu naudas līdzekļu pārskaitīšanai, neatverot maksātāja bankas kontu - fiziska persona uz papīra nosaka kredītiestāde vai naudas līdzekļu saņēmējs, vienojoties ar banku.
Pamatojoties uz rīkojumu pārskaitīt līdzekļus, neatverot bankas kontu maksātājam – fiziskai personai, kredītiestāde sastāda maksājuma uzdevumu.
Visas atsevišķo lauku aizpildīšanas nianses, kas iepriekš bija atrodamas bezskaidras naudas norēķinu noteikumu galvenajā tekstā (pie tā īpaši bija vainīgi Noteikumi Nr. 222-P), tagad ir izklāstītas Noteikumu Nr. 383- pielikumos. P. Īpašu uzmanību iesakām pievērst maksājuma uzdevuma (kā arī inkasācijas uzdevuma un maksājuma pieprasījuma) rekvizītu “Maksātājs” un “Saņēmējs” aizpildīšanas noteikumiem - Noteikumu Nr. 383 1. pielikuma 8. un 16. rindiņai- P.
Saskaņā ar Noteikumu Nr.383-P 5.8.punktu rīkojumā par naudas līdzekļu pārvedumu, neatverot maksātāja - fiziskās personas bankas kontu, kas pārsūtīts, izmantojot elektronisko maksāšanas līdzekli, jābūt informācijai, kas ļauj identificēt maksātāju, saņēmēju. naudas līdzekļi, pārskaitījuma summa un maksājuma mērķis. Šāda prasība acīmredzot varētu padarīt par nelikumīgu atsevišķu banku praksi pieņemt līdzekļus, lai tos ieskaitītu banku klientu karšu kontos, izmantojot bankomātus ar skaidras naudas iekasēšanas funkciju, neidentificējot maksātāju.
Taču, iespējams, arī bankām būs argumenti aizstāvībai: piemēram, tas, ka līdzekļu noguldītājs neizmanto karti - elektronisko maksāšanas līdzekli. Uz ko pretējā (no vārda "pretēji") puse var iebilst, ka bankomāts pats par sevi ir elektronisks maksāšanas līdzeklis, jo tas ir "līdzeklis vai paņēmiens, kas ļauj naudas pārveduma operatora klientam noformēt, apliecināt un pārsūtīt rīkojumus naudas līdzekļu pārskaitīšanai piemēroto bezskaidras naudas norēķinu veidu ietvaros, izmantojot informācijas un komunikācijas tehnoloģijas, elektroniskos datu nesējus, tajā skaitā maksājumu kartes, kā arī citas tehniskas ierīces”... Bet tas ir pilnīgi atšķirīgs stāsts.
Pamatojoties uz maksātāju - fizisko personu rīkojumiem, kredītiestāde var noformēt maksājuma uzdevumu par kopējo summu un nosūtīt to saņēmēja bankai, naudas līdzekļu saņēmējam, kas saskaņots ar saņēmēja banku, naudas līdzekļu saņēmējam, izmantojot reģistru vai maksātāju rīkojumi - privātpersonas.
Veicot maksājumus ar maksājuma uzdevumiem, var izmantot Noteikumu Nr.383-P 1.11.punktā paredzētos “nestandarta” rīkojumus. Šajā gadījumā acīmredzot tiek izmantots tikai uz “nestandarta” rīkojuma pamata sastādīts maksājuma (norēķinu) dokuments.
Norēķini saskaņā ar akreditīvu
6. nodaļa “Norēķini saskaņā ar akreditīvu” ir apjoma un satura ziņā lielākā no sadaļām, kas apraksta dažādus bezskaidras naudas norēķinu veidus. Mēs to sīkāk neapskatīsim šī raksta ietvaros.
Pie jauninājumiem (salīdzinājumā ar vairs spēkā neesošajiem Noteikumiem Nr. 2-P) var atzīmēt šādas pozīcijas.
Akreditīva nodošana, izmaiņas akreditīva noteikumos, izraksti, paziņojumi, paziņojumi un cita veida informācijas apmaiņa saskaņā ar akreditīvu var tikt veikta elektroniski, izmantojot jebkurus saziņas līdzekļus, kas ļauj droši identificēt sūtītāju. Protams, ir iespējama arī informācijas apmaiņa uz papīra.
Saņemot akreditīvu, izmaiņas akreditīva noteikumos, pieteikumus, paziņojumus, paziņojumus un citu informāciju par akreditīvu, bankai ir jāizpilda visas Krievijas Bankas noteiktās procedūras rīkojumu pieņemšanai izpildei. un iekšējie dokumenti (Noteikumu Nr. 383-P 2.nodaļa).
Akreditīva rekvizītus un formu (uz papīra) banka nosaka patstāvīgi. Regulators nosaka tikai obligātās informācijas sarakstu, kas jānorāda akreditīvā.
Noformējot nesegtu (garantētu) akreditīvu, izpildītājai bankai ir tiesības neizpildīt akreditīvu, kamēr nav saņemti naudas līdzekļi no izdevējbankas, izņemot gadījumu, ja akreditīvu apstiprinājusi banka.
Akreditīva noformēšana tiek veikta, pārskaitot naudas līdzekļus ar izpildītājas bankas maksājuma uzdevumu naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā vai ieskaitot atbilstošu summu naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā izpildītājbankā.
Norēķini ar inkaso rīkojumiem
Inkasācijas rīkojumi tiek piemēroti:
— norēķinoties par inkasāciju līgumā paredzētajos gadījumos;
- veicot maksājumus pēc līdzekļu vācēju rīkojumiem.
Līdzekļu saņēmējs var būt banka, arī maksātāja banka.
Inkasācijas rīkojumu sastāda, uzrāda, pieņem izpildei un noformē elektroniski vai papīra formātā.
Iekasēšanas rīkojumu izmantošana iekasēšanas maksājumiem ir iespējama ar noteiktiem nosacījumiem. Tādējādi bankas konta līgumā starp maksātāju un maksātāja banku ir jābūt šādiem nosacījumiem:
- par naudas līdzekļu norakstīšanu no maksātāja bankas konta un maksātāja sniegto informāciju maksātāja bankai par naudas līdzekļu saņēmēju, kuram ir tiesības iesniegt inkasācijas uzdevumus maksātāja bankas kontā;
— par maksātāja saistībām un galveno vienošanos, tostarp gadījumos, kas paredzēti federālajā likumā.
Tādējādi, ja bankas klientam būs jauni darījuma partneri un līgumi, kas paredz norēķinus ar inkasācijas rīkojumiem, katru reizi būs jāslēdz papildu līgumi bankas konta līgumam (norādot tajā informāciju par maksātāja saistību un pamatlīgumu).
Tiesības iesniegt inkasācijas uzdevumus maksātāja bankas kontā naudas līdzekļu saņēmējs var apstiprināt, iesniedzot maksātāja bankā attiecīgos dokumentus. Par kuriem būtu jāvienojas naudas maksātājam un viņa bankai.
Ja naudas līdzekļu saņēmējs ir maksātāja banka, nosacījumu naudas līdzekļu norakstīšanai no maksātāja bankas konta var paredzēt bankas konta līgumā un (vai) citā līgumā starp maksātāja banku un maksātāju.
Šajā gadījumā banka var norakstīt līdzekļus no maksātāja klienta bankas konta saskaņā ar bankas konta līgumu, pamatojoties uz bankas rīkojumu (iekšējo darījumu).
Lai izpildītu naudas līdzekļu piedzinēja “nestandarta” rīkojumu, kas nav inkasācijas uzdevums un tiek iesniegts tieši maksātāja bankā, minētā banka sastāda inkasācijas uzdevumu.
Naudas līdzekļu iekasēšanas rīkojumu var uzrādīt maksātāja bankai ar saņēmēja bankas starpniecību.
Ar saņēmēja bankas starpniecību iesniegts inkasācijas uzdevums ir derīgs iesniegšanai šajā bankā 10 kalendāro dienu laikā no tā sagatavošanas dienas.
Saņēmēja bankai, kas pieņēmusi inkasācijas uzdevumu naudas līdzekļu iekasēšanas nolūkā, ir pienākums uzrādīt inkasācijas uzdevumu maksātāja bankai. Krievijas Banka nez kāpēc nenorāda šādas prezentācijas laiku.
Veicot maksājumus ar inkaso, var tikt izmantoti Noteikumu Nr.383-P 1.11.punktā paredzētie “nestandarta” uzdevumi.
Maksājumi ar čekiem
Attiecībā uz šo maksāšanas veidu, kas mūsdienās ir diezgan eksotisks, regulators bija ārkārtīgi lakonisks. Noteikumos Nr.383-P droši vien varētu iztikt pavisam bez šīs sadaļas, bet no Civillikuma nevar izdzēst vārdus, tāpēc nācās ievērot.
