طرق تقنين الأموال عن طريق الإيداع البنكي. كيفية تقنين الدخل غير الرسمي الضخم؟ مخططات غسيل الأموال الإضافية

لقد كان غسيل الأموال دائمًا يشكل تهديدًا لدولة أي بلد.

وذلك لأن الغسيل غير المشروع للأموال المتحصلة بطرق إجرامية يؤدي إلى تسرب العملة من البلاد، إلى سعر صرف سلبي، ويخلق تهديدا للأمن الوطني والدولي، ويقلل من عائدات الضرائب الحكومية، والدولة التي يقوم فيها رجال الأعمال والسياسيون بغسل الأموال. يفقد سمعته .

ولهذا السبب تكافح جميع الدول ظاهرة غسيل الأموال. من أجل وقف عمل الجماعات الإجرامية ورجال الأعمال غير الشرفاء، أدخلت الحكومة الفن. 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي "غسل الأموال".

في حالة انتهاك القانون المتعلق بالتداول غير القانوني للأموال، سيتعرض مرتكبو الجريمة لعقوبة شديدة.

ما هو غسيل الأموال؟ ماذا يعني ذلك؟

هذه هي أي عملية أو إجراء يتم بموجبه "تطهير" الأموال من أصلها الإجرامي بغرض استخدامها في الاقتصاد الرسمي.

إن غسيل الأموال يقوض الاستقرار الاقتصادي، ويفقر السكان، ويزيد الفساد. والأكثر ضعفا هو النظام المصرفي.

ولمكافحة ظاهرة سلبية مثل غسيل الأموال، يتعين على البنوك: معرفة عملائها جيدًا، وتحديد المخاطر المالية، والعمل بشكل نظيف وخالي من العيوب، والاستقلال، وتبادل المعلومات بسرعة، والحفاظ على العلاقات بشكل صحيح مع الأفراد الضعفاء سياسيًا.

مع ظاهرة سلبية مثل غسيل الأموال، قد تحدث العواقب التالية:

العمل الإجرامي الأكثر ربحية هو تهريب المخدرات. تشمل الأنواع الأخرى من الأنشطة الإجرامية المرتبطة بغسل الأموال ما يلي:

• الاتجار بالبشر؛
• مخططات الاحتيال في ضريبة القيمة المضافة؛
• سلاح؛
• تهريب.

لغسل الأموال، تستثمر الجماعات الإجرامية في القطاعات القانونية للاقتصاد، على سبيل المثال، في الحانات والمطاعم والنوادي الليلية، أي في تلك المؤسسات التي تزدهر فيها الدعارة والاتجار بالمخدرات.

في عام 2019، يتم غسل الأموال الإجرامية في أغلب الأحيان من خلال أنظمة التحويل المصرفي المختلفة، والعقارات، والنقل، والبناء، وما إلى ذلك.

ينص القانون الجنائي بوضوح على المسؤولية عن أي معاملات غير قانونية بالمال.أو ممتلكات أخرى تم الحصول عليها من قبل أشخاص آخرين من أجل منح العقار شكلاً قانونيًا للملكية:

• غرامة من 120 ألف روبل.
• غرامة بمبلغ الراتب لمدة تصل إلى 12 شهرا.

إذا تم ارتكاب نفس الإجراءات على نطاق واسع (أكثر من 1.5 مليون روبل)، إذن قد يواجه الجناة إحدى العقوبات التالية:

• غرامة تصل إلى 200 ألف روبل.
• غرامة بمبلغ الراتب أو الدخل الآخر لمدة 1-2 سنوات؛
• العمل القسري لمدة تصل إلى 24 شهرا؛
• السجن لمدة تصل إلى 24 شهرًا مع أو بدون غرامة (ما يصل إلى 50 ألف روبل).

إذا تم غسل الأموال من قبل مجموعة من الأشخاص بمؤامرة سابقة أو من قبل شخص واحد استغل منصبه الرسمي في التداول غير المشروع، أو صرف الأموال، فإنه يتم توفير مثل هذه العقوبة (تخصص المحكمة نوعًا واحدًا من العقوبات من القائمة):

• العمل القسري لمدة تصل إلى 3 سنوات؛
• تقييد الحرية لمدة تصل إلى سنتين مع الحرمان من الحق في شغل منصب سابق؛
• السجن لمدة تصل إلى 5 سنوات مع أو بدون غرامة (ما يصل إلى 500 ألف روبل).

