1. يقوم مشغل تحويل الأموال بتحويل الأموال وفقًا لأمر العميل (الدافع أو متلقي الأموال)، ويتم تنفيذه في إطار النموذج المعمول به للمدفوعات غير النقدية (المشار إليه فيما بعد بأمر العميل).
2. يتم تحويل الأموال على حساب أموال الدافع الموجودة في حسابه البنكي أو المقدمة من قبله دون فتح حساب مصرفي.
3. يتم تحويل الأموال في إطار الأشكال المعمول بها للمدفوعات غير النقدية عن طريق إيداع الأموال في الحساب المصرفي لمتلقي الأموال، أو إصدار مبالغ نقدية لمتلقي الأموال، أو محاسبة الأموال لصالح المستلم من الأموال دون فتح حساب مصرفي عند تحويل الأموال الإلكترونية.
4. إن إيداع الأموال النقدية في حسابك البنكي أو تلقي الأموال النقدية من حسابك البنكي من أحد مشغلي تحويل الأموال لا يشكل تحويلاً للأموال.
5. يتم تحويل الأموال، باستثناء تحويل الأموال الإلكترونية، خلال مدة لا تزيد عن ثلاثة أيام عمل تبدأ من يوم شطب الأموال من الحساب البنكي للدافع أو من اليوم الذي يقدم فيه الدافع النقد لغرض تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي.
6. في تنفيذ تحويل الأموال، إلى جانب مشغل تحويل الأموال الذي يخدم الدافع ومشغل تحويل الأموال الذي يخدم متلقي الأموال، قد يشارك مشغلو تحويل الأموال الآخرون (المشار إليهم فيما يلي باسم وسطاء التحويل).
7. ما لم ينص على خلاف ذلك في النموذج المعمول به للمدفوعات غير النقدية أو القانون الفيدرالي، فإن عدم إمكانية إلغاء تحويل الأموال، باستثناء التحويلات المالية الإلكترونية، يبدأ من لحظة شطب الأموال من الحساب المصرفي للدافع أو من لحظة يقوم الدافع بتوفير النقود لغرض تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي.
8. يحدث عدم قيد أو شرط تحويل الأموال في وقت استيفاء الشروط المحددة من قبل الدافع و (أو) متلقي الأموال أو الأشخاص الآخرين لتحويل الأموال، بما في ذلك تنفيذ تحويل مضاد للأموال بعملة أخرى أو التحويل المقابل للأوراق المالية أو تقديم المستندات أو في حالة عدم وجود الشروط المحددة.
9. إذا كان دافع الأموال ومتلقي الأموال يتلقى الخدمة من مشغل واحد لتحويل الأموال، فإن نهائية تحويل الأموال، باستثناء التحويلات المالية الإلكترونية، تحدث في لحظة إيداع الأموال في الحساب البنكي للأموال يتم منح المتلقي أو متلقي الأموال الفرصة لتلقي الأموال النقدية.
10. إذا كان دافع الأموال ومتلقي الأموال يخدمهما مشغلو تحويل أموال مختلفون، فإن نهائية تحويل الأموال تحدث في لحظة إيداع الأموال في الحساب البنكي لمشغل تحويل الأموال الذي يخدم متلقي الأموال، مع الأخذ في الاعتبار مع مراعاة متطلبات المادة 25 من هذا القانون الاتحادي.
11. عند تحويل الأموال، ينتهي التزام مشغل تحويل الأموال الذي يخدم الدافع إلى الدافع في لحظة نهائيته.
تنطبق لائحة "قواعد تحويل الأموال"، الصادرة عن بنك روسيا في نهاية يونيو، على جميع أشكال وأنواع المدفوعات غير النقدية، بما في ذلك حتى الشيكات وخطابات الاعتماد البعيدة عن NPS.
نحن نتحدث عن لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 19 يونيو 2012 رقم 383-P (المشار إليها فيما يلي باسم اللائحة رقم 383-P)، المنشورة في "نشرة بنك روسيا" في يونيو 28, 2012 العدد 34.
دخلت الوثيقة حيز التنفيذ بعد 10 أيام من تاريخ النشر الرسمي، أي 9 يوليو 2012؛ تدخل أحكامه الفردية حيز التنفيذ في أوقات مختلفة.
اعتبارًا من نفس التاريخ - 9 يوليو 2012 - تم إعلان بطلان الإجراءات التنظيمية الرئيسية لبنك روسيا، والتي كانت تنظم سابقًا المدفوعات غير النقدية:
- لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" (المشار إليها فيما بعد باللائحة رقم 2-P) ؛
- لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 1 أبريل 2003 رقم 222-P "بشأن إجراءات سداد المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد في الاتحاد الروسي" (المشار إليها فيما يلي باللائحة رقم 222-P).
وبما أن هذه الوثائق لعبت دورا مهما للغاية - إن لم يكن أساسيا - في أنشطة أي منظمة ائتمانية روسية، فيمكننا أن نقول بأمان أن التغييرات في التشريعات المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية ستتطلب من البنوك إعادة صياغة العديد من الأحكام الداخلية بعناية ودقة. في هذه الحالة، سيكون من الضروري مراعاة متطلبات ليس فقط اللائحة الجديدة رقم 383-P، ولكن أيضًا جميع القوانين التشريعية والتنظيمية التي تحكم نظام الدفع الوطني.
الأحكام العامة
وكما يوحي اسم الوثيقة الجديدة، فإن موضوعها الرئيسي ليس المدفوعات غير النقدية، بل تحويلات الأموال. ومع ذلك، بعد الفحص الدقيق، يتبين أن الأشكال المختلفة للمدفوعات غير النقدية تنعكس في اللائحة رقم 383-P. وهو أمر منطقي بشكل عام، لأن اللوائح السارية سابقًا رقم 2-P ورقم 222-P تفقد قوتها، ولم يصدر بنك روسيا وثائق أخرى بشأن المدفوعات غير النقدية.
يتم إجراء تحويلات الأموال في إطار الأشكال التالية من المدفوعات غير النقدية (البند 1.1 من اللائحة رقم 383-P):
- التسويات عن طريق أوامر الدفع؛
— التسويات بموجب خطاب اعتماد؛
— التسويات عن طريق أوامر التحصيل؛
- المدفوعات عن طريق الشيكات.
— الخصم المباشر (التسويات في شكل تحويل الأموال بناء على طلب متلقي الأموال);
- التسويات في شكل تحويل الأموال الإلكتروني.
من خلال الفقرة الأولى من الفصل الأول "أحكام عامة"، تقدم الهيئة التنظيمية مفهومًا جديدًا لمجال المدفوعات غير النقدية - وهو أمر تحويل الأموال. يجوز وضع مثل هذا الأمر:
— دافعي الأموال؛
— المستفيدون من الأموال؛
— جامعي الأموال (الأشخاص أو الهيئات الذين يحق لهم، على أساس القانون، تقديم أوامر إلى الحسابات المصرفية للدافعين).
وفي الوقت نفسه، قد يكون جامعو الأموال متلقين للأموال (أو قد لا يكونون كذلك).
تبدو قائمة الطرق التي يمكن من خلالها تحويل الأموال عبر الحسابات المصرفية أو تجاوزها غير متوقعة تمامًا. واعتبرت الهيئة التنظيمية أن التحويلات - وهي طريقة دفع غير نقدية على ما يبدو - قد تشمل عناصر المدفوعات النقدية، بما في ذلك:
- خصم الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وإصدار النقد لمتلقي الأموال - الأفراد ؛
— قبول النقد، أمر الدافع - فرد وإيداع الأموال في الحساب المصرفي لمتلقي الأموال؛
- وحتى قبول النقد أمر الدافع - فرداً وإصدار النقد للمستلم - فرداً.
وفي الحالة الأخيرة، من الواضح أن المدفوعات غير النقدية ليست ذات صلة على الإطلاق.
يمكن إجراء تحويل الأموال في "التسلسل العكسي": أولاً، ينفذ بنك المستلم الأمر، ثم يقوم بنك الدافع بسداد الأموال المدفوعة للمستلم وفقًا للاتفاقية. لقد تم استخدام نظام الدفع هذا تقليديًا من قبل للتسويات باستخدام خطابات الاعتماد (المضمونة) غير المكشوفة.
يمكن إجراء تحويل الأموال بمشاركة بنك وسيط ليس بنك الدافع أو بنك المستلم (وهي أيضًا ممارسة واسعة الانتشار عند إجراء الدفعات باستخدام خطابات الاعتماد).
الوثائق الداخلية
وفقًا للفقرة 1.8 من اللائحة رقم 383-P، يجب على مؤسسات الائتمان الموافقة على المستندات الداخلية التي تحتوي على:
— إجراءات إعداد الأوامر؛
- إجراءات تنفيذ إجراءات قبول التنفيذ واستدعاء وإرجاع (إلغاء) الأوامر ؛
- إجراءات تنفيذ الأوامر؛
- أحكام أخرى بشأن تنظيم أنشطة مؤسسات الائتمان لتحويل الأموال.
يجب قبول هذه المستندات خلال عام من تاريخ دخول اللائحة رقم 383-P حيز التنفيذ (البند 10.3).
دعونا نتذكر أنه في السابق طلب بنك روسيا من أقسامه تطوير واعتماد قواعد لبناء نظام تسوية لمؤسسة ائتمانية (اللائحة رقم 2-P)، بما في ذلك الجوانب المختلفة للتسويات مع مؤسسات الائتمان الأخرى وأقسامها الخاصة ( الفروع).
حتى الآن، لم تكن هناك حاجة لتنظيم العلاقات مع العملاء فيما يتعلق بالمدفوعات غير النقدية. باستثناء إجراءات وشروط إجراء معاملات تحويل الأموال نيابة عن الأفراد دون فتح حساب مصرفي، المذكورة في البند 1.2.2 من اللائحة رقم 222-ع.
بالإضافة إلى ذلك، يتم تضمين تنفيذ التسويات (النقدية وغير النقدية) في "قائمة القضايا الرئيسية المتعلقة بتنفيذ الرقابة الداخلية، والتي يجب على مؤسسة الائتمان اعتماد وثائق داخلية بشأنها"، المعتمدة بموجب لائحة البنك المركزي من الاتحاد الروسي بتاريخ 16 ديسمبر 2003 رقم 242-P "بشأن تنظيم الرقابة الداخلية في مؤسسات الائتمان والمجموعات المصرفية."
على أي حال، سيتعين على المنهجيين المصرفيين والمتخصصين المتخصصين، إن لم يطوروا واحدة جديدة تمامًا، أن يعيدوا صياغة حزمة من المستندات الداخلية بشكل جذري، والتي تصف بالتفصيل إجراءات خدمات تسوية العملاء.
بالإضافة إلى ذلك، ستكون هناك حاجة لإجراء تغييرات على الاتفاقيات القياسية لخدمات التسوية، واتفاقيات الحساب المصرفي، واتفاقيات الودائع المصرفية، بالإضافة إلى التعريفات المصرفية، حيث ستتغير أسماء العديد من عمليات التسوية.
لا يجوز أن تحتوي المستندات الداخلية على أحكام تتعارض مع القانون، بما في ذلك اللائحة رقم 383-P؛ ولسبب غير معروف، قررت الهيئة التنظيمية تقديم هذه الفكرة الواضحة في شكل بند منفصل.
