استهلاك السلع والخدمات – ضرورة حيوية للإنسان الحديث. ولكن هناك حالات عندما يكون من الضروري إلغاء عملية الشراء لسبب ما، أي العودة والتعويض اللاحق للمشتري.
عدد المشتريات التي يقوم بها السكان يتزايد بسرعة. ويرجع ذلك إلى التوسع في عرض السلع والخدمات المختلفة وإتاحتها لعامة الناس. يمنح القانون رقم 2300-1 "بشأن حماية حقوق المستهلك" المستهلكين الفرصة لتغيير رأيهم في أي وقت عن طريق إعادة البضائع إلى المتجر واسترداد الأموال المدفوعة مقابلها.
عندما يقوم المستهلك "غير الراضي" بإرجاع منتج ما، يقوم البائع، بعد فحصه بحثًا عن الضرر وقراءة مجموعة المستندات، بإعداد استعادة الاموال. ومن الناحية العملية، هناك حلول أخرى ممكنة (الاستبدال، الدفع من قبل البائع مقابل أعمال الإصلاح، خصم على العيوب بما يتناسب مع العيب، وما إلى ذلك).
يتضمن القانون الاتحادي رقم 2300-1 قاعدتين أساسيتينلإعادة المنتج ومن ثم الحصول على المال مقابل ذلك.
- أعجبتني، فهي تتمتع بالجودة المناسبة، لكنها لم تكن مناسبة.هذه القواعد منصوص عليها في الفن. 25. يحق للمستهلك، الذي اكتشف تناقضًا في الحجم واللون والنمط والأبعاد والتكوين والشكل، إرجاع المنتج مرة أخرى خلال 14 يومًا. إذا قام البائع بالتحقق من توفر جميع المستندات المصاحبة وقرر أن طلب المستهلك للإرجاع لا يتعارض مع القانون، فإن مسؤوليته هي إعادة أموال الشراء التي تمت في وقت الطلب.
- لم يعجبني بسبب عيوب أو عيوب أو مشاكل فنية خطيرة.يتم تنظيم هذه القضية في الفن. 21-24. يحق للمستهلك الاعتماد على استرداد الأموال وكذلك الاستبدال والإصلاح على نفقة البائع وخصم يتناسب مع حجم العيب. يمكن للمستهلك الإبلاغ عن الخلل خلال فترة صلاحية المنتج بالكامل. ليس للبائع الحق في رفض تلبية المطالبات.
يستحق التداول عن بعد اهتمامًا خاصًا، حيث يفضل معظم الأشخاص المعاصرين إجراء عمليات شراء عبر الإنترنت. يتم تنظيم هذه المشكلة في الفن. 26.1. يصف البائع المنتج من خلال كتيبات وكتالوجات وبطاقات خاصة. وفي حالة اكتشاف تناقضات أو عيوب، يحق للمستهلك إرجاع المبلغ الذي أنفقه واستلامه بالكامل.
قبل تسليم البضائع، يحق للمستهلك أن يرفض في أي وقت، وبعد - في غضون 7 أيام. وبدوره يلتزم البائع بإعادة الأموال مباشرة بعد استلام طلب الإرجاع المناسب والتعرف على حقيقة أن ممتلكات المستهلك سليمة ومستندات الاستلام متوفرة. يتم تحديد وقت استلام الأموال على البطاقة أو نظام الدفع الإلكتروني الفروق الفنية لعمل الأخير.
الأسباب والتوقيت
يمكن للمشتري إعادة الأموال إذا تبع ذلك عدد من الشروط. وهي تشمل توفير مجموعة معينة من المستندات والحفاظ على العرض التقديمي وخصائص المستهلك للمنتج. هناك أسباب كافية لحدوث ذلك في الممارسة العملية:
- لم أكن سعيدًا باللون (في المتجر، بسبب الإضاءة الساطعة، بدا الأمر بطريقة واحدة، ولكن عندما جربته في المنزل اتضح أنه مختلف)؛
- الحجم لم يكن مناسبًا (على عجل، تم شراء منتج بحجم أكبر أو أصغر من المطلوب)؛
- وتبين أن الأبعاد والأشكال غير مقبولة، وكذلك التكوين أو النمط؛
- هناك عيوب وعيوب واضحة.
- المنتج لا يتوافق مع الأوصاف المقدمة في المتجر عبر الإنترنت؛
- تم تحويل الأموال عن طريق الخطأ أو تم سحبها بمبلغ أكبر من المطلوب (ذو صلة بالمتاجر عبر الإنترنت).
في كل هذه المواقف أ استرداد. على الرغم من وجود طرق أخرى لحل مثل هذه المواقف المثيرة للجدل في الممارسة العملية.
بناءً على المنتج المراد إرجاعه، يختلف توقيت تسليمه، وبالتالي استلام الأموال.
- جودة غير كافية. وفقا للفن. ويجب تلبية طلبات المشتري خلال 10 أيام من تاريخ تقديمها.
- الجودة المناسبة. إذا كان العميل يحتاج إلى استرداد المبلغ الذي تم دفعه مقابل منتج عالي الجودة ولكنه غير مناسب له في عدد من المعايير، فن. تشير 25 إلى أن توقيت التعويض المالي يجب ألا يتجاوز علامة الثلاثة أيام.
وبناءً على ذلك، يحق للبائع رفض التوفير الفوري للمال.
من المورد
في الشركات، المبالغ المستردة ليست غير شائعة أيضا. يقوم الموردون بترتيبها للأسباب نفسها تقريبًا التي تقوم بها المتاجر لعملائها. هنا المنشورات الرئيسيةوالتي يتم تجميعها من قبل موظفي قسم المحاسبة:
- د 51 كيلوطن 60.01– استلام من الموردين والمقاولين الأموال التي تم دفعها سابقا؛
- د 51 كيلوطن 60.02– الدفعات المقدمة.
في الأساس، يتم إصدار العائد بطريقة غير نقدية مع الالتزام بجميع المواعيد النهائية والمبالغ.
لإعادة البضائع إلى المتجر، يحتاج المشتري فقط إلى الحصول على بطاقة هوية ووثيقة تؤكد حقيقة دفع ثمن البضاعة. يجب أن يتم وضع علامة على عنصر المنتج نفسه بالمعلومات الأساسية، بما في ذلك تاريخ انتهاء الصلاحية والتركيب وطريقة الاستخدام واسم المنتج والشركة المصنعة والوسطاء.
مسؤولية الأطراف
الشيء الوحيد الذي يتحمله المشتري هو عدم الامتثال للوائح العودة. إذا تبين أثناء الفحص أن الضرر لم يحدث بسبب خطأ الشركة المصنعة أو المتجر، بل بسبب إهمال المستهلك نفسه، فسيتم تحصيل مبلغ يساوي تكلفة الفحص منه.
أما بالنسبة للبائع، فغالبًا ما يكون مسؤولاً عن عدم الالتزام بالمواعيد النهائية لاسترداد الأموال. وفي هذه الحالة يكون لدى المستهلك كل حقمطالبته بدفع الغرامة. أبعادها هي 1% من الشراء عن كل يوم تأخير. لكن يمكن المطالبة بهذا الأمر داخل المحاكم.
قد يحدث انتهاك للمواعيد النهائية دون أي خطأ من البائع، خاصة إذا تم التسجيل باستخدام بطاقة مصرفية أو محفظة إلكترونية. والحقيقة هي أنه في "الطريق" إلى العميل، تقطع الأموال شوطا طويلا من خلال العديد من الوسطاء. ومع ذلك تبقى المسؤولية على عاتق البائع. لكن للأخير الحق في مطالبة البنك بتأخير السداد دفع العقوبات.
التنظيم التنظيمي
الوثيقة الوحيدة التي تنظم مثل هذه العلاقات القانونية هي قانون "حماية حقوق المستهلك". ويحتوي على معلومات حول شروط وإجراءات وطرق إعادة الأموال (المواد 19-26). قانون مساعد آخر القانون المدني للاتحاد الروسي.
التصميم الصحيح موصوف في هذا الفيديو.
عند إصدار الأموال للعملاء الذين أعادوا البضائع (رفض العمل، الخدمات)، تحتاج إلى إصدار شيك مع علامة الحساب "عودة الاستلام". ولكن ليس من الواضح دائمًا ما إذا كان موقف معين يندرج تحت هذه القاعدة. ناقشنا حالات مختلفة مع أحد متخصصي دائرة الضرائب الفيدرالية.
- يوليا ألكساندروفنا، هل يجب على البائع إصدار شيك "استلام" إذا تم إصدار شيك "استلام" هذا المنتج من قبل منظمة أخرى (IP)؟ على سبيل المثال، تم تسليم البضائع عن طريق خدمة البريد السريع، وتم إلغاء إيصال البضاعة وإعطائه للمشتري عن طريق البريد السريع. لم يقم البائع بمعالجة هذا المنتج عبر ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية، لأنه استلم الأموال مقابل ذلك في حسابه البنكي من خدمة البريد السريع. عندما يقوم المشتري بعد ذلك بإرجاع البضائع إلى البائع، هل يجب على البائع إصدار شيك "إيصال الإرجاع" عند إعطاء النقود للمشتري؟
يتم إنشاء الإيصال النقدي وإصداره من قبل المنظمة (IP) التي تقوم بإرجاع الأموال إلى المشتري. ولذلك، فإن البائع ملزم بإنشاء شيك بسمة الدفع "إرجاع الإيصالات". ولا يهم كيف قبل الدفع مقابل هذا المنتج - بنفسه أو من خلال خدمة البريد السريع، نقدًا أو إلى حساب مصرفي. ويفسر ذلك حقيقة أن إصدار الأموال للمشتري نقدًا يشير إلى التسويات، وفي وقت التسوية، يجب إصدار إيصال تسجيل النقد وإعطائه للمشتري.
- هناك خطابات من وزارة المالية تفيد بأن شيك "مرجع الاستلام" يتم إصداره "على السجل النقدي لنفس المنشأة التجارية". يُفهم هذا غالبًا على أنه يعني أن إيصال الإرجاع يجب أن يصدر من نفس المنظمة (IP) التي أصدرت الإيصال عند بيع البضائع.
هذا خطأ. ونعني هنا نفس الجهة التي تصدر الأموال للمشتري.
- قدم المشتري الذي أعاد البضائع للبائع إيصال خدمة البريد السريع. هل يجب على البائع الإشارة إلى الصفة المالية (FSD) لهذا الشيك في شيكه مع خاصية "مرجع الاستلام"؟
لا، في هذه الحالة لا داعي للربط بالشيك الأصلي. يوصى بالإشارة إلى FPD للشيك الأصلي كتفاصيل إضافية (علامة 1192) لشيك الإرجاع فقط إذا تم إصدار شيك الإرجاع لتصحيح خطأ.
