Положення «Про правила здійснення переказу коштів», випущене Банком Росії наприкінці червня, стосується всіх форм та видів безготівкових розрахунків, включаючи навіть далекі від НПС чеки та акредитиви.
Йдеться про Положення ЦБ РФ від 19.06.2012 № 383-П (далі — Положення № 383-П), опубліковане у «Віснику Банку Росії» 28 червня 2012 р. № 34.
Документ набрав чинності через 10 днів з дня офіційного опублікування, тобто 9 липня 2012 р.; окремі положення його набирають чинності в інші терміни.
З цієї ж дати — 9 липня 2012 р. — визнаються такими, що втратили чинність, основні нормативні акти Банку Росії, які регулювали раніше безготівкові розрахунки:
- Положення ЦБ РФ від 03.10.2002 № 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" (далі - Положення № 2-П);
- Положення ЦБ РФ від 01.04.2003 № 222-П "Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації" (далі - Положення № 222-П).
Оскільки зазначені документи грали дуже важливу — якщо не сказати основну — роль діяльності будь-якої російської кредитної організації, можна сміливо стверджувати, що зміни в законодавстві про безготівкові розрахунки вимагатимуть від банків ретельної та скрупульозної переробки багатьох внутрішніх положень. При цьому доведеться враховувати вимоги не лише нового Положення № 383-П, а й усіх законодавчих та нормативних актів, що регулюють національну платіжну систему.
загальні положення
Як випливає з назви нового документа, основним його предметом є безготівкові розрахунки, а перекази коштів. Однак при найближчому розгляді з'ясовується, що різні форми безготівкових розрахунків знаходять відображення в Положенні № 383-П. Що, загалом, логічно, оскільки Положення № 2-П і № 222-П, які раніше діяли, втрачають силу, а інших документів за безготівковими розрахунками Банк Росії не випускав.
Перекази коштів здійснюються у межах таких форм безготівкових розрахунків (п. 1.1 Положення № 383-П):
- Розрахунки платіжними дорученнями;
- Розрахунки з акредитиву;
- Розрахунки інкасовими дорученнями;
- Розрахунки чеками;
- Пряме дебетування (розрахунки у формі переказу коштів на вимогу одержувача коштів);
- Розрахунки у формі переказу електронних коштів.
Першим пунктом Глави 1 «Загальні положення» регулятор запроваджує нове для сфери безготівкових розрахунків поняття — розпорядження про переказ коштів. Таке розпорядження може складатися:
- Платниками коштів;
- Одержувачами коштів;
- стягувачами коштів (особами або органами, які мають право на підставі закону пред'являти розпорядження до банківських рахунків платників).
При цьому стягувачі коштів можуть бути одержувачами коштів (а можуть відповідно і не бути).
Досить несподівано виглядає перелік способів, з яких може здійснюватися переказ коштів за банківськими рахунками чи минаючи їх. Регулятор вважав, що перекази — здавалося б, виключно безготівковий спосіб розрахунків — можуть включати елементи розрахунків готівкою, в тому числі:
— списання коштів з банківських рахунків платників та видачу готівки одержувачам коштів — фізичним особам;
— прийом готівкових коштів, розпорядження платника — фізичної особи та зарахування коштів на банківський рахунок отримувача коштів;
— і навіть прийом готівкових коштів, розпорядження платника — фізичної особи та видачу готівки одержувачу коштів — фізичній особі.
В останньому випадку, очевидно, безготівкові розрахунки взагалі виявляються не при справах.
Переказ коштів може бути здійснений в «зворотній послідовності»: спочатку банк одержувача коштів виконує розпорядження, а потім слідує відшкодування виплачених одержувачу грошових коштів банком платника відповідно до договору. Така схема розрахунків традиційно застосовувалася і при розрахунках непокритими (гарантованими) акредитивами.
Переказ коштів може здійснюватися за участю банку-посередника, який не є банком платника або банком одержувача (теж поширена при розрахунках акредитивами практика).
Внутрішні документи
Відповідно до п. 1.8 Положення № 383-П кредитним організаціям необхідно затвердити внутрішні документи, які містять:
- Порядок складання розпоряджень;
- Порядок виконання процедур прийому до виконання, відкликання, повернення (анулювання) розпоряджень;
- Порядок виконання розпоряджень;
- Інші положення про організацію діяльності кредитних організацій щодо здійснення переказу коштів.
Зазначені документи мають бути прийняті протягом року з дня набрання чинності Положення №383-П (п. 10.3).
Нагадаємо, що раніше Банк Росії вимагав від своїх підопічних наявності розроблених та затверджених Правил побудови розрахункової системи кредитної організації (Положення № 2-П), що включають різні аспекти здійснення розрахунків з іншими кредитними організаціями та власними підрозділами (філіями).
Регламентувати взаємини з клієнтами щодо безготівкових розрахунків досі необхідності не було. За винятком хіба що порядку та умов здійснення операцій з переказу коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківського рахунку, згаданих у п. 1.2.2 Положення № 222-П.
Крім того, здійснення розрахунків (готівкових, безготівкових) присутнє у «Переліку основних питань, пов'язаних із здійсненням внутрішнього контролю, за якими кредитна організація повинна прийняти внутрішні документи», затвердженому Положенням ЦБ РФ від 16.12.2003 № 242-П «Про організацію внутрішнього контролю у кредитних організаціях та банківських групах».
У будь-якому випадку банківським методологам і профільним фахівцям доведеться якщо не розробити зовсім новий, то кардинальним чином переробити пакет внутрішніх документів, які у всіх подробицях описують процедури розрахункового обслуговування клієнтів.
Крім того, потрібно внесення змін до типових договорів на розрахункове обслуговування, договори банківського рахунку, договори банківського вкладу, а також у тарифи банку, оскільки зміниться найменування багатьох розрахункових операцій.
Внутрішні документи що неспроможні містити положень, суперечать законодавству, зокрема Положення № 383-П; з невідомої причини регулятор вирішив викласти цю очевидну думку у вигляді окремого застереження.
Перекази електронних коштів
Це саме той аспект безготівкових розрахунків, яким кредитним організаціям доведеться нормативну базу розробляти практично з нуля.
Починати цю роботу слід навіть не з ретельного вивчення відповідних розділів Положення № 383-П, а з Федерального закону від 27.06.2011 № 161-ФЗ «Про національну платіжну систему». Саме цим документом вводиться визначення найважливіших термінів щодо електронних грошей, а також основні правила роботи з ними. Положення №383-П практично нічого нового до вимог закону не додає.
Банки можуть здійснювати перекази, що включають різні перетворення ЕРС на традиційні (готівкові, безготівкові) кошти та назад, у тому числі:
- Перекази коштів за банківськими рахунками;
- Перекази коштів без відкриття банківських рахунків.
У першому випадку перекази здійснюються за допомогою списання коштів з банківських рахунків платників та збільшення залишку ЕРС одержувачів коштів.
У другому випадку — при здійсненні переказів без відкриття банківських рахунків (відправник платежу) — можливі наступні варіанти:
— прийом готівкових коштів, розпорядження платника — фізичної особи та збільшення залишку ЕРС одержувача коштів;
— зменшення залишку ЕРС платника та зарахування коштів на банківський рахунок одержувача коштів;
— зменшення залишку ЕРС платника та видача готівки отримувачу коштів — фізичній особі;
— зменшення залишку ЕРС платника та збільшення залишку ЕРС одержувача платежу.
Розпорядження про переказ коштів
Загальним терміном «розпорядження» Банк Росії позначив всі документи, виходячи з яких кредитні організації здійснюють перекази коштів.
Найбільш поширеними формами розпоряджень є:
- платіжне доручення;
- Інкасове доручення;
- платіжна вимога;
- Платіжний ордер.
Перелічені форми розпоряджень застосовуються у межах усіх форм безготівкових розрахунків, зазначених у п. 1.1 Положення № 383-П.
У додатках до Положення № 383-П наведено докладні описи та характеристики зазначених розпоряджень: перелік та опис їх реквізитів, форми розпоряджень, номери реквізитів, а також максимальну кількість символів у реквізитах розпоряджень, що складаються в електронному вигляді.
Крім чотирьох основних форм розпоряджень, у практиці банківської діяльності можуть бути використані інші види розпоряджень (назвемо їх «нестандартними»), для яких Положенням № 383-П не встановлено перелік реквізитів та форми. Такі розпорядження:
- Складаються відправниками розпоряджень (клієнтами, стягувачами коштів, банками) із зазначенням встановлених банком реквізитів, що дозволяють банку здійснювати перекази коштів;
- Складаються за формами, встановленими банком або одержувачем коштів за погодженням з банком;
- Застосовуються в рамках форм безготівкових розрахунків, передбачених п. 1.1 Положення № 383-П;
- повинні містити найменування розпоряджень, які не збігаються з переліченими вище.