التحويلات المالية الإلكترونية
وهذا هو على وجه التحديد جانب المدفوعات غير النقدية الذي يتعين على المؤسسات الائتمانية أن تعمل من أجله على تطوير إطار تنظيمي من الصفر عملياً.
لا ينبغي أن يبدأ هذا العمل حتى بدراسة شاملة للأقسام ذات الصلة من اللائحة رقم 383-P، ولكن بالقانون الاتحادي الصادر في 27 يونيو 2011 رقم 161-FZ "بشأن نظام الدفع الوطني". وهذه الوثيقة هي التي تقدم تعريفاً لأهم المصطلحات المتعلقة بالنقود الإلكترونية، فضلاً عن القواعد الأساسية للعمل بها. لا تضيف اللائحة رقم 383-P أي شيء جديد عمليًا إلى متطلبات القانون.
يمكن للبنوك إجراء التحويلات، بما في ذلك التحويلات المختلفة للنقود الإلكترونية إلى أموال تقليدية (نقدية وغير نقدية) والعكس، بما في ذلك:
- تحويلات الأموال إلى الحسابات المصرفية؛
- تحويل الأموال دون فتح حسابات بنكية.
في الحالة الأولى، تتم التحويلات عن طريق خصم الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وزيادة رصيد EDS للمستلمين.
في الحالة الثانية - عند إجراء التحويلات دون فتح حسابات مصرفية (مع مرسل الدفعة) - تكون الخيارات التالية ممكنة:
- قبول النقد، وأوامر الدافع - فرد وزيادة في رصيد الأموال الإلكترونية للمستلم؛
— تقليل رصيد الأموال الإلكترونية للدافع وإيداع الأموال في الحساب البنكي للمستلم؛
- تقليل رصيد الأموال الإلكترونية للدافع وإصدار النقود لمتلقي الأموال - فرد؛
- انخفاض في رصيد EDS للدافع وزيادة في رصيد EDS للمدفوع له.
أوامر تحويل الأموال
يستخدم بنك روسيا المصطلح العام "الأوامر" لتعيين جميع المستندات التي تقوم المؤسسات الائتمانية على أساسها بإجراء تحويلات الأموال.
أكثر أشكال الأوامر شيوعًا هي:
- أمر دفع؛
- أمر التحصيل؛
- طلب الدفع؛
- أمر دفع.
تُستخدم نماذج الطلبات المدرجة في جميع أشكال المدفوعات غير النقدية المحددة في البند 1.1 من اللائحة رقم 383-P.
توفر ملاحق اللائحة رقم 383-ع وصفًا تفصيليًا وخصائص هذه الأوامر: قائمة ووصف تفاصيلها، ونماذج الأوامر، وأرقام التفاصيل، بالإضافة إلى الحد الأقصى لعدد الأحرف في تفاصيل الأوامر المحررة إلكترونيًا استمارة.
بالإضافة إلى الأشكال الأربعة الرئيسية للأوامر، يمكن استخدام أنواع أخرى من الأوامر (دعنا نسميها "غير قياسي") في الممارسة المصرفية، والتي لا تحدد اللائحة رقم 383-P قائمة بالتفاصيل والنماذج الخاصة بها. هذه الأوامر:
- تم تجميعها من قبل مرسلي الطلبات (العملاء، جامعي الأموال، البنوك) مع الإشارة إلى التفاصيل التي وضعها البنك والتي تسمح للبنك بتحويل الأموال؛
- تم تجميعها وفقًا للنماذج التي وضعها البنك أو متلقي الأموال بالاتفاق مع البنك ؛
- يتم استخدامها في إطار نماذج الدفع غير النقدية المنصوص عليها في البند 1.1 من اللائحة رقم 383-P؛
- يجب أن تحتوي على أسماء أوامر لا تتطابق مع تلك المذكورة أعلاه.
تنطبق هذه القواعد وفقًا لفكرة منهجيات بنك روسيا:
- للطلبات والإخطارات والإشعارات الموضوعة في الحالات المنصوص عليها في اللائحة رقم 383-P؛
- البيانات المعدة وفقًا للقانون الاتحادي بغرض جمع الأموال؛
— الأوامر الصادرة عن كيان قانوني إلكترونيًا أو على الورق لتلقي الأموال النقدية من الحساب البنكي للكيان القانوني في حالة عدم وجود أموال كافية في حسابه المصرفي.
في الحالة الأخيرة، ربما نتحدث عن إصدار أجور لموظفي المنظمة إذا كان لديها ملف بالمستندات غير المدفوعة. مثل هذا "الأمر"، على عكس الشيك النقدي (يجب عدم الخلط بينه وبين شيك التسوية!)، يمكن للبنك أن يضعه في خزانة الملفات المحددة حتى يتم استلام الأموال اللازمة.
وبالتالي، ضمن النطاق الصغير من الأشكال الحالية للمدفوعات غير النقدية (هناك ستة منها فقط)، يمكن استخدام عدد غير محدود من أشكال الأوامر باستثناء خيال الأطراف المشاركة في العملية.
إذا كانت مؤسسة ائتمانية تستخدم أوامر "غير قياسية" في أنشطتها، فيجب الموافقة على نماذجها وتفاصيلها وإجراءات العمل معها من خلال المستندات الداخلية.
يمكن إصدار الطلبات إلكترونيًا (بما في ذلك استخدام وسائل الدفع الإلكترونية) وعلى الورق.
الأوامر "القياسية" (أربعة أشكال رئيسية: أوامر الدفع، أوامر التحصيل، طلبات الدفع، أوامر الدفع)، وكذلك الأوامر البنكية هي مستندات التسوية (الدفع).
مسألة ما إذا كان هناك أمر مصرفي (وثيقة وإجراءات إعدادها وتطبيقها والتي تم تحديدها بموجب تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 2360-U بتاريخ 11 ديسمبر 2009 "بشأن إجراءات إعداد وتطبيق "أمر مصرفي" (المشار إليه فيما يلي بالتعليمات رقم 2360-U) لا يزال سؤالًا مفتوحًا، وربما يعتمد هذا على نوع العملية: في بعض الحالات، يمكن أن يكون الأمر المصرفي مجرد وثيقة تسوية تم إعدادها على أساس أمر، وفي حالات أخرى يمكن أن يكون أمرا في حد ذاته بطريقة أو بأخرى، سيتعين على المنهجيين المصرفيين فهم ذلك عند تطوير حزمة من المستندات الداخلية المخصصة لتحويل الأموال.
يجب ألا تتجاوز نماذج الطلبات "غير القياسية" على الورق ورقة مقاس A4. إذا كان نموذج هذا الأمر يتكون من عدة أوراق، فسيتم إعداد كل ورقة بالطريقة التي يحددها البنك، مع مراعاة متطلبات اللائحة رقم 383-P.
يتم أيضًا تحديد عدد نسخ الطلبات "غير القياسية" على الورق من قبل البنك.
قد تكون المؤسسة الائتمانية نفسها "مرسل الطلب". قدم بنك روسيا هذه الإمكانية في الحالات التالية:
- خصم (قيد) الأموال من حساب مصرفي إذا كان البنك هو متلقي الأموال (الدافع)؛
— تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي، بما في ذلك تحويل الأموال إلكترونيا إذا كان البنك هو متلقي الأموال.
يمكن الافتراض أن الأمر (وفي نفس الوقت مستند التسوية) في هذه الحالات هو أمر مصرفي.
الفصول 2-4 من اللائحة رقم 383-P مخصصة لأوامر التحويل. أنها تغطي:
- إجراءات قبول أوامر التنفيذ.
— إجراءات إلغاء الأوامر؛
— إجراءات إعادة (إلغاء) الطلبات؛
- إجراءات تنفيذ الأوامر؛
— ميزات تنفيذ إجراءات قبول أوامر التنفيذ للمشاركين في نظام الدفع؛
- إجراءات تنفيذ الأوامر وترتيب تنفيذها.
تجدر الإشارة إلى أن المواد الواردة في الأقسام المشار إليها في اللائحة رقم 383-P تعد بمثابة إعداد ممتاز للتطوير على أساسها الوثائق الداخلية ذات الصلة للمؤسسة الائتمانية المذكورة في البند 1.8.
نذكركم بأن الفصل الثالث "مميزات إجراءات قبول أوامر التنفيذ للمشاركين في نظام الدفع" يدخل حيز التنفيذ في 1 يناير 2013.
...بعد الوصف التفصيلي لمتطلبات التعامل مع الأوامر، تنتقل الجهة التنظيمية إلى الأشكال الفردية للمدفوعات غير النقدية. وهنا يصبح أسلوبه أكثر إيجازا - خاصة بالمقارنة مع صياغة الفصول المقابلة من اللائحة رقم 2-P، والتي غرقت في غياهب النسيان.
ومع ذلك، فإن المفهوم العام للمدفوعات غير النقدية لم يتغير تقريبًا.
التسويات عن طريق أوامر الدفع
كما كان من قبل، عند إجراء الدفعات عن طريق أوامر الدفع، يتعهد بنك الدافع بتحويل الأموال من خلال حسابه البنكي أو حساب الدافع أو دون فتح حساب مصرفي (للدافعين - الأفراد) إلى متلقي الأموال المحددة في أمر الدافع.
يمكن أيضًا استخدام أمر الدفع لتحويل الأموال من حساب إيداع، مع مراعاة المتطلبات التي يحددها القانون الفيدرالي.
مثل أنواع الأوامر الأخرى، يتم إعداد أمر الدفع وقبوله للتنفيذ وتنفيذه إلكترونيًا أو ورقيًا.
لم تتغير فترة صلاحية هذه الوثيقة أيضًا: لا يزال أمر الدفع صالحًا لتقديمه إلى البنك خلال 10 أيام تقويمية من تاريخ إعداده.
إذا كان الدافع بنكًا، فيمكن إجراء تحويل الأموال إلى الحساب البنكي للعميل - يمكن لمتلقي الأموال أن يقوم به البنك على أساس أمر مصرفي يصدره. علاوة على ذلك، ووفقاً للائحة رقم 2360-U، يجب فتح حساب العميل في نفس البنك (معاملة داخلية).
إذا كنا نتحدث عن تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي للدافع - فرد، فيجب أن يشير الأمر المقابل على الورق إلى:
- تفاصيل الدافع؛
— تفاصيل متلقي الأموال؛
- التفاصيل المصرفية؛
- مبلغ التحويل؛
- الغرض من الدفع.
يمكن أيضًا الإشارة إلى المعلومات الأخرى التي أنشأتها المؤسسة الائتمانية أو متلقي الأموال بالاتفاق مع البنك.
يمكن إصدار أمر تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي للدافع، وهو فرد، في شكل طلب.
نموذج أمر تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي للدافع - يتم إنشاء فرد على الورق من قبل مؤسسة الائتمان أو متلقي الأموال بالاتفاق مع البنك.
بناءً على أمر تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي للدافع - فرد، تقوم مؤسسة الائتمان بإعداد أمر دفع.
جميع الفروق الدقيقة في ملء الحقول الفردية، التي كانت موجودة سابقًا في النص الرئيسي للأحكام المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية (اللائحة رقم 222-P كانت مذنبة بشكل خاص بهذا)، مذكورة الآن في ملاحق اللائحة رقم 383- ص. نوصي بإيلاء اهتمام خاص لقواعد ملء تفاصيل "الدافع" و"المستلم" لأمر الدفع (بالإضافة إلى أمر التحصيل وطلب الدفع) - السطران 8 و16 من الملحق 1 باللائحة رقم 383- ص.