Rezultātā čekos tika saņemti vairāki punkti, uz kuru pamata banka, kas vēlas ar tiem sadarboties, var izstrādāt iekšējos noteikumus, praktiski neierobežojot savas fantāzijas: norēķini ar čekiem tiek veikti saskaņā ar federālo likumu un līgumu; čekā jābūt informācijai, kas noteikta federālajā likumā, un tajā var būt arī kredītiestādes noteiktas ziņas; čeka formu nosaka kredītiestāde; kredītiestādei ir pienākums pārbaudīt čeka īstumu, kā arī to, ka čeka turētājs ir tās pilnvarotā persona; pārskaitot līdzekļus, tiek izmantoti kredītiestāžu čeki, izņemot Krievijas Bankas naudas pārskaitījumus.
Nav pat minēts, vai čeku var izsniegt elektroniski vai tikai papīra formā.
Piebildīsim, ka čeks šajā gadījumā kalpo kā pasūtījums, bet ne kā norēķinu (maksājuma) dokuments. Pamatojoties uz apmaksai uzrādīto čeku, kredītiestādei ir jāveido savs norēķinu (maksājuma uzdevums) vai kases (kases uzdevums) dokuments, tādējādi pamatojot naudas līdzekļu kustību.
Tiešais debets
Un šajā sadaļā diezgan īsi ir izklāstītas Krievijas Bankas prasības.
Maksājumi naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā pēc līdzekļu saņēmēja pieprasījuma (tiešais debets) tiek veikti federālajā likumā noteiktajā veidā saskaņā ar Noteikumu Nr. 383-P 1., 2. un 4. nodaļas prasībām. .
Naudas līdzekļu saņēmējs var būt banka, tai skaitā maksātāja banka (piemēram, ja tiek izmantots tiešais debets, lai atmaksātu aizņēmēja parādu par aizdevuma no viņa banku).
Veicot bezskaidras naudas maksājumus naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā pēc naudas līdzekļu saņēmēja pieprasījuma, ir spēkā:
— maksājuma pieprasījums;
- cits (“nestandarta”) līdzekļu saņēmēja rīkojums.
Jāņem vērā, ka ar šo maksājuma veidu inkasācijas uzdevumi netiek izmantoti, neskatoties uz to ārējo līdzību ar maksājuma pieprasījumiem.
Interesanti, ka, veicot maksājumus ar tiešo debetu, Krievijas Banka nenorādīja nepieciešamību maksātāja bankai noformēt norēķinu dokumentu (maksājuma pieprasījumu), saņemot “nestandarta” rīkojumu, kā tas paredzēts, veicot maksājumus. maksājumi ar inkasācijas uzdevumiem.
Ja naudas līdzekļu saņēmējs ir banka, naudas līdzekļus no maksātāja klienta bankas konta var norakstīt ar maksātāja iepriekš sniegtu akceptu bankā saskaņā ar bankas konta līgumu uz bankas rīkojuma pamata. sastādījusi banka.
Maksājuma pieprasījums tiek noformēts, iesniegts, pieņemts izpildei un noformēts elektroniski vai papīra formātā.
Maksājuma pieprasījumu var iesniegt maksātāja bankā ar saņēmēja bankas starpniecību vai tieši maksātāja bankā.
Ar saņēmēja bankas starpniecību iesniegts maksājuma pieprasījums ir derīgs iesniegšanai saņēmēja bankā 10 kalendāro dienu laikā no tā sagatavošanas dienas.
Secinājums
Tikko stājies spēkā jauns Krievijas Bankas normatīvais akts, kas regulē pārskaitījumus, un tāpēc ir pāragri runāt par tā praktisko pielietojamību. Taču ar pārliecību varam teikt, ka precizējumi, izmaiņas un papildinājumi Noteikumos Nr.383-P neliks gaidīt: neizpaustas ir diezgan daudzas bezskaidras naudas norēķinu nianses. Tajā pašā laikā dokumenta tēma skar ne tikai visas Krievijas kredītiestādes, bet arī to klientus - organizācijas un privātpersonas.
Turklāt tuvākajā laikā tiks veiktas izmaiņas arī tiesību aktos par pašu nacionālo maksājumu sistēmu; kas nozīmē, ka no šī likteņa neizvairīsies arī nolikumi, tostarp Krievijas Bankas izdotie.
Tāpēc, iespējams, pie šīs tēmas atgriezīsimies vēlāk.
Tikmēr kredītiestādēm būtu jākoncentrējas uz iekšējo dokumentāciju: līgumu ar klientiem uzraudzību, lai tie atbilstu jaunajām Krievijas Bankas prasībām, un izstrādātu iekšējos dokumentus par bezskaidras naudas maksājumiem.
Šī regula ir izstrādāta, pamatojoties uz
- - 2011. gada 27. jūnija federālais likums N 161-FZ “Par valsts maksājumu sistēmu”,
- - 2002. gada 10. jūlija federālais likums N 86-FZ “Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banka)”,
- - Federālais likums “Par bankām un banku darbību” (grozījumi ar 1996. gada 3. februāra Federālo likumu Nr. 17-FZ)
- - un saskaņā ar Krievijas Bankas direktoru padomes lēmumu (Krievijas Bankas direktoru padomes 2012. gada 15. jūnija sanāksmes protokols Nr. 11)
nosaka noteikumus Krievijas Bankas, kredītorganizāciju (turpmāk kopā sauktas par bankām) naudas pārskaitījumiem Krievijas Federācijas teritorijā Krievijas Federācijas valūtā.
Bankas pārskaita līdzekļus, izmantojot bankas kontus un neatverot bankas kontus
piemērojamo bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros, ko apkopo:
- - maksātāji,
- - līdzekļu saņēmēji,
- - personas, institūcijas, kurām uz likuma pamata ir tiesības iesniegt rīkojumus maksātāju (naudas līdzekļu iekasētāju) bankas kontos,
- - bankas.
Naudas līdzekļu pārskaitījums tiek veikts, izmantojot šādus bezskaidras naudas norēķinu veidus:
- - norēķini ar maksājuma uzdevumiem;
- - norēķini saskaņā ar akreditīvu;
- - norēķini ar inkasācijas rīkojumiem;
- - maksājumi ar čekiem;
- - norēķini naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā pēc naudas līdzekļu saņēmēja pieprasījuma (tiešais debets);
- - norēķini elektroniskās naudas pārveduma veidā.
Naudas līdzekļu maksātāji un saņēmēji ir klienti
- - juridiskas personas,
- - individuālie uzņēmēji,
- - privātpersonas, kas nodarbojas ar privātpraksi,
- - privātpersonas,
- - bankas.
Līdzekļu savācēji var būt līdzekļu saņēmēji. Saskaņā ar līdzekļu atguvēju, tostarp izpildiestāžu, nodokļu iestāžu, rīkojumiem naudas līdzekļu saņēmējs var būt arī iestāde, kurai saskaņā ar federālo likumu tiek pārskaitīti iekasētie līdzekļi.
Bankas pārskaita līdzekļus uz bankas kontiem, izmantojot: norēķinu kontu bankas skaidru naudu
debeti no maksātāju kontiem un kredīti saņēmēju kontos;
norakstot no maksātāju kontiem un izsniedzot skaidru naudu saņēmējiem - fiziskām personām;
Naudas līdzekļu pārskaitījumus veic bankas pēc rīkojumiem (no rīkojumu sūtītājiem)
- - klienti (juridiskas personas, individuālie uzņēmēji, privātpersonas, kas nodarbojas ar privātpraksi, fiziskas personas),
- - līdzekļu vācēji,
- - bankas
elektroniskā veidā, tostarp izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus, vai papīra formātā.
Rīkojumu rekvizītu - maksājuma uzdevums, inkasācijas uzdevums, maksājuma pieprasījums, maksājuma uzdevums - saraksts un apraksts sniegts šo noteikumu 1. un 8. pielikumā. Šie rīkojumi tiek piemēroti šo noteikumu 1.1.punktā paredzēto bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros.
Maksājuma uzdevuma, inkasācijas uzdevuma, maksājuma pieprasījuma, maksājuma uzdevuma formas uz papīra norādītas šo noteikumu 2., 4., 6. un 9. pielikumā.
Maksājuma uzdevumi, inkasācijas uzdevumi, maksājuma pieprasījumi, maksājuma uzdevumi, bankas uzdevumi ir norēķinu (maksājuma) dokumenti.