Ці правила, за ідеєю методологів Банку Росії, поширюються:
- на заяви, повідомлення, повідомлення, які складаються у випадках, передбачених Положенням № 383-П;
- заяви, що складаються відповідно до федерального закону з метою стягнення коштів;
— складені юридичною особою в електронному вигляді або на паперовому носії розпорядження про отримання готівки з банківського рахунку юридичної особи за недостатності коштів на її банківському рахунку.
В останньому випадку можливо йдеться про видачу заробітної плати співробітникам організації за наявності у неї картотеки неоплачених документів. Таке «розпорядження», на відміну грошового чека (не плутати з розрахунковим!), банк може помістити у вказану картотеку до надходження необхідних коштів.
Таким чином, у рамках невеликого асортименту існуючих форм безготівкових розрахунків (їх лише шість) може бути використано нічим — крім фантазії сторін, що беруть участь у процесі, — не обмежена кількість форм розпоряджень.
Якщо кредитна організація використовує у своїй діяльності «нестандартні» розпорядження, їх форми, реквізити і порядок роботи з ними мають бути затверджені внутрішніми документами.
Розпорядження може бути складено як і електронному вигляді (зокрема з використанням електронних коштів платежу), і на паперових носіях.
"Стандартні" розпорядження (чотири основні форми: платіжні доручення, інкасові доручення, платіжні вимоги, платіжні ордери), а також банківські ордери є розрахунковими (платіжними) документами.
Питання, чи є розпорядженням банківський ордер (документ, порядок складання та застосування якого встановлений Вказівкою ЦБ РФ від 11.12.2009 № 2360-У "Про порядок складання та застосування банківського ордера" (далі - Вказівка № 2360-У), видається поки відкритим). Ймовірно, це залежить від виду операції: у деяких випадках банківський ордер може бути лише розрахунковим документом, складеним на підставі розпорядження, а в інших — сам бути розпорядженням. присвячених переказам коштів.
Форми "нестандартних" розпоряджень на паперових носіях не повинні перевищувати аркуш формату А4. Якщо форма такого розпорядження складається з кількох аркушів, то кожний аркуш оформляється у порядку, встановленому банком, з урахуванням вимог Положення №383-П.
Кількість екземплярів "нестандартних" розпоряджень на паперових носіях також встановлюється банком.
Кредитна організація і сама може бути відправником розпорядження. Банк Росії передбачив таку можливість для наступних ситуацій:
- Списання (зарахування) коштів по банківському рахунку, якщо банк є одержувачем коштів (платником);
— переказ коштів без відкриття банківського рахунку, включаючи переказ електронних коштів, якщо банк є одержувачем коштів.
Можна припустити, що розпорядженням (і водночас розрахунковим документом) у випадках служить банківський ордер.
Глави 2-4 Положення № 383-П присвячені розпорядженням про переклад. Вони розглядаються:
- Процедури прийому розпоряджень до виконання;
- процедури відкликання розпоряджень;
- Процедури повернення (анулювання) розпоряджень;
- Порядок виконання розпоряджень;
- Особливості виконання процедур прийому до виконання розпоряджень учасників платіжної системи;
- процедури виконання розпоряджень та порядок їх виконання.
Не можна не відзначити, що матеріал зазначених розділів Положення № 383-П є відмінною заготівлею для розробки на його основі відповідних внутрішніх документів кредитної організації, згаданих у п. 1.8.
Нагадуємо, що Глава 3 «Особливості виконання процедур прийому до виконання розпоряджень учасників платіжної системи» набирає чинності з 1 січня 2013 року.
…Після докладного опису вимог до роботи з розпорядженнями регулятор переходить до окремих форм безготівкових розрахунків. І тут його склад стає набагато лаконічнішим — особливо в порівнянні з формулюваннями відповідних розділів Положення № 2-П, що канув у Лету.
Втім, загальна концепція безготівкових розрахунків мало змінюється.
Розрахунки платіжними дорученнями
Як і раніше, при розрахунках платіжними дорученнями банк платника зобов'язується здійснити переказ коштів за ним, платника, банківський рахунок або без відкриття банківського рахунку (для платників — фізичних осіб) одержувачу коштів, зазначеному у розпорядженні платника.
Платіжне доручення також може використовуватися для переказу коштів з рахунку за вкладом (депозитом) з урахуванням вимог, встановлених федеральним законом.
Як і інші види розпоряджень, платіжне доручення складається, приймається до виконання та виконується в електронному вигляді або на паперовому носії.
Не змінився і термін дії цього документа: платіжне доручення, як і раніше, дійсне для подання до банку протягом 10 календарних днів з дня його складання.
Якщо платником є банк, переказ коштів на банківський рахунок клієнта — одержувача коштів може здійснюватися банком на підставі банківського ордера, що ним складається. При цьому згідно з Положенням № 2360-У рахунок клієнта має бути відкритий у тому самому банку (внутрішня транзакція).
Якщо йдеться про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи, то у відповідному розпорядженні на паперовому носії мають бути зазначені:
- Реквізити платника;
- Реквізити одержувача коштів;
- Реквізити банків;
- сума переказу;
- призначення платежу.
Також може бути вказано іншу інформацію, встановлену кредитною організацією або одержувачем коштів за погодженням з банком.
Розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи може бути складено у вигляді заяви.
Форма розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи на паперовому носії встановлюється кредитною організацією або одержувачем коштів за погодженням з банком.
На підставі розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи кредитна організація складає платіжне доручення.
Усі нюанси заповнення окремих полів, які раніше були присутні в основному тексті положень про безготівкові розрахунки (особливо цим грішило Положення № 222-П), тепер викладено у додатках до Положення № 383-П. Особливу увагу рекомендуємо звернути на правила заповнення реквізитів «Платник» та «Отримувач» платіжного доручення (як, втім, і інкасового доручення, і платіжного вимоги) — рядки 8 та 16 Додатка 1 до Положення № 383-П.
Відповідно до п. 5.8 Положення № 383-П розпорядження про переказ коштів без відкриття банківського рахунку платника — фізичної особи, що передається з використанням електронного засобу платежу, має містити інформацію, що дозволяє встановити платника, одержувача коштів, суму переказу та призначення платежу. Така вимога, мабуть, може зробити незаконною практику деяких банків щодо прийому коштів для зарахування їх на карткові рахунки клієнтів банку через банкомати з функцією cash-in без ідентифікації платника.
Втім, можливо, й у банків знайдуться аргументи на свій захист: наприклад, той факт, що внесок коштів не використовує картку — електронний засіб платежу. На що неприємна (від слова «навпаки») сторона зможе заперечити, що банкомат сам по собі є електронним засобом платежу, бо він є «засіб або спосіб, що дозволяють клієнту оператора з переказу коштів складати, засвідчувати та передавати розпорядження з метою здійснення переказу грошових коштів. коштів у межах застосовуваних форм безготівкових розрахунків із використанням інформаційно-комунікаційних технологій, електронних носіїв інформації, зокрема платіжних карток, і навіть інших технічних пристроїв»… Але це зовсім інша історія.
На підставі розпоряджень платників — фізичних осіб кредитна організація може скласти платіжне доручення на загальну суму з направленням банку одержувача коштів, одержувачу коштів узгодженим із банком одержувача коштів, одержувачем коштів у спосіб реєстру або розпоряджень платників — фізичних осіб.
При розрахунках платіжними дорученнями можуть застосовуватись «нестандартні» розпорядження, передбачені п. 1.11 Положення № 383-П. У цьому випадку, очевидно, використовується лише платіжний (розрахунковий) документ, який складається на підставі «нестандартного» розпорядження.
Розрахунки з акредитиву
Глава 6 «Розрахунки з акредитиву» — найбільша за обсягом та докладна за змістом серед розділів, що описують різні форми безготівкових розрахунків. У рамках цієї статті ми її докладно не розглядатимемо.
З нововведень (порівняно з Положенням № 2-П, що втратило чинність) можна відзначити такі позиції.
Передача акредитива, змін умов акредитива, заяв, повідомлень, повідомлень та інший обмін інформацією щодо акредитива можуть здійснюватися в електронному вигляді з використанням будь-яких засобів зв'язку, що дозволяють достовірно встановити відправника. Зрозуміло, допускається обмін інформацією на паперових носіях.
При надходженні акредитива, змін умов акредитива, заяв, повідомлень, повідомлень та іншої інформації щодо акредитива банк повинен виконати всі передбачені Банком Росії та внутрішніми документами процедури прийому до виконання розпоряджень (Глава 2 Положення № 383-П).
Реквізити та форма (на паперовому носії) акредитива встановлюються банком самостійно. Регулятор встановлює лише перелік обов'язкової інформації, яка має бути вказана в акредитиві.
При виконанні непокритого (гарантованого) акредитива виконуючий банк вправі не здійснювати виконання акредитива до надходження коштів від банку-емітента, крім випадку підтвердження акредитива підтверджуючим банком.
Виконання акредитива здійснюється за допомогою переказу грошових коштів платіжним дорученням виконуючого банку на банківський рахунок одержувача коштів або зарахуванням відповідної суми на банківський рахунок одержувача коштів у виконувальному банку.