- موقف مشابه: تم إرجاع منتج لا ينبغي استخدام ماكينة تسجيل النقد فيه على الإطلاق عند استلام الأموال. على سبيل المثال، المشتري هو مؤسسة (IP) تدفع ثمن البضائع من حساب جاري. وبناء على ذلك، لم يتلق البائع هذه الدفعة عن طريق ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. ثم رفض المشتري البضائع، ولسبب ما تحتاج إلى إعادة الأموال إليه نقدا.
هل يجب على البائع إصدار شيك؟ إذا كان الأمر كذلك، فبأي علامة حسابية - "النفقة" أو "إرجاع الإيصال"، مع العلم أنه لا يوجد إيصال نقدي للإيصال ولا ينبغي أن يكون هناك؟
عند إصدار أموال مقابل منتج تم إرجاعه، يلتزم البائع بإصدار شيك، بغض النظر عما إذا كان قد أصدر شيك "استلام" عند بيع هذا المنتج. يحدث الحساب الذي لا يندرج تحت الاستثناءات المدرجة في المادة. 2 من القانون رقم 54-FZ. يجب أن يشير الشيك إلى مؤشر الحساب "عودة الاستلام" - وهذا ما يتم توفيره في حالة إعادة الأموال إلى المشتري، حتى لو تم استلامها دون استخدام ماكينة تسجيل النقد. لا يتم تعيين مؤشر الحساب "النفقة" عند العودة، ولكن عند دفع الأموال للعميل - على سبيل المثال، عند دفع ثمن الخردة المعدنية المقبولة من فرد، عند إصدار المكاسب، وما إلى ذلك.
- كل من المشتري والبائع منظمتان (IP). دفع المشتري ثمن البضاعة نقدًا، وأصدر البائع إيصالًا. ثم يقوم المشتري بإرجاع البضائع إلى البائع أو، إذا تم الدفع مقدما نقدا، يرفض التسليم. ويجب إعادة الأموال إلى الحساب البنكي للمشتري. ألا يجب على البائع أن يصدر شيك "إيصال إرجاع" في هذه الحالة؟
في الواقع، عند إعادة الأموال المستلمة منه مسبقًا نقدًا إلى الحساب البنكي لمنظمة المشتري (IP)، فإن البائع غير ملزم باستخدام ماكينة تسجيل النقد. لذلك، ليس هناك حاجة لشيك "إيصال الإرجاع" في هذه الحالة، على الرغم من وجود إرجاع للبضائع أو رفض التسليم المدفوع مقدمًا.
- وإذا قام البائع، من حسابه الجاري عن طريق أمر الدفع، أي ليس من خلال نظام الاستحواذ، بإرجاع السلفة (الدفعة المسبقة) إلى شخص - وليس رجل أعمال فردي، سبق أن دفعها باستخدام البطاقة؟
في هذه الحالة، يستخدم البائع ماكينة تسجيل النقد ويصدر للمشتري إيصالًا نقديًا "بإقرار الاستلام". الآن هذه توصية، واعتبارًا من 01/07/2018 ستصبح مطلبًا إلزاميًا للبائع.
- إذا كان المبلغ المستلم من العملاء منذ بداية تغيير السجل النقدي أقل من المبلغ الذي يجب إعطاؤه للمشتري الذي أعاد البضائع، فيلزم أيضًا شيك "إيصال الاستلام"؟ وفقا لتقارير قرائنا، فإن بعض الأجهزة لا تسمح لها بالخروج في مثل هذه الظروف - فهي تبلغ عن خطأ.
نعم، من الضروري إصدار شيك مصرفي بسمة الدفع "إرجاع الإيصالات". لا توجد استثناءات لهذا الوضع في القانون رقم 54-FZ. إذا تم إرجاع أموال المشتري عبر ماكينة تسجيل النقد دون استخدام ماكينة تسجيل النقد، فقد يتم فرض غرامة لعدم استخدام ماكينة تسجيل النقد.
- هل يجوز في هذه الحالة تثقيب شيك "إرجاع الاستلام" ليس فورًا ولكن لاحقًا عندما يكون هناك مبلغ كافٍ من الإيرادات في صندوق تسجيل النقد؟
يجب تطبيق CCP في وقت الحساب، وليس بعد مرور بعض الوقت. إذا تم تثقيب الشيك لاحقًا، فقد يتم تغريم البائع إما لعدم استخدام السجل النقدي، أو لانتهاكه إجراءات وشروط استخدامه - اعتمادًا على النقطة التي تكشف فيها مفتشية الضرائب عن الانتهاك.
- إذا كان السجل النقدي يسمح لك بإصدار شيك "إرجاع الاستلام" في مثل هذه الحالة، فيجب إيداع المبلغ المفقود لإعادته إلى المشتري في صندوق السجل النقدي. وكما أوضح لنا البنك المركزي سابقاً، يجب توثيق ذلك من خلال إدخالات في دفتر المحاسبة للأموال المقبولة والصادرة عن أمين الصندوق (نموذج KO-5). هل من الضروري بطريقة أو بأخرى "لكمة" إيداع الأموال من خلال ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية؟ هل يجب تضمين هذا التجديد النقدي في صندوق تسجيل النقد في تقرير إغلاق المناوبة؟
لا ينص القانون رقم 54-FZ ولا الأمر الصادر عن دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 21 مارس 2017 رقم MMV-7-20/229@ على إعداد مستند مالي منفصل في هذه الحالة. لا يتم أيضًا توفير تسجيل هذه العملية في إيصال النقد وتقرير إغلاق الوردية. ولكن من أجل راحة المستخدمين، قامت العديد من الشركات المصنعة لأجهزة تسجيل النقد بتنفيذ وظائف في البرنامج لإيداع الأموال وجمعها.
- لقد أغلقنا للتو الوردية في ماكينة تسجيل النقد، وقمنا بتسليم العائدات إلى أمين الصندوق الأول، عندما جاء المشتري برفض البضائع وكان علينا أن نمنحه المال. هل سيتعين علي فتح وردية جديدة في محطة تسجيل النقد، وإيداع الأموال في صندوق تسجيل النقد، وإجراء شيك "إرجاع الاستلام"، وإغلاق الوردية؟
نعم، كخيار. في الوقت نفسه، يلتزم البائع بإعادة الأموال مقابل البضائع ذات الجودة المنخفضة في غضون 10 أيام تقويمية من تاريخ استلام هذا الطلب من المشتري، وللسلع عالية الجودة - في غضون 3 أيام تقويمية. لذلك، ليس من الضروري فتح واحدة جديدة.
قم بتغيير ماكينة تسجيل النقد، ودعوة المشتري للحضور للحصول على المال في يوم آخر خلال الإطار الزمني المحدد.
- جاء المشتري لاستلام الأموال مقابل البضائع المرتجعة، وفي تلك اللحظة تم كسر ماكينة تسجيل النقد. ما يجب القيام به؟ يمكنك رفض المبيعات في حالة تعطل ماكينة تسجيل النقد. لكن ليس للبائع الحق في رفض المشتري الذي جاء في اليوم الأخير من الموعد النهائي لدفع المال له مقابل البضائع المرتجعة. هل يجوز إصدار النقود وإصدار شيك "بالقبض" بعد إصلاح ماكينة الصراف الآلي؟
وفي الوقت نفسه، تنظر دائرة الضرائب الفيدرالية في كل انتهاك على حدة. إذا كان الأمر غير مهم، يجوز لموظف الضرائب إعفاء الجاني من المسؤولية ويقتصر على ملاحظة شفهية.
- وفي هذه الحالة هل يمكن للبائع أن يتهرب من المسؤولية بحجة أن المخالفة ليست خطأه؟ بعد كل شيء، وفقا للقانون، ليس له الحق في رفض إصدار الأموال للمشتري، على الرغم من انهيار السجل النقدي.
لا، لا يمكننا الحديث عن غياب الذنب هنا. يتم الاعتراف بالشخص الذي ارتكب عملاً غير قانوني عن قصد أو عن طريق الإهمال باعتباره مذنباً بارتكاب جريمة.
علاوة على ذلك فإن الإهمال يعني أن الشخص:
- توصي دائرة الضرائب الفيدرالية بإصدار شيك "استلام" عند نقل البضائع إلى المشتري دون دفع، إذا دفع ثمنها مبكرًا أو سيدفع لاحقًا. هل يلزم إجراء نوع من الشيك في الحالة المعاكسة: يعيد المشتري البضاعة إلى البائع، لكن البائع لا يعطيه المال لأنه لم يدفع ثمن البضاعة بعد؟
في هذه الحالة، ليس من الضروري استخدام ماكينة تسجيل النقد، حيث لا توجد تسويات بين الطرفين. ومع ذلك، أوصي بالاستمرار في إنشاء إيصال نقدي باستخدام سمة الحساب "إرجاع الاستلام"، مما يعكس قبول البضائع المرتجعة.
وبما أن إيصال الإرجاع يسجل الحركة المقابلة للإيصال، فيجب أن يحتوي على قيم مشابهة لقيم إيصال الاستلام الذي تم إصداره مسبقًا للبضائع. وهذا هو، في هذه الحالة، في التحقق من "إرجاع الاستلام" تحتاج إلى الإشارة إلى:
- يحدث أن يقوم المشتري بدفع دفعة مقدمة نقدًا مقابل عدة سلع. تم ختم شيك "إيصال" مع بيان طريقة الدفع "دفعة مقدمة 100%" وأسماء جميع البضائع. وبعد ذلك، حتى قبل نقل البضائع، قرر المشتري استبدال منتج بمنتج آخر بنفس القيمة ومعدل ضريبة القيمة المضافة.
هل البائع ملزم بإصدار شيك "استلام" للمنتج السابق وشيك "استلام" للمنتج الجديد؟ وفي هذه الحالة لا يتم إرجاع الأموال أو إعادة إيداعها، أي لا تتم التسوية.
عند "تحويل" دفعة مقدمة من منتج إلى آخر، يجب إصدار إيصالين نقديين. الأول هو مع علامة حساب "إيصال الإرجاع" ومع علامة طريقة الحساب "الدفع المسبق بنسبة 100٪". يكفي الإشارة فقط إلى المنتج الذي رفض العميل شراءه. الشيك الثاني لمنتج جديد، مؤشر الدفع هو "استلام"، مؤشر طريقة الدفع هو "دفعة مقدمة بنسبة 100%".