وفقًا للفقرة 5.8 من اللائحة رقم 383-P، يجب أن يحتوي أمر تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي للدافع - الفرد، الذي يتم إرساله باستخدام وسيلة دفع إلكترونية، على معلومات تسمح بتحديد هوية الدافع والمتلقي الأموال ومبلغ التحويل والغرض من الدفع. من الواضح أن مثل هذا الشرط يمكن أن يجعل ممارسة بعض البنوك المتمثلة في قبول الأموال لإضافتها إلى حسابات بطاقات عملاء البنوك من خلال أجهزة الصراف الآلي التي تتمتع بوظيفة السحب النقدي دون تحديد هوية الدافع أمرًا غير قانوني.
ومع ذلك، فمن الممكن أن يكون لدى البنوك أيضًا حجج في دفاعها: على سبيل المثال، حقيقة أن مودع الأموال لا يستخدم البطاقة - وهي وسيلة دفع إلكترونية. والذي يمكن للطرف المقابل (من كلمة "العكس") أن يعترض على أن ماكينة الصراف الآلي نفسها هي وسيلة دفع إلكترونية، لأنها "وسيلة أو طريقة تسمح لعميل مشغل تحويل الأموال بسحب وتصديق ونقل "أوامر لغرض تحويل الأموال الأموال في إطار الأشكال التطبيقية للمدفوعات غير النقدية باستخدام تكنولوجيات المعلومات والاتصالات، ووسائط التخزين الإلكترونية، بما في ذلك بطاقات الدفع، فضلا عن الأجهزة التقنية الأخرى"... ولكن هذه قصة مختلفة تماما .
بناءً على أوامر الدافعين - الأفراد، يمكن لمؤسسة الائتمان إصدار أمر دفع بالمبلغ الإجمالي وإرساله إلى بنك المستلم، إلى متلقي الأموال المتفق عليها مع بنك المستلم، إلى متلقي الأموال باستخدام السجل أو أوامر الدافعين - الأفراد.
عند إجراء الدفعات عن طريق أوامر الدفع، يجوز استخدام الأوامر "غير القياسية" المنصوص عليها في البند 1.11 من اللائحة رقم 383-P. في هذه الحالة، من الواضح أنه يتم استخدام مستند الدفع (التسوية) الذي تم إعداده على أساس أمر "غير قياسي".
التسويات بموجب خطاب الاعتماد
يعد الفصل السادس "التسويات بموجب خطاب اعتماد" هو الأكبر من حيث الحجم والمفصل في المحتوى بين الأقسام التي تصف الأشكال المختلفة للمدفوعات غير النقدية. ولن نتناولها بالتفصيل في إطار هذه المقالة.
من بين الابتكارات (مقارنة باللائحة رقم 2-P التي لم تعد صالحة) يمكن ملاحظة المواقف التالية.
يمكن إجراء تحويل خطاب الاعتماد والتغييرات في شروط خطاب الاعتماد والبيانات والإشعارات والإشعارات وغيرها من عمليات تبادل المعلومات بموجب خطاب الاعتماد إلكترونيًا باستخدام أي وسيلة اتصال تسمح بتحديد هوية المرسل بشكل موثوق. وبطبيعة الحال، من الممكن أيضًا تبادل المعلومات على الورق.
عند استلام خطاب الاعتماد، والتغييرات في شروط خطاب الاعتماد، والتطبيقات، والإشعارات، والإخطارات وغيرها من المعلومات المتعلقة بخطاب الاعتماد، يجب على البنك استيفاء جميع إجراءات قبول أوامر التنفيذ المنصوص عليها من قبل بنك روسيا والوثائق الداخلية (الفصل 2 من اللائحة رقم 383-ع).
يتم إنشاء تفاصيل وشكل خطاب الاعتماد (على الورق) من قبل البنك بشكل مستقل. تضع الجهة التنظيمية فقط قائمة بالمعلومات الإلزامية التي يجب الإشارة إليها في خطاب الاعتماد.
عند تنفيذ خطاب اعتماد غير مغطى (مضمون)، يحق للبنك المنفذ عدم تنفيذ خطاب الاعتماد حتى يتم استلام الأموال من البنك المصدر، إلا في حالة تأكيد خطاب الاعتماد من قبل البنك المعزز.
يتم تنفيذ خطاب الاعتماد عن طريق تحويل الأموال عن طريق أمر الدفع من البنك المنفذ إلى الحساب المصرفي لمتلقي الأموال أو عن طريق إضافة المبلغ المقابل إلى الحساب المصرفي لمتلقي الأموال لدى البنك المنفذ.
التسويات بأوامر التحصيل
يتم تطبيق أوامر التحصيل:
— عند الدفع مقابل التحصيل في الحالات المنصوص عليها في الاتفاقية؛
- عند إجراء الدفعات بناءً على أوامر جامعي الأموال.
قد يكون متلقي الأموال أحد البنوك، بما في ذلك بنك الدافع.
يتم تحرير أمر التحصيل وتقديمه وقبوله للتنفيذ وتنفيذه إلكترونيًا أو ورقيًا.
يمكن استخدام أوامر التحصيل لمدفوعات التحصيل في ظل ظروف معينة. وبالتالي، يجب أن تحتوي اتفاقية الحساب المصرفي بين الدافع والبنك الدافع على الشروط التالية:
- بشأن خصم الأموال من الحساب المصرفي للدافع وتقديم الدافع إلى بنك الدافع معلومات حول متلقي الأموال الذي له الحق في تقديم أوامر التحصيل إلى الحساب المصرفي للدافع؛
- بشأن التزام الدافع والاتفاقية الرئيسية، بما في ذلك الحالات المنصوص عليها في القانون الاتحادي.
وبالتالي، عندما يكون لدى عميل البنك أطراف مقابلة وعقود جديدة تنص على التسويات عن طريق أوامر التحصيل، ستكون هناك حاجة في كل مرة لإبرام اتفاقيات إضافية لاتفاقية الحساب المصرفي (مع الإشارة فيها إلى معلومات حول التزام الدافع والاتفاقية الرئيسية).
يمكن تأكيد الحق في تقديم أوامر التحصيل إلى الحساب البنكي للدافع من قبل متلقي الأموال عن طريق تقديم المستندات ذات الصلة إلى بنك الدافع. وأيها يجب أن يتم الاتفاق عليه بين دافع الأموال وبنكه.
إذا كان متلقي الأموال هو بنك الدافع، فقد يتم النص على شرط خصم الأموال من الحساب البنكي للدافع في اتفاقية الحساب المصرفي و (أو) اتفاقية أخرى بين بنك الدافع والدافع.
في هذه الحالة، يمكن للبنك خصم الأموال من الحساب البنكي للعميل الدافع وفقًا لاتفاقية الحساب البنكي على أساس أمر بنكي (معاملة داخلية).
من أجل تنفيذ أمر "غير قياسي" لاسترداد الأموال، وهو ليس أمر تحصيل ويتم تقديمه مباشرة إلى بنك الدافع، يقوم البنك المذكور بإعداد أمر تحصيل.
يمكن تقديم أمر التحصيل الخاص بجامع الأموال إلى بنك الدافع من خلال بنك المستلم.
يكون أمر التحصيل المقدم من خلال بنك المستلم صالحًا لتقديمه إلى هذا البنك خلال 10 أيام تقويمية من تاريخ إعداده.
البنك المتلقي، الذي قبل أمر التحصيل لغرض تحصيل الأموال، ملزم بتقديم أمر التحصيل إلى بنك الدافع. لسبب ما، لا يحدد بنك روسيا توقيت هذا العرض.
عند إجراء الدفعات عن طريق أوامر التحصيل، يجوز استخدام الأوامر "غير القياسية" المنصوص عليها في البند 1.11 من اللائحة رقم 383-P.
الدفع عن طريق الشيكات
فيما يتعلق بطريقة الدفع هذه، والتي تعتبر غريبة جدًا اليوم، كانت الهيئة التنظيمية مقتضبة للغاية. ربما يكون من الممكن الاستغناء عن هذا القسم تمامًا في اللائحة رقم 383-P، لكن لا يمكنك مسح الكلمات من القانون المدني، لذلك كان علينا الامتثال.
نتيجة لذلك، تلقت الشيكات عدة فقرات، على أساسها يمكن للبنك الذي يرغب في العمل معهم تطوير القواعد الداخلية، عمليا دون الحد من تخيلاتهم: يتم تنفيذ التسويات مع الشيكات وفقا للقانون الاتحادي والاتفاق؛ يجب أن يحتوي الشيك على التفاصيل التي يحددها القانون الاتحادي، وقد يحتوي أيضًا على التفاصيل التي تحددها مؤسسة الائتمان؛ يتم تحديد شكل الشيك من قبل مؤسسة الائتمان؛ تلتزم مؤسسة الائتمان بالتحقق من صحة الشيك، وكذلك أن حامل الشيك هو الشخص المفوض به؛ يتم استخدام الشيكات من المؤسسات الائتمانية عند تحويل الأموال، باستثناء تحويلات الأموال من قبل بنك روسيا.
ولا يوجد حتى ذكر ما إذا كان يمكن إصدار الشيك إلكترونيًا أم ورقيًا فقط.
دعونا نضيف أن الشيك في هذه الحالة بمثابة أمر، ولكن ليس بمثابة مستند تسوية (دفع). بناءً على الشيك المقدم للدفع، يجب على المؤسسة الائتمانية إنشاء مستند التسوية (أمر الدفع) أو المستند النقدي (أمر نقدي)، وبالتالي تبرير حركة الأموال.
الخصم المباشر
وفي هذا القسم، يتم ذكر متطلبات بنك روسيا لفترة وجيزة.
يتم تنفيذ المدفوعات في شكل تحويل الأموال بناءً على طلب متلقي الأموال (الخصم المباشر) بالطريقة التي يحددها القانون الاتحادي، وفقًا لمتطلبات الفصول 1 و 2 و 4 من اللائحة رقم 383-P .
قد يكون متلقي الأموال أحد البنوك، بما في ذلك البنك الدافع (على سبيل المثال، في حالة استخدام الخصم المباشر لسداد دين المقترض على قرض من بنكه).
عند إجراء دفعات غير نقدية في شكل تحويل أموال بناءً على طلب متلقي الأموال، يتم تطبيق ما يلي:
- طلب الدفع؛
- أمر آخر ("غير قياسي") لمتلقي الأموال.
وتجدر الإشارة إلى أن أوامر التحصيل لا تستخدم مع طريقة الدفع هذه، على الرغم من تشابهها الخارجي مع طلبات الدفع.
ومن المثير للاهتمام أن بنك روسيا لم يشر إلى ضرورة قيام بنك الدافع بإعداد مستند تسوية (طلب دفع) عند استلام أمر "غير قياسي" عند إجراء الدفعات عن طريق الخصم المباشر، كما هو منصوص عليه عند إجراء الدفع المدفوعات عن طريق أوامر التحصيل.
إذا كان متلقي الأموال بنكًا، فيمكن شطب الأموال من الحساب البنكي للعميل الدافع، بشرط موافقة الدافع المقدمة مسبقًا، من قبل البنك وفقًا لاتفاقية الحساب البنكي على أساس أمر بنكي أعدها البنك.