هناك 3 مراحل لغسل الأموال:

اليوم، انضمت الأمم المتحدة وحكومات مختلف البلدان، فضلا عن المنظمات غير الربحية، إلى الحرب ضد ظاهرة مثل غسيل الأموال.

أمثلة على مخططات غسيل الأموال غير المشروعة

هناك هياكل (منظمات واجهة) يتم من خلالها صرف الأموال إلى غاسل الأموال.

يحدث مثل هذا:يقوم المهاجم بتحويل الأموال من حسابه الجاري إلى الحساب الجاري لمؤسسة غريبة مقابل خدمات أو سلع لم يشترها أو يتلقاها فعليًا. لمثل هذه الخدمة، تلقى الوسيط من 3 إلى 10 بالمائة من القسط.

كان رجل العصابات الشهير آل كابوني، تحت ستار تجارة الأثاث، متورطًا في غسيل الأموال من خلال المقامرة والقوادة والأعمال الخيرية. ولم تتمكن السلطات من تتبع مصادر دخله.

الأوفشور هي مراكز مالية خاصة تجتذب رأس المال من خلال المزايا الضريبية.

يتم تسجيل معظم ممثلي الشركات المتوسطة والكبيرة في المناطق الخارجية.

بالنسبة لأصحاب المشاريع الصغيرة، يعد التسجيل والصيانة باهظ الثمن، لذلك من الأسهل والأرخص بالنسبة لهم تنظيم عمل تجاري في بلد إقامتهم. تستخدم الشركات الشركات الخارجية لغرض واحد - وهو خفض الضرائب.

لماذا تحظى شركات الأوفشور بشعبية كبيرة بين النخبة والسلطات الحكومية؟لأن:

1. تم تبسيط عملية تسجيل شركة خارجية جديدة إلى حد كبير. ليس من الضروري أن "يتألق" مالك الشركة.
2. يدفع غير المقيمين في البلاد ضريبة الدخل بمعدل مخفض.
3. إن سيطرة الدولة على العملة بالنسبة للشركات الخارجية غائبة بكل بساطة.
4. أنشطة الشركات الخارجية سرية ولا يتم الكشف عنها لأي شخص.

ومن خلال الشركات الخارجية يقوم العديد من السياسيين، وكذلك الأشخاص في السلطة، بغسل الأموال.

يمكن أن تتم عملية غسيل الأموال على النحو التالي:يقوم المنظم بفتح حساب في دولة أخرى عن طريق وسيط. ثم يبدأ بتحويل الأموال إلى هذا الحساب من مصادر مختلفة، بما في ذلك من شركته الخارجية.

وبعد مرور بعض الوقت، يتم تحويل هذه الأموال إلى دولة ثالثة، حيث لم يعد مصدر هذه الأموال مشبوهًا.

تعد عملة البيتكوين (والعملات المشفرة الأخرى) إحدى طرق غسيل الأموال اليوم. لماذا؟ لأنه يمكن استخدام نظام الدفع هذا لتحويل الأموال إلى الخارج بشكل مجهول.

مخطط بسيط لغسل الأموال من خلال البيتكوين هو كما يلي:تقوم شركة معينة بفتح حساب بيتكوين لتلقي الأموال مقابل الخدمات المقدمة.

وفي الوقت نفسه، يمكن لنفس الشركة شراء البضائع من نفسها (بشكل وهمي بالطبع)، وستحصل على دخل قانوني من أعمالها.

لا يحتاج العميل إلى تحديد هويته باستخدام بروتوكول Bitcoin.

أيضًا، يمكن أن يكون مخطط غسيل الأموال عبر البيتكوين على النحو التالي:

• يقوم العميل بالتسجيل في النظام وإنشاء حساب بيتكوين لمرة واحدة.
• ثم يشتري عملة البيتكوين من خلال أنظمة الدفع الإلكترونية - Qiwi وYandex وما إلى ذلك.
• بعد ذلك، يقوم النظام بتحويل هذه الأموال إلى محفظة "نظيفة".