نظرًا لعدم وجود تحويل للأموال والبضائع، في كلا الشيكين يتم تمييز تفاصيل "مبلغ الشيك نقدًا/إلكترونيًا" بصفر، ويتم الإشارة إلى تكلفة البضائع في تفاصيل "مبلغ الشيك بموجب توفير العداد" . يتبع هذا الإجراء التوصيات المنهجية لدائرة الضرائب الفيدرالية.
إذا لم تقم بإلغاء هذه الشيكات، فسوف يتبين أن الإيصال النقدي الأصلي يشير إلى المنتج الخطأ الذي يتم بيعه. ولهذا السبب، سيكون البائع مسؤولاً إدارياً. بعد كل شيء، علامة الدفع واسم المنتج (الخدمة، العمل) هي تفاصيل إلزامية لإيصال نقدي.
- وفي الختام، دعونا نفكر في الموقف الذي لا يكون فيه الفرد في منظمة (IP) مشتريًا، بل بائعًا. قدمت المنظمة دفعة مقدمة (دفعة مسبقة) نقدًا لفرد - وليس لرجل أعمال فردي، على سبيل المثال، مقابل العقار الذي باعه أو مقابل إيجار لعدة أشهر مقدمًا. ثم لم ينجح شيء ما وأعاد الفرد أيضًا هذا المبلغ نقدًا إلى المنظمة.
هل يجب على المنظمة إصدار الشيكات في وقت إيداع الأموال للفرد واستلامها مرة أخرى؟ هل تجري هنا عملية حسابية، على اعتبار أنها تعرف بأنها استلام ودفع المال مقابل بضائع (عمل، خدمات) مباعة، وساهمت المنظمة في هذه الحالة بالمال مقابل البضاعة المشتراة (عمل، خدمات)؟
المنظمة (IP) التي تقوم بدفع نقدي للممتلكات المباعة لها أو للإيجار، ملزمة بإصدار شيك أمين الصندوق مع علامة حساب "النفقة"، وعند استلام هذه الأموال - شيك مع علامة " رد النفقة". وفي هذه الحالة، يرتبط تحويل الأموال بالإدراك الذي يجب أن ينشأ من الطرف الآخر في المعاملة. وهذا يعني أنه يتم الدفع مقابل البضائع (العمل، الخدمات) المباعة، وعلى المنظمة المشاركة فيها التزام باستخدام أنظمة تسجيل النقد.
- وإذا تم إرجاع الدفعة المقدمة (الدفعة المسبقة) المقدمة نقدًا إلى المنظمة (نقدًا أيضًا) من قبل موردها - كيان قانوني أو رجل أعمال فردي؟
وفي هذه الحالة، وبناء على نفس الاعتبارات، يلتزم الطرفان بإصدار إيصالات نقدية لبعضهما البعض. في وقت إجراء الدفعة المقدمة، يصدر المشتري إيصالًا نقديًا بسمة الحساب "النفقة"، ويقوم البائع بإعداد إيصال نقدي بسمة الحساب "إيصال". في وقت إعادة السلفة (الدفع المسبق)، يصدر المشتري شيكًا بسمة الحساب "عائد النفقات"، ويقوم البائع بإعداد شيك بسمة الحساب "عائد الدخل".
نختار كل يوم أخبارًا مهمة لعمل المحاسب، مما يوفر لك الوقت.
كيفية إرجاع البضائع عند الخروج عبر الإنترنت وعدم التعرض لغرامة
مقالات حول هذا الموضوع
وكما ينص قانون حماية حقوق المستهلك، يحق لأي مشتري إرجاع المنتج الذي تم شراؤه. اقرأ مقالتنا حول الحالات التي يمكن فيها إرجاع البضائع عبر الخروج عبر الإنترنت، وكيفية تسجيلها بشكل صحيح، وفي أي إطار زمني لإعادة أموال المشتري دون غرامة.
أسباب إرجاع البضائع عبر الخروج عبر الإنترنت
يمكنك إرجاع البضائع عبر الدفع عبر الإنترنت إذا تم استيفاء المتطلبات التالية:
إذا كان الإيصال مفقودًا (تالفًا أو مفقودًا) لسبب ما، يحق للمشتري الاستعانة بالشهود كتأكيد لحقيقة شراء هذا المنتج.
مهم!لا يمكن أن يكون عدم حصول المشتري على إيصال حجة لرفض البائع إرجاع المبلغ. يتمتع أمين الصندوق دائمًا بفرصة العثور على حقيقة الشراء في سجل المبيعات وإنشاء نسخة من الإيصال إذا لزم الأمر.
جرب سجل النقد عبر الإنترنت Business.Ru، الذي يضمن إرسال الإيصالات الإلكترونية لعملائك، ويضمن سلامة جميع البيانات بنسبة 100٪ ويسمح لك بالتحكم في تصرفات أمين الصندوق عن بعد.
تعرف على جميع إمكانيات التسجيل النقدي عبر الإنترنت Biznes.Ru الآن >>>
لا تشمل السلع ذات الجودة غير الكافية فقط السلع التي بها عيوب أو عيوب مرئية. ويشمل هذا التعريف أيضًا الأشياء التي لا تتناسب مع الطراز أو اللون، والسلع ذات التكوين والأبعاد غير المناسبة وما إلى ذلك.
فترة إعادة الأموال إلى المشتري وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي هي 10 أيام. ومع ذلك، في الممارسة العملية، يتم الدفع في وقت العودة، بعد توثيقها.
إذا قام المشتري أيضًا بشراء منتج كبير وسيتطلب نقله تكاليف مالية، فهناك طريقتان لحل المشكلة:
- يحق للمشتري أن يطلب من البائع تسليم البضائع إلى منفذ البيع بالتجزئة؛
- يحق للمشتري تنظيم التسليم بنفسه ومن ثم مطالبة البائع بسداد رسوم التسليم. ويجب الإشارة إلى هذا الشرط في طلب الإرجاع.
مهم!إذا تم التسليم من قبل المشتري، فإن تكلفة النقل تخضع للتعويض فقط إذا كانت هناك مستندات داعمة.
كيفية إنشاء شيكات مسبقة عند استخدام ماكينة تسجيل النقد عبر الإنترنت في 1C UT 10.3؟
نسيت أن أكتب:
- لماذا؟
- ومتى؟
الاستخدامات.
تم توثيق تجارة الجملة في UT 10.3 في وثيقة "مبيعات السلع والخدمات" (RTiU)
بالضغط على الزر " يفحص» من المكتمل والمنشر في أسفل نموذج المستند على يسار الزر ختم
حتى وقت قريب، لم تكن عملية حفظ السلام تنطوي على تنفيذ وتثقيب شيك، لأن قام بإضفاء الطابع الرسمي على المعاملة التجارية الداخلية المتمثلة في "تحصيل" النقد من مكاتب النقد في KKM إلى مكتب النقد في المنظمة
بالضغط على الزر " يفحص» من أنجزت ونفذت آر تي آي يو، في أسفل نموذج المستند على يسار الزر ختم
حتى وقت قريب، لم يكن تسجيل عملية حفظ السلام يعني تنفيذ وتثقيب الشيك، لأنه قام بإضفاء الطابع الرسمي على المعاملة التجارية الداخلية المتمثلة في "تحصيل" النقد من مكاتب النقد في KKM إلى مكتب النقد في المنظمة
1C ببساطة ليس لديه الوقت لإعادة التكوينات لتناسب التشريعات المتغيرة
يوجد على موقع ITS مقال " الدفع مقدما والدفع الجزئي عن طريق الشيكات"، والذي يحتوي اعتبارًا من 09/03/2017 على وصف فقط للتكوين الوحيد "1C: Retail 2.2". ومن المتوقع أن يكون هذا هو الحال أيضًا في تكوينات التداول الأخرى في المستقبل القريب
وأقتبس من هناك:
وفقًا لمتطلبات التشريع الذي ينظم استخدام آلات تسجيل النقد، يجب إنشاء شيك وإرساله إلى دائرة الضرائب الفيدرالية من خلال مشغل البيانات المالية (OFD) في أي حالة من حالات التسويات نقدًا أو باستخدام بطاقة الدفع المصرفية. على وجه الخصوص، في حالة الدفع الجزئي للشراء. في الشيك، تتم الإشارة إلى هذه المواقف باستخدام خاص مؤشر طريقة الحساب. يتم تنظيم استخدام هذه الميزة أمر دائرة الضرائب الفيدرالية الروسية بتاريخ 21 مارس 2017 رقم MMV-7-20/229@ "عند الموافقة على تفاصيل إضافية للمستندات المالية وتنسيقات المستندات المالية المطلوبة للاستخدام" .
الدعائم مؤشر طريقة الحسابيجب أن يكون موجودًا في النسخة الإلكترونية من الشيك المرسل إلى مشغل البيانات المالية إذا كان برنامج السجل النقدي يدعم تنسيق المستندات المالية (FFD) الإصدار 1.05 أو 1.1. تأخذ سمة طريقة الحساب القيم التالية:
(*) الدفعة المقدمة كاملة قبل تحويل موضوع الدفع (PrOp100)
(*) دفعة مقدمة جزئية حتى نقل موضوع الدفع (PrOpl)
(*) تقدم (مقدمة)
(*) السداد كاملا بما في ذلك مع مراعاة الدفعة المقدمة (الدفعة المقدمة) عند تحويل موضوع السداد (غير مطبوعة)
(*) السداد الجزئي لموضوع السداد وقت تحويله مع السداد اللاحق بالدين (PHOpl)
(*) نقل موضوع الدفع بدون دفع وقت تحويله مع الدفع اللاحق بالدين (بدون دفع)
(*) السداد لموضوع التسوية بعد تحويله بالدفع الآجل (سداد القرض) (دائن)
إذا إلى البرنامج بيع بالتجزئةيتم توصيل المعدات التي تدعم الإصدار التمويل من أجل التنمية 1. 0، فسيتم طباعة القيمة المختصرة للسمة المحددة بين قوسين، ولكن لن يتم تضمين السمة نفسها في الإيصال الإلكتروني. يتم تنظيم قالب طباعة الشيكات لـ FFD 1.05 وما فوق من حيث البيانات المالية من قبل الشركة المصنعة لسجل النقد.
لحساب السلف المقبولة وديون المشتري، تم إدخال سجل محاسبي “ التسويات مع العملاء". من الملائم إجراء التسويات مع العملاء بناءً على طلبات العملاء. جميع مستندات الدفع ونقل البضائع تغير حالة التسويات المتبادلة مع المشتري. هذه هي الوثائق
فحص كيه كيه إم،
بيع البضائع و
إعادة البضائع من المشتري،
استلام أمر نقدي
أوامر الإنفاق النقدية و
عملية الحصول على الوثيقة.