Pasūtījumu pieņemšanas izpildei, atsaukšanas, atgriešanas (atcelšanas) kārtība un to izpildes kārtība
Procedūras pasūtījumu pieņemšanai izpildei ietver:
naudas līdzekļu rīcības tiesību apliecināšana (elektroniskā maksāšanas līdzekļa lietošanas tiesību apliecināšana) - parakstu pārbaude;
pasūtījumu integritātes kontrole - elektroniskā formā - pasūtījuma rekvizītu negrozāmības pārbaude, papīra formā - pasūtījumā veikto izmaiņu (labojumu) neesamības pārbaude;
pasūtījumu strukturālā kontrole - elektroniskā formā - noteikto rekvizītu un maksimālā zīmju skaita pārbaude pasūtījuma rekvizītos, uz papīra - pasūtījuma atbilstības pārbaude noteiktajai formai;
pasūtījuma rekvizītu vērtību kontrole - to pieļaujamības un atbilstības pārbaude; līdzekļu pietiekamības kontrole.
Skaidras naudas pietiekamības kontrole
Ja pietiek, rīkojumi tiek izpildīti secībā, kad banka saņem rīkojumus un saņem akceptu no maksātāja.
Kad darbība tiek apturēta, pasūtījumi tiek ievietoti pasūtījumu rindā, kas gaida atļauju veikt operācijas.
Ja nepietiek, rīkojumus banka nepieņem izpildei un atdod (anulē) rīkojumu sūtītājiem ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc pasūtījuma saņemšanas vai maksātāja akcepta saņemšanas dienas, izņemot no:
rīkojumi par līdzekļu pārskaitīšanu uz Krievijas Federācijas budžeta sistēmas budžetiem, kā arī tādas pašas un iepriekšējās prioritātes rīkojumi līdzekļu norakstīšanai no federālajā likumā noteiktā bankas konta;
fondu vācēju pasūtījumi;
rīkojumus, ko banka pieņēmusi izpildei vai uzrāda banka saskaņā ar līgumu.
Norādītos izpildei pieņemtos rīkojumus veic banka
- - laikā neizpildīto pasūtījumu rindā
- - un rīkojumu izpilde laikā un prioritātes secībā līdzekļu norakstīšanai no bankas konta, kas noteikti federālajos likumos.
Kad darbības kontā tiek apturētas, rindā esošie pasūtījumi tiek ievietoti rindā, gaidot atļauju veikt operācijas. Atceļot operāciju apturēšanu, rīkojumi tiek izpildīti, ja maksātāja kontā ir pietiekami daudz naudas līdzekļu vai tiek ievietoti laikā neizpildīto rīkojumu rindā, ja maksātāja kontā nav pietiekami daudz līdzekļu rīkojumu veikšanas secībā rindu pirms operāciju apturēšanas maksātāja bankas kontā.
Rīkojumu izpildes kārtība un to izpildes kārtība
Pasūtījumu izpildes procedūras ietver:
rīkojumu izpilde banku noteiktajā veidā, norakstot naudas līdzekļus no maksātāja bankas konta, ieskaitot līdzekļus saņēmēja bankas kontā, izsniedzot naudas līdzekļu saņēmējam skaidru naudu vai fiksējot informāciju par veiktajiem elektroniskās naudas pārvedumiem;
daļēja pasūtījumu izpilde;
pasūtījumu izpildes apstiprinājums.
1. Naudas līdzekļu saņemšana klientu norēķinu (norēķinu) kontos.
2. Banka saņēma dokumentus, kas apliecina kontā ieskaitāmo līdzekļu paredzēto mērķi.
Atbilde: Dt 47416 (“Summas, kas saņemtas korespondentkontā pirms precizēšanas”)
Kt (Saņēmēja norēķinu konts.)
3. Banka saņēma izrakstu no skaidras naudas norēķinu centra par skaidras naudas atbalsta summas izņemšanu no korespondentkonta.
Atbilde: Dt 20209 (“Skaidra nauda ceļā”)
Kt 30102 ("Kredītiestāžu korespondentkonti.")
3. uzdevums.
1. Bezskaidras naudas norēķinu veidi (norēķini ar maksājuma uzdevumiem; maksājumi saskaņā ar akreditīvu; maksājumi ar inkaso; maksājumi ar čekiem).
Norēķini ar maksājuma uzdevumiem.
Analizējot ar banku sistēmas starpniecību veiktos bezskaidras naudas maksājumus, varam droši apgalvot, ka vairāk nekā 80% bezskaidras naudas maksājumu tiek veikti ar maksājuma uzdevumiem. Maksājums ar maksājuma uzdevumu ir vienkāršākais, ērtākais un diezgan uzticamākais maksājuma veids. Un pats galvenais, jūs pats pieņēmāt lēmumu maksāt un samaksājāt. Maksāju tik, cik gribēju un kur gribēju. Un galvenais šeit ir nepieļaut kļūdas, aizpildot rekvizītus maksājuma uzdevumā, pretējā gadījumā nauda nesasniegs adresātu.
Maksājuma uzdevums ir konta īpašnieka (maksātāja) rīkojums viņu apkalpojošajai bankai pārskaitīt noteiktu naudas summu uz saņēmēja kontu, kas apliecināts ar norēķinu dokumentu. Maksājuma uzdevums tiek sastādīts uz standarta veidlapas.
Norēķini saskaņā ar akreditīviem.
Kredītvēstules maksājuma forma
Kredītvēstules maksājuma veids. Akreditīva maksājuma veids eksportētājam ir izdevīgāks. Akreditīvs ir bankas (vai citas kredītiestādes) rīkojums pēc klienta pieprasījuma veikt apmaksu par dokumentiem par labu trešajai personai - eksportētājam (saņēmējam), ja ir izpildīti noteikti nosacījumi. Turklāt akreditīvs var nodrošināt īstermiņa aizdevumu, ja banka ir saņēmusi piekrišanu dokumentu uzskaitei (pirkuma) veikšanai. Kredītvēstules maksājuma veids sastāv no šādiem galvenajiem punktiem.
Eksportētājs un importētājs slēdz līgumu par preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu, norādot, ka maksājumi tiks veikti akreditīva veidā. Importētājs vēršas savā bankā (izdevējbankā) ar pieteikumu atvērt akreditīvu par labu eksportētājam. Izdevējbanka nosūta akreditīvu vienai no bankām eksportētāja valstī, ar kuru tai ir korespondentattiecības (konsultējošā banka), uzdodot tai pārsūtīt akreditīvu eksportētājam.
Pēc akreditīva (kopijas) saņemšanas eksportētājs nosūta preces un saskaņā ar akreditīva noteikumiem iesniedz nepieciešamos dokumentus akreditīvā norādītajā bankā (tas var būt arī konsultācijas banka), kas tos pārsūta izdevējbankai. Izsniedzējbanka pārbauda dokumentu pareizību un veic maksājumu par tiem. Pēc naudas pārskaitīšanas konsultatīvajā bankā izdevējbanka izsniedz dokumentus importētājam. Konsultējošā banka ieskaita no izdevējas bankas saņemtos līdzekļus eksportētāja kontā, un importētājs saņem preces.
Taču saskaņā ar akreditīva nosacījumiem apmaksu par eksportētāja iesniegtajiem dokumentiem var veikt ne tikai izdevējbanka, bet arī cita akreditīvā norādītā banka (izpildbanka). Šajā gadījumā izpildītāja banka (tā var būt arī padomdevēja banka) pēc eksportētāja iesniegto dokumentu apmaksas pieprasa no izdevējbankas veiktā maksājuma atmaksu.
Starptautiskos maksājumus dokumentāra akreditīva veidā var attēlot pēc šādas shēmas:
- 1. Līguma noslēgšana, kurā noteikts, ka puses izmantos akreditīva maksājuma veidu.
- 2. Importētāja paziņojums par preču sagatavošanu nosūtīšanai.
- 3. Importētājs iesniedz savai bankai pieteikumu akreditīva atvēršanai, precīzi norādot tā nosacījumus.
- 4. Akreditīva atvēršana, ko veic izdevējbanka (izpildbanka) un nosūtīšana eksportētājam (saņēmējam) ar bankas starpniecību, parasti apkalpojot saņēmēju, kas (banka) informē (iesaka) pēdējo par atvēršanu. no akreditīva.
- 5. Konsultējošās bankas veikta akreditīva autentiskuma pārbaude un tā nodošana saņēmējam.
- 6. Akreditīva saņēmēja pārbaude par tā atbilstību līguma nosacījumiem un, ja ir panākta vienošanās, preču nosūtīšana noteiktajā termiņā.
- 7. Transporta saņēmēja dokumentu saņemšana (un citi dokumenti, kas nepieciešami saskaņā ar akreditīva noteikumiem) no pārvadātāja.
- 8. Saņēmējs no pārvadātāja saņemtos dokumentus iesniedz savā bankā.