دعونا نعطي مثالا حقيقيا آخر:وقام أعضاء الجماعة غير الشرعية بتجنيد أشخاص من أوكرانيا وإرسالهم للعمل في روسيا.

كان الناس يعيشون هناك في شقق مستأجرة، وكانت مهمتهم قبول الأموال النقدية من أعضاء المجموعة ثم تحويلها إلى عملات البيتكوين.

تم تقنين الأموال من خلال العملات المشفرة، وبعد ذلك تم تحويل الأموال إلى الروبل أو الدولار. ثم أعيد توجيه هذه الأموال مرة أخرى إلى أوكرانيا، حيث تم توزيعها على أعضاء المجموعة.

يعد غسيل الأموال مخططًا شائعًا لتداول الأموال "القذرة" بين المجرمين. بالمناسبة، فإن أبرز حالات غسيل الأموال تشمل شركات مالية كبيرة، بالإضافة إلى مسؤولين.

غسيل الأموال من خلال رجال الأعمال الأفراد

إن أبسط مخطط يستخدمه رواد الأعمال من القطاع الخاص هو صرف الأموال من خلال رجل أعمال فردي.

كيف تعمل؟يفتح رجل أعمال معين رجل أعمال فردي، شركة ليوم واحد، ويسجلها ليس باسمه، ولكن باسم شخص آخر. ثم يقوم بإجراء معاملات كبيرة، وبعدها يغلق الشركة حتى لا يثير الشكوك لدى سلطات الضرائب.

ثم يفتح مرة أخرى رجل أعمال فردي، ولكنه يسجله بالفعل باسم شخص آخر وينفذ نفس العمليات. وسيستمر هذا حتى يقوم بغسل جميع الأموال غير المشروعة.

دعونا نلقي نظرة على هذه العملية باستخدام مثال:يُزعم أن الشركة "أ" نقلت بضائع إلى مدينة أخرى لصالح الشركة "ب" التي يُزعم أنها اشترتها. تم الانتهاء من جميع المستندات، وقام مدراء الشركتين بوضع توقيعاتهم وأختامهم عليها ليكون كل شيء نظيفًا.

ولكن عندما يستدعيهم مكتب المدعي العام للاستجواب ويسألهم "ما هي المركبات التي استخدمت لنقل البضائع؟"، يتم اكتشاف الخطأ.

يقوم كلا المديرين بتحديد المركبة المحددة التي تم نقل البضائع بها؛ وفي الوقت نفسه، يتحقق مسؤولو الضرائب من هذه المعلومات عن طريق تقديم طلب إلى مالك السيارة أو الشركة التي تمتلك السيارة. اتضح أنه في ذلك اليوم كانت السيارة في مدينة مختلفة تمامًا.

يقترحون فتح رجل أعمال فردي لغسل الأموال: ما هي المخاطر؟

إذا عرض عليك شخص تعرفه فتح مشروع فردي والحصول على راتب شهري جيد دون القيام بأي شيء، فعليك أن تفهم أنه لا يوجد مال سهل.

على الأرجح، يريد صديقك استخدام بياناتك لغسل الأموال. إذا كان الأمر كذلك، فإنك، كرجل أعمال فردي، ستواجه المسؤولية بموجب المادة. 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

يمكن أن تكون العقوبة في شكل غرامة أو عمل قسري أو سجناعتمادًا على حجم الإجراء (المعاملات الكبيرة، خاصة الكبيرة أو الصغيرة)، وكذلك على عدد الأشخاص المتورطين في التداول غير القانوني للأموال.

يمكن أن يحدث هذا عندما يتم إضافة الأموال إلى البطاقة من المحافظ الإلكترونية أو تحويلها من قبل نفس الشخص.

إذا اشتبه البنك في دوران أموال غير قانونية على البطاقة، أو تحويل الأموال لأغراض فاسدة، أو تنفيذ معاملات للتهرب من الضرائب، وما إلى ذلك، فيمكنه في الواقع حظر الحساب الجاري للعميل.

سيقوم البنك بإلغاء حظر الحساب فقط إذا قدم العميل المعلوماتأن هذا كان تدفقًا نقديًا قانونيًا في حسابه.