من كل هذه المستندات، يمكن تثقيب الشيك في السجل النقدي عبر الإنترنت.
يتم توفير مستند لإدخال البيانات الأولية للديون للعملاء إدخال أرصدة التسويات مع العملاء (الإدارة - المبيعات - القانون رقم 54-FZ).
باستخدام المستند، يمكنك إما الإشارة إلى مبلغ الدين، أو تحديد مستند تسوية موجود بالفعل في النظام، والذي سيتم تسجيل الدين في السجل.
وثيقة الدفع غير النقديويؤخذ في الاعتبار أيضًا في التسويات المتبادلة، ولكن الشيك لا يخرج منه.
يمكن مراقبة حالة التسويات المتبادلة باستخدام التقرير التسويات مع العملاء.
من أجل حساب التسويات المتبادلة، يجب الإشارة إلى المشتري في المستندات. قد يكون هذا كيانًا قانونيًا أو فردًا. يدعم البحث عن مشتري في قاعدة البيانات عن طريق رمز البطاقة، رقم الهاتف، الاسم الأخير، العنوان البريدي. إذا لم يتم تحديد هوية المشتري، فسيتم استخدام الطرف المقابل الافتراضي في المستندات - " مشتري التجزئة"ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أنه في هذه الحالة تصبح المحاسبة عن التسويات المتبادلة للمدفوعات الجزئية مستحيل.
يتم دعم نظامين لعمل المستخدم عند قبول الدفعات الجزئية - باستخدام المستندات مبيعات البضائعو ص أمر استلام نقديوبمساعدة الوثائق فحص كيه كيه إم.
إصدار شيكات الدفع الجزئي باستخدام PKO و RKO
قبول الدفعة المقدمة من المشتري
في حالة قيام المشتري بدفع دفعة مقدمة مقابل البضائع، ولكن لم يتم تحديد عناصر المنتج التي سيتم شحنها بعد، يتم عمل شيك يحمل علامة "الدفعة المقدمة". يحدث هذا الموقف غالبًا في تجارة الجملة، عندما يطلب المورد من المشتري الاحتفاظ بمبلغ معين من الائتمان، والذي سيتم من خلاله إجراء شحنات صغيرة.
يمكن ثقب الشيك المسبق من المستند أمر نقدي وارد (تمويل – نقد – أمر نقدي وارد).). للقيام بذلك، تحتاج إلى إنشاء مستند مع العملية إيصال الدفعمن المشتري وأضف سطرًا أسفل عنصر DDS إلى نسخة الدفع استلام المبلغ من العميل وأدخل المبلغ المستلم.
سيقوم النظام بالكشف تلقائيا علامة طريقة الدفع هي "مقدمة".بالأمر لكمة من خلالسيتم إنشاء الشيك كإيصال مالي لقبول السلفة ومستند غير مالي لسحب الأموال من ماكينة تسجيل النقد إلى ماكينة تسجيل النقد الخاصة بمؤسسة المتجر.
يمكن معالجة استلام الدفعة المقدمة عند الدفع بواسطة البطاقة المصرفية باستخدام مستند اكتساب العملية (التمويل – النقد – عمليات الاستحواذ).
تم إعداد الوثيقة على غرار عملية حفظ السلام. بعد تنفيذ أمر الدفع عن طريق البطاقة، يصبح الأمر Punch check متاحًا، والذي يمكنك من خلاله تثقيب شيك للدفعة المستلمة.
RKOالطمي والحصول على العمليةمع الجراحة استرداد المبلغ للمشتري.
اعتماد الدفعة المقدمة عند نقل البضائع
لتعويض سلفة تم قبولها مسبقًا، يجب عليك تحديد مستند التسوية المناسب في القائمة - عملية حفظ السلامأو الحصول على العملية،وعلى أساسه إنشاء وثيقة مبيعات البضائع.
يمكنك أيضًا طلب استرداد المبلغ المقدم باستخدام أمر إنفاق النقد أو الحصول على المعاملةومع الجراحة استرداد المبلغ للمشتري.
يمكن الاطلاع على قائمة المستندات غير المغلقة بالشحنات أو المغلقة جزئيًا باستخدام التقرير التسويات مع العملاء (وثائق التسوية). يتم نشر التقرير في قسم المالية والمبيعات.
قبول الدفعة المقدمة من المشتري.
إذا كان وقت قبول الأموال معروفًا بالفعل ما هي البضائع التي سيتم نقلها إلى المشتري لاحقًا، فيجب الإشارة إلى سلعة مختلفة في الشيك مؤشر لطريقة الحساب — الدفع المسبق. في هذه الحالة يجب عليك التسجيل أولا طلب المشتري،وبناء على هذه الوثيقة خلق استلام أمر نقديأو تشير د الوثيقة الأساسية في فك رموز عمليات حفظ السلام.
سيقوم النظام تلقائيًا بتعيين المؤشر المطلوب لطريقة الحساب - إما "أو" الدفع المسبق كاملاً قبل تحويل موضوع الدفع"اعتمادا على مبلغ الدفع. وبخلاف ذلك، تتم معالجة الشيك بنفس الطريقة التي تتم بها عند قبول السلفة.
بناءً على الوثيقة "Z طلب المشترييمكنك أيضًا إنشاء مستند اكتساب العملية"لتسجيل حقيقة استلام دفعة مقدمة باستخدام بطاقة الدفع.
الدفع الجزئي/الكامل للبضائع عند نقلها إلى المشتري
يتم تسجيل نقل البضائع إلى المشتري باستخدام مستند مبيعات البضائع الذي تم إنشاؤه على أساس طلب المشتري. إذا كنت تخطط لنقل البضائع دون أي دفع، فيمكن طباعة الإيصال من مستند مبيعات البضائع وفي هذه الحالة سيتم تعيين سمة طريقة الدفع قيمة "نقل موضوع التسوية دون الدفع في وقت نقله" مع الدفع اللاحق عن طريق الائتمان." لطباعة إيصال تحتاج إلى علامة التبويب تمويل البيانات x تشير إلى السجل النقدي الذي سيتم تثقيب الشيك فيه.
إذا تم سداد جزء من ثمن البضاعة عند نقل البضائع إلى المشتري، فمن الضروري على أساس المستند مبيعات البضائعيخلق استلام أمر نقديأو وثيقة اكتساب العمليةوتسجيل المبلغ المستلم من المشتري.
في هذه الحالة، سيتم إنشاء شيك بسمة طريقة الدفع "الدفع لعنصر الدفع بعد تحويله مع الدفع بالأجل (دفع القرض)".
إذا تجاوز مبلغ الدفع مبلغ مستند الشحن، فسيتم تحديد مستند التسوية هذا في التقرير التسويات مع المشتري (تقارير قسم المبيعات والتمويل).
قبول الدفعة المقدمة من المشتري
يمكن أيضًا تسجيل قبول الدفعة المقدمة من مشتري التجزئة في RMK. إذا كان لدى المشتري بطاقة خصم، فمن الضروري قراءة الكود الخاص بها أو تحديد البطاقة من القائمة. ثم اضغط على الزر لا نقلالمنتجات في القائمة الرئيسية لـ RMK وافتح طريقة الدفع المطلوبة - نقدًا باستخدام بطاقة الدفع أو الدفع المختلط. في النموذج الذي يفتح، أدخل معلومات الدفع واضغط على Enter.
ونتيجة لذلك، سيتم إنشاء وثيقة تحقق مع KKMعلامة طريقة الدفع " يتقدم"، والتي لن تسرد المنتجات.
[ب] قبول الدفعة المقدمة من المشتري
أثناء العمل في RMK، يقوم أمين الصندوق أولاً بإنشاء قائمة بالسلع ثم يضغط على الزر لا نقل البضائع.
في هذه الحالة، سيتم إنشاء إيصال KKM، حيث سيتم وضع البضائع وسيتم الإشارة إلى المبلغ المقبول للدفع نقدًا أو عن طريق بطاقة الدفع. إذا كان مبلغ الدفعة أقل من مبلغ الشيك، فسيتم ضبط مؤشر طريقة الدفع - " دفعة مقدمة جزئية حتى نقل موضوع الدفع "إذا كان مبلغ الدفع مساويا لمبلغ المستند، فعندئذ " الدفع المسبق كاملا قبل نقل موضوع الدفع«.
تعويض السلفة أو الدفع المسبق عند نقل البضائع
لتقديم طلب للحصول على تعويض مسبق عند تحويل البضائع إلى أمين الصندوق، تحتاج إلى النقر فوق زر مستند الدفع في القائمة السفلية وتحديد المستند الذي تم قبول الدفعة المقدمة/الدفعة المسبقة له. يتم عرض المستندات في قائمة المستندات المتاحة تحقق من KKM وPKO، والتي لم يتم تعويض السلف عنها مسبقًا أو مستندات شيك KKM التي يوجد بها متأخرات في السداد.
ثم يقوم أمين الصندوق، كالعادة، بإنشاء قائمة البضائع الخاصة بالشيك ويتابع الدفع، واختيار طريقة الدفع المطلوبة.
يتضمن نموذج الدفع الذي يتم فتحه بالفعل المبلغ المقدم. اعتمادا على الوضع، يجوز لأمين الصندوق إيداع المبلغ المستلم من المشتري أو عدم الإشارة إلى أي شيء إذا لم يكن نقل البضائع مصحوبا بأي مدفوعات. إذا كان المبلغ المقدم يطابق مبلغ الشيك ويتجاوزه، فسيتم إنشاء شيك بسمة طريقة الدفع " السداد كاملاً، بما في ذلك مراعاة الدفعة المقدمة (الدفع المسبق) عند تحويل موضوع السداد.
إذا كان مبلغ الدفعة أقل من مبلغ الشيك، فيجب على أمين الصندوق تأكيد رصيد دين المشتري عن طريق تحديد الدفع بالتقسيط في القائمة التي تفتح عند النقر فوق زر الائتمان في نموذج الدفع.
سينعكس المبلغ المستحق على المشتري مقابل عملية الشراء هذه في جدول الدفع. في هذه الحالة، سيتم إنشاء إيصال تسجيل نقدي باستخدام سمة طريقة الدفع " نقل موضوع الدفع دون الدفع في وقت تحويله مع الدفع اللاحق بالائتمان."
سداد القرض بعد تسليم البضائع
عند إصدار شيك بدفع جزئي في وقت نقل البضائع، يقوم أمين الصندوق بإنشاء الشيك كالمعتاد ويتابع الدفع باستخدام الزر الدفع المعقد.في نموذج الدفع، اضغط على الزر، وأدخل المبلغ المستلم من المشتري وقم بتأكيد مبلغ القرض المتبقي باستخدام الزر الدفع بالتقسيط.