Розрахунки інкасовими дорученнями
Інкасові доручення застосовуються:
- при розрахунках по інкасо у випадках, передбачених договором;
- При розрахунках за розпорядженнями стягувачів коштів.
Одержувачем коштів може бути банк, зокрема банк платника.
Інкасове доручення складається, пред'являється, приймається до виконання та виконується в електронному вигляді або на паперовому носії.
Застосування інкасових доручень при розрахунках по інкасо можливе за певних умов. Так, у договорі банківського рахунку між платником та банком платника повинні бути умови:
— про списання коштів з банківського рахунку платника та подання платником до банку платника відомостей про одержувача коштів, який має право пред'являти інкасові доручення до банківського рахунку платника;
- Про зобов'язання платника і основний договір, у тому числі у випадках, передбачених федеральним законом.
Таким чином, при появі у клієнта банку нових контрагентів та контрактів, що передбачають розрахунки інкасовими дорученнями, щоразу виникатиме необхідність укладання додаткових угод до договору банківського рахунку (вказівки у ньому відомостей про зобов'язання платника та основний договір).
Право пред'явлення інкасових доручень до банківського рахунку платника може бути підтверджено одержувачем коштів у вигляді подання до банку платника відповідних документів. Яких саме має обумовлюватися між платником коштів та його банком.
Якщо одержувачем коштів є банк платника, умова про списання коштів з банківського рахунку платника може бути передбачена договором банківського рахунку та (або) іншим договором між банком платника та платником.
Списання коштів із банківського рахунку клієнта-платника у разі може здійснюватися банком відповідно до договором банківського рахунку виходячи з банківського ордера (внутрішня транзакція).
З метою виконання «нестандартного» розпорядження стягувача коштів, що не є інкасовим дорученням та пред'явленого безпосередньо до банку платника, зазначений банк складає інкасове доручення.
Інкасове доручення стягувача коштів то, можливо пред'явлено до банку платника через банк одержувача коштів.
Інкасове доручення, що пред'являється через банк одержувача коштів, дійсне для подання до цього банку протягом 10 календарних днів з дня його складання.
Банк одержувача коштів, який прийняв інкасове доручення з метою стягнення коштів, має пред'явити інкасове доручення до банку платника. Строки такого пред'явлення Банк Росії чомусь не уточнює.
При розрахунках інкасовими дорученнями можуть застосовуватись «нестандартні» розпорядження, передбачені п. 1.11 Положення № 383-П.
Розрахунки чеками
Щодо цієї, вельми екзотичної на сьогоднішній день форми розрахунків регулятор був гранично лаконічний. Ймовірно, можна було б взагалі обійтися без цього розділу в Положенні №383-П, але з Цивільного кодексу слів не викинеш, тож довелося відповідати.
У результаті чекам дісталися кілька абзаців, виходячи з яких банк, бажаючий із нею працювати, може розробити внутрішні правила, мало обмежуючи свої фантазії: розрахунки чеками здійснюються відповідно до федеральним законом і договором; чек повинен містити реквізити, встановлені федеральним законом, і навіть може містити реквізити, зумовлені кредитною організацією; форма чека встановлюється кредитною організацією; кредитна організація має переконатися у справжності чека, соціальній та тому, що пред'явник чека є уповноваженою у ньому лицем; чеки кредитних організацій застосовуються під час здійснення переказу коштів, крім переказу коштів Банком Росії.
Немає навіть згадки про те, чи чек може бути оформлений в електронному вигляді або тільки в паперовому.
Додамо, що чек у разі служить розпорядженням, але з розрахунковим (платіжним) документом. З пред'явленого до оплати чека кредитна організація має сформувати свій розрахунковий (платіжне доручення) чи касовий (видатковий касовий ордер) документ, обгрунтувавши цим рух коштів.
Пряме дебетування
І на цьому розділі вимоги Банку Росії викладено досить коротко.
Розрахунки у вигляді переказу коштів на вимогу одержувача коштів (пряме дебетування) здійснюються у порядку, встановленому федеральним законом, відповідно до вимог глав 1, 2 і 4 Положення № 383-П.
Одержувачем коштів може бути банк, зокрема банк платника (наприклад, у разі коли прямим дебетуванням здійснюється погашення заборгованості позичальника за кредитом у банку).
При здійсненні безготівкових розрахунків у формі переказу коштів на вимогу одержувача коштів застосовується:
- платіжна вимога;
- Інше («нестандартне») розпорядження одержувача коштів.
Слід зазначити, що інкасові доручення при даному способі розрахунків не застосовуються, незважаючи на їхню зовнішню подібність із платіжними вимогами.
Цікаво, що Банк Росії не вказав на необхідність складання банком платника розрахункового документа (платіжної вимоги) на час вступу «нестандартного» розпорядження при розрахунках шляхом прямого дебетування, як це передбачено при розрахунках інкасовими дорученнями.
Якщо одержувачем коштів є банк, списання коштів із банківського рахунку клієнта-платника за наявності заздалегідь даного акцепту платника може здійснюватися банком відповідно до договору банківського рахунку на підставі банківського ордера, що складається банком.
Платіжна вимога складається, пред'являється, приймається до виконання та виконується в електронному вигляді або на паперовому носії.
Платіжне вимога може бути пред'явлено до банку платника через банк одержувача коштів або у банк платника.
Платіжна вимога, що пред'являється через банк отримувача коштів, дійсна для подання до банку отримувача коштів протягом 10 календарних днів з дня його складання.
Висновок
Новий нормативний акт Банку Росії, що регламентує здійснення переказів, щойно набув чинності, і тому поки що рано говорити про його практичну застосовність. Однак можна з упевненістю стверджувати, що роз'яснення, зміни та доповнення до Положення № 383-П не забаряться: досить багато нюансів здійснення безготівкових розрахунків залишилися нерозкритими. У той самий час тема документа стосується як всіх кредитних організацій Росії, а й їхніх клієнтів — організацій та фізичних осіб.
Крім того, зміни чекає найближчим часом і саме законодавство про національну платіжну систему; отже, підзаконні акти, зокрема що випускаються Банком Росії, теж цієї долі не уникнуть.
Тому, мабуть, до цієї теми ми ще повернемось.
А поки що кредитним організаціям слід зосередитися на внутрішній документації: моніторингу договорів з клієнтами щодо їх відповідності новим вимогам Банку Росії та розробці внутрішніх документів за безготівковими розрахунками.
Становище
про правила здійснення переказу коштів
у рублях РФ
(редакція 5)
Москва
Додаток №1 23
Форма Заяви на переказ коштів фізичної особи 23
Додаток №2 24
Додаток №3 25
Додаток №4. 26
Додаток №5 35
Додаток №7 37
Додаток №8 37
Додаток №9 38
Додаток №12 41
Додаток №13 42
Додаток №14 42
Додаток №15 43
Додаток №16 43
Додаток №17 44
Форма Заяви про відкликання Розпорядження 44
Додаток №18 45
Форма Запиту на уточнення реквізитів Розпорядження 45
Додаток №19 46
Додаток №20 46
Додаток №21 47
Додаток №22 48
Додаток №23 49
Порядок використання штампів при прийомі та виконанні Розпоряджень 49
Вступ
Мета Положення.
Метою цього Положення є визначення порядку організації діяльності Банку щодо здійснення переказу коштів на підставі розпоряджень, що складаються платниками, одержувачами коштів, а також особами, органами, які мають право на підставі закону пред'являти розпорядження до банківських рахунків платників, у тому числі порядку складання розпоряджень, порядку виконання процедур прийому до виконання, відкликання, повернення (анулювання) розпоряджень, порядку виконання розпоряджень.
Вимоги цього Положення поширюються на здійснення переказів коштів, що здійснюються в рамках розрахунків платіжними дорученнями, розрахунків інкасовими дорученнями, розрахунків у формі переказу коштів на вимогу одержувача коштів (пряме дебетування).
Основні визначення та скорочення.
Визначення та скорочення, що використовуються у цьому Порядку, мають такі значення:
Акцепт - згода платника на оплату Розпорядження.
Банк – КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАТ).
Стягувачі коштів – особи, органи, які мають право на підставі закону пред'являти Розпорядження до банківських рахунків платників.
Зовнішнє Розпорядження – Розпорядження, одержувачем коштів у якому перестав бути Клієнт Банку.
Внутрішнє Розпорядження – Розпорядження, одержувачем коштів за яким є Клієнт Банку/Банк.
Договір – двостороння угода (включаючи всі зміни та доповнення), укладена між Банком та Клієнтом, яка закріплює умови відкриття та обслуговування банківського рахунку Клієнта, до якого виставляється Розпорядження.
Розпорядження – доручення, складені платниками, одержувачами коштів, і передані виконання у обслуговуючий банк із єдиною метою здійснення безготівкових переказів коштів.
Клієнт – платник чи одержувач коштів; юридична або фізична особа, яка має відкритий у Банку рахунок, з використанням якого провадиться Переказ, або звернулася до Банку для відправлення/отримання Переказу без відкриття рахунку.