يتم تحرير طلب الدفع وتقديمه وقبوله للتنفيذ وتنفيذه إلكترونيًا أو ورقيًا.
يمكن تقديم طلب الدفع إلى بنك الدافع من خلال بنك المستلم أو مباشرة إلى بنك الدافع.
يكون طلب الدفع المقدم من خلال بنك المستلم صالحًا لتقديمه إلى بنك المستلم خلال 10 أيام تقويمية من تاريخ إعداده.
خاتمة
لقد دخل للتو حيز التنفيذ قانون تنظيمي جديد لبنك روسيا ينظم التحويلات، وبالتالي فمن السابق لأوانه الحديث عن إمكانية تطبيقه العملي. ومع ذلك، يمكننا أن نقول بثقة أن التوضيحات والتغييرات والإضافات على اللائحة رقم 383-P لن تجعلك تنتظر: لا يزال هناك الكثير من الفروق الدقيقة في المدفوعات غير النقدية غير معلن عنها. في الوقت نفسه، لا يتعلق موضوع الوثيقة بجميع مؤسسات الائتمان في روسيا فحسب، بل يتعلق أيضًا بعملائها - المنظمات والأفراد.
بالإضافة إلى ذلك، فإن التشريعات المتعلقة بنظام الدفع الوطني نفسه ستخضع لتغييرات في المستقبل القريب؛ وهو ما يعني أن اللوائح الداخلية، بما في ذلك تلك الصادرة عن بنك روسيا، لن تتجنب هذا المصير أيضًا.
لذلك، ربما سنعود إلى هذا الموضوع لاحقًا.
في غضون ذلك، يجب على مؤسسات الائتمان التركيز على الوثائق الداخلية: مراقبة العقود مع العملاء للتأكد من امتثالهم للمتطلبات الجديدة لبنك روسيا وتطوير المستندات الداخلية بشأن المدفوعات غير النقدية.
وقد تم تطوير هذه اللائحة على أساس
- - القانون الاتحادي الصادر في 27 يونيو 2011 رقم 161-FZ "بشأن نظام الدفع الوطني"،
- - القانون الاتحادي الصادر في 10 يوليو 2002 رقم 86-FZ "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)"،
- - القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" (بصيغته المعدلة بالقانون الاتحادي رقم 17-FZ المؤرخ 3 فبراير 1996)
- - ووفقًا لقرار مجلس إدارة بنك روسيا (محضر اجتماع مجلس إدارة بنك روسيا بتاريخ 15 يونيو 2012 رقم 11)
يحدد قواعد تحويل الأموال من قبل بنك روسيا والمنظمات الائتمانية (المشار إليها فيما بعد باسم البنوك) على أراضي الاتحاد الروسي بعملة الاتحاد الروسي.
تقوم البنوك بتحويل الأموال من خلال حسابات بنكية وبدون فتح حسابات بنكية
في إطار النماذج المعمول بها للمدفوعات غير النقدية، التي تم تجميعها بواسطة:
- - دافعون،
- - المستفيدون من الأموال،
- - الأشخاص والهيئات التي يحق لها، على أساس القانون، تقديم أوامر إلى الحسابات المصرفية للدافعين (جامعي الأموال)،
- - البنوك.
يتم تحويل الأموال في إطار الأشكال التالية من المدفوعات غير النقدية:
- - التسويات عن طريق أوامر الدفع؛
- - التسويات بموجب خطاب الاعتماد؛
- - التسويات عن طريق أوامر التحصيل؛
- - المدفوعات عن طريق الشيكات.
- - التسويات في شكل تحويل الأموال بناء على طلب متلقي الأموال (الخصم المباشر)؛
- - التسويات في شكل تحويل الأموال الإلكتروني.
دافعو الأموال ومتلقوها هم عملاء
- - الكيانات القانونية،
- - رواد الأعمال الأفراد،
- - الأفراد العاملين في الممارسة الخاصة،
- - فرادى،
- - البنوك.
قد يكون جامعي الأموال متلقين للأموال. وفقًا لأوامر استرداد الأموال، بما في ذلك سلطات التنفيذ والسلطات الضريبية، قد يكون متلقي الأموال أيضًا هو الهيئة التي يتم تحويل الأموال المجمعة إليها وفقًا للقانون الفيدرالي.
تقوم البنوك بتحويل الأموال إلى الحسابات المصرفية من خلال: الحساب الجاري البنكي النقدي
الديون من حسابات الدافعين والائتمانات لحسابات المستلمين؛
الخصم من حسابات الدافعين وإصدار النقد للمستلمين - الأفراد؛
تتم عمليات تحويل الأموال من قبل البنوك حسب الأوامر (من مرسلي الطلبات)
- - العملاء (الكيانات القانونية، رواد الأعمال الأفراد، الأفراد العاملين في القطاع الخاص، الأفراد)،
- - جامعي الأموال،
- - البنوك
في شكل إلكتروني، بما في ذلك استخدام وسائل الدفع الإلكترونية، أو على الورق.
قائمة ووصف تفاصيل الطلبات - أمر الدفع، أمر التحصيل، طلب الدفع، أمر الدفع موضحة في الملحقين 1 و8 لهذه اللوائح. يتم تطبيق هذه الأوامر في إطار نماذج الدفع غير النقدية المنصوص عليها في الفقرة 1.1 من هذه اللائحة.
نماذج أمر الدفع، أمر التحصيل، طلب الدفع، أمر الدفع الورقي مذكورة في الملاحق 2 و4 و6 و9 من هذه اللائحة.
أوامر الدفع، وأوامر التحصيل، وطلبات الدفع، وأوامر الدفع، والأوامر المصرفية هي مستندات التسوية (الدفع).
إجراءات قبول التنفيذ واستدعاء وإرجاع (إلغاء) الأوامر وإجراءات تنفيذها
تشمل إجراءات قبول أوامر التنفيذ ما يلي:
شهادة حق التصرف في الأموال (شهادة حق استخدام وسيلة دفع إلكترونية) - التحقق من التوقيعات؛
مراقبة سلامة الأوامر - في شكل إلكتروني - التحقق من ثبات تفاصيل الطلب على الورق - التحقق من عدم وجود تغييرات (تصحيحات) تم إجراؤها على الطلب؛
المراقبة الهيكلية للأوامر - في شكل إلكتروني - التحقق من التفاصيل المحددة والحد الأقصى لعدد الأحرف في تفاصيل الطلب، على الورق - التحقق من امتثال الطلب للنموذج المحدد؛
مراقبة قيم تفاصيل الطلب - التحقق من مقبوليتها والامتثال لها؛ ومراقبة كفاية الأموال.
مراقبة الكفاية النقدية
إذا كانت كافية، تخضع الأوامر للتنفيذ في تسلسل استلام الأوامر من قبل البنك واستلام القبول من الدافع.
عند تعليق العمليات، يتم وضع الأوامر في قائمة انتظار الأوامر في انتظار الإذن بتنفيذ العمليات.
إذا كانت غير كافية، لا يتم قبول الأوامر من قبل البنك للتنفيذ ويتم إعادتها (إلغاؤها) إلى مرسلي الأوامر في موعد أقصاه يوم العمل التالي ليوم استلام الأمر أو يوم استلام قبول الدافع، باستثناء ل:
أوامر بشأن تحويل الأموال إلى ميزانيات نظام ميزانية الاتحاد الروسي، بالإضافة إلى أوامر لها نفس الأولوية والأولوية السابقة لشطب الأموال من حساب مصرفي أنشأه القانون الاتحادي؛
أوامر جامعي الأموال؛
الأوامر التي يقبلها البنك للتنفيذ أو التي يقدمها البنك وفقاً للاتفاقية.
يتم تقديم الأوامر المحددة المقبولة للتنفيذ من قبل البنك
- - في قائمة الانتظار للأوامر التي لم يتم تنفيذها في الوقت المحدد
- - وتنفيذ الأوامر في الوقت المحدد وبترتيب الأولوية لخصم الأموال من الحساب المصرفي، والتي يحددها القانون الاتحادي.
عندما يتم تعليق العمليات على الحساب، يتم وضع الأوامر الموجودة في قائمة الانتظار في قائمة انتظار في انتظار الإذن بتنفيذ العمليات. عند إلغاء تعليق العمليات، تصبح الأوامر قابلة للتنفيذ إذا كان هناك أموال كافية في حساب الدافع أو يتم وضعها في قائمة انتظار الأوامر التي لم يتم تنفيذها في الوقت المحدد إذا لم تكن هناك أموال كافية في حساب الدافع في تسلسل تقديم الأوامر في قائمة الانتظار قبل تعليق العمليات على الحساب البنكي للدافع.
إجراءات تنفيذ الأوامر وترتيب تنفيذها
تشمل إجراءات تنفيذ الأوامر ما يلي:
تنفيذ الأوامر بالطريقة التي تحددها البنوك، عن طريق خصم الأموال من الحساب البنكي للدافع، أو إيداع الأموال في الحساب البنكي للمستلم، أو إصدار مبالغ نقدية لمتلقي الأموال، أو تسجيل معلومات حول التحويلات المالية الإلكترونية المكتملة؛
التنفيذ الجزئي للأوامر؛
تأكيد تنفيذ الأوامر.
1. استلام الأموال إلى حسابات التسوية (الجارية) للعملاء.
2. تلقى البنك مستندات تؤكد الغرض المقصود من إيداع الأموال في الحساب.
الجواب: ت 47416 ("المبالغ الواردة إلى حساب المراسل قبل الاستيضاح")
Kt (الحساب الجاري للمستلم.)
3. استلم البنك خلاصة من مركز التسوية النقدية بشأن سحب مبلغ الدعم النقدي من حساب المراسلة.
الإجابة: Dt 20209 ("النقد العابر")
Kt 30102 ("حسابات المراسلة لمؤسسات الائتمان.")
المهمة 3.
1. نماذج الدفعات غير النقدية (التسويات عن طريق أوامر الدفع، المدفوعات بموجب خطاب اعتماد، المدفوعات عن طريق أوامر التحصيل، المدفوعات عن طريق الشيكات).
التسويات عن طريق أوامر الدفع.
ومن خلال تحليل المدفوعات غير النقدية التي تتم من خلال النظام المصرفي، يمكننا القول بثقة أن أكثر من 80% من المدفوعات غير النقدية تتم عن طريق أوامر الدفع. يعد الدفع عن طريق أمر الدفع هو أبسط طرق الدفع وأكثرها ملاءمة وموثوقية إلى حد ما. والأهم من ذلك أنك اتخذت قرار الدفع والدفع بنفسك. لقد دفعت بقدر ما أردت وأينما أردت. والشيء الرئيسي هنا هو تجنب الأخطاء عند ملء التفاصيل في أمر الدفع، وإلا فلن تصل الأموال إلى المرسل إليه.
أمر الدفع هو أمر من صاحب الحساب (الدافع) إلى البنك الذي يخدمه لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب المستلم، موثقًا بوثيقة تسوية. يتم إعداد أمر الدفع على نموذج قياسي.
التسويات بموجب خطابات الاعتماد.