- 9. Eksportētāja banka pārbauda no saņēmēja saņemtos dokumentus un nosūta tos izdevējbankai apmaksai, pieņemšanai (maksājuma līgums vai maksājuma garantija) vai sarunām (pirkšana).
- 10. Saņemto dokumentu pārbaude izdevējbankā un (ja ir izpildīti visi akreditīva nosacījumi) maksājuma summas pārskaitīšana eksportētājam.
- 11. Izdevēja banka debetē importētāja kontu.
- 12. Konsultatīvās bankas līdzekļu ieskaitīšana saņēmēja kontā.
13. Importētāja-pasūtītāja dokumentu saņemšana no izdevējbankas un preču pārņemšana valdījumā.
Bankas iekasē lielāku maksu par akreditīvu maksājumiem, jo tie ir sarežģīti un dārgi.
Norēķini ar inkaso rīkojumiem
Inkasācijas uzdevums ir norēķinu dokuments, uz kura pamata neapstrīdami tiek norakstīti naudas līdzekļi no maksātāju kontiem.
Inkasācijas rīkojumi tiek izmantoti šādos gadījumos:
- 1) ja likumā ir noteikta neapstrīdama naudas līdzekļu iekasēšanas kārtība, tai skaitā kontroles funkciju veicēju institūciju iekasēšanai;
- 2) sodi, pamatojoties uz izpilddokumentiem;
- 3) līguma pušu paredzētajos gadījumos, ja maksātāju apkalpojošā banka nodrošina tiesības norakstīt līdzekļus no maksātāja konta bez viņa rīkojuma.
Banka trīs dienu laikā no dienas, kad saņemts no piedzinēja vai tiesu izpildītāja - piedziņas rīkojuma ar pievienoto izpildu rakstu, inkaso rīkojumu izpilda.
Atbildība par inkasācijas rīkojuma izdošanas likumību un naudas līdzekļu iekasēšanas pamata norādīšanas pareizību gulstas uz naudas līdzekļu saņēmēju (iekasētāju).
Bankas neapstrīdami aptur naudas līdzekļu norakstīšanu šādos gadījumos: ar kontroles funkcijas saskaņā ar likumu izpildošās institūcijas lēmumu; ja ir tiesas akts par iekasēšanas apturēšanu; uz citiem likumā paredzētiem pamatiem.
Maksājumi ar čekiem
Čeks ir vērtspapīrs, kas satur beznosacījuma rīkojumu no atvilktnes bankai samaksāt čeka turētājam tajā norādīto summu. Izdevējs ir juridiska persona, kurai bankā atrodas naudas līdzekļi, ar kuriem viņam ir tiesības rīkoties, izsniedzot čekus, čeku turētājs ir juridiskā persona, kuras labā čeks tika izsniegts, maksātājs ir banka, kurā atrodas izsniedzēja naudas līdzekļi. atrodas.
Atvilktne ir persona, kas izrakstīja čeku.
Čeka turētājs - persona, kuras īpašumā ir izsniegts čeks.
Maksātājs - banka, kas veic maksājumu uz uzrādītā čeka.
Čeku saņemšanai juridiska persona iesniedz bankā pieteikumu čeku saņemšanai. Nepieciešamības gadījumā kopā ar iesniegumu tiek iesniegts maksājuma uzdevums naudas līdzekļu iemaksai atsevišķā čeku atvilktnes personīgajā kontā 40903 “Līdzekļi maksājumiem ar čekiem, priekšapmaksas kartēm” (P). Šajā kontā tiek ieskaitīta naudas līdzekļu summa, kas noguldīta no atbilstošā norēķinu konta. Čeks ir jāuzrāda bankā apmaksai 10 dienu laikā, neskaitot tā izsniegšanas dienu.
Pirms čeku izsniegšanas klientiem kredītiestādēm ir jāaizpilda čeki, atzīmējot tos ar:
- - čeka augšpusē kredītiestādes nosaukums un atrašanās vieta;
- - kredītiestādes numurs čeka apakšā;
- - čeka apakšā esošās atvilktnes personīgā konta numurs;
- - čeka atvilktāja nosaukums - juridiska persona, viņa konta numurs čeka apakšējā kreisajā daļā;
- - maksimālā summa, par kādu var izsniegt čeku (čeka aizmugurē), cipariem un vārdiem;
- - kredītiestādes amatpersonu zīmogs un paraksti.
Veikt grāmatvedības ierakstus:
1. Savlaicīgi neapmaksāto norēķinu dokumentu summu uzskaite, ja maksātāja kontā nav vai nepietiek līdzekļu un maksājuma uzdevums ir pilnībā apmaksāts.
Atbilde: Dt 90902 (“Laicīgi neapmaksāti norēķinu dokumenti”)
Kt 99999. (“Konts sarakstei ar aktīviem kontiem ar dubultu ierakstu.”)
2. Maksājumu nevar veikt, jo korespondentkontā trūkst līdzekļu.
Atbilde: Dt 405, 406 (klientu norēķinu konti)
Kt 47418 “Līdzekļi, kas norakstīti no klientu kontiem, bet nav iegrāmatoti korespondentkontā”
3. Klients apmaksāja čeku grāmatiņas izmaksas saskaņā ar kvīts orderi bankas kasē.
Atbilde: Dt 20202 (“Kredītiestāžu kase”)
Kt 70107 (“Bankas ienākumi” (citi ienākumi)
I.V. Kerenskis (2012) atzīmē, ka 9.jūlijā stājās spēkā Krievijas Bankas 2012.gada 19.jūnija noteikumi Nr.383-P “Par naudas līdzekļu pārskaitīšanas noteikumiem” (turpmāk – Pārveduma noteikumi). Tas aizstās Krievijas Bankas 2002.gada 3.oktobra noteikumus Nr.2-P “Par bezskaidras naudas maksājumiem Krievijas Federācijā” (turpmāk – Noteikumi par bezskaidras naudas maksājumiem), izņemot II un 25.-33.pielikumu, kā arī Krievijas Bankas 2003.gada 1.aprīļa noteikumus Nr.222-P “Par fizisko personu bezskaidras naudas maksājumu veikšanas kārtību Krievijas Federācijā” (turpmāk – Noteikumi). par fizisko personu bezskaidras naudas maksājumiem).
Pārskaitījumu noteikumi nosaka noteikumus Krievijas Bankas un kredītorganizāciju naudas pārskaitījumiem Krievijas teritorijā Krievijas valūtā. Tas atspoguļo izmaiņas, kas notikušas Krievijas tiesību aktos, pieņemot 2011. gada 27. jūnija Federālo likumu Nr. 161-FZ “Par valsts maksājumu sistēmu” (turpmāk tekstā – Maksājumu sistēmas likums).
Lielākā daļa Nodošanas noteikumu noteikumu stājās spēkā 9. jūlijā, izņemot Ch. 3 (“Maksājumu sistēmas dalībnieku rīkojumu pieņemšanas izpildei procedūru ieviešanas pazīmes”) un prasības maksimālajam rakstzīmju skaitam elektroniskā veidā sastādītos norēķinu dokumentos. Šie noteikumi stājas spēkā vēlāk: no 2013.gada 1.janvāra un no 2013.gada 1.aprīļa.
Tulkošanas noteikumi apvieno noteikumus par tulkojumu veikšanu gan fiziskām, gan juridiskām personām. Tagad lielākā daļa noteikumu ir vienādi visām maksātāju un saņēmēju kategorijām, tomēr atsevišķos gadījumos ir noteikta īpaša normatīvā procedūra, kas ir tieši noteikta regulas noteikumos. Piemēram, tikai fiziskas personas var būt maksātājas, pārskaitot līdzekļus, neatverot bankas kontu, izņemot elektronisko naudas līdzekļu pārskaitījumus (Pārskaitījumu noteikumu 1.4. punkts).
Pārvedumu noteikumi nosaka noteikumus naudas pārskaitījumu veikšanai, pamatojoties uz rīkojumiem, kas iesniegti gan papīra, gan elektroniski.
Pārveduma noteikumu īpatnība ir tāda, ka tajos ir ietverti vienoti noteikumi visu naudas līdzekļu pārskaitīšanas rīkojumu pieņemšanai un apstrādei. Bankas procedūra nav atkarīga no norēķinu (maksājuma) dokumenta veida, ko banka saņem.
Norēķinu (maksājuma) dokumenti saskaņā ar Pārveduma noteikumu 1.12.punktu ietver:
naudas pārvedumi;
inkasācijas rīkojumi;
maksājuma prasības;
maksājuma uzdevumi;
bankas rīkojumi.
Salīdzinājumam: Bezskaidras naudas norēķinu noteikumos par maksājuma dokumentiem tika atzīti maksājuma uzdevumi, akreditīvi, čeki, maksājuma pieprasījumi un inkasācijas uzdevumi (Noteikumu par bezskaidras naudas norēķiniem 2. nodaļas I daļas 2.3. punkts).