Переказ – дії Банку в рамках застосовуваних форм безготівкових розрахунків щодо надання одержувачу коштів платника.
ВСП – внутрішній структурний підрозділ (додатковий чи операційний офіс).
ГО – Головний офіс Банку.
ІХС – Автоматизована банківська система «Інформаційна банківська система «Глобал – Банк».
ПІБ – прізвище, ім'я, по батькові
Порядок складання розпоряджень.
Порядок складання Розпоряджень на переказ коштів без відкриття рахунку.
Розпорядження на переказ коштів без відкриття рахунку, крім переказів, що здійснюються через системи грошових переказів, складається за формою заяви на переказ коштів фізичної особи без відкриття рахунку в КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАТ) (далі – Заява), затвердженою Банком. Форму Заяви наведено у Додатку №1 до цього Положення. На підставі Заяви, прийнятої до виконання після проходження процедур контролю, передбачених розділом 3 цього Положення, Банк складає платіжне доручення та здійснює переказ коштів без відкриття банківського рахунку платнику.
Розпорядження на переказ коштів без відкриття рахунку, що здійснюється в рамках переказу коштів за системами термінових переказів, з якими встановлені відповідні договірні відносини, складається за формою заяви, встановленої для цих цілей системою термінових переказів. Форму Розпорядження на переказ коштів без відкриття рахунку за системою «Western Union» наведено у Додатку №2, за системою «CONTACT» - у Додатку №3 до цього Положення.
Заява на переказ заповнюється програмним шляхом уповноваженим співробітником Банку на підставі інформації, наданої Клієнтом.
При заповненні Заяви не допускається вихід текстових та цифрових значень реквізитів за межі полів, відведених для їх проставлення. Значення реквізитів мають читатися без труднощів.
Заява на переказ приймається Банком до виконання за умови повноти та правильності заповнення всіх зазначених реквізитів, а також наявності на ньому підпису Клієнта.
Підпис Клієнта на Заяві проставляється ручкою з пастою або чорнилом чорного, синього або фіолетового кольору.
У момент підписання Клієнтом Заяви на переклад Клієнт підтверджує повноту та правильність реквізитів, зазначених у Заяві. Відповідальність за повноту та правильність заповнення реквізитів у Заяві несе Клієнт.
Заяви на переказ коштів без відкриття рахунку за системою термінових переказів «CONTACT» складаються в одному примірнику, інші заяви на переказ коштів без відкриття рахунку – у двох примірниках.
Порядок складання Розпоряджень на переказ коштів за банківськими рахунками на паперовому носії.
Розпорядження на переказ коштів за банківськими рахунками Клієнтів на паперовому носії складаються за формою платіжного доручення, інкасового доручення або платіжної вимоги, встановленої Положенням Банку Росії «Про порядок здійснення переказу грошових коштів» від 19.06.2012 р. № 383-П (далі – Положення 383-П).
При оформленні окремих операцій можуть використовуватись інші форми документів, відмінні від форм, зазначених у п. 2.2.1. цього Положення, встановлені для цього внутрішніми документами Банку. Інформація про використання зазначених у цьому пункті форм Розпоряджень доводиться до Клієнтів у Договорах, документах, які роз'яснюють порядок виконання процедур прийому до виконання Розпоряджень, а також шляхом розміщення інформації у місцях обслуговування Клієнтів.
Платіжні доручення, інкасові доручення, платіжні вимоги, що надаються до Банку з метою здійснення безготівкових переказів коштів за банківським рахунком Клієнта, підлягають заповненню з урахуванням вимог Положення 383-П, у т.ч. відповідно до опису реквізитів зазначених документів, а також Додатка №4 до цього Положення.
Розпорядження Клієнтів на переказ коштів за їхніми банківськими рахунками, складені на паперовому носії, підписуються ручкою з пастою або чорнилом чорного, синього або фіолетового кольору. Відбиток друку, що проставляється на Розпорядженні Клієнта, має бути чітким.
Розпорядження Клієнтів на переказ коштів за їхніми банківськими рахунками, складені на паперовому носії, надаються до Банку у двох примірниках особами, уповноваженими розпоряджатися грошовими коштами на банківському рахунку Клієнта, або іншими представниками Клієнта, уповноваженими на подання Розпоряджень Клієнта ім'я довіреності, оформленої відповідно до вимог законодавства Російської Федерації.
Розпорядження одержувачів коштів на переказ коштів з рахунків Клієнтів, складені на паперовому носії, надаються до Банку у трьох примірниках. У разі недостатності пред'явлених до Банку екземплярів Розпоряджень одержувачів, які не є Клієнтами Банку, для інформування платника та/або одержувача про прийом до виконання та виконання Розпорядження Банк має право використовувати копії Розпоряджень одержувача, виготовлені Банком самостійно.
Порядок складання Розпоряджень на переказ коштів за банківськими рахунками в електронному вигляді.
Розпорядження Клієнтів в електронному вигляді на переказ коштів за банківськими рахунками складаються за формою:
Додатки №5 до цього Положення - для Розпоряджень, що подаються за системою «Клієнт-Банк»,
Додатки №6 до цього Положення - для Розпоряджень, що надаються за системою «iBank2»,
Додатка №7 до цього Положення - для Внутрішніх Розпоряджень, що подаються за системою «ЛОКО-Онлайн», одержувачем коштів за яким є Клієнт – відправник Розпорядження),
Додатка №8 до цього Положення - для Внутрішніх Розпоряджень, що подаються за системою «ЛОКО-Онлайн», одержувачем коштів за яким не є Клієнт – відправник Розпорядження,
Додатки №9 до цього Положення - для Зовнішніх Розпоряджень на перерахування коштів, що подаються за системою «ЛОКО-Онлайн» (крім зазначених у п.п. 2.3.1.6, 2.3.1.7 цього Положення),
Додатка №10 до цього Положенню (для Зовнішніх Розпоряджень перерахування коштів у бюджетну систему РФ, наданих у системі «ЛОКО-Онлайн»),
Додатки №11 до цього Положення – для Зовнішніх Розпоряджень на переказ коштів на оплату телефонного зв'язку, інтернет, комунальних та інших послуг (на адресу організацій згідно зі списком на сайті Банку).
Розпорядження одержувачів коштів, які є клієнтами Банку, на переказ коштів по банківських рахунках електронному вигляді складаються формою /у форматах, встановлених Банком Росії / за погодженням з Банком Росії.
Розпорядження на переказ коштів по банківських рахунках Клієнтів, подані до Банку в електронному вигляді, складаються з урахуванням вимог Положення 383-П, в т.ч., з урахуванням максимальної кількості символів у реквізитах Розпоряджень, а також Додатка №4 до цього Положення.
На підставі Розпоряджень в електронному вигляді, прийнятих до виконання після проходження процедур контролю, передбачених розділом 3 цього Положення, Банк з метою здійснення переказу коштів складає платіжне доручення, платіжну вимогу або інкасове доручення. У цьому Банк забезпечує незмінність реквізитів Розпоряджень, зазначених відправниками, крім випадків, передбачених законодавством РФ.
Порядок виконання процедур прийому до виконання Розпоряджень.
Склад процедур прийому до виконання Розпоряджень.
Процедури прийому до виконання Розпоряджень включають:
реєстрація вступників до Банку Розпоряджень;
посвідчення права розпорядження грошима;
контроль цілісності Розпоряджень;
структурний контроль Розпоряджень;
контроль значень реквізитів Розпоряджень;
контроль наявності згоди третьої особи на розпорядження грошима платника відповідно до законодавства РФ;
контроль наявності заздалегідь даного акцепту платника;
одержання акцепту платника;
контроль достатності коштів;
інші процедури відповідно до договору та/або вимог чинного законодавства.
Реєстрація вступників до Банку Розпоряджень.
Розпорядження платників/одержувачів в електронному вигляді підлягають реєстрації в ІХС із зазначенням дат:
надходження Розпорядження до Банку, прийому до виконання, приміщення у чергу невиконаних Розпоряджень, часткового виконання (-ий) - для прийнятих, але не виконаних Розпоряджень;
надходження Розпорядження до Банку, відмови від виконання та повернення - для не прийнятих до виконання та/або невиконаних Розпоряджень.
Розпорядження платників на паперових носіях, прийняті до виконання та виконані, або поміщені в чергу невиконаних Розпоряджень, підлягають реєстрації в ІХС із зазначенням дат:
надходження Розпорядження до Банку, прийому до виконання та виконання - для виконаних Розпоряджень;
надходження Розпорядження до Банку, прийому до виконання, приміщення в чергу невиконаних Розпоряджень, часткового виконання (-ий) - для прийнятих, але не виконаних Розпоряджень.