يتضمن نموذج الدفع الذي يتم فتحه بالفعل المبلغ المقدم. اعتمادا على الوضع، يجوز لأمين الصندوق إيداع المبلغ المستلم من المشتري أو عدم الإشارة إلى أي شيء إذا لم يكن نقل البضائع مصحوبا بأي مدفوعات. إذا تطابق المبلغ المقدم مع مبلغ الشيك وتجاوزه، فسيتم إنشاء شيك بسمة طريقة الدفع "الدفع الكامل، بما في ذلك مراعاة الدفعة المقدمة (الدفعة المقدمة) في وقت تحويل عنصر الدفع".
إذا كان مبلغ السداد أقل من مبلغ الشيك، فيجب على أمين الصندوق التأكد من رصيد دين المشتري من خلال النقر على زر الدفع بالتقسيط. في هذه الحالة، سيتم إنشاء إيصال تسجيل نقدي يشير إلى طريقة الدفع "نقل موضوع السداد بدون دفع وقت نقله مع الدفع اللاحق بالائتمان."
في هذه الحالة، لا يتم التحكم في مبلغ الدفع - إذا كان مبلغ الدفع أقل من مبلغ الشيك، فسيتم إنشاء شيك بعلامة تسوية "الدفع الجزئي لموضوع التسوية وقت نقله مع الدفع اللاحق بالدين«.
www.buhonline.ru
تسجيل الإرجاع عبر السجل النقدي عبر الإنترنت لدى المنظمة المشترية
قام المشتري (المؤسسة) بدفع ثمن البضائع نقدًا وفقًا للفاتورة. عند استلام البضاعة، لم يعجب المشتري الألوان ورفض البضاعة. قام البائع (المؤسسة) بإعادة الفاتورة، وإزالة العنصر الذي لم يعجبه، وتقديم طلب نقدي، وأعاد المبلغ إلى السجل النقدي بمبلغ العنصر الذي لم يعجبه. ما هي المستندات التي يجب على المنظمة البائعة تقديمها للمنظمة المشترية عند إعادة الأموال؟ كيفية إكمال تدفق الوثيقة بشكل صحيح؟
يحتوي القانون المدني للاتحاد الروسي على قائمة محدودة من الحالات التي يحق فيها للمشتري رفض الوفاء بالتزاماته بموجب العقد. قم بإعادة البضائع إلى البائع والمطالبة باسترداد الأموال إذا تم دفع ثمن البضائع، وربما إذا تم تسليم البضائع:
- بمبلغ أقل من المبلغ المحدد في اتفاقية الشراء والبيع (المادتان 465 و466 من القانون المدني للاتحاد الروسي)؛
- في مجموعة لا تتوافق مع عقد البيع (المادتان 467 و468 من القانون المدني للاتحاد الروسي)؛
- عدم كفاية الجودة (المادتان 469 و475 من القانون المدني للاتحاد الروسي)؛
- في الحاويات أو العبوات التالفة (المادتان 481 و482 من القانون المدني للاتحاد الروسي)؛
– التكوين غير المناسب (المادتان 479 و480 من القانون المدني للاتحاد الروسي).
إذا كان البائع قد أوفى بالتزاماته بموجب اتفاقية التوريد بشكل صحيح وانتقلت ملكية البضاعة إلى المشتري، فلا يوجد سبب للاعتراف بفشل البيع.
في هذه الحالة، يعتبر النقل "العكسي" للمواد من قبل المشتري إلى المورد دليلاً على إبرام الطرفين لاتفاقية توريد جديدة، يتم بموجبها نقل ملكية البضائع إلى المالك الأصلي للبضائع (المورد) (خطاب من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 26 أكتوبر 2012 رقم OA-4-13/ 18182).
وبموجب العقد الجديد، يقوم المشتري السابق بدور البائع ويقوم البائع السابق بدور المشتري. في هذه الحالة، يقوم الطرفان بإعداد المستندات الأولية المصاحبة لقبول ونقل البضائع وتأكيد نقل ملكية البضائع. وهذا يعني أن المشتري السابق، الذي يعمل كبائع، يجب عليه الآن إعداد جميع المستندات اللازمة المصاحبة للمعاملة: بوليصة الشحن، الفاتورة (إذا تم تطبيق نظام الضرائب العام).
وبدوره يصبح البائع السابق (المشتري الجديد) ملزما بدفع ثمن البضاعة المعادة. يمكن القيام بذلك إما من خلال تحويل غير نقدي للأموال أو من العائدات النقدية (البند 2 من تعليمات البنك المركزي رقم 3073-U بتاريخ 7 أكتوبر 2013 (يشار إليها فيما يلي باسم التعليمات رقم 3073-U)).
بناءً على متطلبات الفقرة 1 من الفن. 4.7 من القانون الاتحادي رقم 54-FZ المؤرخ 22 مايو 2003 (المشار إليه فيما بعد بالقانون رقم 54-FZ)، يجب أن يحتوي الشيك الناتج عن سجل نقدي عبر الإنترنت على عدد من التفاصيل الإلزامية، أحدها هو سمة الدفع . هناك أربع علامات فقط:
1) "الاستلام" يعني استلام الأموال من المبيعات.
2) "إعادة الاستلام" - إعادة الأموال التي تم استلامها منه مسبقًا إلى المشتري (على سبيل المثال، في حالة وجود منتج ذي جودة غير كافية)؛
3) "النفقة" - إصدار الأموال للمشتري (على سبيل المثال، عند قبول المواد القابلة لإعادة التدوير، والممتلكات ("المتاجرة") منه، عند دفع المكاسب)؛
4) "استرداد النفقات" - إعادة الأموال التي استلمها العميل سابقًا.
وبالتالي، إذا كنا نتحدث عن إرجاع البضائع ذات الجودة المناسبة من قبل كيان قانوني، ففي رأينا، لا يوجد أساس لإصدار إيصال نقدي بسمة حساب "إرجاع الاستلام".
نعتقد أنه إذا قبلت مؤسستك البضائع وتعتزم دفع ثمنها نقدًا، ففي هذه الحالة يجب عليك الاسترشاد بتوجيه بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U (المشار إليه فيما يلي باسم التوجيه رقم 3210-U).
وبناءً على ذلك، سيتم إضفاء الطابع الرسمي على إصدار الأموال من مكتب النقد الخاص بالمنظمة من خلال أمر نقدي للإنفاق. سيكون من الضروري أيضًا إصدار توكيل لشخص مرخص له من المنظمة والذي سيدفع ثمن البضائع نقدًا.
سيكون من الضروري إنشاء شيك بعلامة "إرجاع الاستلام" فقط عند إعادة البضائع (انظر أيضًا خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 12 مايو 2017 رقم 03-01-15/28920):
– فرد (يخضع لاقتنائه لاحتياجاته الخاصة وليس لنشاط ريادة الأعمال). يرجى ملاحظة أن فرصة إعادة البضائع (بما في ذلك البضائع ذات الجودة المناسبة) إلى البائع لأسباب لا تتعلق بالوفاء غير السليم بالالتزامات من قبل أي من أطراف العقد يتم توفيرها للمستهلك مباشرة بموجب القانون (المادة 502 من القانون المدني) للاتحاد الروسي، المادة 25 من قانون الاتحاد الروسي بتاريخ 02/07/1992 رقم 2300-I "بشأن حماية حقوق المستهلك")؛
- ذات نوعية غير كافية من قبل الأفراد والكيانات القانونية.
اليوم، لا تقوم الإدارة المالية فعليًا بتقسيم إعادة الأموال إلى العميل في يوم الدفع أو في الأيام اللاحقة (خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 24 مايو 2017 رقم 03-01-15/31944). وبالتالي، مع الانتقال إلى استخدام سجلات النقد عبر الإنترنت، يتم تنفيذ إعادة الأموال إلى المشتري، بغض النظر عن مقدار الوقت الذي انقضى منذ استلام الأموال، من خلال التثقيب المتزامن لإيصال نقدي.
سيتم إرسال هذا الشيك إلى خادم خدمة الضرائب الفيدرالية بدلاً من الشيك الأصلي. وبالتالي، فإن الإيصال الأصلي المستخدم لدفع ثمن البضائع لن يؤخذ في الاعتبار عند حساب الإيرادات.
فيما يتعلق بمسألة إصدار إيصالات نقدية عند إعادة الأموال للعملاء، نفيدكم بما يلي.
قبل البدء في استخدام سجلات النقد عبر الإنترنت، يجب أن يتم إعادة الأموال من ماكينة تسجيل النقد في يوم الدفع بواسطة أمين الصندوق على أساس أمر استلام نقدي وفقًا للفقرات. 6.1 و 6.2 من التعليمات رقم 3210-U مع الإدخال الإلزامي للنقد الصادر في دفتر النقدية (البند 4.6 من التعليمات رقم 3210-U، انظر أيضًا خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 11/04/2013 رقم 11). AS-4-2/6710).
فيما يتعلق بضرورة إصدار أمر استلام نقدي (النموذج KO-2 المعتمد بموجب مرسوم لجنة الدولة للإحصاء في روسيا بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 88) عند إعادة البضائع (رفض الخدمة) ليس في يوم الشراء بعد البدء في استخدام سجلات النقد عبر الإنترنت، هناك رأي بين الخبراء بضرورة إصدار أمر تسجيل النقد في حالة إصدار الأموال للعميل من مكتب النقد الرئيسي للمنظمة، وليس من النقد الموجود لدى أمين الصندوق- مشغل. دعونا نبدي تحفظًا على الفور بأننا لم نعثر على أي تفسيرات من الهيئات المعتمدة بشأن مواقف مماثلة، وفي رسالة وزارة المالية الروسية المذكورة أعلاه بتاريخ 24 مايو 2017 رقم 03-01-15/31944، يُذكر أنه فيما يتعلق بمسألة الامتثال لإجراءات إجراء المعاملات النقدية (إصدار النقد للبضائع المرتجعة ليس في يوم شراء مثل هذا المنتج وتوثيق مثل هذه المعاملة)، يجب عليك الاتصال ببنك روسيا، الذي يتمتع بـ وظائف تحديد الإجراء المحدد وفقا للمادة. 34 من القانون الاتحادي الصادر في 10 يوليو 2002 رقم 86-FZ "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" (انظر أيضًا الرسالة رقم 03-01-15/28914، والتي تنص أيضًا على أنه فيما يتعلق بالامتثال مع الإجراء المحدد (تكوين أوامر الاستلام النقدي وأوامر المصروفات النقدية) يُنصح بالاتصال ببنك روسيا).