Saskaņā ar Pārvedumu noteikumiem maksātāji līgumā ar banku var atrunāt iespēju izmantot rīkojumus ar saņēmēju reģistriem, lai veiktu pārskaitījumus par labu ne tikai fiziskām personām, bet arī jebkuriem citiem saņēmējiem (Pārvedumu noteikumu 1.17. punkts). Turklāt naudas līdzekļu saņēmējam tagad ir arī tiesības sastādīt rīkojumus, kuros ir vairāku maksātāju reģistrs (Pārskaitījuma noteikumu 1.18.punkts). Līgumā ar banku var tikt noteikts, ka rīkojumu ar saņēmēju (maksātāju) reģistru var sastādīt naudas līdzekļu pārskaitīšanai gan personām, kuras ir vienas bankas klienti, gan personām, kuras apkalpo dažādas bankas.
Iespēja pārskaitīt naudas līdzekļus kopējā apmērā ar maksājuma uzdevumu ar reģistra sastādīšanu bija paredzēta Fizisko personu bezskaidras naudas norēķinu noteikumos. Tajā bija norādīts, ka, ja viena juridiska persona nosūta bankai maksājuma uzdevumu naudas līdzekļu pārskaitīšanai vairākām fiziskām personām, piemēram, darba samaksai (fizisku personu bezskaidras naudas norēķinu noteikumu 1.1.15.punkts), tā var noformēt maksājumu. pasūtiet un izmantojiet reģistru, kurā jānorāda visas personas, viņu kontu rekvizīti, kontos ieskaitāmās summas. Šajā gadījumā visām fiziskajām personām ir jābūt vienas bankas klientiem.
Naudas līdzekļu maksātāji un saņēmēji saskaņā ar Pārveduma noteikumiem var sastādīt naudas līdzekļu pārskaitījuma rīkojumu, kas tiks izpildīts gan vienu reizi, gan periodiski (Pārveduma noteikumu 1.15. un 1.16. punkts). Iepriekš šāda iespēja bija individuālajiem maksātājiem, veicot maksājumus, izmantojot maksājuma uzdevumus (noteikumu par fizisko personu bezskaidras naudas maksājumiem 2.4. punkts). Maksātāji - juridiskas personas un individuālie komersanti periodiskos maksājumus varēja veikt ar maksājuma uzdevumiem saskaņā ar maksātāja līguma nosacījumiem ar tā darījuma partneriem (Noteikumu par bezskaidras naudas norēķiniem 3. nodaļas I daļas 3.3. punkts). Pārvedumu noteikumi nesaista naudas līdzekļu periodisku pārskaitījumu iespēju ar naudas līdzekļu maksātāja (saņēmēja) un tā darījuma partnera līguma nosacījumiem.
Pārskaitījumu noteikumos, atšķirībā no bezskaidras naudas norēķinu noteikumiem, nav ietvertas vispārīgas prasības naudas līdzekļu pārveduma rīkojumu rekvizītiem. Vienlaikus Pārveduma noteikumu pielikumā ir noteikti maksājuma uzdevuma, inkasācijas uzdevuma, maksājuma pieprasījuma un maksājuma uzdevuma rekvizītu saraksti un apraksti. Šo dokumentu veidlapas paliek nemainīgas.
Saskaņā ar Noteikumiem par pārskaitījumu ir atļauts izmantot pasūtījumus, kuriem paši noteikumi nenosaka veidlapas un rekvizītu sarakstu. Šādu rīkojumu rekvizītus nosaka banka vai naudas līdzekļu saņēmējs, vienojoties ar banku (Pārvedumu noteikumu 1.11. punkts).
Salīdzinot ar bezskaidras naudas norēķinu noteikumiem, Noteikumi par pārskaitījumiem daudz detalizētāk regulē naudas līdzekļu pārveduma rīkojumu pieņemšanas izpildei noteikumus.
Pasūtījumu pieņemšana izpildei. Pārskaitījuma regulējums lielā mērā atkārto Bezskaidras naudas norēķinu noteikumu un Fizisko personu bezskaidras naudas norēķinu noteikumu normas par naudas līdzekļu pārveduma rīkojumu pieņemšanas izpildei noteikumiem. Taču tagad šī procedūra būs vienāda visiem pārveduma rīkojumu veidiem.
Pārvedumu noteikumu 2.1.punkts nosaka detalizētu kārtību, kādā bankas, pieņemot izpildei, kontrolē naudas līdzekļu pārveduma rīkojuma saturu. Tas sastāv no vairākām secīgām darbībām:
naudas līdzekļu izmantošanas tiesību apliecināšana (elektroniskā maksāšanas līdzekļa lietošanas tiesību apliecināšana);
pasūtījumu integritātes kontrole;
pasūtījumu strukturālā kontrole;
pasūtījuma detaļu vērtību kontrole;
naudas līdzekļu pietiekamības rīkojumu kontrole.
Katrs nākamais kontroles posms notiek tikai pēc visu iepriekšējo posmu iziešanas, un pasūtījums tiek pieņemts izpildei, ja tas ir izturējis visus kontroles posmus. Atsevišķi norādīts, ka, ja attiecībā uz rīkojumiem, kuriem nepieciešams maksātāja akcepts, šāds akcepts nav bijis iepriekš, tad kontroles procedūras tiek veiktas tikai pēc tā saņemšanas (Pārveduma noteikumu 2.9.2. punkts).
1. Apliecinājums par tiesībām rīkoties ar naudas līdzekļiem. Noteikumi par naudas līdzekļu apliecināšanas tiesību apliecināšanu, pieņemot uz papīra iesniegtu pārveduma uzdevumu, nosaka prasības atbilstošu parakstu un zīmogu klātbūtnei.
Rīkojuma tiesību apliecināšanu, ja pasūtījums tiek pārsūtīts elektroniski, banka veic, pārbaudot elektronisko parakstu, rokraksta analogu un (vai) kodus, paroles un citus līdzekļus, lai apstiprinātu pasūtījuma izpildi. elektroniskā veidā ir noformējusi Nodošanas noteikumu 1.24.punktā norādītā (norādītās) persona (personas) (Nodošanas noteikumu 2.3.punkta 1.punkts).
Elektroniskā maksāšanas līdzekļa lietošanas gadījumā tiek apliecinātas nevis tiesības rīkoties ar naudas līdzekļiem, bet gan elektroniskā maksāšanas līdzekļa lietošanas tiesības. Tulkošanas noteikumi satur arī attiecīgus noteikumus. Elektroniskā maksāšanas līdzekļa lietošanas tiesību apliecināšanu veic kredītiestāde, pārbaudot elektroniskā maksāšanas līdzekļa numuru, kodu un (vai) citu identifikatoru (Pārvedumu noteikumu 4.punkta 2.3.punkts).
2. Pasūtījumu integritātes kontrole. Šajā posmā tiek pārbaudīta pasūtījuma rekvizītu negrozāmība.
Pasūtījumos uz papīra tiek pārbaudīta izmaiņu neesamība, savukārt pasūtījumos elektroniskā formā tiek pārbaudīta pasūtījuma rekvizītu negrozāmība (Nodošanas noteikumu 2.4. punkts).
3. Pasūtījumu strukturālā kontrole. Šajā kontroles posmā tiek pārbaudīti izveidotie rekvizīti, un pasūtījumiem elektroniskā formā tiek pārbaudīts arī maksimālais rakstzīmju skaits detaļās.
Banka pārbauda, vai pasūtījums atbilst noteiktajai formai (ja tas iesniegts papīra formā).
Pārskaitījuma noteikumi paredz prasības maksimālajam rakstzīmju skaitam elektroniski noformētā maksājuma uzdevuma, inkasācijas uzdevuma, maksājuma pieprasījuma un maksājuma uzdevuma rekvizītos. Šie noteikumi stāsies spēkā 2013.gada 1.aprīlī.
4. Pasūtījuma detaļu vērtību kontrole. Šis kontroles posms sastāv no pasūtījuma rekvizītu vērtību, to pieļaujamības un atbilstības pārbaudes bankas noteiktajā veidā, ņemot vērā likuma prasības.
Pārveduma nolikums uzliek bankai pienākumu pārbaudīt trešo personu piekrišanu pārskaitījuma veikšanai, ja šāda piekrišana ir jāsaņem saskaņā ar likumu (pārveduma nolikuma 2.8.punkts).
Ja pārskaitījuma pabeigšanai nepieciešams maksātāja akcepts, maksātāja banka pārbauda arī iepriekš izsniegta akcepta esamību vai nosūta maksātājam naudas līdzekļu saņēmēja rīkojumu vai paziņojumu par akceptu.