للتأكد من أن المعاملات المالية قد تم تنفيذها بشكل قانوني، يحتاج العميل إلى الذهاب إلى البنك مع المستندات التي تؤكد حقيقة الدفع مقابل البضائع وتقديم الخدمات.

إذا تم تقديم جميع المستندات التي طلبها البنك من قبل العميل، فسيتم إلغاء حظر الحساب خلال يوم واحد.

إذا كان العميل يعتقد أن البنك لا ينبغي أن يكون لديه أي أسباب أو شكوك حول الحساب الجاري، فيمكن للعميل الاتصال بخدمة حماية حقوق المستهلكين ومساهمي الأقلية في الاتحاد الروسي.

وكملاذ أخير، يمكنه الذهاب إلى المحكمة. ولكن في كثير من الأحيان يكفي أن يأتي ببساطة إلى البنك ليكتشف سبب حظر حسابه ويحل هذه المشكلة على الفور.

غسيل الأموال هو عملية تحويل الأموال التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني من خلال النشاط الإجرامي.

وفي الوقت نفسه، يقوم صاحب الأموال "القذرة" بنقلها عبر النظام المالي بذكاء شديد بحيث يبدو وكأنه حصل على الأموال بشكل قانوني.

وفي الوقت نفسه، إذا اكتشف مكتب المدعي العام وخدمة الضرائب حقيقة غسل الأموال، سيواجه المهاجم مسؤولية جنائية بموجب الفن. 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي، وينص على غرامة وعقوبة أكثر خطورة - السجن.

بالفيديو: كيف تتم عملية غسيل الأموال

يعد غسيل الأموال من خلال البطاقات المصرفية طريقة إجرامية لإضفاء الشرعية على الدخل. لقد كانت موجودة تقريبًا منذ لحظة طرح البطاقات البلاستيكية للتداول من قبل المؤسسات المالية. ما هي المخططات التي يستخدمها المحتالون وما هي العواقب التي يؤدي إليها ذلك؟ سنحاول الإجابة على هذه الأسئلة في هذا المقال.

تم إدخال البطاقات المصرفية في تداول الأموال من أجل تحسين التدفق النقدي. أنها تفتح المزيد من الفرص للمواطنين العاديين. على سبيل المثال، تسمح لك بإجراء عمليات شراء عندما لا يكون هناك نقود في جيبك أو محفظتك.

ومع ذلك، فقد فتح المصرفيون، عن غير قصد، فرصًا كبيرة للمحتالين الذين لا يتعبون أبدًا من ابتكار مخططات جديدة لغسل عائدات الجريمة. الهدف من كل عملية احتيالية هو الحصول على النقود. إذا كان المبلغ كبيرا، يحاول المحتالون نقله إلى منطقة خارجية في أقرب وقت ممكن - منطقة ذات نظام ضريبي تفضيلي.

مخططات احتيالية

أحد أكثر المخططات الاحتيالية شيوعًا هو فتح شركة وهمية. يقتصر نشاطها في مجال تنظيم المشاريع فقط على فتح حساب مصرفي، وإيداع الأموال فيه وسحب هذه الأموال، ظاهريًا لدفع تكاليف خدمات الأطراف المقابلة.

اليوم، أصبحت البطاقات البلاستيكية المصرفية واسعة الانتشار. وهم لا يقلون شعبية بين المحتالين، الذين يقومون بين الحين والآخر بعملية احتيال جديدة، محاولين إخفاء الدخل وتضليل مسؤولي الضرائب ووكالات إنفاذ القانون. حتى الآن، من المعروف أن المخططات الاحتيالية التالية المتعلقة بالبطاقات المصرفية معروفة:

• فتح حساب واستلام البطاقة من قبل شخص صوري؛
• فتح حساب لشخص غير موجود؛
• صرف الأموال مقابل مكافأة (يحصل صاحب البطاقة على نسبة مئوية من المبلغ المسحوب، ويتم تسليم الباقي إلى "العميل").