في الوقت نفسه، يتعلق إصدار النقد بالمعاملات النقدية (البند 2 من التعليمات رقم 3210-U) ويتم تنفيذه وفقًا للأوامر النقدية الصادرة 0310002 (البنود 4.1 و 6 من التعليمات رقم 3210-U). يستمر تطبيق هذه القواعد حتى بعد إدخال سجلات النقد عبر الإنترنت، ولم تتغير في الوقت الحالي. لذلك لا نستبعد أنه عند إعادة النقود إلى المشتري، والتي أصبحت الآن مصحوبة بإصدار إيصال نقدي مع إشارة إيصال الاستلام، كما في السابق، يجب إصدار أمر المصروفات النقدية (RKO)، حتى إذا تم إصدار الأموال من النقد الموجود لدى أمين الصندوق الخاص بالمشغل. عند إصداره إلى السجل النقدي، سيضع المشتري توقيعه الذي يؤكد استلام الأموال (البند 6.2 من التعليمات رقم 3210-U)، والذي يستبعد الادعاءات الأخرى بأن الأموال لم يتم إرجاعها.
في الوقت نفسه، نعتقد أن أمر استلام النقد 0310001 (PKO)، يصدر عند إتمام المعاملات النقدية (التسويات) على أساس شريط المراقبة الذي تم إزالته من السجل النقدي (بعد إنشاء تقرير عن إغلاق الوردية ( يجب تجميع البند 2 من المادة 4.3 من القانون رقم 54-FZ)) لإجمالي المبلغ النقدي المقبول مع الأخذ في الاعتبار المبلغ الذي تم إرجاعه إلى المشتري، أي المبلغ الإجمالي (الكامل) للأموال المستلمة (بند 5.2 من التعليمات رقم 3210-U).
المبالغ النقدية المحددة المستلمة في مكتب النقد بموجب PKO والصادرة من السجل النقدي (المعاد إلى المشتري) بموجب RKO تؤخذ بعين الاعتبار في دفتر النقدية (البند 4.6 من التعليمات رقم 3210-U).
وفي الوقت نفسه، يوجد حاليًا مسودة توجيه من بنك روسيا بشأن تعديل التوجيه رقم 3210-U (الذي أعده بنك روسيا في 2 مايو 2017). على وجه الخصوص، في الفقرة 4 من التعليمات رقم 3210-U، من المفترض أن يتم ذكر الفقرة الفرعية 4.1 بالصيغة التالية: "يتم إضفاء الطابع الرسمي على المعاملات النقدية عن طريق الأوامر النقدية الواردة 0310001، والأوامر النقدية الصادرة 0310002 (المشار إليها فيما بعد بالمستندات النقدية)." يمكن إصدار أمر نقدي وارد 0310001، أمر نقدي صادر 0310002 عند الانتهاء من المعاملات النقدية على أساس المستندات المالية المنصوص عليها في القانون الاتحادي الصادر في 22 مايو 2003 رقم 54-FZ "بشأن استخدام معدات تسجيل النقد عند جني الأموال المدفوعات و (أو) التسويات باستخدام وسائل الدفع الإلكترونية."
في وقت سابق من المشروع (اعتبارًا من 01.03.2017) كان من المخطط استكمال التوجيه رقم 3210-U بالبند الفرعي 6.6 بالمحتوى التالي: "6.6. يمكن إصدار أمر المصروفات النقدية 0310002 عند الانتهاء من المعاملات النقدية على أساس البيانات المالية من معدات تسجيل النقد، ونماذج التقارير الصارمة المكافئة لإيصال نقدي، والمستندات الأخرى المنصوص عليها في القانون الاتحادي رقم 54-FZ المؤرخ 22 مايو 2003 ، لإجمالي المبلغ النقدي الصادر، باستثناء المبالغ النقدية الصادرة أثناء أنشطة وكيل الدفع المصرفي (الوكيل الفرعي)."
كما نرى، تنص مسودة الطبعات على أنه في نهاية اليوم (المناوبة)، عند الانتهاء من المعاملات النقدية، من الممكن إصدار أمر PKO بإجمالي مبلغ الاستلام وPKO بإجمالي مبلغ الصادر (المرتجع) ) النقدية، والتي ينبغي تسجيلها في دفتر النقدية. وهذا هو، اتضح أنه في نهاية التحول، سيتم إنشاء السجل النقدي بناء على بيانات السجل النقدي، مما يسمح لك بعدم إصدار سجل نقدي في حالة استرداد الأموال خلال اليوم (الوردية). بشكل أساسي، في هذه الحالة، سيكون الإيصال النقدي الذي يحمل علامة "إيصال الإرجاع" بمثابة سجل نقدي.
وفي الوقت نفسه، نرى أنه من السابق لأوانه استخلاص مثل هذه الاستنتاجات. ربما توضح التوضيحات المتوقعة من بنك روسيا الترتيب الذي يجب أن يتم به إعداد المستندات النقدية عند استخدام أنظمة تسجيل النقد عبر الإنترنت.
يرجى ملاحظة أن استخدام سجلات النقد للمدفوعات النقدية (بما في ذلك عند استخدام سجلات النقد عبر الإنترنت لإعداد المستندات النقدية لسجلات النقد عبر الإنترنت) بالطريقة المنصوص عليها في القانون رقم 54-FZ، والامتثال لإجراءات إجراء المعاملات النقدية المعتمدة بموجب التوجيهات رقم 3210-U، تخضع لتنظيم مستقل بالطريقة المنصوص عليها في الوثائق التنظيمية المختلفة. ينص قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي على أنواع مختلفة من المسؤولية عن عدم استخدام سجلات النقد (المادة 14.5 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي) وانتهاك إجراءات إجراء المعاملات النقدية (المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي) قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).
على الرغم من وجود المشاريع المذكورة أعلاه، فإن التغييرات التي تم إجراؤها حاليًا على القانون رقم 54-FZ لم تؤد بعد إلى تغييرات في التوجيه رقم 3210-U. وبما أن البند 6 من التعليمات رقم 3210-ش لا يزال ساري المفعول، فإن النسخة الحالية من التعليمات رقم 3210-ش لا تستبعد إصدار التسوية النقدية عند إعادة النقود إلى المشتري، على الرغم من إصدار إيصال نقدي مع علامة "عودة الاستلام".
الإجابة من إعداد: إيلينا تيتوفا، خبيرة في خدمة الاستشارات القانونية GARANT، عضو غرفة مستشاري الضرائب
لقد مرت الإجابة بمراقبة الجودة
آخر أخبار الاقتصاد الرقمي على قناتنا على التلغرام
إذا حدثت الحاجة إلى إعادة البضائع والأموال بعد أن قام المشتري برسملة الأصول المادية، فإذا تم حل مسألة إعادة البضائع والأموال بشكل إيجابي، فسيتم إجراء الإدخالات في قسم محاسبة المشتري إلى الحسابات الفرعية المناسبة، بناءً على شكوى للبائع وفاتورة البضاعة المرتجعة:
لنفكر في الإجراء الخاص بعكس المعاملات في الحسابات المحاسبية من جانب جميع المشاركين في المعاملة: Dt 51 Kt 62 - تم استلام السلفة؛ 51 قيراط 76/2 - المبلغ الزائد المستلم 60 قيراط 51 - الدفعة المقدمة محولة؛ 2/76 قيراط 51 - المبلغ المحول بشكل مفرط د 51 قيراط 2/76 - المبلغ المستلم خطأً 2/76 قيراط 51 - المبلغ المحول خطأً فسخ العقد أو تغيير شروطه 51 قيراط 62 - الدفعة المقدمة المستلمة 60 قيراط 51 - دفعة مقدمة عندما يتم إرجاع الأموال، يتم إجراء إدخالات محاسبية عكسية.
إعادة الأموال من المورد إلى أمين الصندوق
الدفعة المقدمة أو الدفع المسبق هي دفعة يتلقاها المورد (البائع) قبل تاريخ الشحن الفعلي للمنتجات أو قبل تقديم الخدمات (البند 1 من المادة 487 من القانون المدني). إذا لم يقم المورد (المنفذ) بالوفاء بالتزاماته خلال الفترة التي يحددها العقد، فيجب عليه إعادة الأموال المستلمة من المشتري (العميل). كيف يتم عكس هذا المبلغ المسترد من الدفعة المقدمة من المورد في السجلات المحاسبية والضريبية للمشتري؟
كيفية معالجة استرداد الأموال من المورد في حالة إلغاء تسليم البضائع
- عند تسجيل استرداد نقدي، استخدم المستند أمر استلام نقدي مع نوع المعاملة المحدد إرجاع من المورد.
- يتم إضفاء الطابع الرسمي على تحويل الأموال إلى الحساب الجاري للشركة باستخدام مستند استلام الأموال غير النقدية مع نوع المعاملة المحدد العائد من المورد. عند تلقي معلومات من البنك حول إجراء هذه الدفعة، يتم تحديد خانة الاختيار "مرسل بواسطة البنك" في المستند.
العودة من المورد من المدفوعات الزائدة للبضائع إلى السجل النقدي
LLC على OSNO. لقد دفعنا ثمن الخرسانة عن طريق التحويل المصرفي على 3 فواتير للدفع، وتبين أن فواتير استلام الخرسانة أقل من المبلغ المدفوع. يمكن للمورد إعادة الدفعة الزائدة الناتجة إلينا نقدًا قبول الدفع الزائد في مكتب النقد، إذا كان الأمر كذلك، ما هي المستندات التي يجب إعدادها لإبلاغ المورد؟
كيفية عمل القيود المحاسبية للمبالغ المستردة للمشتري أو المورد
- تقرير عن التناقضات التي تم تحديدها، تم إعداده في نموذج TORG-2 (للبضائع المستوردة - نموذج TORG-3). يتم إعداد هذه الوثيقة إذا حدد العميل، عند شحن البضائع وبعد الدفع، انحرافات في جودة أو كمية المنتجات، وكذلك في حالة اكتشاف تناقضات في مستندات الشحن.
- الفاتورة (نموذج TORG-12)، والتي تصدر إرجاعًا إذا تبين أن المنتج معيب أو أن المنتج لا يتوافق مع الحالة المعتمدة أو المعيار التعاقدي.