Šī iepriekšēja akceptēšana var attiekties uz vienu vai vairākiem maksātāja kontiem, vienu vai vairākiem naudas līdzekļu saņēmējiem, kā arī uz dažādiem pamatiem naudas līdzekļu norakstīšanai no konta.
Tulkošanas nolikumā nav ietverta prasība norādīt akcepta atteikuma iemeslus.
5. Līdzekļu pietiekamības kontrole. Pārskaitījumu noteikumi nosaka vienotus noteikumus naudas līdzekļu pietiekamības uzraudzībai neatkarīgi no naudas līdzekļu pārskaitīšanas rīkojuma veida.
Atbilstība tiek pārbaudīta, pamatojoties uz naudas līdzekļu atlikumu maksātāja bankas kontā dienas sākumā. Tiek ņemti vērā arī viņa kontā saņemtie (no konta izņemtie) naudas līdzekļi līdzekļu pietiekamības noteikšanas brīdī (Pārskaitījuma noteikumu 2.10.punkts).
Jautājumu par to, kas notiek ar pasūtījumiem, ja nepietiek līdzekļu, var atrisināt dažādi. Parasti, ja maksātāja kontā nav pietiekami daudz līdzekļu, pasūtījumi netiek pieņemti un tiek atgriezti (atcelti) ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc pasūtījuma saņemšanas.
Tomēr noteiktu kategoriju pārveduma rīkojumi, ko sastādījušas juridiskas personas vai individuālie uzņēmēji, ir jāievieto laikā neizpildīto rīkojumu rindā. Tie ir rīkojumi par līdzekļu pārskaitīšanu budžetos (kā arī rīkojumi par to pašu un iepriekšējo rīkojumu par līdzekļu norakstīšanu no federālajā likumā noteiktā bankas konta), rīkojumi līdzekļu iekasēšanai, rīkojumi, ko banka pieņem izpildei vai uzrāda. banka saskaņā ar līgumu (Tulkošanas noteikumu 10.punkts 2.10.punkts).
Visu iepriekš minēto rīkojumu pieņemšanas izpildei procedūru rezultāts ir vai nu rīkojumu pieņemšana izpildei, vai to atgriešana maksātājam. Pārskaitījuma noteikumi detalizēti reglamentē gan rīkojuma pieņemšanas izpildei, gan atteikuma to pieņemt dokumentāciju: visu darbību izpildes termiņus, bankas amatpersonu parakstu klātbūtni utt.
Jāņem vērā, ka bankas var noteikt papildu kārtību rīkojumu pieņemšanai izpildei, piemēram, uzraudzīt rīkojumu dublēšanos, saņemt maksātāja kredītiestādes piekrišanu darījumam, izmantojot elektronisko maksāšanas līdzekli.
Pasūtījumu izpilde. Pārvedumu noteikumi paredz naudas līdzekļu pārskaitījuma rīkojumu izpildes kārtību. Ir uzskaitītas trīs iespējamās procedūras: izpilde, daļēja izpilde un pasūtījuma izpildes apstiprināšana (Pārveduma noteikumu 4.1. punkts).
Pasūtījuma izpildi var veikt, izmantojot:
naudas līdzekļu norakstīšana no maksātāja bankas konta;
naudas līdzekļu ieskaitīšana saņēmēja bankas kontā;
skaidras naudas izsniegšana naudas līdzekļu saņēmējam;
reģistrēt informāciju par pabeigtajiem elektroniskās naudas pārvedumiem.
Pasūtījumu daļēja izpilde pieļaujama arī likumā vai līgumā paredzētajos gadījumos.
Bankai ir pienākums apstiprināt rīkojumu pilnīgu vai daļēju izpildi pārskaitījuma noteikumos noteiktajā kārtībā. Atkarībā no pasūtījuma iesniegšanas formas (elektroniski, uz papīra vai izmantojot elektronisko maksāšanas līdzekli) tiek piemērotas dažādas apstiprinājuma nosūtīšanas procedūras naudas līdzekļu maksātājam (saņēmējam) (Pārskaitījuma noteikumu 4.5.-4.9. punkts).
Papildus bankas var noteikt (it īpaši līgumos) citu rīkojumu izpildes kārtību, tai skaitā rīkojumu rekvizītu noskaidrošanas kārtību, naudas līdzekļu, kurus nevar ieskaitīt (izsniegt), atdošanu naudas līdzekļu saņēmējam, kā arī izpildes kārtību. reģistros iekļautie rīkojumi, tai skaitā pasūtījumu daļēja izpilde.
Pasūtījumu atsaukšana. Noteikumos par pārskaitījumiem saskaņā ar Maksājumu sistēmas likuma normām naudas līdzekļu pārveduma rīkojuma atsaukšana ir saistīta ar tādu maksājuma īpašumu kā “neatsaucamība”. Pārveduma rīkojumu atsaukšana ir iespējama pirms naudas pārveduma neatsaucamības iestāšanās (Pārveduma noteikumu 2.14. punkts).
Saskaņā ar Art. Maksājumu sistēmas likuma 5. pantu, ja vien piemērojamajā bezskaidras naudas maksājumu veidā vai federālajā likumā nav noteikts citādi, naudas līdzekļu pārveduma neatsaucamība sākas no brīža, kad līdzekļi tiek norakstīti no maksātāja bankas konta vai no brīža, kad maksātājs nodrošina skaidru naudu līdzekļu pārskaitīšanai, neatverot bankas kontu.
Elektronisko līdzekļu pārskaitījumam ir noteikts vēl viens neatsaucamības brīdis: elektroniskās naudas operatora vienlaicīga klienta rīkojuma pieņemšana, maksātāja elektronisko līdzekļu atlikuma samazināšanās un saņēmēja elektronisko līdzekļu atlikuma palielināšana par elektroniskās naudas pārveduma summa (Maksājumu sistēmas likuma 7. panta 10. un 15. punkts).
Bezskaidras naudas norēķinu veidi.
Pārskaitījumu noteikumi nosaka bezskaidras naudas norēķinu formas. Naudas līdzekļu pārskaitījums tiek veikts šādu pasākumu ietvaros:
norēķini ar maksājuma uzdevumiem;
norēķini saskaņā ar akreditīvu;
norēķini ar inkasācijas rīkojumiem;
maksājumi ar čekiem;
norēķini naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā pēc naudas līdzekļu saņēmēja pieprasījuma (tiešais debets);
norēķini elektroniskās naudas pārveduma veidā.
Salīdzinot ar bezskaidras naudas norēķinu noteikumiem, Pārskaitījumu noteikumi ir pievienojuši tikai vienu bezskaidras naudas norēķinu veidu - maksāšanu elektroniskā naudas pārveduma veidā. Tas saistīts ar Maksājumu sistēmas likuma pieņemšanu, kas, pirmkārt, satur jēdziena “elektroniskie naudas līdzekļi” definīciju, otrkārt, nosaka to pārskaitīšanas noteikumus.
Bezskaidras naudas norēķinu veidu maksātāji un līdzekļu saņēmēji izvēlas patstāvīgi, to var paredzēt līgumos ar darījumu partneriem.
1.1. Bankas pārskaita līdzekļus, izmantojot bankas kontus un neatverot bankas kontus saskaņā ar federālajiem likumiem un Krievijas Bankas noteikumiem (turpmāk kopā saukti par tiesību aktiem) piemērojamo bezskaidras naudas maksājumu veidu ietvaros, pamatojoties uz rīkojumiem par šo noteikumu 1.10. un 1.11. punktā paredzēto naudas līdzekļu pārskaitījumu (turpmāk – rīkojumi), ko sastādījuši maksātāji, līdzekļu saņēmēji, kā arī personas, institūcijas, kas, pamatojoties uz federālo likumu, ir tiesīgas iesniegt rīkojumus maksātāju (turpmāk – līdzekļu iekasētāji), banku kontiem.
Naudas līdzekļu pārskaitījums tiek veikts, izmantojot šādus bezskaidras naudas norēķinu veidus:
norēķini ar maksājuma uzdevumiem;
norēķini saskaņā ar akreditīvu;
norēķini ar inkasācijas rīkojumiem;
maksājumi ar čekiem;
norēķini naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā pēc naudas līdzekļu saņēmēja pieprasījuma (tiešais debets);
norēķini elektroniskās naudas pārveduma veidā.
Elektronisko līdzekļu pārskaitījums tiek veikts saskaņā ar tiesību aktiem un līgumiem, ņemot vērā šo noteikumu prasības.
Bezskaidras naudas norēķinu veidus maksātāji un naudas līdzekļu saņēmēji izvēlas patstāvīgi, un tos var paredzēt līgumos, ko tie noslēguši ar darījumu partneriem (turpmāk – pamatlīgums).