يمكن للمحتالين فتح بطاقات بلاستيكية باسمهم. يفعلون ذلك تحت أي ذريعة: الحصول على قرض، ودفع ثمن الخدمات، وإصدار الأجور، وما إلى ذلك. ولكن يتم سحب الأموال دائمًا من البنك الذي أصدر البطاقة، حيث يتعين عليك دفع عمولة مقابل سحب الأموال من حسابك عبر ماكينة الصراف الآلي التابعة لبنك آخر. وفي الوقت نفسه، يحاول منظمو مثل هذا المخطط الاحتيالي عدم "التألق" شخصيًا أمام كاميرات أجهزة الصراف الآلي. يقوم الأشخاص المعينون خصيصًا بسحب الأموال لهم.

تصرفات موظفي البنك

يحاول موظفو المؤسسات المالية حماية أنفسهم: فقد يزيدون عمدًا النسبة المئوية لسحب الأموال أو يرفضون إصدار هذه الأموال تمامًا، واثقين من أنه من غير المرجح أن تقاضيهم منظمة ذات سمعة مشكوك فيها.

وفي صيف عام 2016، تم تقديم طريقة أخرى لمواجهة عمليات غسيل الأموال هذه: وضع حد يومي لتحويلات الأموال. إذا تلقى مالك البطاقة المصرفية أكثر من 600000 روبل في حسابه، يحق لموظفي المؤسسة المالية طلب معلومات حول مصدر هذا الدخل المرتفع. بالإضافة إلى ذلك، عند الاشتباه الأول بمحاولة غسل الدخل، يمكنهم رفض الخدمة لمثل هذا العميل وحظر حسابه.

المسؤولية عن محاولة الخداع

إذا حاول رجل الأعمال "تعزيز" غسيل الأموال من خلال البطاقات المصرفية، فقد تكون العواقب وخيمة بالنسبة له. وبالتالي، فإن المسؤولين والكيانات القانونية، وفقًا للمادة 15.27 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي، سيتحملون المسؤولية الإدارية.

يتحمل الأفراد المتورطون بشكل مباشر في عمليات غسيل الأموال هذه مسؤولية جنائية وفقًا للمادتين 174 و174.1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. ويواجهون العقوبة على شكل:

• غرامة (200000 ₽ أو دخل لمدة عامين) ؛
• العمل القسري (لمدة سنتين)؛
• السجن لمدة عامين وفي نفس الوقت دفع غرامة قدرها 50000 روبل.

وتعاقب المؤسسات المالية أيضًا على مساعدة المحتالين. سيكون الأمر صعبًا بشكل خاص إذا حاول المخالفون غسل مبلغ كبير من المال. اعتمادًا على خطورة الجريمة، يتعين على البنوك:

• دفع غرامة قدرها 50000 روبل إلى 1 مليون؛
• تعليق أنشطتها لمدة ثلاثة أشهر.

وفي الحالة القصوى، عندما تثبت تدابير الإنفاذ الأخرى عدم فعاليتها، يتم سحب ترخيص البنك. في هذه الحالة، يتحمل المسؤولون المسؤولية وفقًا للمادة 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

مكافحة غسيل الأموال

يعتقد الخبراء أن مكافحة غسيل الأموال يجب أن تتم على مستوى الدولة. وهكذا، في عام 2003، انضمت بلادنا إلى منظمة دولية تحارب بنشاط غسل الأموال - FATF (فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية المتعلقة بغسل الأموال). في عام 2006، أصدرت روسيا قانونًا يلزم بموجبه جميع المواطنين الأجانب الذين يدخلون أراضي الاتحاد الروسي بالإعلان عن العملة المستوردة. منذ عام 2013، تم اتخاذ تدابير لإخراج الاقتصاد من الخارج.

لذا فإن غسيل الأموال من خلال البطاقات المصرفية يعد إحدى الطرق لإخفاء دخلك وعدم دفع الضرائب. يمكن لكل من المواطنين العاديين (أصحاب البطاقات البلاستيكية) وموظفي البنك أن يصبحوا مشاركين في مثل هذا الاحتيال. ينص القانون على فرض عقوبة إدارية أو جنائية على كل فرد وكيان قانوني ومسؤول مدان بمؤامرة جنائية.

المال هو نوع من التدفق الذي يعبر الواقع، ومؤخرا الفضاء الافتراضي.

ليس من المستغرب أن يجذب هذا التدفق النقدي انتباه الأشخاص غير الشرفاء الذين يسعون إلى الاستحواذ على القيم المادية.