نموذج الدفع لخطاب الاعتماد
نموذج خطاب الاعتماد للدفع. يعد نموذج الدفع باستخدام خطاب الاعتماد أكثر ربحية بالنسبة للمصدر. خطاب الاعتماد هو أمر من بنك (أو مؤسسة ائتمانية أخرى) للقيام، بناءً على طلب العميل، بالدفع مقابل المستندات لصالح طرف ثالث - المصدر (المستفيد)، بشرط استيفاء شروط معينة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن يوفر خطاب الاعتماد قرضًا قصير الأجل، بشرط موافقة البنك على تسجيل المستندات (الشراء). يتكون نموذج الدفع لخطاب الاعتماد من النقاط الرئيسية التالية.
يبرم المصدر والمستورد عقدًا لتوريد السلع أو الخدمات، مع الإشارة إلى أنه سيتم سداد الدفعات في شكل خطاب اعتماد. يتقدم المستورد إلى البنك الذي يتعامل معه (البنك المصدر) بطلب لفتح خطاب اعتماد لصالح المصدر. يرسل البنك المصدر خطاب الاعتماد إلى أحد البنوك في بلد المصدر الذي يحتفظ معه بعلاقة مراسلة (البنك الاستشاري)، ويطلب منه تحويل خطاب الاعتماد إلى المصدر.
بعد استلام (نسخة من) خطاب الاعتماد، يقوم المصدر بشحن البضائع، ووفقًا لشروط خطاب الاعتماد، يقدم المستندات المطلوبة إلى البنك المحدد في خطاب الاعتماد (وقد يكون هذا أيضًا هو الاستشارة البنك)، الذي يرسلها إلى البنك المصدر. يقوم البنك المصدر بالتحقق من صحة المستندات ويقوم بالدفع مقابلها. بعد تحويل الأموال إلى البنك الاستشاري، يقوم البنك المصدر بإصدار المستندات إلى المستورد. يقوم البنك الاستشاري بإيداع الأموال المستلمة من البنك المصدر إلى حساب المصدر، ويستلم المستورد البضائع.
ومع ذلك، وفقًا لشروط خطاب الاعتماد، يمكن سداد قيمة المستندات المقدمة من المصدر ليس فقط عن طريق البنك المصدر، ولكن أيضًا عن طريق بنك آخر محدد في خطاب الاعتماد (البنك المنفذ). في هذه الحالة، يطلب البنك المنفذ (وقد يكون أيضًا البنك الاستشاري)، بعد دفع ثمن المستندات المقدمة من المصدر، سداد المبلغ المدفوع من البنك المصدر.
يمكن تمثيل المدفوعات الدولية في شكل خطاب اعتماد مستندي بالمخطط التالي:
- 1. إبرام العقد، الذي ينص على أن الأطراف سيستخدمون طريقة الدفع عبر خطاب الاعتماد.
- 2. إخطار المستورد بتجهيز البضاعة للشحن.
- 3. تقديم المستورد لطلب إلى بنكه لفتح الاعتماد المستندي مع بيان شروطه بشكل دقيق.
- 4. فتح خطاب الاعتماد من قبل البنك المصدر (البنك المنفذ) وإرساله إلى المصدر (المستفيد) من خلال البنك، كقاعدة عامة، خدمة المستفيد، الذي يقوم (البنك) بإخطار (نصح) الأخير بشأن الافتتاح من خطاب الاعتماد.
- 5. التحقق من قبل البنك المبلغ من صحة الاعتماد المستندي وتحويله إلى المستفيد.
- 6. التحقق من قبل المستفيد من خطاب الاعتماد من مدى مطابقته لشروط العقد، وإذا تم الاتفاق، شحن البضائع خلال الإطار الزمني المحدد.
- 7. استلام المستفيد لمستندات النقل (والمستندات الأخرى المطلوبة بموجب شروط خطاب الاعتماد) من الناقل.
- 8. تقديم المستفيد للمستندات الواردة من الناقل إلى بنكه.
- 9. التحقق من قبل بنك المصدر من المستندات المستلمة من المستفيد وإرسالها إلى البنك المصدر للدفع أو القبول (اتفاقية الدفع أو ضمان الدفع) أو التفاوض (الشراء).
- 10. التحقق من قبل البنك المصدر للمستندات المستلمة و(في حالة استيفاء جميع شروط خطاب الاعتماد) تحويل مبلغ الدفع إلى المصدر.
- 11. قيد البنك المصدر على حساب المستورد.
- 12. إيداع العائدات في حساب المستفيد من قبل البنك المبلغ.
13. استلام المستورد-الآمر للمستندات من البنك المصدر وحيازة البضاعة.
تفرض البنوك رسومًا أعلى على مدفوعات خطابات الاعتماد لأنها معقدة ومكلفة.
التسويات بأوامر التحصيل
أمر التحصيل هو مستند تسوية يتم على أساسه شطب الأموال من حسابات الدافعين بطريقة لا جدال فيها.
يتم استخدام أوامر التحصيل في الحالات التالية:
- 1) عندما ينص القانون على إجراء لا جدال فيه لجمع الأموال، بما في ذلك جمع الأموال من قبل الهيئات التي تؤدي وظائف الرقابة؛
- 2) العقوبات المستندة إلى الوثائق التنفيذية؛
- 3) في الحالات التي ينص عليها طرفا الاتفاقية، بشرط توفير البنك الذي يخدم الدافع مع الحق في شطب الأموال من حساب الدافع دون أمره.
يقوم البنك خلال ثلاثة أيام من تاريخ استلام أمر التحصيل من المدعي أو المأمور - منفذ أمر التحصيل مع السند التنفيذي المرفق، بتنفيذ أمر التحصيل.
تقع مسؤولية مشروعية إصدار أمر التحصيل وصحة تحديد أساس تحصيل الأموال على عاتق متلقي الأموال (المحصل).
توقف البنوك شطب الأموال بشكل لا يقبل الجدل في الحالات التالية: بقرار من الهيئة التي تمارس وظائف الرقابة وفقًا للقانون؛ إذا كان هناك إجراء قضائي بشأن تعليق التحصيل؛ للأسباب الأخرى التي ينص عليها القانون.
الدفع عن طريق الشيكات
الشيك عبارة عن ضمان يحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى البنك بدفع المبلغ المحدد فيه لحامل الشيك. الساحب هو شخص اعتباري له أموال في البنك، وله حق التصرف فيها عن طريق إصدار الشيكات، وحامل الشيك هو الكيان الاعتباري الذي صدر الشيك لصالحه، والدافع هو البنك الذي توجد فيه أموال الساحب تقع.
الساحب هو الشخص الذي كتب الشيك.
حامل الشيك - الشخص الحائز على الشيك الصادر.
الدافع - البنك الذي يقوم بالدفع على الشيك المقدم.
لتلقي الشيكات، يقدم كيان قانوني طلبًا إلى البنك لاستلام الشيكات. إذا لزم الأمر، إلى جانب الطلب، يتم تقديم أمر دفع لإيداع الأموال في حساب شخصي منفصل لدرج الشيكات 40903 "أموال للمدفوعات عن طريق الشيكات، بطاقات الدفع المسبق" (ع). يتم إضافة مبلغ الأموال المودعة من الحساب الجاري المقابل إلى هذا الحساب. ويجب تقديم الشيك إلى البنك للدفع خلال 10 أيام، دون احتساب يوم إصداره.
قبل إصدار الشيكات للعملاء، يتعين على مؤسسات الائتمان ملء الشيكات عن طريق وضع علامة عليها بما يلي:
- - اسم مؤسسة الائتمان وموقعها أعلى الشيك؛
- - رقم مؤسسة الائتمان في أسفل الشيك؛
- - رقم الحساب الشخصي للساحب الموجود أسفل الشيك؛
- - اسم الساحب - الكيان القانوني، ورقم حسابه في الجزء السفلي الأيسر من الشيك؛
- - الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن إصدار الشيك به (على ظهر الشيك) بالأرقام وبالكلمات؛
- - ختم وتوقيعات مسؤولي مؤسسة الائتمان.
إجراء القيود المحاسبية:
1. المحاسبة عن مبالغ مستندات التسوية التي لم يتم سدادها في الوقت المحدد في حالة غياب أو عدم كفاية الأموال في حساب الدافع وعند سداد أمر الدفع بالكامل.
الجواب: Dt 90902 ("وثائق التسوية لم تُدفع في الوقت المحدد")
Kt 99999. ("حساب المراسلات مع الحسابات النشطة ذات الإدخال المزدوج.")
2. لا يمكن تنفيذ الدفع بسبب نقص الأموال في حساب المراسل.
الجواب: ت 405، 406 (حسابات العملاء الجارية)
Kt 47418 "الأموال المشطوبة من حسابات العملاء، ولكن لم يتم ترحيلها إلى حساب مراسل"
3. قام العميل بسداد تكلفة دفتر الشيكات بموجب أمر الاستلام لدى صندوق النقد بالبنك.
الإجابة: Dt 20202 ("مكتب النقد لمؤسسات الائتمان")
Kt 70107 ("دخل البنك" (إيرادات أخرى)
IV. يشير Kerensky (2012) إلى أنه في 9 يوليو، دخلت لائحة بنك روسيا رقم 383-P بتاريخ 19 يونيو 2012 "بشأن قواعد تحويل الأموال" (المشار إليها فيما يلي باسم لوائح التحويل) حيز التنفيذ. ستحل محل لوائح بنك روسيا المؤرخة 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" (المشار إليها فيما يلي باسم اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية)، باستثناء II والملاحق 25-33، بالإضافة إلى لوائح بنك روسيا بتاريخ 1 أبريل 2003 رقم 222-P "بشأن إجراءات إجراء مدفوعات غير نقدية من قبل الأفراد في الاتحاد الروسي" (يشار إليها فيما يلي باللوائح على المدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد).
تحدد لوائح التحويل قواعد تحويل الأموال من قبل بنك روسيا ومؤسسات الائتمان على أراضي روسيا بالعملة الروسية. إنه يعكس التغييرات التي حدثت في التشريع الروسي نتيجة لاعتماد القانون الاتحادي رقم 161-FZ المؤرخ 27 يونيو 2011 "بشأن نظام الدفع الوطني" (المشار إليه فيما يلي باسم قانون نظام الدفع).
دخلت معظم أحكام لوائح النقل حيز التنفيذ في 9 يوليو، باستثناء الفصل. 3 ("ميزات تنفيذ إجراءات قبول أوامر التنفيذ للمشاركين في نظام الدفع") ومتطلبات الحد الأقصى لعدد الأحرف في مستندات التسوية المجمعة في شكل إلكتروني. تدخل هذه القواعد حيز التنفيذ لاحقًا: اعتبارًا من 1 يناير 2013 ومن 1 أبريل 2013.
تجمع لوائح الترجمة بين القواعد المتعلقة بتنفيذ الترجمات من قبل الأفراد والكيانات القانونية. أصبحت معظم القواعد الآن هي نفسها بالنسبة لجميع فئات الدافعين والمستفيدين، ومع ذلك، في بعض الحالات، تم إنشاء إجراء تنظيمي خاص، وهو ما يتم ذكره مباشرة في قواعد اللائحة. على سبيل المثال، يمكن للأفراد فقط أن يكونوا دافعين عند تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي، باستثناء تحويلات الأموال الإلكترونية (البند 1.4 من لوائح التحويل).
تحدد لوائح التحويل قواعد إجراء التحويلات المالية بناءً على الطلبات المقدمة ورقيًا وإلكترونيًا.