1.2. Naudas līdzekļu maksātāji un saņēmēji ir juridiskas personas, individuālie uzņēmēji, privātpersonas, kas nodarbojas ar privāto praksi saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem, fiziskas personas (turpmāk tekstā - klienti), bankas. Līdzekļu savācēji var būt līdzekļu saņēmēji. Saskaņā ar līdzekļu atguvēju, tostarp izpildiestāžu, nodokļu iestāžu, rīkojumiem naudas līdzekļu saņēmējs var būt arī iestāde, kurai saskaņā ar federālo likumu tiek pārskaitīti iekasētie līdzekļi.
Līdzekļu piedzinējs rīkojumā, kas nosūtīts kopā ar izpildu dokumentu par piedziņu, kā līdzekļu saņēmēju norāda pats vai iestādi, kurai saskaņā ar federālo likumu tiek pārskaitīti iekasētie līdzekļi.
1.3. Bankas pārskaita līdzekļus uz bankas kontiem, izmantojot:
naudas līdzekļu norakstīšana no maksātāju bankas kontiem un naudas līdzekļu ieskaitīšana saņēmēju bankas kontos;
naudas līdzekļu norakstīšana no maksātāju banku kontiem un skaidras naudas izsniegšana saņēmējiem - fiziskām personām;
naudas līdzekļu norakstīšana no maksātāju banku kontiem un saņēmēju elektronisko līdzekļu atlikuma palielināšana.
1.4. Kredītiestādes pārskaita līdzekļus, neatverot bankas kontus, tostarp izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus, izmantojot:
skaidras naudas, pasūtījumu pieņemšana no maksātāja - fiziskas personas un naudas līdzekļu ieskaitīšana naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontā;
skaidras naudas, pasūtījumu pieņemšana no maksātāja - fiziskās personas un skaidras naudas izsniegšana saņēmējam - fiziskai personai;
skaidras naudas, pasūtījumu pieņemšana no maksātāja - fiziskas personas un saņēmēja elektronisko līdzekļu atlikuma palielināšana;
maksātāja elektronisko līdzekļu atlikuma samazināšana un naudas līdzekļu ieskaitīšana saņēmēja bankas kontā;
maksātāja elektronisko līdzekļu atlikuma samazināšana un skaidras naudas izsniegšana naudas līdzekļu saņēmējam - fiziskai personai;
maksātāja elektronisko līdzekļu atlikuma samazināšana un saņēmēja elektronisko līdzekļu atlikuma palielināšana.
1.5. Naudas līdzekļu pārskaitījumu var veikt banka ar sekojošu atmaksu saskaņā ar vienošanos ar maksātāja banku naudas līdzekļu saņēmēja bankas izpildīto rīkojumu summu apmērā.
1.6. Naudas līdzekļu pārskaitījumu var veikt, piedaloties bankai, kas nav maksātāja banka, un saņēmēja bankai (turpmāk tekstā – starpbanka).
1.7. Līdzekļu pārskaitījuma neatsaucamība, beznosacījuma, galīgums notiek saskaņā ar federālo likumu.
1.8. Kredītiestādes apstiprina iekšējos dokumentus, kas satur:
rīkojumu noformēšanas kārtību;
Pasūtījumu pieņemšanas izpildei, atsaukšanas, atgriešanas (atcelšanas) procedūru veikšanas kārtība;
rīkojumu izpildes kārtību;
citi noteikumi par kredītiestāžu darbības organizēšanu naudas līdzekļu pārskaitīšanai.
Iekšējos dokumentos nedrīkst būt normas, kas ir pretrunā ar likumu, tajā skaitā ar šiem noteikumiem.
1.9. Naudas līdzekļu pārskaitījumus bankas veic pēc klientu, līdzekļu iekasētāju, banku (turpmāk – rīkojumu sūtītāji) rīkojumiem elektroniskā veidā, tai skaitā izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus, vai papīra formātā.
1.10. Rīkojumu rekvizītu saraksts un apraksts - maksājuma uzdevums, inkasācijas uzdevums, maksājuma pieprasījums, maksājuma uzdevums ir sniegts šo noteikumu 1. pielikumā un. Šie rīkojumi tiek piemēroti šo noteikumu 1.1.punktā paredzēto bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros.
Maksimālo zīmju skaitu elektroniski noformētā maksājuma uzdevuma, inkasācijas uzdevuma, maksājuma pieprasījuma, maksājuma uzdevuma rekvizītos nosaka šo noteikumu 11.pielikums.
1.11. Rīkojumus, kuriem šajos noteikumos nav noteikts rekvizītu saraksts un veidlapas, sastāda rīkojumu sūtītāji, norādot bankas noteiktos rekvizītus, kas ļauj bankai pārskaitīt līdzekļus, un pēc bankas vai saņēmēja noteiktajām veidlapām. līdzekļus, vienojoties ar banku. Šie rīkojumi tiek piemēroti šo noteikumu 1.1.punktā paredzēto bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros, un tajos ir jābūt norādītiem pasūtījumu nosaukumiem, kas atšķiras no šo noteikumu 1.10.punktā norādītajiem.
Šā punkta noteikumi attiecas uz pieteikumiem, paziņojumiem, paziņojumiem, pieprasījumiem, atbildēm, kas sastādītas šajos noteikumos paredzētajos gadījumos, uz pieteikumiem, kas sastādīti saskaņā ar federālo likumu līdzekļu iekasēšanas nolūkā.
(skatīt tekstu iepriekšējā izdevumā)
Šā punkta noteikumi attiecas uz juridiskās personas elektroniski vai papīra formātiem sastādītiem rīkojumiem par skaidras naudas saņemšanu no juridiskās personas bankas konta, ja tās bankas kontā nav pietiekami daudz naudas līdzekļu.
Šī punkta noteikumi attiecas uz fiziskas personas rīkojumu, kura forma ir balstīta uz 2011. gada 27. jūnija federālā likuma N 161-FZ “Par valsts maksājumu sistēmu” 8. panta 1. daļu. Krievijas Federācija, 2011, N 27, 3872. pants; 2012, N 53, 7592. pants; 2013, N 27, 3477. pants; N 30, 4084. pants; N 52, 6968. pants; 2014, N 19 2315, 2317. pants, N 43, 5803. pants, 2015, Nr. 1, 8. pants, 14. pants) (turpmāk – Federālais likums Nr. vienojoties ar Krievijas Banku.
1.12. Maksājuma uzdevumi, inkasācijas uzdevumi, maksājuma pieprasījumi, maksājuma uzdevumi, bankas uzdevumi ir norēķinu (maksājuma) dokumenti.
1.13. Šo noteikumu 1.10. un 1.11. punktā norādītā pasūtījuma forma uz papīra nedrīkst pārsniegt A4 lapu. Ja šo noteikumu 1.11. punktā noteiktā rīkojuma veidlapa sastāv no vairākām lapām, katra no lapām tiek noformēta bankas noteiktajā kārtībā, ņemot vērā šajos noteikumos noteiktās prasības.
Rīkojumu uz papīra kopiju skaitu nosaka banka.
1.14. Bankas piemēro rīkojumus saskaņā ar šiem noteikumiem šādos gadījumos:
naudas līdzekļu norakstīšana (kreditēšana) no bankas konta, ja banka ir naudas līdzekļu saņēmējs (maksātājs);
naudas līdzekļu pārskaitījums, neatverot bankas kontu, tai skaitā elektronisko līdzekļu pārskaitījums, ja banka ir naudas līdzekļu saņēmējs.
1.15. Pamatojoties uz maksātāja rīkojumu, tostarp iesnieguma veidā, vai vienošanos ar viņu, maksātāja banka var sastādīt rīkojumu (norādījumus) un veikt vienreizējus un (vai) periodiskus naudas pārskaitījumus caur maksātāja bankas kontu. vai neatverot maksātājam bankas kontu, tajā skaitā izmantojot elektronisko maksāšanas līdzekli, noteiktā datumā un (vai) periodā, iestājoties rīkojumā vai līgumā noteiktajiem nosacījumiem maksātāja noteiktā apmērā, saņēmējam līdzekļi šajā vai citā bankā.
1.16. Pamatojoties uz naudas līdzekļu saņēmēja rīkojumu, tai skaitā iesnieguma veidā, vai vienošanos ar viņu, naudas līdzekļu saņēmēja banka var sastādīt rīkojumu (norādījumus) un veikt vienreizēju un (vai) periodisku naudas līdzekļu saņēmēja rīkojumu uzrādīšana maksātāja bankas kontā, kas atvērts šajā vai citā bankā, vai maksātāja elektronisko līdzekļu pārskaitīšanas nolūkos noteiktā datumā un (vai) periodā, iestājoties rīkojumā norādītajiem nosacījumiem vai līgumu naudas līdzekļu saņēmēja noteiktajā apmērā.