القراء الأعزاء!تتحدث مقالاتنا عن الطرق النموذجية لحل المشكلات القانونية. إذا أردت أن تعرف كيفية حل مشكلتك بالضبط - اتصل استشارة مجانية:

ومن أجل تخصيصها، تم اختراعها آليات خاصة لغسل الأموال، طرق مختلفة لصرفها بشكل غير قانوني واستخدامها لتلبية احتياجاتك ورغباتك الخاصة. مثل هذه الأساليب غير قانونية، مما يعني أن هناك عقوبات خاصة لاستخدامها.

ما هي أسباب الملاحقة الجنائية لعدم دفع الأجور؟ تعرف على هذا من موقعنا.

مفهوم وأمثلة على النقد غير المشروع

غسيل الأموال- ما هو؟

هذه مجموعة من الأساليب الخاصة التي يسمح لك استخدامها بتحويل الأموال المستلمة نتيجة لنشاط إجرامي إلى أصول قانونية أخرى واستخدامها بحرية في المستقبل.

وهذا ضروري لكي إخفاء الأصل الحقيقي للأصول المادية. ونتيجة لهذه الأنشطة، يظل أصحاب الأموال الحقيقيون مخدوعين، وليس لدى المسؤولين عن إنفاذ القانون أي أسباب لتقديم المجرم إلى العدالة.

وبالتالي فإن غسيل الأموال مرادف لمفهوم غسيل الأموال.

تعتبر جميع السلع المادية (الأموال) غير قانونية. تلقى في سياق أنشطة غير قانونية. وهي، على سبيل المثال، الأموال التي يتم الحصول عليها عن طريق الاحتيال أو الابتزاز أو القيام بأنشطة خطيرة اجتماعيا.

جميع الأموال التي يتم الحصول عليها عن طريق هذه الطرق هي غير قانونية، مما يعني أنه لكي تتمكن من استخدامها لأغراضك الخاصة، يجب على المجرم تقنينها.

عادة غسيل الأموال مخطوبون:

• والمنظمات الضالعة في الاتجار غير المشروع بالأسلحة والمخدرات؛
• المنظمات الإرهابية؛
• والمختلسون الذين يشغلون مناصب إدارية عليا؛
• المسؤولون المرتبطون بالفساد؛

لفهم المخطط بأكمله، من الضروري النظر في الإجراء باستخدام أمثلة محددة.

الطريقة الأكثر شيوعًا هي التغيير في التقدير.

على سبيل المثال، تأخذ شركة البناء المال للبناء، وشراء أرخص المواد.

يشمل التقدير تكلفة الملحقات المشتراة مبالغ فيها كثيرا.ونتيجة لذلك يتم استلام الأموال واعتماد التقدير وتوقيع العقد وتقنين الفرق بين المبلغ المقبوض والمنفق.

هناك طريقة شائعة أخرى للصرف وهي إبرام عقود وهمية لأداء أنشطة معينة.

يستولي المجرم على المبلغ المحدد في العقد، لكنه لا يقدم أي خدمات، وكانت هذه الحقيقة معروفة مسبقًا.

طرق غسيل الأموال

كيف يحدث هذا؟ هناك طرق مختلفة لغسل الأموال غير المشروعة، على سبيل المثال:

مخططات غسيل الأموال في روسيا

هناك العديد أنماط العمل المشتركةبشأن غسيل الأموال.

على سبيل المثال، هذا "نظام أجنبي" عندما تدخل شركتان في اتفاقية مع بعضهما البعض. إحدى هذه الشركات موجودة في روسيا والأخرى في الخارج.

وينص العقد على جميع الفروق الدقيقة، بما في ذلك إجراءات حل حالات الصراع المحتملة. بعد إبرام الاتفاقية، تتلقى الشركة الروسية الأموال، لكنها لا تقدم الخدمات (على سبيل المثال، لا تقدم البضائع). الشركاء الأجانب مقاضاة، كسب القضية.

يتم نقل العقوبة في شكل مبلغ أو آخر إلى الخارج بمساعدة المحضرين (إلى البلد الذي تقع فيه الشركة الأجنبية).