تكمن خصوصية لوائح التحويل في أنها تحتوي على قواعد موحدة لقبول ومعالجة جميع أوامر تحويل الأموال. لا تعتمد إجراءات البنك على نوع وثيقة التسوية (الدفع) التي يتلقاها البنك.
تتضمن مستندات التسوية (الدفع) وفقًا للبند 1.12 من لوائح النقل ما يلي:
الحوالات المالية؛
أوامر التحصيل؛
متطلبات الدفع؛
أوامر الدفع؛
أوامر البنك.
للمقارنة: في اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية، تم الاعتراف بأوامر الدفع وخطابات الاعتماد والشيكات وطلبات الدفع وأوامر التحصيل كمستندات دفع (البند 2.3، الفصل 2، الجزء الأول من اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية).
وفقًا للوائح التحويل، يمكن للدافعين أن ينصوا في اتفاقية مع البنك على إمكانية استخدام الطلبات مع سجلات المستلمين لإجراء تحويلات ليس لصالح الأفراد فحسب، بل أيضًا لصالح أي مستلمين آخرين (البند 1.17 من لوائح التحويل). بالإضافة إلى ذلك، يحق لمتلقي الأموال الآن أيضًا إصدار أوامر تحتوي على سجل لعدة دافعين (البند 1.18 من لوائح التحويل). قد تنص الاتفاقية المبرمة مع أحد البنوك على أنه يمكن إعداد أمر بسجل المستلمين (الدافعين) لتحويل الأموال إلى الأشخاص الذين هم عملاء لنفس البنك وإلى الأشخاص الذين تخدمهم بنوك مختلفة.
تم توفير القدرة على تحويل الأموال بالمبلغ الإجمالي عن طريق أمر الدفع مع تجميع السجل في اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد. وذكرت أنه إذا أرسل كيان قانوني أمرًا بالدفع إلى البنك لتحويل الأموال إلى عدة أفراد، على سبيل المثال، لدفع الأجور (البند 1.1.15 من اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية للأفراد)، فيمكنه إجراء دفعة طلب واستخدام السجل الذي يجب أن يُشار فيه إلى جميع الأفراد وتفاصيل حساباتهم والمبالغ التي سيتم إيداعها في حساباتهم. وفي هذه الحالة، يجب أن يكون جميع الأفراد عملاء لنفس البنك.
يمكن لدافعي الأموال ومتلقيها وفقًا للوائح التحويل إصدار أمر لتحويل الأموال، والذي سيتم تنفيذه مرة واحدة وبشكل دوري (البندان 1.15 و1.16 من لوائح التحويل). في السابق، كانت هذه الفرصة متاحة للدافعين الأفراد عند إجراء الدفعات باستخدام أوامر الدفع (البند 2.4 من اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد). الدافعون - يمكن للكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية إجراء دفعات دورية عن طريق أوامر الدفع وفقًا لشروط اتفاقية الدافع مع نظرائهم (البند 3.3، الفصل 3، الجزء الأول من اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية). لا تربط لوائح التحويل إمكانية التحويلات الدورية للأموال بشروط الاتفاقية بين دافع (متلقي) الأموال والطرف المقابل.
لا تحتوي لوائح التحويلات، على عكس اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية، على متطلبات عامة لتفاصيل أوامر تحويل الأموال. وفي الوقت نفسه، يحدد ملحق لوائح النقل قوائم وأوصاف لتفاصيل أمر الدفع وأمر التحصيل وطلب الدفع وأمر الدفع. تظل أشكال هذه الوثائق دون تغيير.
وفقًا للوائح النقل، يُسمح باستخدام الأوامر التي لا تحدد اللوائح نفسها نماذج وقائمة تفاصيل لها. يتم تحديد تفاصيل هذه الأوامر من قبل البنك أو متلقي الأموال بالاتفاق مع البنك (البند 1.11 من لوائح التحويل).
بالمقارنة مع اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية، تنظم اللوائح المتعلقة بالتحويلات بمزيد من التفصيل قواعد قبول أوامر تحويل الأموال للتنفيذ.
استلام أوامر التنفيذ. تكرر اللائحة الخاصة بالتحويل إلى حد كبير قواعد اللائحة التنفيذية للمدفوعات غير النقدية واللائحة التنفيذية للمدفوعات غير النقدية من قبل الأفراد فيما يتعلق بقواعد قبول أوامر التنفيذ لتحويل الأموال. ومع ذلك، سيكون هذا الإجراء الآن هو نفسه بالنسبة لجميع أنواع أوامر التحويل.
يحدد البند 2.1 من لوائح التحويل إجراءً تفصيليًا للبنوك للتحكم في محتويات أمر تحويل الأموال عند قبوله للتنفيذ. يتكون من عدد من الإجراءات المتسلسلة:
شهادة الحق في التصرف في الأموال (شهادة الحق في استخدام وسيلة الدفع الإلكترونية)؛
مراقبة سلامة الأوامر؛
الرقابة الهيكلية على الأوامر؛
التحكم في قيم تفاصيل الطلب؛
مراقبة أوامر كفاية الأموال.
ولا تتم كل مرحلة لاحقة من الرقابة إلا بعد اجتياز جميع المراحل السابقة، ويتم قبول الأمر للتنفيذ إذا اجتاز جميع مراحل الرقابة. يُذكر بشكل منفصل أنه إذا لم يتم تقديم هذا القبول مسبقًا فيما يتعلق بالأوامر التي تتطلب قبول الدافع، فسيتم تنفيذ إجراءات المراقبة فقط بعد استلامها (البند 2.9.2 من لوائح النقل).
1. التصديق على حق التصرف في الأموال. تحدد قواعد التصديق على الحق في التصرف في الأموال عند قبول أمر التحويل المقدم على الورق متطلبات وجود التوقيعات والأختام المناسبة.
يتم تنفيذ شهادة الحق في التصرف في الأموال، إذا تم إرسال الطلب إلكترونيًا، من قبل البنك عن طريق التحقق من التوقيع الإلكتروني، وما يعادل التوقيع المكتوب بخط اليد و (أو) الرموز وكلمات المرور وغيرها من الوسائل للتأكد من أن الأمر تم وضعه في شكل إلكتروني بواسطة الشخص (الأشخاص) المحدد (المحدد) في البند 1.24 من لوائح النقل (الفقرة 1 من البند 2.3 من لوائح النقل).
في حالة استخدام وسيلة دفع إلكترونية، فبدلاً من التصديق على حق التصرف في الأموال، يتم التصديق على حق استخدام وسيلة دفع إلكترونية. تحتوي لوائح الترجمة أيضًا على القواعد ذات الصلة. يتم التصديق على الحق في استخدام وسيلة الدفع الإلكترونية من قبل مؤسسة ائتمانية عن طريق التحقق من الرقم والرمز و (أو) المعرف الآخر لوسيلة الدفع الإلكترونية (الفقرة 4، البند 2.3 من لوائح النقل).
2. مراقبة سلامة الأوامر. في هذه المرحلة، يتم التحقق من ثبات تفاصيل الطلب.
في الطلبات الورقية، يتم التحقق من عدم وجود تغييرات، وفي الطلبات الإلكترونية، يتم التحقق من ثبات تفاصيل الطلب (البند 2.4 من لوائح النقل).
3. الرقابة الهيكلية على الأوامر. خلال هذه المرحلة من المراقبة، يتم التحقق من التفاصيل المثبتة، وبالنسبة للطلبات في شكل إلكتروني، يتم أيضًا التحقق من الحد الأقصى لعدد الأحرف في التفاصيل.
يتحقق البنك مما إذا كان الطلب يتوافق مع النموذج المحدد (إذا تم تقديمه على الورق).
تنص لوائح التحويل على متطلبات الحد الأقصى لعدد الأحرف في تفاصيل أمر الدفع وأمر التحصيل وطلب الدفع وأمر الدفع المحرر في شكل إلكتروني. ستدخل هذه اللائحة حيز التنفيذ في 1 أبريل 2013.
4. التحكم في قيم تفاصيل الطلب. تتكون هذه المرحلة من المراقبة من التحقق من قيم تفاصيل الأمر ومقبوليتها ومطابقتها بالطريقة التي يحددها البنك مع مراعاة متطلبات القانون.
تفرض لائحة التحويل على البنك التزامًا بالتحقق من موافقة الأطراف الثالثة على إجراء التحويل، إذا كان يجب الحصول على هذه الموافقة وفقًا للقانون (البند 2.8 من لائحة التحويل).
إذا كان قبول الدافع مطلوبًا لإكمال التحويل، فإن بنك الدافع يتحقق أيضًا من وجود قبول مسبق أو يرسل للدافع أمرًا من مستلم الأموال أو إشعارًا بالقبول.
قد يتعلق هذا القبول مقدمًا بحساب واحد أو أكثر من حسابات الدافع، أو واحد أو أكثر من مستلمي الأموال، بالإضافة إلى الأسباب المختلفة لخصم الأموال من الحساب.
لا تتضمن لوائح الترجمة شرطًا لتوضيح أسباب رفض القبول.
5. مراقبة كفاية الأموال. تضع لوائح التحويل قواعد موحدة لمراقبة كفاية الأموال، بغض النظر عن نوع أمر تحويل الأموال.
يتم التحقق من الكفاية بناءً على رصيد الأموال في الحساب البنكي للدافع في بداية اليوم. يتم أيضًا أخذ الأموال المستلمة في حسابه (المسحوبة من الحساب) في وقت تحديد مدى كفاية الأموال في الاعتبار (البند 2.10 من لوائح التحويل).
يمكن حل مسألة ماذا يحدث للطلبات في حالة عدم وجود أموال كافية بطرق مختلفة. كقاعدة عامة، إذا لم تكن هناك أموال كافية في حساب الدافع، فلن يتم قبول الطلبات ويتم إعادتها (إلغاؤها) في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي لليوم الذي تم فيه استلام الطلب.
ومع ذلك، يجب وضع فئات معينة من أوامر النقل التي أعدتها كيانات قانونية أو رواد أعمال فرديين في قائمة انتظار الأوامر التي لم يتم تنفيذها في الوقت المحدد. هذه هي أوامر تحويل الأموال إلى الميزانيات (بالإضافة إلى الأوامر نفسها والأمر السابق بخصم الأموال من حساب مصرفي أنشأه القانون الفيدرالي)، وأوامر جامعي الأموال، والأوامر التي يقبلها البنك للتنفيذ أو المقدمة من قبل البنك وفقًا للاتفاقية (الفقرة 10 البند 2.10 من لائحة الترجمة).
وتكون نتيجة جميع الإجراءات المذكورة أعلاه لقبول أوامر التنفيذ إما قبول أوامر التنفيذ أو إعادتها إلى الدافع. تنظم لوائح التحويل بالتفصيل توثيق كل من قبول أمر التنفيذ ورفض قبوله: المواعيد النهائية لاستكمال جميع الإجراءات، ووجود توقيعات مسؤولي البنك، وما إلى ذلك.
تجدر الإشارة إلى أنه يجوز للبنوك وضع إجراءات إضافية لقبول أوامر التنفيذ، مثل مراقبة ازدواجية الأوامر، والحصول على موافقة المؤسسة الائتمانية للدافع على إجراء معاملة باستخدام وسيلة دفع إلكترونية.