Розпорядження платників на паперових носіях, не прийняті до виконання / не виконані через відкликання та повернені пред'явникам, реєструються в електронному журналі анульованих розпоряджень із зазначенням:
найменування платника
номери рахунку платника
номери Розпорядження
суми Розпорядження
дат: надходження Розпорядження до Банку, відмови від виконання, повернення
причини відмови у прийомі до виконання та/або повернення
Розпорядження одержувачів коштів, що надійшли на паперовому носії у вигляді розрахункових документів (інкасових доручень, платіжних вимог), підлягають реєстрації в електронному журналі реєстрації Розпоряджень одержувачів коштів із зазначенням:
дати реєстрації
виду Розпорядження
номери Розпорядження
дати складання Розпорядження
суми Розпорядження
найменування платника
№ рахунки платника
дати надходження до Банку
дати постановки в чергу Розпоряджень, що очікують акцепту, / невиконаних у строк Розпоряджень (для прийнятих до виконання Розпоряджень, що очікують акцепту / не виконаних у строк)
дати повного виконання (для прийнятих до виконання Розпоряджень)
дати повернення, причини відмови у прийнятті до виконання та/або повернення (для не прийнятих до виконання та/або невиконаних Розпоряджень).
Розпорядження одержувачів (включаючи стягувачів), що надійшли на паперовому носії у вигляді виконавчих та інших документів, що не є розрахунковими, підлягають реєстрації у внутрішній Системі електронного документообігу (далі – СЕД Lotus Notes) із зазначенням:
дати реєстрації
виду Розпорядження
номери Розпорядження
дати складання Розпорядження
дати надходження до Банку
Реєстрація Розпоряджень провадиться не пізніше робочого дня, наступного за днем надходження до Банку.
При прийомі в Розпорядженні, що надійшло, проставляється дата надходження. Дата вказується у спеціально відведених для цього полях або за допомогою внесення відповідного запису у верхньому лівому кутку Розпорядження / у полі, відведеному для позначок Банку. Внесення запису може здійснюватися рукописним шляхом (чорнилом/кульковою ручкою), з використанням штампів 1 (датерів) або друкованих засобів.
І.В. Керенський (2012) зазначає, що 9 липня набуло чинності ПоложенняБанку Росії від 19.06.2012 № 383-П «Про правила здійснення переказу грошових коштів» (далі - Положення про переказ). Воно замінить собою Положення Банку Росії від 03.10.2002 № 2-П «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації» (далі - Положення про безготівкові розрахунки), за винятком год. IIі Додатків 25-33, а також Положення Банку Росії від 01.04.2003 № 222-П «Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації» (далі - Положення про безготівкові розрахунки фізосіб).
Положення про переведення встановлюються правила здійснення переказу коштів Банком Росії та кредитними організаціями на території Росії у валюті РФ. Воно відображає зміни, що відбулися в російському законодавстві в результаті прийняття Федерального закону від 27.06.2011 № 161-ФЗ «Про національну платіжну систему» (далі - Закон про платіжну систему).
Більшість норм Положення про переведення набула чинності 9 липня, за винятком гл. 3 («Особливості виконання процедур прийому до виконання розпоряджень учасників платіжної системи») вимог до максимальної кількості символів у розрахункових документах, що складаються в електронному вигляді. Ці норми набувають чинності пізніше: з 1 січня 2013 р. та з 1 квітня 2013 р.
У Положенні про переклад об'єднані норми здійснення перекладів як фізичними, і юридичними особами. Більшість норм тепер єдина всім категорій платників і одержувачів, проте деяких випадків встановлено особливий порядок регулювання, потім прямо зазначено у нормахПоложения. Наприклад, лише фізособи можуть бути платниками при переказі коштів без відкриття банківського рахунку, за винятком переказу електронних коштів (п. 1.4 Положення про переказ).
У Положенні про переказ встановлено правила здійснення переказів коштів на підставі розпоряджень, поданих як на паперових носіях, так і в електронному вигляді.
Особливість Положення про переказ в тому, що воно містить єдині правила прийому та обробки для всіх розпоряджень про переказ коштів. Порядок дій банку залежить від виду розрахункового (платіжного) документа, який отримує банк.
До розрахункових (платіжних) документів відповідно до п. 1.12 Положення про переказ належать:
платіжні доручення;
інкасові доручення;
платіжні вимоги;
платіжні ордери;
банківські ордери.
Для порівняння: у Положенні про безготівкові розрахунки розрахунковими документами визнавалися платіжні доручення, акредитиви, чеки, платіжні вимоги та інкасові доручення (п. 2.3 гл. 2 год. I Положення про безготівкові розрахунки).
Відповідно до Положення про переказ платники можуть закріпити в договорі з банком можливість використовувати розпорядження з реєстрами одержувачів для здійснення переказів на користь не тільки фізосіб, а й будь-яких інших одержувачів (п. 1.17 Положення про переказ). Крім того, одержувач коштів тепер також має право складати розпорядження, що містять реєстр кількох платників (п. 1.18 Положення про переказ). У договорі з банком може бути визначено, що розпорядження з реєстром одержувачів (платників) може бути складено для здійснення переказу грошових коштів як особам, які є клієнтами одного банку, так і особам, що обслуговуються різними банками.
Можливість перерахувати кошти загальною сумою платіжним дорученням зі складанням реєстру була передбачена в Положенні про безготівкові розрахунки фізосіб. У ньому було зазначено, що, якщо одна юрособа направляє до банку платіжне доручення на перерахування коштів декільком фізособам, наприклад для виплати заробітної плати (п. 1.1.15 Положення про безготівкові розрахунки фізосіб), вона може скласти платіжне доручення та використовувати реєстр, у якому повинні бути зазначені всі фізособи, реквізити їх рахунків, суми, які підлягають зарахуванню з їхньої рахунки. При цьому всі фізособи мають бути клієнтами одного банку.
Платники та одержувачі коштів відповідно до Положення про переказ можуть становити розпорядження про переказ коштів, яке буде виконуватися як один раз, так і періодично (п. п. 1.15 та 1.16 Положення про переказ). Раніше цю можливість мали платники-фізособи при розрахунках платіжними дорученнями (п. 2.4 Положення про безготівкові розрахунки фізосіб). Платники-юридичні особи та індивідуальні підприємці могли здійснювати періодичні платежі платіжними дорученнями відповідно до умов договору платника зі своїми контрагентами (п. 3.3 гл. 3 ч. IПоложення про безготівкові розрахунки). У Положенні про переказ не пов'язується можливість періодичного переказу коштів з умовами договору платника (одержувача) коштів зі своїм контрагентом.
У Положенні про переказ, на відміну від Положення про безготівкові розрахунки, не містяться загальні вимоги до реквізитів розпоряджень про переказ коштів. Водночас у Додатку до Положення про переказ встановлені Переліки опису реквізитів платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги та платіжного ордера. Форми цих документів залишилися незмінними.
Відповідно до Положення про переказ допускається використання розпоряджень, для яких у самому Положенні не встановлені форми та перелік реквізитів. Реквізити подібних розпоряджень визначає банк чи одержувач коштів за погодженням із банком (п. 1.11 Положення про переведення).
У порівнянні з Положенням про безготівкові розрахунки Положення про переказ набагато детальніше регулює правила прийому до виконання розпоряджень про переказ коштів.
Прийом розпоряджень до виконання. Положення про переказ багато в чому повторює норми Положення про безготівкові розрахунки і Положення про безготівкові розрахунки фізосіб, що стосуються правил прийому до виконання розпорядження про переказ коштів. Однак тепер ця процедура буде єдиною для будь-яких видів розпоряджень про переклад.
Пунктом 2.1 Положення про переказ встановлено докладну процедуру контролю банків за змістом розпорядження про переказ коштів при прийомі його до виконання. Вона складається з низки послідовних дій:
посвідчення права розпорядження грошима (посвідчення права використання електронного засобу платежу);
контроль цілісності розпоряджень;
структурний контроль розпоряджень;
контроль значень реквізитів розпоряджень;
контроль розпоряджень на достатність коштів.
Кожен наступний етап контролю настає лише після проходження всіх попередніх етапів, а розпорядження приймається до виконання, якщо воно пройшло всі етапи контролю. Окремо зазначено, що якщо стосовно розпоряджень, які вимагають акцепту платника, такий акцепт не було надано заздалегідь, то контрольні процедури проводяться лише після його отримання (п. 2.9.2 Положення про переказ).
1. Посвідчення права розпорядження грошима. Правила посвідчення права розпорядження грошима прийому розпорядження про переказ, поданого на паперовому носії, встановлюють вимоги до наявності відповідних підписів і печаток.
Посвідчення права розпорядження грошима, якщо розпорядження передається в електронному вигляді, здійснюється банком за допомогою перевірки електронного підпису, аналога власноручного підпису та (або) кодів, паролів, інших засобів, що дозволяють підтвердити, що розпорядження в електронному вигляді складено особою (особами), зазначеною ( зазначеними) у п. 1.24 Положення про переведення (абз. 1 п. 2.3 Положення про переведення).