وينبغي القول أن قادة هاتين المنظمتين كانوا في اتفاق مبدئيأتاحت أفعالهم تحويل الأموال بحرية إلى حساب أجنبي، وبعد ذلك يمكن استخدام هذه الأموال بشكل قانوني.

هناك طريقة شائعة جدًا للتشريع وهي ما يسمى بالمخطط المصرفي.

المديرين التنفيذيين للبنك إصدار القروض لموظفي منظمتهم الخاصة(عمال النظافة، العمال غير المهرة)، وكان حجم هذه القروض كبيرا جدا.

وقيل لهؤلاء الموظفين أن العقد مكتوب على الورق فقط، وعد بدفع مكافآت كبيرةللحصول على موافقتهم على المشاركة في عملية الاحتيال.

وبالفعل، تبين أن دين القرض غير المدفوع بقي في ميزانية البنك، وبقيت التزامات القرض لدى موظف البنك الذي وقع على الاتفاقية.

ممر العبورهو مخطط شائع آخر لغسل الأموال. تتضمن هذه الطريقة التعاون بين الشركات والبنوك الروسية والشركات الأجنبية.

وبموجب الاتفاقية، تقوم الشركات الروسية بتحويل الأموال إلى شركاء أجانب لتوفير خدمات معينة. في الواقع، هذا هو ببساطة وسيلة فعالة لتحويل الأموالإلى الحسابات الأجنبية التي لا ينظمها القانون الروسي.

بطرق أخرىيعتبر غسيل الأموال:

مراحل الصرف

المنظمات ذات الأشكال القانونية المختلفة (IP، LLC) هي أداة ممتازة لغسل الأموال. تتضمن هذه العملية عدة مراحل:

1. إبرام اتفاقية بين صاحب الشركة (العميل) وموظف في شركة واجهة (المنفذ) لتوريد البضائع أو تقديم أي خدمات.
2. حقيقة أن الخدمات المحددة في الوثيقة قد تم تنفيذها.
3. الدفع مقابل السلع أو الخدمات، والمبلغ المدفوع يتجاوز المبلغ الفعلي بشكل كبير.
4. إعادة للعميل الفرق بين المبلغ المدفوع والمبلغ الفعلي.

البطاقات المصرفيةاليوم أصبحت أكثر انتشارا. يتم استخدامها ليس فقط في المعاملات المصرفية، ولكن أيضًا في الحياة اليومية.

لذلك، ليس من المستغرب أن تصبح مثل هذه البطاقات موضع اهتمام وثيق من قبل المحتالين الذين يحاولون إضفاء الشرعية على الدخل الذي يتم الحصول عليه بوسائل إجرامية.

يتم تمييز ما يلي: مراحل وأنظمة غسيل الأموالفي هذه المنطقة:

التنظيم التشريعي

غسيل الأموال غير المشروعة تعتبر جريمةلذلك فإن العقوبات المنصوص عليها لارتكاب مثل هذا العمل غير القانوني منصوص عليها في المادة. 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

يحدد هذا القانون هذا المفهوم، ويحتوي على إشارة إلى ما يعتبر غسلا، ويصف أيضا مقياس المسؤولية عن الجريمة المرتكبة.

وبالإضافة إلى ذلك، فإن هذا المجال ينظمه قانون مكافحة غسل الأموال المعتمد من قبل 7 أغسطس 2001. كما تقدم هذه الوثيقة تعريفاً لمفهوم غسل الأموال، بالإضافة إلى طرق منع ارتكاب هذه الجريمة.

على وجه الخصوص، ينص القانون على أنه يجب نقل المعلومات المتعلقة بجميع المعاملات الرئيسية إلى Rosfinmonitoring.

وينطبق هذا أيضًا على الاتفاقيات الأصغر حجمًا إذا تم إبرامها مع شركات من جمهورية كوريا الشعبية الديمقراطية أو إيران (وهذا ضروري لمنع تمويل المنظمات الإرهابية). محدد تخضع الاتفاقيات والعقود لمزيد من التدقيق والرقابة.