تنفيذ الأوامر. وتنص لوائح التحويل على إجراءات تنفيذ أوامر تحويل الأموال. تم إدراج ثلاثة إجراءات محتملة: التنفيذ والتنفيذ الجزئي وتأكيد تنفيذ الأمر (البند 4.1 من لوائح النقل).
يمكن تنفيذ الأمر من خلال:
خصم الأموال من الحساب البنكي للدافع؛
إيداع الأموال في الحساب البنكي للمستلم؛
إصدار النقود لمتلقي الأموال؛
تسجيل المعلومات حول التحويلات المالية الإلكترونية المكتملة.
يُسمح أيضًا بالتنفيذ الجزئي للأوامر في الحالات المنصوص عليها في القانون أو العقد.
يلتزم البنك بتأكيد التنفيذ الكامل أو الجزئي للأوامر بالطريقة التي تحددها اللائحة التنفيذية للتحويل. اعتمادًا على شكل تقديم الطلب (إلكترونيًا أو ورقيًا أو باستخدام وسيلة دفع إلكترونية)، يتم تطبيق إجراءات مختلفة لإرسال تأكيد إلى الدافع (المستلم) للأموال (البنود 4.5-4.9 من لوائح التحويل).
بالإضافة إلى ذلك، يجوز للبنوك إنشاء (على وجه الخصوص، في العقود) إجراءات أخرى لتنفيذ الأوامر، بما في ذلك إجراءات توضيح تفاصيل الأوامر، وإعادة الأموال التي لا يمكن إضافتها (إصدارها) إلى متلقي الأموال، وكذلك إجراءات التنفيذ الأوامر المدرجة في السجلات، بما في ذلك التنفيذ الجزئي للأوامر.
إلغاء الأوامر. في اللوائح المتعلقة بالتحويلات وفقًا لقواعد قانون نظام الدفع، يرتبط إلغاء أمر تحويل الأموال بخاصية الدفع مثل "عدم القابلية للإلغاء". من الممكن إلغاء أوامر التحويل قبل حدوث عدم إمكانية إلغاء تحويل الأموال (البند 2.14 من لوائح التحويل).
وفقا للفقرة 7 من الفن. 5 من قانون نظام الدفع، ما لم ينص على خلاف ذلك في النموذج المعمول به للمدفوعات غير النقدية أو القانون الفيدرالي، فإن عدم إمكانية إلغاء تحويل الأموال يبدأ من لحظة شطب الأموال من الحساب المصرفي للدافع أو من لحظة الدافع يوفر النقد لتحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي.
بالنسبة لتحويل الأموال الإلكترونية، تم إنشاء لحظة أخرى من اللارجعة: القبول المتزامن من قبل مشغل الأموال الإلكترونية لطلب العميل، وانخفاض رصيد الأموال الإلكترونية للدافع وزيادة رصيد الأموال الإلكترونية للمستلم من قبل مبلغ تحويل الأموال الإلكتروني (البندان 10 و 15 من المادة 7 من قانون نظام الدفع).
نماذج المدفوعات غير النقدية.
تحدد لوائح التحويل أشكال المدفوعات غير النقدية. يتم تحويل الأموال في إطار:
التسويات عن طريق أوامر الدفع؛
التسويات بموجب خطاب الاعتماد؛
التسويات عن طريق أوامر التحصيل؛
المدفوعات عن طريق الشيكات.
التسويات في شكل تحويل الأموال بناءً على طلب متلقي الأموال (الخصم المباشر) ؛
التسويات في شكل تحويل الأموال الإلكتروني.
بالمقارنة مع اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية، أضافت اللوائح المتعلقة بالتحويلات شكلاً واحدًا فقط من أشكال المدفوعات غير النقدية - الدفع في شكل تحويل إلكتروني للأموال. ويرجع ذلك إلى إقرار قانون نظام الدفع، الذي يتضمن أولاً تعريفاً لمصطلح “الأموال الإلكترونية”، وثانياً، يحدد قواعد تحويلها.
ويختار دافعو الأموال ومتلقوها شكل المدفوعات غير النقدية بشكل مستقل؛ وقد يتم النص عليها في الاتفاقيات مع الأطراف المقابلة لهم.
1.1. تقوم البنوك بتحويل الأموال من خلال الحسابات المصرفية ودون فتح حسابات مصرفية وفقًا للقانون الاتحادي ولوائح بنك روسيا (المشار إليها فيما بعد بالتشريعات) في إطار الأشكال المعمول بها للمدفوعات غير النقدية على أساس أوامر تحويل الأموال المنصوص عليها في الفقرتين 1.10 و1.11 من هذه اللائحة، الأموال (المشار إليها فيما يلي بالأوامر) التي تم جمعها من قبل الدافعين، ومتلقي الأموال، وكذلك الأشخاص والهيئات التي يحق لها، على أساس القانون الاتحادي، تقديم أوامر إلى الحسابات المصرفية للدافعين (المشار إليهم فيما بعد بجامعي الأموال) والبنوك.
يتم تحويل الأموال في إطار الأشكال التالية من المدفوعات غير النقدية:
التسويات عن طريق أوامر الدفع؛
التسويات بموجب خطاب الاعتماد؛
التسويات عن طريق أوامر التحصيل؛
المدفوعات عن طريق الشيكات.
التسويات في شكل تحويل الأموال بناءً على طلب متلقي الأموال (الخصم المباشر) ؛
التسويات في شكل تحويل الأموال الإلكتروني.
يتم تحويل الأموال الإلكترونية وفقا للتشريعات والاتفاقيات، مع مراعاة متطلبات هذه اللائحة.
يتم اختيار أشكال المدفوعات غير النقدية من قبل الدافعين والمستفيدين من الأموال بشكل مستقل ويمكن النص عليها في الاتفاقيات التي يبرمونها مع الأطراف المقابلة (المشار إليها فيما بعد بالاتفاقية الرئيسية).
1.2. دافعو الأموال ومتلقوها هم الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية والأفراد الذين يعملون في القطاع الخاص وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي والأفراد (المشار إليهم فيما يلي باسم العملاء) والبنوك. قد يكون جامعي الأموال متلقين للأموال. وفقًا لأوامر استرداد الأموال، بما في ذلك سلطات التنفيذ والسلطات الضريبية، قد يكون متلقي الأموال أيضًا هو الهيئة التي يتم تحويل الأموال المجمعة إليها وفقًا للقانون الفيدرالي.
يشير مسترد الأموال، في الأمر المرسل مع مستند التنفيذ الخاص بالتحصيل، إلى متلقي الأموال بنفسه أو الهيئة التي يتم تحويل الأموال المجمعة إليها وفقًا للقانون الاتحادي.
1.3. تقوم البنوك بتحويل الأموال إلى الحسابات المصرفية من خلال:
خصم الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وإيداع الأموال في الحسابات المصرفية للمتلقين؛
خصم الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وإصدار النقود للمستلمين - الأفراد؛
خصم الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وزيادة رصيد الأموال الإلكترونية للمستلمين.
1.4. تقوم مؤسسات الائتمان بتحويل الأموال دون فتح حسابات مصرفية، بما في ذلك استخدام وسائل الدفع الإلكترونية، من خلال:
قبول النقد والأوامر من الدافع - فرد وإيداع الأموال في الحساب المصرفي لمتلقي الأموال؛
قبول النقد والأوامر من الدافع - فرد وإصدار النقود إلى المستلم - فرد؛
قبول النقد والأوامر من الدافع - فرد وزيادة رصيد الأموال الإلكترونية للمستلم؛
تقليل رصيد الأموال الإلكترونية للدافع وإيداع الأموال في الحساب البنكي للمستلم؛
تقليل رصيد الأموال الإلكترونية للدافع وإصدار النقد لمتلقي الأموال - فرد؛
تقليل رصيد الأموال الإلكترونية للدافع وزيادة رصيد الأموال الإلكترونية للمتلقي.
1.5. يمكن أن يتم تحويل الأموال من قبل البنك مع السداد اللاحق وفقًا لاتفاقية بنك الدافع للأموال بمبلغ مبالغ الطلبات المنفذة من قبل بنك المستلم.
1.6. يمكن إجراء تحويل الأموال بمشاركة بنك ليس بنك الدافع وبنك المتلقي (المشار إليه فيما يلي باسم البنك الوسيط).
1.7. تتم اللارجعة وغير المشروطة والنهائية لتحويل الأموال وفقًا للقانون الاتحادي.
1.8. توافق مؤسسات الائتمان على المستندات الداخلية التي تحتوي على:
إجراءات إعداد الأوامر؛
إجراءات تنفيذ إجراءات قبول التنفيذ، واستدعاء، وإرجاع (إلغاء) الأوامر؛
إجراءات تنفيذ الأوامر؛
أحكام أخرى بشأن تنظيم أنشطة مؤسسات الائتمان لتحويل الأموال.
لا يجوز أن تحتوي المستندات الداخلية على أحكام تتعارض مع القانون، بما في ذلك هذه اللائحة.
1.9. يتم إجراء تحويلات الأموال من قبل البنوك بناءً على أوامر العملاء وجامعي الأموال والبنوك (المشار إليهم فيما يلي باسم مرسلي الطلبات) في شكل إلكتروني، بما في ذلك استخدام وسائل الدفع الإلكترونية أو على الورق.
1.10. قائمة ووصف تفاصيل الأوامر - أمر الدفع، أمر التحصيل، طلب الدفع، أمر الدفع مذكورة في الملحق 1 وهذه اللوائح. يتم تطبيق هذه الأوامر في إطار نماذج الدفع غير النقدية المنصوص عليها في الفقرة 1.1 من هذه اللائحة.
يتم تحديد الحد الأقصى لعدد الأحرف في تفاصيل أمر الدفع، وأمر التحصيل، وطلب الدفع، وأمر الدفع المعد إلكترونيًا بموجب الملحق 11 لهذه اللوائح.
1.11. الأوامر التي لم تحدد لها هذه اللائحة قائمة تفاصيل ونماذج، يتم وضعها من قبل مرسلي الأوامر مع الإشارة إلى التفاصيل التي يحددها البنك والتي تسمح للبنك بتحويل الأموال، ووفقا للنماذج التي يحددها البنك أو المتلقي الأموال بالاتفاق مع البنك. يتم تطبيق هذه الأوامر في إطار أشكال المدفوعات غير النقدية المنصوص عليها في البند 1.1 من هذه اللائحة، ويجب أن تحتوي على أسماء أوامر مختلفة عن تلك المحددة في البند 1.10 من هذه اللائحة.
تنطبق أحكام هذه الفقرة على الطلبات والإخطارات والإشعارات والطلبات والردود المقدمة في الحالات المنصوص عليها في هذه اللائحة، على الطلبات المعدة وفقًا للقانون الاتحادي لغرض جمع الأموال.
(أنظر النص في الطبعة السابقة)
تنطبق أحكام هذه الفقرة على الأوامر التي يصدرها شخص اعتباري إلكترونيا أو على الورق لتلقي النقد من الحساب البنكي للكيان القانوني إذا لم تكن هناك أموال كافية في حسابه البنكي.