جاء المورد نقدًا: نحن نصدر الأموال بشكل صحيح
- لتأكيد أنك دفعت ثمن البضائع والأعمال والخدمات المشتراة للشخص المناسب - في حالة ادعاء المورد أنه لم يتلق الدفع منك. بعد كل شيء، إذا لم تمارس حقك في المطالبة بدليل على أنك تعطي المال للشخص المناسب، فإنك تتحمل جميع المخاطر المرتبطة بحقيقة أن المورد لن يتلقى الدفع، الفن. 312 القانون المدني للاتحاد الروسي؛
- لتأكيد سداد المصاريف للنظام الضريبي المبسط والطريقة النقدية لحساب ضريبة الدخل. بدون توكيل رسمي، قد تعتبر السلطات الضريبية أن الدفع مقابل البضائع أو العمل أو الخدمات غير مؤكد وستقوم بإزالة النفقات الخاصة بها من حساب القاعدة الضريبية. بعد كل شيء، تؤكد التسوية النقدية فقط إصدار الأموال من السجل النقدي، ويؤكد التوكيل أن الأموال تم إصدارها لمورد معين لدفع ثمن سلع وأعمال وخدمات محددة.
استرداد الأموال إلى بطاقة الدفع الخاصة بالمشتري في 1C
بالإضافة إلى السجل المحاسبي يتم إدخال القيود في سجلات تراكمية خاصة بالمحاسبة الضريبية عند تطبيق النظام الضريبي المبسط. في السجل دفتر الإيرادات والمصروفات (القسم الأول)المبلغ 40.000.00 فرك. ينعكس في الأعمدة كمرجع دخل UTIIو إجمالي الدخل. مجال دخل UTIIيهدف إلى عكس الدخل من الأنشطة ذات الإجراءات الضريبية الخاصة لغرض الحفاظ على محاسبة منفصلة.
إعادة النقد من السجل النقدي إلى الطرف المقابل
- المنح الدراسية,
- دفع التعويضات التأمينية (مبالغ التأمين) بموجب عقود التأمين للأفراد.
- الأجور والمدفوعات الأخرى للموظفين (بما في ذلك المزايا الاجتماعية)،
- مدفوعات المبالغ المدفوعة مسبقًا نقدًا والبضائع المعادة، والعمل غير المكتمل، والخدمات غير المقدمة،
- نفقات السفر،
- الدفع مقابل السلع (باستثناء الأوراق المالية)، والأعمال، والخدمات،
كيفية معالجة الإرجاع من المشتري
في الوقت الحاضر، عندما يدفع المزيد والمزيد من الأشخاص ثمن المشتريات باستخدام البطاقات المصرفية أو تقسيم المدفوعات إلى نقد وغير نقدي، بالطبع، سيواجه البائع مسألة ما هو شكل إعادة الأموال إذا أعاد الزائر البضائع.
كيفية استرداد المبلغ المدفوع لعملية شراء عند الخروج عبر الإنترنت
ولكن كوثيقة لإعادة الأموال عبر السجل النقدي عبر الإنترنت (سواء النقدية أو غير النقدية التي تم إرجاعها إلى بطاقة مصرفية)، سيتم إصدار إيصال نقدي عادي (أو BSO) بجميع تفاصيله الإلزامية، ولكن مع علامة الحساب "مرجع الاستلام" (كتاب وزارة المالية بتاريخ 24 مايو 2019 رقم 15/01-03/31944). في الوقت نفسه، ليس على البائع التزام بإعداد، على سبيل المثال، فعل إعادة الأموال إلى المشتري، لأن قانون 22 مايو 2003 رقم 54-FZ (الفقرة 1، المادة 1) يحد من تطبق أنظمة تسجيل النقد على أحكام النص الخاص بها واللوائح المعتمدة بموجبه.
إعادة الأموال من المورد إلى أمين الصندوق
وفقا للفن. 1.1 من القانون الاتحادي رقم 54-FZ المؤرخ 22 مايو 2003، البيانات المالية هي معلومات حول التسويات، بما في ذلك معلومات حول المنظمة أو رجل الأعمال الفردي الذي يقوم بالتسويات، وحول السجل النقدي المستخدم في إجراء التسويات، والمعلومات الأخرى الناتجة عن النقد التسجيل أو مشغل البيانات المالية. وبالتالي، يجب نقل جميع البيانات المالية المتعلقة بالتسويات باستخدام أنظمة تسجيل النقد إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. لا توجد استثناءات، على سبيل المثال، عند إعادة البضائع، في التشريع.
كيفية إصدار استرداد للمشتري
بالنسبة لهذه الفئة من البضائع، يلتزم المتجر بإصدار النقد على الفور من السجل النقدي للعميل. إذا لم يتوفر المبلغ المطلوب لسبب ما، فيجب استرداد المبلغ في أول فرصة. وهذه مسؤولية البائع ولا ينبغي أن تهم المشتري.
إعادة الأموال من المورد إلى أمين الصندوق
الدفع من المشتري. لا يمكن معالجة العوائد من المشتري والتسويات على القروض والاقتراضات دون تحديد الاتفاقية. علاوة على ذلك، يمكن قبول الأموال في وقت واحد بموجب عدة عقود. هذا هو الغرض من القسم الجدولي. يتكون مبلغ الدفع من المبالغ الموجودة في صفوف القسم الجدولي. ويشار هنا أيضًا إلى حساب التسوية والحساب المقدم (الحسابات المقابلة).
إعادة الأموال من المورد إلى أمين الصندوق
وهل تعتبر هذه الأموال دخلاً للأغراض الضريبية؟ اطلعت إدارة سياسة الضرائب والتعرفة الجمركية على الكتاب المتعلق بمسألة تحديد الدخل لدافعي الضرائب بتطبيق نظام ضريبي مبسط مع موضوع الضريبة في شكل دخل، وأفيدت بما يلي.
هذه هي المواقف التي سيتم مناقشتها المؤلف: Semenikhin Vitaly Viktorovich، رئيس مكتب خبراء Semenikhin، خبير استشاري في القضايا المالية والاقتصادية والضريبية والقانونية والمحاسبية حق المشتري في إرجاع البضائع يتم توفير إمكانية إرجاع البضائع من قبل المشتري ل بموجب القانون. طالب المستهلك بالمال المدفوع مقابل البضائع باستخدام بطاقة مصرفية. تجاهلت Euroset الطلب. عرضوا في المحكمة اتفاقية تسوية وافقوا بموجبها على إعادة الأموال بأنفسهم والقيام بذلك نقدًا. 2. طالب المستهلك باسترداد الأموال المدفوعة مقابل البضاعة باستخدام البطاقة المصرفية. استوفى "Svyaznoy" الطلب طوعًا، لكنه رفض القيام بذلك نقدًا وأصر على الحصول على البطاقة. TsTO LLC - Megabit-Service في هذه الحالة، يمكن للمشتري الاتصال بالبائع لطلب استبدال المنتج أو إعادة الأموال المدفوعة مقابل ذلك.
استرداد المبلغ للمشتري عن طريق التحويل البنكي
يتم الخصم بالطريقة القياسية. هل من الممكن ألا يكون ذلك في يوم الشراء؟ يمكن إجراء يوم رد الأموال للمشتري: مباشرة في يوم الشراء قبل نهاية المناوبة وحتى سحب حساب Z ليس في يوم الشراء بعد كل شيء. يتم إدخال الربح المستلم لهذا اليوم في دفتر محاسبة أمين الصندوق بما يتوافق مع اللوائح القانونية الحالية، لا يمكن استرداد الأموال في يوم الشراء. ولكن فقط إذا تم استيفاء شروط معينة. وتنعكس جميعها في وثائق تشريعية خاصة. اليوم، فإن عملية إعادة الأموال إلى المشتري عند شراء البضائع عن طريق التحويل المصرفي لها الفروق الدقيقة والميزات الخاصة بها.
يجدر التعرف عليهم جميعًا مسبقًا. سيسمح لك ذلك بتجنب انتهاكات القواعد القانونية وأنواع الصعوبات الأخرى.
الأسئلة المتداولة
معلومات
يرسل البائع قسيمة دفع إلى البنك لاسترداد المبلغ عن طريق التحويل المصرفي. في غضون 3 أيام عمل، يلتزم موظف البنك بتسجيل الدفعة والتحقق من دقتها وإرسالها للتنفيذ. بعد ذلك، تعتمد فترة إعادة الأموال إلى البطاقة على كفاءة البنك المعين.
تقوم البنوك التجارية بإعادة الأموال بشكل أسرع من البنوك الحكومية. وعلى أية حال، لا يمكن أن تتجاوز هذه الفترة الثلاثين يومًا التي حددها القانون. يحق للمشتري الحصول على غرامة قدرها 1 بالمائة من المبلغ المراد إرجاعه في حالة انتهاك البائع لشروط إعادة الأموال.
استرداد الأموال من مورد الدفع الزائد النقدي
مهم
إذا تم تصنيف المنتج على أنه معقد تقنيًا، فلا يمكن استبداله أو إرجاعه.
- التأكد من سلامة خصائص وسلامة العبوة. يحق للمشتري إرجاع البضائع ذات العبوة التالفة فقط إذا كان من المستحيل فحصها دون فتحها.
- يعرض سلعة موجودة بنفس الخصائص والخصائص للاستبدال.
- إذا لم يكن لدى المتجر منتج مماثل في يوم الاتصال، فإنه يقوم بإعداد المستندات للعودة. كيفية كتابة خطاب لإعادة الأموال المحولة بالخطأ - اقرأ هذا المقال. ما هي مدة التقادم في النزاعات العمالية - انظر هنا.
الوثائق التي يتعين استكمالها
- يقوم الشخص المفوض بتوقيع شيك أو مستند آخر يشير إلى دفع ثمن الشراء.
- يصدر البائع قانونًا لإعادة البضائع.
إجراءات إعادة الأموال إلى المشتري عن طريق التحويل المصرفي
طلب العميل المادة رقم 10 كيفية استخدام الوسائل الإلكترونية عند إجراء المدفوعات غير النقدية المادة رقم 11 المتطلبات الأساسية للمشغلين الذين يقومون بتحويل الأموال الفصل رقم 4 المتطلبات الأساسية لتنظيم وتشغيل أنظمة الدفع المختلفة رقم 31 الأهداف الرئيسية المحققة للإشراف في مجال المدفوعات غير النقدية المادة رقم 32 كيفية تنفيذ الإشراف في النظام المادة رقم 33 إجراءات إجراء عمليات التفتيش في المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية باستخدام المدفوعات غير النقدية رقم 34 ما هي التدابير القسرية التي يحق للبنك المركزي للاتحاد الروسي استخدامها المادة رقم 35 ما هي الأولويات في نظام الدفع من النوع الوطني، المادة رقم 36 كيف يتفاعل البنك المركزي للاتحاد الروسي مع السلطات التنظيمية المادة رقم 37 تم الكشف عن مسألة التعاون الدولي للبنك المركزي للاتحاد الروسي. من المهم أن نتذكر ضرورة الامتثال لجميع القواعد التشريعية المذكورة أعلاه، بالإضافة إلى القواعد الأخرى.