1.17. Maksātājs saskaņā ar līgumu var ar reģistru noformēt rīkojumu par kopējo summu, kurā iekļauti vienas prioritārās grupas rīkojumi, lai pārskaitītu naudas līdzekļus vairākiem vienas bankas apkalpotajiem naudas līdzekļu saņēmējiem.
Līgumā paredzētajos gadījumos maksātājs var sastādīt reģistram rīkojumu par kopējo summu, lai pārskaitītu līdzekļus vairākiem dažādu banku apkalpoto līdzekļu saņēmējiem.
1.18. Līdzekļu saņēmējs saskaņā ar līgumu var noformēt rīkojumu par kopējo summu ar reģistru, kurā iekļauti vienas prioritātes grupas rīkojumi, kuros norādīti vienas bankas apkalpotie maksātāji.
Līgumā paredzētajos gadījumos naudas līdzekļu saņēmējs var sastādīt rīkojumu, norādot informāciju par dažādu banku apkalpotajiem maksātājiem.
1.19. Reģistrā ir informācija par naudas līdzekļu saņēmēju bankām (maksātājbankām), naudas līdzekļu saņēmējiem (maksātājiem), summām naudas līdzekļu saņēmējiem (maksātājiem), datumiem, rīkojumu numuriem un maksājuma mērķi (maksājuma mērķiem), kā arī kopējo summu. pasūtījumu skaits. Ja reģistrs tiek nosūtīts atsevišķi no pasūtījuma par kopējo summu, tad tajā norāda kopējo reģistrā iekļauto pasūtījumu summu, kā arī pasūtījuma numuru un datumu par kopējo summu. Reģistrā norādītajai summai jāatbilst pasūtījumā norādītajai summai par kopējo summu. Reģistrā maksātājs (naudas līdzekļu saņēmējs), vienojoties ar banku, var norādīt papildu informāciju.
1.20. Banka, pamatojoties uz izpildei pieņemtajiem rīkojumiem, rīkojumiem par kopējo summu ar reģistriem, kas iesniegti bankā, ar reģistru var noformēt rīkojumu par kopējo summu, kurā iekļauti vienas prioritātes grupas rīkojumi. Reģistrā ir norādīta pasūtījumu kopējā summa un kopējais skaits, informācija par maksātājiem vai maksātāju (federālajā likumā vai līgumā paredzētajos gadījumos), naudas līdzekļu saņēmējiem vai naudas līdzekļu saņēmējiem, kurus apkalpo šī vai cita banka, iekļaujot tajā paredzētos rekvizītus. līgums, kas pietiekams naudas līdzekļu ieskaitīšanai bankas kontos naudas līdzekļu saņēmējiem, skaidras naudas izsniegšana naudas līdzekļu saņēmējiem, katra pasūtījuma summa. Datumi, pasūtījumu numuri un informācija par maksājuma mērķi (maksājuma mērķiem) tiek norādīti reģistrā, ja tie ir iekļauti pasūtījumos.
1.21.1. Rīkojumos ir norādīts unikāls maksājuma identifikators gadījumos, kad to ir piešķīris naudas līdzekļu saņēmējs. Unikālo maksājuma identifikatoru naudas līdzekļu saņēmējs paziņo maksātājam saskaņā ar līgumu. Saņēmēja banka veic unikālā maksājuma identifikatora kontroli līgumā ar naudas līdzekļu saņēmēju noteiktajos gadījumos un kārtībā. Naudas līdzekļu pārskaitījuma gadījumā uz naudas līdzekļu saņēmēja bankas kontu, kas atvērts maksājuma identificēšanai, unikāla maksājuma identifikatora veidošana un kontrole tiek veikta šo noteikumu 12.pielikumā noteiktajā kārtībā.
(skatīt tekstu iepriekšējā izdevumā)
Rīkojumi par līdzekļu pārskaitīšanu, lai samaksātu maksājumus, kas ir ieņēmumu avoti Krievijas Federācijas budžeta sistēmas budžetiem, citus maksājumus, kas saņemti federālo kases iestāžu kontos, un maksājumus par darbu veikšanu, pakalpojumu sniegšanu. no budžeta un autonomām iestādēm (turpmāk – rīkojumi par līdzekļu pārskaitīšanu maksājumu veikšanai Krievijas Federācijas budžeta sistēmā) norāda unikālu maksājuma identifikatoru saskaņā ar normatīvo aktu prasībām, kas pieņemtas, pamatojoties uz daļu. Federālā likuma N 161-FZ 8. panta 1. punktā, ko izstrādājusi Krievijas Federācijas Finanšu ministrija, vienojoties ar Krievijas Banku.
šo noteikumu 4.1.punktā, un gadījumos, kas paredzēti Krievijas Bankas 2012.gada 24.decembra direktīvā N 2946-U “Par darbu ar naudas līdzekļu pārskaitīšanas rīkojumiem, mainot banku un to klientu rekvizītus”, reģistrēts Krievijas Federācijas Tieslietu ministrija 2013. gada 18. februārī N 27153 (Krievijas Bankas 2013. gada 6. marta biļetens Nr. 15).
(skatīt tekstu iepriekšējā izdevumā)
1.23. Banka nodrošina iespēju pavairot, tai skaitā pēc pieprasījuma, elektroniskā formā un uz papīra (attiecīgajiem rīkojumiem noteiktajās formās) rīkojumus, kas pieņemti izpildei un izpildīti elektroniskā formā.
1.24. Maksātāja rīkojums elektroniskā formā, reģistrs (ja tāds ir) ir parakstīts ar elektronisko parakstu (elektroniskie paraksti), rokraksta analogu (rokraksta analogi) un (vai) apliecināts ar kodiem, parolēm un citiem līdzekļiem, kas ļauj apliecinot, ka pasūtījums (reģistrs) ir noformēts (sastādīts) ) maksātājs vai pilnvarota persona (personas).
Naudas līdzekļu saņēmēja, naudas līdzekļu atguvēja elektroniskā formā rīkojums, reģistrs (ja tāds ir) ir parakstīts ar elektronisko parakstu (elektroniskie paraksti), rokrakstā rakstīta paraksta analogu (rokraksta analogi) un (vai) apliecināts. ar kodiem, parolēm un citiem līdzekļiem apliecināt, ka rīkojumu (reģistru) sastādījis (sastādīts) naudas līdzekļu saņēmējs, naudas līdzekļu atguvējs vai pilnvarota persona (personas).
Reproducējot pasūtījumus elektroniskā formā saskaņā ar šo noteikumu 1.23.punktu, ir jābūt iespējai identificēt šajā punktā norādīto(-ās) personu(-as).
Šī punkta noteikumi attiecas uz rīkojumiem elektroniskā formā un banku sastādītajiem reģistriem.
1.25. Bankas neiejaucas klientu līgumattiecībās. Savstarpējās prasības starp maksātāju un līdzekļu saņēmēju, izņemot tās, kas radušās banku vainas dēļ, tiek risinātas federālajā likumā noteiktajā kārtībā bez banku līdzdalības.
1.26. Naudas līdzekļu pārskaitīšana, izmantojot maksājumu kartes, tiek veikta, ņemot vērā specifiku, kas noteikta Krievijas Bankas 2004. gada 24. decembra noteikumos N 266-P “Par bankas karšu izsniegšanu un darījumiem, kas veikti, izmantojot maksājumu kartes”, reģistrēts Krievijas Federācijas Tieslietu ministrijā 2005. gada 25. martā N 6431, 2006. gada 30. oktobrī N 8416, 2008. gada 8. oktobrī N 12430, 2011. gada 9. decembrī N 22528 (Krievijas Bankas biļetens, 2005. gada 20. 30. marts N 17, 2006. gada 9. novembrī N 60, 2008. gada 17. oktobrī Nr. 58, 2011. gada 19. decembrī Nr. 71).
1.27. Naudas līdzekļu pārskaitījums, izmantojot bankas rīkojumu, tiek veikts, ņemot vērā Krievijas Bankas 2012.gada 24.decembra direktīvā Nr.2945-U “Par bankas rīkojuma noformēšanas un piemērošanas kārtību”, ko reģistrējusi Krievijas Banka, noteikto specifiku. Krievijas Federācijas Tieslietu ministrija 2013. gada 18. februārī Nr. 27163 (Krievijas Bankas biļetens" 2013. gada 6. martā N 15).
(skatīt tekstu iepriekšējā izdevumā)
1.28. Šie noteikumi attiecas uz naudas līdzekļu pārskaitījumu, kurā piedalās valsts kapitālsabiedrība "Attīstības un ārējās ekonomikas banka" (Vņešekonombank).