У разі застосування електронного засобу платежу, замість посвідчення права розпорядження грошовими коштами, проводиться посвідчення права на використання електронного засобу платежу. У Положенні про переклад також є відповідні правила. Посвідчення права використання електронного засобу платежу здійснюється кредитною організацією шляхом перевірки номера, коду та (або) іншого ідентифікатора електронного засобу платежу (абз. 4 п. 2.3 Положення про переказ).
2. Контроль цілісності розпоряджень. На цьому етапі проводиться перевірка незмінності реквізитів розпорядження.
У розпорядженнях на паперовому носії перевіряється відсутність внесених змін, а у розпорядженнях в електронному вигляді – незмінність реквізитів розпорядження (п. 2.4 Положення про переведення).
3. Структурний контроль розпоряджень. У ході цього етапу контролю проводиться перевірка встановлених реквізитів, а для розпоряджень в електронному вигляді також перевірка максимальної кількості символів у реквізитах.
Банк перевіряє, чи відповідає розпорядження встановленій формі (якщо воно подано на паперовому носії).
Положення про переказ передбачає вимоги до максимальної кількості символів у реквізитах платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги та платіжного ордера, що складаються в електронному вигляді. Ця норма набуде чинності з 1 квітня 2013 р.
4. Контроль значень реквізитів розпоряджень. Даний етап контролю полягає у перевірці значень реквізитів розпоряджень, їх допустимості та відповідності у порядку, встановленому банком, з урахуванням вимог законодавства.
Положення про переказ покладає на банк обов'язок перевіряти наявність згоди третіх осіб на здійснення переказу, якщо така згода має бути отримана відповідно до закону (п. 2.8 Положення про переказ).
Якщо для здійснення переказу необхідний акцепт платника, банк платника перевіряє наявність заздалегідь даного акцепту або направляє платнику розпорядження одержувача коштів або повідомлення для акцепту.
Заздалегідь цей акцепт може стосуватися одного чи кількох рахунків платника, одного чи кількох одержувачів коштів, і навіть різних підстав списання коштів з рахунку.
У Положенні про переклад не міститься вимога вказувати мотиви відмови від акцепту.
5. Контроль достатності коштів. Положення про переказ встановлює єдині правила контролю над достатністю коштів незалежно від виду розпорядження про переказ коштів.
Достатність перевіряється виходячи з залишку коштів на банківському рахунку платника початку дня. Також враховуються кошти, що надійшли на його рахунок (зняті з рахунку) на момент визначення достатності коштів (п. 2.10 Положення про переказ).
Питання, що станеться з розпорядженнями при недостатності коштів, може вирішуватися по-різному. За загальним правилом при недостатності коштів на рахунку платника розпорядження не приймаються та повертаються (анулюються) не пізніше робочого дня, наступного за днем надходження розпорядження.
Однак деякі категорії розпоряджень про переказ, складені юрособами або індивідуальними підприємцями, повинні бути розміщені в чергу не виконаних у строк розпоряджень. Це розпорядження про переведення коштів до бюджетів (а також розпорядження цієї ж і попередньої черговості списання коштів з банківського рахунку, встановленої федеральним законом), розпорядження стягувачів коштів, розпорядження, що приймаються банком до виконання або пред'являються банком відповідно до договору (абз. 10 п. 2.10 Положення про переведення).
Результатом всіх названих процедур прийому розпорядження до виконання є прийом розпоряджень до виконання, або їх повернення платнику. Положення про переклад докладно регулює документарне оформлення як прийому розпорядження до виконання, і відмови у прийомі: терміни вчинення всіх дій, наявність підписів посадових осіб банку тощо.
Слід врахувати, що банки можуть встановлювати додаткові процедури прийому виконання розпоряджень, такі як контроль дублювання розпоряджень, отримання згоди кредитної організації платника на операцію з допомогою електронного кошти платежу.
Виконання розпоряджень. У Положенні про переказ передбачені процедури виконання розпоряджень про переказ коштів. Перераховано три можливі процедури: виконання, часткове виконання та підтвердження виконання розпорядження (п. 4.1 Положення про переведення).
Виконання розпорядження може здійснюватися у вигляді:
списання коштів із банківського рахунку платника;
зарахування коштів на банківський рахунок одержувача коштів;
видачі готівки отримувачу коштів;
обліку інформації про здійснені перекази електронних коштів.
Також допускається часткове виконання розпоряджень у випадках, передбачених законодавством чи договором.
Повне чи часткове виконання розпоряджень банк повинен підтвердити гаразд, встановленому Положенням переказі. Залежно від форми подання розпорядження (в електронному вигляді, на паперовому носії або з використанням електронного засобу платежу) застосовуються різні процедури спрямування підтвердження платнику (одержувачу) коштів (п. п. 4.5-4.9 Положення про переказ).
Додатково банки можуть встановлювати (зокрема, у договорах) інші процедури виконання розпоряджень, включаючи порядок уточнення реквізитів розпоряджень, повернення коштів, які не можуть бути зараховані (видані) одержувачу коштів, а також порядок виконання розпоряджень, включених до реєстрів, у тому числі часткове виконання розпоряджень.
Відкликання розпоряджень. У Положенні про переказ відповідно до норм Закону про платіжну систему здійснення відкликання розпорядження про переказ коштів пов'язується з такою властивістю платежу, як «безвідкличний». Відкликання розпоряджень про переказ можливе до настання безвідкличного переказу грошових коштів (п. 2.14 Положення про переказ).
Відповідно до п. 7 ст. 5 Закону про платіжну систему, якщо інше не обумовлено застосовуваною формою безготівкових розрахунків чи федеральним законом, безвідкличний переказ коштів настає з списання коштів з банківського рахунку платника чи з надання платником готівки для переказу коштів без відкриття банківського рахунки.
Для переказу електронних грошових коштів встановлено інший момент настання безвідкличного: одночасне прийняття оператором електронних грошових коштів розпорядження клієнта, зменшення залишку електронних коштів платника та збільшення залишку електронних коштів одержувача коштів на суму переказу електронних грошових коштів (п. п. 10 та 15 ст. 7 Закону про платіжної системи).
Форми безготівкових розрахунків.
Положення про переклад визначають форми безготівкових розрахунків. Переказ коштів здійснюється в рамках:
розрахунків платіжними дорученнями;
розрахунків з акредитиву;
розрахунків інкасовими дорученнями;
розрахунків чеками;
розрахунків у формі переказу коштів на вимогу одержувача коштів (пряме дебетування);
розрахунків у вигляді переказу електронних коштів.
Порівняно з Положенням безготівкових розрахунківПоложення у переказі додано лише одну форму безготівкових розрахунків ‑ розрахунок у формі переказу електронних коштів. Це з прийняттямЗаконао платіжної системі, який, по-перше, містить визначення терміна «електронні кошти», а по-друге, встановлює правила їх переказу.
Форму безготівкових розрахунків платники, одержувачі коштів обирають самостійно, вона може передбачатись договорами з їх контрагентами.
- Розділ 1. Загальні положення
- Глава 2. Процедури прийому до виконання, відкликання, повернення (анулювання) розпоряджень та порядок їх виконання
- Глава 3. Особливості виконання процедур прийому до виконання розпоряджень учасників платіжної системи
- Глава 4. Процедури виконання розпоряджень та порядок їх виконання
- Розділ 5. Розрахунки платіжними дорученнями
- Розділ 6. Розрахунки з акредитиву
- Розділ 7. Розрахунки інкасовими дорученнями
- Розділ 8. Розрахунки чеками
- Глава 9. Розрахунки у вигляді переказу коштів на вимогу одержувача коштів (пряме дебетування)
- Розділ 10. Заключні положення Додаток 1. Перелік та опис реквізитів платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги Додаток 2. Форма 0401060 "Платіжне доручення" Додаток 3. Форма 0401060 "Платіжне доручення" (нумерація полів бланка) Додаток 4. Форма 040. Форма 0401071 "Інкасове доручення" (нумерація полів бланка) Додаток 6. Форма 0401061 "Платіжна вимога" Додаток 7. Форма 0401061 "Платіжна вимога" (нумерація полів бланка) Додаток 8. Перелік та опис 000 рек. Платіжний ордер" Додаток 10. Форма 0401066 "Платіжний ордер" (нумерація полів бланка) Додаток 11. Максимальна кількість символів у реквізитах платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги, платіжного ордера, що складаються в електронному вигляді Додаток 12. Порядок формування одержувачем та його контролю банком платника у разі переказу коштів на банківський рахунок одержувача коштів, відкритий з метою ідентифікації платежу Додаток 13. Порядок контролю розпорядження, у реквізиті 110 якого зазначено код виплат
Положення Банку Росії від 19 червня 2012 р. N 383-П
"Про правила здійснення переказу коштів"
Зі змінами та доповненнями від:
15 липня 2013 р., 29 квітня 2014 р., 19 травня, 6 листопада 2015 р., 5 липня 2017 р., 11 жовтня 2018 р.