تنطبق أحكام هذه الفقرة على أمر فردي، ويستند شكله إلى الجزء 1 من المادة 8 من القانون الاتحادي الصادر في 27 يونيو 2011 رقم 161-FZ "بشأن نظام الدفع الوطني" (التشريعات المجمعة للاتحاد الروسي) الاتحاد الروسي، 2011، المادة 3872، رقم 53، المادة 27، المادة 4084؛ (مثل القانون الاتحادي رقم 161-FZ) تم إنشاؤه من قبل وزارة المالية في الاتحاد الروسي بالاتفاق مع بنك روسيا.
1.12. أوامر الدفع، وأوامر التحصيل، وطلبات الدفع، وأوامر الدفع، والأوامر المصرفية هي مستندات التسوية (الدفع).
1.13. يجب ألا يتجاوز نموذج الطلب على الورق المحدد في الفقرتين 1.10 و1.11 من هذه اللائحة ورقة مقاس A4. إذا كان شكل الأمر المحدد في البند 1.11 من هذه اللائحة يتكون من عدة أوراق، يتم تحرير كل ورقة بالطريقة التي يحددها البنك، مع مراعاة المتطلبات المنصوص عليها في هذه اللائحة.
يتم تحديد عدد نسخ الطلبات على الورق من قبل البنك.
1.14. تطبق البنوك الأوامر وفقا لهذه اللائحة في الحالات التالية:
خصم (قيد) الأموال من حساب مصرفي إذا كان البنك هو متلقي الأموال (الدافع)؛
تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي، بما في ذلك تحويل الأموال إلكترونيا إذا كان البنك هو متلقي الأموال.
1.15. بناءً على أمر الدافع، بما في ذلك في شكل طلب، أو اتفاق معه، يجوز لبنك الدافع إصدار أمر (تعليمات) وإجراء تحويلات مالية لمرة واحدة و (أو) دورية من خلال الحساب المصرفي للدافع أو دون فتح حساب مصرفي للدافع، بما في ذلك استخدام وسيلة دفع إلكترونية، في تاريخ و (أو) فترة معينة، عند حدوث الشروط المحددة بأمر أو اتفاق بمبلغ يحدده الدافع، إلى المستفيد الأموال في هذا البنك أو في بنك آخر.
1.16. بناءً على أمر متلقي الأموال، بما في ذلك في شكل طلب، أو اتفاق معه، يجوز لبنك متلقي الأموال إصدار أمر (تعليمات) وتنفيذه لمرة واحدة و (أو) دورية تقديم أوامر متلقي الأموال إلى الحساب البنكي للدافع المفتوح في هذا البنك أو بنك آخر، أو لغرض تحويل الأموال الإلكترونية للدافع في تاريخ و (أو) فترة معينة، عند حدوث الشروط المحددة بأمر أو اتفاق بمبلغ يحدده متلقي الأموال.
1.17. يجوز للدافع، وفقًا للاتفاقية، إصدار أمر بمبلغ إجمالي مع سجل يتضمن أوامر مجموعة ذات أولوية واحدة، من أجل تحويل الأموال إلى العديد من المستفيدين من الأموال التي يخدمها بنك واحد.
في الحالات المنصوص عليها في الاتفاقية، يجوز للدافع إصدار أمر بالمبلغ الإجمالي في السجل من أجل تحويل الأموال إلى العديد من المستفيدين من الأموال التي تخدمها بنوك مختلفة.
1.18. يجوز لمتلقي الأموال، وفقًا للاتفاقية، إصدار أمر بالمبلغ الإجمالي مع سجل يتضمن أوامر مجموعة ذات أولوية واحدة، والتي تشير إلى الدافعين الذين يخدمهم بنك واحد.
في الحالات المنصوص عليها في الاتفاقية، يجوز لمتلقي الأموال إصدار أمر يشير إلى معلومات حول الدافعين الذين تخدمهم بنوك مختلفة.
1.19. يحتوي السجل على معلومات حول بنوك متلقي الأموال (البنوك الدافعة)، ومتلقي الأموال (دافعي)، ومبالغ متلقي الأموال (دافعي)، والتواريخ، وأرقام الطلبات والغرض من الدفع (أغراض الدفع)، بالإضافة إلى الإجمالي عدد الطلبات. إذا تم إرسال السجل بشكل منفصل عن الطلب للمبلغ الإجمالي، فيجب أن يشير إلى إجمالي مبلغ الطلبات المدرجة في السجل، وكذلك رقم وتاريخ الطلب للمبلغ الإجمالي. يجب أن يتوافق المبلغ الموضح في السجل مع المبلغ الموضح في الطلب للمبلغ الإجمالي. في السجل، يمكن للدافع (متلقي الأموال)، بالاتفاق مع البنك، الإشارة إلى معلومات إضافية.
1.20. يمكن للبنك، على أساس الأوامر المقبولة للتنفيذ، أوامر المبلغ الإجمالي مع السجلات المقدمة إلى البنك، إصدار أمر بالمبلغ الإجمالي مع السجل، والذي يتضمن أوامر مجموعة أولوية واحدة. يشير السجل إلى المبلغ الإجمالي والعدد الإجمالي للطلبات، ومعلومات حول الدافعين أو الدافع (في الحالات المنصوص عليها في القانون الاتحادي أو الاتفاقية)، ومتلقي الأموال أو متلقي الأموال التي يخدمها هذا البنك أو بنك آخر، والتي تحتوي على التفاصيل المنصوص عليها في الاتفاق، يكفي لإيداع الأموال في الحسابات المصرفية المستفيدين من الأموال، وإصدار النقد للمستفيدين من الأموال، ومبلغ كل أمر. يتم الإشارة إلى التواريخ وأرقام الطلبات والمعلومات المتعلقة بغرض الدفع (أغراض الدفع) في السجل إذا كانت مدرجة في الطلبات.
1.21.1. تشير الطلبات إلى معرف دفع فريد في الحالات التي يتم تعيينه فيها من قبل متلقي الأموال. يتم إرسال معرف الدفع الفريد من قبل متلقي الأموال إلى الدافع وفقًا للاتفاقية. يمارس بنك المستلم السيطرة على معرف الدفع الفريد في الحالات وبالطريقة التي تحددها الاتفاقية مع متلقي الأموال. في حالة تحويل الأموال إلى الحساب البنكي لمتلقي الأموال، المفتوح لغرض تحديد الدفع، يتم تكوين ومراقبة معرف دفع فريد بالطريقة المنصوص عليها في الملحق 12 من هذه اللائحة.
(أنظر النص في الطبعة السابقة)
في أوامر تحويل الأموال لدفع المدفوعات التي تشكل مصادر توليد الإيرادات لميزانيات نظام ميزانية الاتحاد الروسي، والمدفوعات الأخرى المستلمة في حسابات هيئات الخزانة الفيدرالية، والمدفوعات مقابل أداء العمل، وتقديم الخدمات من قبل مؤسسات الميزانية والمؤسسات المستقلة (المشار إليها فيما يلي بأوامر تحويل الأموال لدفع المدفوعات إلى نظام ميزانية الاتحاد الروسي) تتم الإشارة إلى معرف الدفع الفريد وفقًا لمتطلبات الإجراءات القانونية التنظيمية المعتمدة على أساس الجزء 1 من المادة 8 من القانون الاتحادي رقم 161-FZ من قبل وزارة المالية في الاتحاد الروسي بالاتفاق مع بنك روسيا.
البند 4.1 من هذه اللوائح والحالات المنصوص عليها في توجيه بنك روسيا بتاريخ 24 ديسمبر 2012 N 2946-U "بشأن العمل مع أوامر تحويل الأموال عند تغيير تفاصيل البنوك وعملائها"، مسجل من قبل وزارة العدل في الاتحاد الروسي بتاريخ 18 فبراير 2013 رقم 27153 (نشرة بنك روسيا بتاريخ 6 مارس 2013 رقم 15).
(أنظر النص في الطبعة السابقة)
1.23. يوفر البنك القدرة على إعادة إنتاج الأوامر المقبولة للتنفيذ والمنفذة إلكترونيًا، بما في ذلك عند الطلب، في شكل إلكتروني وعلى الورق (في النماذج المعدة للأوامر ذات الصلة).
1.24. أمر الدافع في شكل إلكتروني، والسجل (إن وجد) موقّع بتوقيع إلكتروني (التوقيعات الإلكترونية)، ونظير للتوقيع المكتوب بخط اليد (نظائر التوقيعات المكتوبة بخط اليد) و (أو) معتمد بالرموز وكلمات المرور وغيرها من الوسائل التي تسمح بذلك تأكيد أن الأمر (التسجيل) قد تم إعداده (تم إعداده) ) الدافع أو الشخص المخول (الأشخاص).
أمر متلقي الأموال، واسترداد الأموال في شكل إلكتروني، والسجل (إن وجد) موقّع بتوقيع إلكتروني (التوقيعات الإلكترونية)، ونظير للتوقيع المكتوب بخط اليد (نظائر التوقيعات المكتوبة بخط اليد) و (أو) معتمد عن طريق الرموز وكلمات المرور وغيرها من الوسائل للتأكد من أن الأمر (التسجيل) تم إعداده (تم إعداده) من قبل متلقي الأموال أو مسترد الأموال أو الشخص المرخص له (الأشخاص).
عند إعادة إنتاج الأوامر في شكل إلكتروني وفقًا للفقرة 1.23 من هذه اللوائح، يجب أن يكون من الممكن تحديد هوية الشخص (الأشخاص) المحدد في هذه الفقرة.
تنطبق أحكام هذه الفقرة على الأوامر الإلكترونية والسجلات التي تجمعها البنوك.
1.25. لا تتدخل البنوك في العلاقات التعاقدية للعملاء. يتم حل المطالبات المتبادلة بين الدافع والمتلقي للأموال، باستثناء تلك الناشئة عن خطأ البنوك، بالطريقة المنصوص عليها في القانون الاتحادي دون مشاركة البنوك.
1.26. تتم عمليات تحويل الأموال باستخدام بطاقات الدفع مع مراعاة التفاصيل المنصوص عليها في لائحة بنك روسيا رقم 266-P بتاريخ 24 ديسمبر 2004 "بشأن إصدار البطاقات المصرفية والمعاملات التي تتم باستخدام بطاقات الدفع"، المسجلة بواسطة وزارة العدل في الاتحاد الروسي في 25 مارس 2005 ن 6431، 30 أكتوبر 2006 ن 8416، 8 أكتوبر 2008 ن 12430، 9 ديسمبر 2011 ن 22528 (نشرة بنك روسيا بتاريخ 30 مارس 2005 ن 17 ، بتاريخ 9 نوفمبر 2006 ن 60، بتاريخ 17 أكتوبر 2008 عدد 58، بتاريخ 19 ديسمبر 2011 عدد 71).
1.27. يتم تحويل الأموال باستخدام أمر مصرفي مع الأخذ بعين الاعتبار التفاصيل المنصوص عليها في توجيه بنك روسيا رقم 2945-U بتاريخ 24 ديسمبر 2012 "بشأن إجراءات إعداد وتطبيق أمر مصرفي"، مسجل من قبل وزارة العدل في الاتحاد الروسي بتاريخ 18 فبراير 2013 رقم 27163 (نشرة بنك روسيا" بتاريخ 6 مارس 2013 رقم 15).
(أنظر النص في الطبعة السابقة)
1.28. تنطبق هذه اللائحة على تحويل الأموال بمشاركة المؤسسة الحكومية "بنك التنمية والشؤون الاقتصادية الخارجية" (Vnesheconombank).