استرداد نقدي للبضائع
قواعد معالجة استرداد البضائع: - المدفوعة نقدًا: يعتمد إجراء إعادة الأموال المدفوعة في مكتب النقد (تم ثقب شيك السجل النقدي) على يوم الإرجاع. إذا تقدم المشتري بطلب استرداد الأموال في يوم الشراء (لم يتم إغلاق نوبة أمين الصندوق بعد ولم يتم أخذ تقرير Z)، فإن المستندات التالية مطلوبة لمعالجة الإرجاع: - طلب من المشتري ; - إيصال نقدي؛ - نموذج القانون KM-3؛ — انعكاس العائد في مجلة أمين الصندوق. على الطلب المقدم من المشتري، يضع المدير (مدير المتجر) ملاحظة، على سبيل المثال، "إعادة الأموال"، ويوقع أيضًا على الإيصال النقدي المقدم من المشتري.
بعد ذلك، يقوم أمين الصندوق، بناءً على إيصال نقدي وطلب موقع من المدير، بإرجاع الأموال إلى المشتري. يتم ختم الإيصال النقدي بـ "ملغي".
كيف يقوم المورد برد الأموال؟
انتباه
وتشمل المفاهيم الرئيسية ما يلي:
- الدفع غير النقدي؛
- حسابات المراسلة؛
- مؤسسات الائتمان؛
- المستندات الإلكترونية على الورق؛
- وثائق الدفع الإلكترونية؛
- أمر الدفع؛
- الحساب الشخصي
- وثيقة التسوية غير المدفوعة.
يشير مصطلح الدفع غير النقدي إلى إجراء الدفع مقابل البضائع أو أي خدمة باستخدام طريقة الدفع الإلكترونية. يمكن أن تكون هذه بطاقة مصرفية أو شيء مشابه. يجدر التعرف مسبقًا على جميع الفروق الدقيقة المحتملة في جهاز التحكم KKM - السجل النقدي.
في هذه الحالة، نعني محطة خاصة لقبول البطاقات. لديه ذاكرة مالية حساب مراسل وهو الحساب الذي يتم فتحه في مؤسسة ائتمانية لتنفيذ المعاملات النقدية المختلفة.
جدول المحتويات:
- الأسئلة المتداولة
- استرداد البضائع
- استرداد البضائع في المتجر
- المنتج لم يناسب المشتري: نقوم بإرجاع المبلغ المدفوع
- استرداد نقدي للبضائع
- TsTO LLC - خدمة ميجابت
- الموعد النهائي لإعادة الأموال إلى المشتري
- إعادة البضائع المدفوعة عن طريق بطاقة الائتمان
- هل يحق لمنظمة تجارة التجزئة إعادة الأموال إلى المشتري مقابل البضائع المدفوعة نقدًا ببطاقة مصرفية؟
الأسئلة المتداولة بعد ذلك، يقوم أمين الصندوق، بناءً على إيصال نقدي وطلب موقع من المدير، بإرجاع الأموال إلى المشتري. يتم ختم الإيصال النقدي بـ "ملغي". إذا سمح السجل النقدي، فيمكنك الحصول على إيصال الإرجاع.
كيف يمكنني طلب استرداد المبالغ الزائدة مليارًا مقابل البضائع نقدًا؟
لإرجاع البضائع عن طريق التحويل البنكي يجب عليك ملء الطلب بشكل مجاني أو حسب العينة المحددة من قبل المتجر. يجب على البائع أن يعد عملاً لإعادة البضائع، والذي لا يحتوي أيضًا على نموذج معتمد، ولكن عند إكماله، من الضروري الإشارة إلى عدد من التفاصيل الإلزامية:
- وصف موجز للمنتج الذي يتم إرجاعه؛
- تفاصيل جواز سفر المشتري؛
- المبلغ المراد استرداده؛
- السبب التفصيلي لرفض الشراء.
يتم إعداد القانون الذي أعده الطرفان وملؤه في نسختين. فترة الاسترداد يحدد القانون فترة 10 أيام لإعادة أموال المشتري للمدفوعات غير النقدية من تاريخ تقديم الطلب.
إذا تم الإرجاع لمنتج معيب، تزيد هذه المدة إلى 14 يومًا.
لماذا لا يمكن إرجاع أموال المشتري من ماكينة تسجيل النقد؟ تمت الموافقة على المستندات التي تحدد هذه القاعدة من قبل السلطات الضريبية والسلطات الحكومية الأخرى. ومن ثم، أصدرت دائرة الضرائب الفيدرالية الروسية في موسكو الخطاب رقم 22-12/087134 بتاريخ 15 سبتمبر 2008، موضحًا فيه إجراءات إعادة الأموال للمدفوعات غير النقدية. يتم تفسير إصدار الأموال من السجل النقدي من قبل السلطات الضريبية على أنه سحب نقدي غير قانوني، حيث ينص القانون على غرامات كبيرة.
ميزات إرجاع البضائع المشتراة من متجر عبر الإنترنت في الآونة الأخيرة، انتشر التداول عبر الإنترنت على نطاق واسع. من الممكن أيضًا إرجاع المنتجات المشتراة بهذه الطريقة. ومع ذلك، هناك العديد من الميزات.
ينعكس بيع البضائع 51 62 يتم دفع الشراء 90 41 يتم شطب تكلفة البضائع المباعة 41 90 يتم استعادة تكلفة البضائع المرتجعة 76 90 ينعكس النقص في الإيرادات 51 76 يتم إرجاع مبلغ الدفع مقابل البضائع إذا تستخدم الشركة النظام العام، كما سيتعين عليك عكس ضريبة القيمة المضافة المتراكمة مع فواتير التعديل. د.ك.ت محتويات المعاملة 90 68 ضريبة القيمة المضافة المستحقة على البيع 68 90 الضريبة المعكوسة فيما يتعلق بفترة الإرجاع وقد نص المشرع على اختلاف شروط إرجاع المال حسب أساس رفض الشراء وطريقة الحساب :
- يتم إرجاع الأموال عن طريق التحويل المصرفي خلال 10 أيام؛
- عند الدفع نقدًا - خلال 3 أيام.
- تتم المبالغ المستردة للسلع المعيبة في غضون أسبوعين.
إذا قام البائع بتأخير دفع الأموال لأي سبب من الأسباب، يحق للمشتري المطالبة بغرامة.
هل يمكن للمؤسسة قبول النقد من خلال ماكينة تسجيل النقد لسداد دين من المورد مقابل البضائع غير المسلمة؟ استرداد الدفعة المقدمة: لا داعي لإصدار إيصال نقدي.
سؤال:يجب على المورد إعادة الأموال إلى منظمتنا مقابل البضائع التي لم يتم تسليمها. يمكنهم فقط استرداد الأموال نقدًا. هل يمكن لشركتنا قبول النقد من خلال ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية لسداد الديون؟ إذا كانت الإجابة بنعم، فمن الذي يجب إصدار أمر استلام النقد: لمؤسسة أو فرد. الشخص الذي أودع المال في السجل النقدي؟ لا يوجد تسجيل نقدي لأن... نحن نقوم فقط بالمدفوعات غير النقدية.
إجابة:نعم، لديك الحق في قبول استرداد قيمة البضائع التي لم يتم تسليمها من المورد نقدًا بما يصل إلى 100000 روبل روسي. (هذا هو الحد الأقصى للمدفوعات النقدية بين المنظمات). في هذه الحالة، لا تحتاج إلى إدخال إيصال تسجيل النقدية الخاص بسجل النقد، لأن هذا المبلغ ليس عائداتك النقدية.
في PQS، في سطر "مقبول من"، قم بالإشارة إلى اسم مؤسسة المورد والاسم الكامل
الشخص الذي يتم إرجاع الأموال من خلاله (للحصول على عينة، راجع الرابط https://vip.1gl.ru/#/document/118/22538/).
الأساس المنطقي
استرداد المبلغ المقدم: لا داعي لإصدار إيصال نقدي
قامت الشركة الزراعية بدفع دفعة مقدمة مقابل البضائع. ومع ذلك، رفض المورد التزاماته وسيعيد السلفة نقدًا. هل يجب على الشركة الزراعية إصدار إيصال نقدي في هذه الحالة؟
لا، لا تحتاج إلى القيام بذلك. يتم استخدام معدات تسجيل النقد عند بيع البضائع وأداء العمل وتقديم الخدمات. جاء ذلك في الفقرة 1 من المادة 2 من القانون الاتحادي الصادر في 22 مايو 2003 رقم 54-FZ.
وفي هذه الحالة نحن نتحدث عن عودة السلفة. ولذلك، لا ينبغي استخدام معدات تسجيل النقد. ليست هناك حاجة أيضًا إلى إصدار شيك إذا قام المقترض بسداد الدين نقدًا (خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية الروسية لموسكو بتاريخ 19 مارس 2007 رقم 22-12/24267).
القضايا الحالية في استخدام معدات تسجيل النقد
يمكن قبول السلفة المرتجعة بدون إيصال نقدي
- يوجد لدينا تجارة جملة . نحن ندفع للموردين والعملاء عن طريق التحويل البنكي، وليس لدينا سجلات نقدية. يخطط أحد الموردين الآن لإعادة الدفعة المقدمة التي تم تحويلها مسبقًا إلينا، ولكن نقدًا. هل يحق لنا قبولها إذا لم يكن لدينا ماكينة تسجيل النقد؟
- يعتمد ذلك على مبلغ الدفعة المقدمة التي سيتم إرجاعها. عند إعادة سلفة نقدية بموجب اتفاقيات بين الشركات ورجال الأعمال، يجب عليك الالتزام بحد 100 ألف روبل لكل اتفاقية (توجيه بنك روسيا بتاريخ 20 يونيو 2007 رقم 1843-U - Ed. note). إذا تجاوز الدين المستحق السداد 100 ألف روبل، فلا يحق للمورد إيداع المبلغ الذي يزيد عن هذا الحد نقدًا.
— يجب على المورد إعادة الدين لشركتنا بمبلغ 85 ألف روبل. ولكن هل يحق لنا قبول النقد دون الحصول على إيصال نقدي؟
- نعم لدي الحق. معدات تسجيل النقد مطلوبة للمدفوعات النقدية للسلع المباعة أو العمل المنجز أو الخدمات المقدمة (البند 1، المادة 2 من القانون الاتحادي رقم 54-FZ بتاريخ 22.05.03 - إد. ملاحظة). إن إعادة الدفعة المقدمة من قبل المورد لا علاقة لها بالعمليات التجارية. تتلقى الشركة أموالها الخاصة، لذلك ليست هناك حاجة لاستخدام ماكينة تسجيل النقد.