Це Положення розроблено на підставі Федерального закону від 27 червня 2011 року N 161-ФЗ "Про національну платіжну систему" (Збори законодавства Російської Федерації, 2011, N 27, ст. 3872), Федерального закону від 10 липня 2002 року N 86-ФЗ " Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" (Збори законодавства Російської Федерації, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; № 31, статті 3233, 2005, № 25, статті 2426, № 30, статті 3101, 2006, № 19, статті 2061, № 25, статті 2648; 10, N 10, статті 1151, № 18, статті 2117, 2008, № 42, статті 4696, статті 4699, № 44, статті 4982; 1, статті 25, № 29, статті 3629, № 48, статті 5731, 2010, № 45, статті 5756, 2011, № 7, статті 907, № 27, статті 3873; 5973; № 48, ст. ст. 357; Відомості Верховної Ради України, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50 ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18 ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19 ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50 ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; N 15 ст. 1447; 2009, N 1, ст. 23; N 9 ст. 1043; N 18 ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 19 ст. 2291; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50 ст. 7351) та відповідно до рішення Ради директорів Банку Росії (протокол засідання Ради директорів Банку Росії від 15 червня 2012 року N 11) встановлює правила здійснення переказу коштів Банком Росії, кредитними організаціями (далі при спільній згадці - банки) на території Російської Федерації валюті Російської Федерації.
Реєстраційний N 24667
Положення встановлює нові правила переказу ЦБР, кредитними організаціями у Росії рублях. Це з прийняттям Закону про національну платіжну систему. Положення ЦБР про безготівкові розрахунки у Росії втрачає чинність (крім год. II та низки додатків).
Нове становище стосується всіх клієнтів кредитних організацій (як фізичних, і юридичних). Воно поширюється на переказ коштів за участю Зовнішекономбанку.
Банки здійснюють переказ коштів за банківськими рахунками та без відкриття останніх на підставі розпоряджень про переказ.
Передбачено такі форми безготівкових розрахунків: - платіжними дорученнями; з акредитиву; інкасовими дорученнями; чеками; переказ коштів на вимогу одержувача - пряме дебетування (раніше були платіжні вимоги); переказ електронних грошей (насамперед це не передбачалося).
При переказі коштів як проміжні етапи виділяються і операції з готівкою (напр., видача одержувачам-фізособам та прийом від платників-фізособ).
Колишнє положення про безготівкові розрахунки у т. ч. регламентувало розрахунки через кореспондентські рахунки (сурахунки) кредитних організацій (філій), відкриті в ЦБР. Через кореспондентські рахунки в інших кредитних організаціях та рахунки міжфілійних розрахунків. Наводився рекомендований порядок відображення основних операцій у бухобліку кредитних організацій при здійсненні розрахунків через рахунки "ЛОРО", "НОСТРО" та через рахунки міжфілійних розрахунків. У новому положенні таких розділів немає.
Передбачено, що банки затверджують внутрішні документи, які містять порядок складання розпоряджень про переказ, їх прийом до виконання, відкликання, повернення (анулювання), виконання.
Положення набирає чинності через 10 днів після його офіційного опублікування, за деякими винятками. Глава 3, яка присвячена особливостям виконання процедур прийому до виконання розпоряджень учасників платіжної системи, набирає чинності з 1 січня 2013 року. 1 квітня 2013 р.
Положення Банку Росії від 19 червня 2012 р. N 383-П "Про правила здійснення переказу коштів"
Реєстраційний N 24667
Це Положення набирає чинності через 10 днів після дня його офіційного опублікування, за винятком
1.1. Банки здійснюють переказ грошових коштів за банківськими рахунками та без відкриття банківських рахунків відповідно до федерального закону та нормативних актів Банку Росії (далі при спільній згадці - законодавство) у рамках застосовуваних форм безготівкових розрахунків на підставі передбачених пунктами 1.10 та 1.11 цього Положення розпоряджень про переказ грошових коштів (далі - розпорядження), складених платниками, одержувачами коштів, і навіть особами, органами, мають право виходячи з федерального закону пред'являти розпорядження банківських рахунках платників (далі - стягувачі коштів), банками.
Переказ коштів здійснюється в рамках таких форм безготівкових розрахунків:
розрахунків платіжними дорученнями;
розрахунків з акредитиву;
розрахунків інкасовими дорученнями;
розрахунків чеками;
розрахунків у формі переказу коштів на вимогу одержувача коштів (пряме дебетування);
розрахунків у вигляді переказу електронних коштів.
Переказ електронних коштів здійснюється відповідно до законодавства та договорів з урахуванням вимог цього Положення.
Форми безготівкових розрахунків обираються платниками, одержувачами коштів самостійно і можуть передбачатися договорами, які вони укладають зі своїми контрагентами (далі - основний договір).
1.2. Платниками, одержувачами коштів є юридичні особи, індивідуальні підприємці, фізичні особи, які у встановленому законодавством Російської Федерації порядку приватної практикою, фізичні особи (далі - клієнти), банки. Стягувачі коштів можуть бути одержувачами коштів. За розпорядженнями стягувачів коштів, зокрема органів примусового виконання, податкових органів, одержувачем коштів то, можливо орган, якому відповідно до федеральним законом здійснюється переведення стягнених коштів.
Стягувач коштів у розпорядженні, що спрямовується з виконавчим документом про стягнення, вказує одержувачем коштів себе або орган, якому відповідно до федерального закону здійснюється переведення стягнених коштів.
1.3. Банки здійснюють переказ коштів за банківськими рахунками у вигляді:
списання коштів з банківських рахунків платників та зарахування коштів на банківські рахунки одержувачів коштів;
списання коштів з банківських рахунків платників та видачі готівки одержувачам коштів - фізичним особам;
списання коштів з банківських рахунків платників та збільшення залишку електронних коштів одержувачів коштів.
1.4. Кредитні організації здійснюють переказ коштів без відкриття банківських рахунків, у тому числі з використанням електронних засобів платежу, за допомогою:
прийому готівкових коштів, розпорядження платника - фізичної особи та зарахування коштів на банківський рахунок отримувача коштів;
прийому готівкових коштів, розпорядження платника - фізичної особи та видачі готівкових коштів одержувачу коштів - фізичній особі;
прийому готівкових коштів, розпорядження платника - фізичної особи та збільшення залишку електронних коштів одержувача коштів;
зменшення залишку електронних коштів платника та зарахування коштів на банківський рахунок одержувача коштів;
зменшення залишку електронних коштів платника та видачі готівкових коштів одержувачу коштів - фізичній особі;
зменшення залишку електронних коштів платника та збільшення залишку електронних коштів одержувача коштів.
1.5. Переказ коштів може бути здійснений банком з наступним відшкодуванням відповідно до договору банком платника коштів у розмірі сум розпоряджень, виконаних банком одержувача коштів.
1.6. Переказ коштів може здійснюватися за участю банку, який не є банком платника та банком одержувача коштів (далі - банк-посередник).
1.7. Безвідкличність, безумовність, остаточність переказу коштів настає відповідно до федерального закону.
1.8. Кредитні організації затверджують внутрішні документи, що містять:
порядок складання розпоряджень;
Порядок виконання процедур прийому до виконання, відкликання, повернення (анулювання) розпоряджень;
порядок виконання розпоряджень;
інші положення про організацію діяльності кредитних організацій щодо здійснення переказу коштів.
Внутрішні документи що неспроможні містити становища, суперечать законодавству, зокрема цього Положению.
1.9. Переказ коштів здійснюється банками за розпорядженнями клієнтів, стягувачів коштів, банків (далі - відправники розпоряджень) в електронному вигляді, у тому числі з використанням електронних засобів платежу, або на паперових носіях.
1.10. Перелік та опис реквізитів розпоряджень - платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги, платіжного ордера наведено у додатках 1 та до цього Положення. Дані розпорядження застосовуються у межах форм безготівкових розрахунків, передбачених пунктом 1.1 цього Положення.
Максимальна кількість символів у реквізитах платіжного доручення, інкасового доручення, платіжного вимоги, платіжного ордера, що складаються в електронному вигляді, встановлено додатком 11 до цього Положення.
1.11. Розпорядження, для яких цим Положенням не встановлено перелік реквізитів та форми, складаються відправниками розпоряджень із зазначенням встановлених банком реквізитів, що дозволяють банку здійснити переказ коштів, та за формами, встановленими банком чи отримувачем коштів за погодженням з банком. Дані розпорядження застосовуються у рамках форм безготівкових розрахунків, передбачених пунктом 1.1 цього Положення, та повинні містити найменування розпоряджень, відмінні від зазначених у пункті 1.10 цього Положення.
Положення цього пункту поширюються на заяви, повідомлення, повідомлення, запити, відповіді, складені у разі, передбачених цим Положенням, на заяви, складені відповідно до федеральним законом з метою стягнення коштів.
(Див. текст у попередній редакції)
Положення цього пункту поширюються на складені юридичною особою в електронному вигляді або на паперовому носії розпорядження про отримання готівки з банківського рахунку юридичної особи за недостатності коштів на її банківському рахунку.
Положення цього пункту поширюються на розпорядження фізичної особи, форма якої на підставі частини 1 статті 8 Федерального закону від 27 червня 2011 N 161-ФЗ "Про національну платіжну систему" (Збори законодавства Російської Федерації, 2011, N 27, ст. 3872; 2012 , N 53, статті 7592, 2013, № 27, статті 3477, № 30, статті 4084, № 52, статті 6968; 2015, N 1, ст.8, ст.14) (далі - Федеральний закон N 161-ФЗ) встановлюється Міністерством фінансів Російської Федерації за погодженням з Банком Росії.
1.12. Платіжні доручення, інкасові доручення, платіжні вимоги, платіжні ордери, банківські ордери є розрахунковими (платіжними) документами.
1.13. Форма розпорядження на паперовому носії, зазначеного у пунктах 1.10 та 1.11 цього Положення, не повинна перевищувати аркуш формату A4. Якщо форма розпорядження, зазначеного у пункті 1.11 цього Положення, складається з кількох аркушів, кожен із аркушів оформляється у порядку, встановленому банком, з урахуванням вимог, передбачених цим Положенням.
Кількість екземплярів розпоряджень на паперових носіях встановлюється банком.
1.14. Банки застосовують розпорядження відповідно до цього Положення у випадках:
списання (зарахування) коштів за банківським рахунком, якщо банк є одержувачем коштів (платником);
переказ коштів без відкриття банківського рахунку, включаючи переказ електронних коштів, якщо банк є одержувачем коштів.
1.15. На підставі розпорядження платника, у тому числі у вигляді заяви, або договору з ним банк платника може складати розпорядження (розпорядження) та здійснювати разовий та (або) періодичний переказ грошових коштів по банківському рахунку платника або без відкриття банківського рахунку платнику, у тому числі тому, хто використовує електронний засіб платежу, у певну дату та (або) період, у разі настання визначених розпорядженням або договором умов у сумі, що визначається платником, одержувачу коштів у цьому чи іншому банку.
1.16. На підставі розпорядження одержувача коштів, у тому числі у вигляді заяви, або договору з ним банк одержувача коштів може складати розпорядження (розпорядження) та здійснювати разове та (або) періодичне пред'явлення розпоряджень одержувача коштів до банківського рахунку платника, відкритого у цьому чи іншому банку, або з метою здійснення переказу електронних коштів платника у визначену дату та (або) період, у разі настання визначених розпорядженням або договором умов у сумі, що визначається одержувачем коштів.
1.17. Платник може складати відповідно до договору розпорядження на загальну суму з реєстром, до якого включаються розпорядження однієї групи черговості, з метою здійснення переказу кільком одержувачам коштів, що обслуговується одним банком.
У випадках, передбачених договором, платник може складати розпорядження на загальну суму з реєстром з метою здійснення переказу кільком одержувачам коштів, що обслуговуються різними банками.
1.18. Одержувач коштів може складати відповідно до договору розпорядження на загальну суму з реєстром, до якого включаються розпорядження однієї групи черговості, в якому зазначаються платники, які обслуговує один банк.
У випадках, передбачених договором, одержувач коштів може складати розпорядження, в якому зазначається інформація про платників, які обслуговують різні банки.
1.19. У реєстрі зазначаються інформація про банки одержувачів коштів (банки платників), одержувачів коштів (платників), суми за одержувачами коштів (платниками), дати, номери розпоряджень та призначення платежу (призначення платежів), а також загальну кількість розпоряджень. Якщо реєстр надсилається окремо від розпорядження на загальну суму, то в ньому зазначаються загальна сума розпоряджень, включених до реєстру, а також номер та дата розпорядження на загальну суму. Сума, зазначена у реєстрі, має відповідати сумі, зазначеній у розпорядженні на загальну суму. У реєстрі платник (одержувач коштів) може за погодженням із банком вказати додаткову інформацію.
1.20. Банк на підставі прийнятих до виконання розпоряджень, розпоряджень на загальну суму з реєстрами, поданими до банку, може складати розпорядження на загальну суму з реєстром, до якого включаються розпорядження однієї групи черговості. У реєстрі вказуються загальна сума та загальна кількість розпоряджень, інформація про платників або платника (у передбачених федеральним законом або договором випадках), одержувачах коштів або одержувачі коштів, що обслуговуються даним або іншим банком, що містить передбачені договором реквізити, достатні для зарахування коштів на банківські рахунки одержувачів коштів, видачі готівки одержувачам коштів, сума кожного розпорядження. Дати, номери розпоряджень та інформація про призначення платежу (призначення платежів) зазначаються у реєстрі за їх наявності у розпорядженнях.
1.21.1. У розпорядженнях зазначається унікальний ідентифікатор платежу у разі його присвоєння одержувачем коштів. Унікальний ідентифікатор платежу доводиться одержувачем коштів до платника відповідно до договору. Банк отримувача коштів здійснює контроль унікального ідентифікатора платежу у випадках та порядку, встановлених договором з отримувачем коштів. У разі здійснення переказу коштів на банківський рахунок одержувача коштів, відкритий з метою ідентифікації платежу, формування та контроль унікального ідентифікатора платежу здійснюються у порядку, встановленому у додатку 12 до цього Положення.
(Див. текст у попередній редакції)
У розпорядженнях про переказ коштів у сплату платежів, що є джерелами формування доходів бюджетів бюджетної системи Російської Федерації, інших платежів, що надходять на рахунки органів Федерального казначейства, та платежів за виконання робіт, надання послуг бюджетними та автономними установами (далі - розпорядження про переказ грошових коштів на сплату платежів у бюджетну систему Російської Федерації) унікальний ідентифікатор платежу вказується відповідно до вимог нормативних правових актів, прийнятих на підставі частини 1 статті 8 Федерального закону N 161-ФЗ Міністерством фінансів Російської Федерації за погодженням з Банком Росії.
пунктом 4.1 цього Положення, та випадків, передбачених Вказівкою Банку Росії від 24 грудня 2012 року N 2946-У "Про роботу з розпорядженнями про переказ коштів при зміні реквізитів банків, їх клієнтів", зареєстрованим Міністерством юстиції Російської Федерації 18 лютого 2013 року N 2 ("Вісник Банку Росії" від 6 березня 2013 року N 15).
(Див. текст у попередній редакції)
1.23. Банк забезпечує можливість відтворення, у тому числі на запит, в електронному вигляді та на паперових носіях (у формах, встановлених для відповідних розпоряджень) прийнятих до виконання та виконаних розпоряджень в електронному вигляді.
1.24. Розпорядження платника в електронному вигляді, реєстр (за наявності) підписуються електронним підписом (електронними підписами), аналогом власноручного підпису (аналогами власноручних підписів) та (або) засвідчуються кодами, паролями та іншими засобами, що дозволяють підтвердити, що розпорядження (реєстр) складено (складено ) платником або уповноваженою на це особою (особами).
Розпорядження одержувача коштів, стягувача коштів в електронному вигляді, реєстр (за наявності) підписуються електронним підписом (електронними підписами), аналогом власноручного підпису (аналогами власноручних підписів) та (або) засвідчуються кодами, паролями, іншими засобами, що дозволяють підтвердити, що розпорядження (реєстр) ) складено (складено) одержувачем коштів, стягувачем коштів або уповноваженою на це особою (особами).
У разі відтворення розпоряджень в електронному вигляді відповідно до пункту 1.23 цього Положення має забезпечуватися можливість встановлення особи (осіб), зазначеної (зазначених) у цьому пункті.
Положення цього пункту застосовуються до розпоряджень в електронному вигляді, до реєстрів, що складаються банками.
1.25. Банки не втручаються у договірні відносини клієнтів. Взаємні претензії між платником та одержувачем коштів, крім виникли з вини банків, вирішуються у встановленому федеральним законом порядку без участі банків.
1.26. Переказ коштів з використанням платіжних карток здійснюється з урахуванням особливостей, передбачених Положенням Банку Росії від 24 грудня 2004 року N 266-П "Про емісію банківських карток та про операції, що здійснюються з використанням платіжних карток", зареєстрованим Міністерством юстиції Російської Федерації 25 березня 2005 року N 6431, 30 жовтня 2006 року N 8416, 8 жовтня 2008 року N 12430, 9 грудня 2011 року N 22528 ("Вісник Банку Росії" від 30 березня 2005 року N 17, від 9 листопада 2006 року N 60 N 58, від 19 грудня 2011 N 71).
1.27. Переказ коштів із застосуванням банківського ордера здійснюється з урахуванням особливостей, передбачених Вказівкою Банку Росії від 24 грудня 2012 року N 2945-У "Про порядок складання та застосування банківського ордера", зареєстрованим Міністерством юстиції Російської Федерації 18 лютого 2013 року N 27163 ("Вісник Банку" Росії" від 6 березня 2013 N 15).
(Див. текст у попередній редакції)
1.28. Це Положення поширюється на здійснення переказу коштів за участю державної корпорації "Банк розвитку та зовнішньоекономічної діяльності" (Зовнішекономбанк).