طرق كشف المجرمين

التحكم في التدفق النقديالتي تنفذها المنظمات التالية:

البنك الوطني على استعداد لمعاقبة البنوك التي لا تحارب مخططات غسيل الأموال واسعة النطاق، غرامات باهظة وإزالة الإدارة. ولكي تتمكن البنوك من إجراء مراقبة مالية فعّالة، كشف البنك الوطني الأوكراني عن سبعة مخططات رئيسية حددها.FinClubينشر وصفا موجزا لهم. الخبراء يدعمون الدعاية للمراقبة المالية (الأوكرانية).

كشف البنك الوطني عن المخططات الرئيسية للمعاملات المشبوهة لعملاء البنك، والتي يجب على المؤسسة المالية محاربتها. هناك سبعة منهم. وأوضح مدير إدارة المراقبة المالية بالبنك الوطني الأوكراني إيجور بيريزا جوهر هذه العمليات.

المخطط رقم 1 – “سحب رأس المال”

تقوم خمسة كيانات قانونية أوكرانية ببيع البضائع للتصدير إلى أربعة كيانات قانونية أجنبية. تنص شروط العقد الاقتصادي الأجنبي على التسويات من خلال البنك لتوريد البضائع بالدولار - 22 مليون دولار، ويقوم أحد العملاء بإجراء تغييرات على العقد: تصبح عملة الدفع بدلاً من الدولار الأمريكي هي الزلوتي البولندي. السعر المحدد هو 3-10 مرات أقل من سعر السوق. ونظراً لسعر الصرف غير السوقي، فبدلاً من 22 مليون دولار، تحصل أوكرانيا على 12 مليون زلوتي بولندي، أو 3 ملايين دولار.

أموال غير مرئية. ما الذي سيؤدي إليه ظهور الهريفنيا الرقمية؟

"بلغت الإيرادات المفقودة 19 مليون دولار. وقد مكّن المخطط من سحب الأموال من أوكرانيا، الأمر الذي كان له بدوره تأثير على العرض / الطلب على العملة وسعر الصرف. تم تحويل كافة العقود إلى البنك. رآهم البنك وقام بتثبيت الأسعار غير السوقية ونفذ المعاملات. وقال إيجور بيريزا: "في الواقع، لقد أزال المعاملات من مراقبة العملة دون تقديم معلومات إلى الخدمة المالية الحكومية".

المخطط رقم 2 – "السحب النقدي"

قامت مجموعة مكونة من 42 فردًا بسحب 111 مليون هريفنا أوكرانية من بطاقات الدفع للمدفوعات في رحلة عمل: 2.6 مليون هريفنيا لكل منهم. في البداية، ذهبت هذه الـ 111 مليون غريفنا هريفنا إلى حسابات شركتين كدفعة مقابل الحبوب وأعمال البناء وخدمات التسويق. وفي الوقت نفسه، لم يكن لدى هذه الشركات رخصة بناء، ولم تكن لديها أيضًا علاقات عمل مع هؤلاء الأفراد (كان لدى 9 أشخاص فقط أوامر سفر تجارية).

قام PrivatBank بحظر معاملات المخطط بقيمة 880 مليون هريفنيا

ويرى البنك الوطني أنه كان ينبغي للبنك أن يوقف عمليات المخطط هذه، حيث تم سحب الأموال النقدية بمبالغ كبيرة بشكل خاص، وكانت الكيانات القانونية هي عملائه، ولم يتحقق البنك من تراخيص العميل لهذه العمليات. "المعاملات النقدية قانونية. يقول إيجور بيريزا: "لكن السؤال هو أنه في كثير من الحالات يتم تنفيذ مخطط حيث يتم إخفاء الغرض غير القانوني المتمثل في إجراء المعاملات النقدية في شكل فرص قانونية".

المخطط رقم 3 – “الفساد”

طرحت إحدى الشركات المملوكة للدولة التي أنشأتها وزارة الطاقة مناقصة لشراء حماية لتوربينات التبادل الحراري بقيمة 51 مليون هريفنيا. ذهب جزء من هذه الأموال لشراء المعدات، وتم صرف معظم الأموال (27 مليون غريفنا) من قبل المدير وكبير المحاسبين في الشركات كمساعدات مالية وقروض. الشركات التي شاركت في المناقصة متورطة في قضايا جنائية. إن تحويل فرع مؤسسة مملوكة للدولة لأموال بمبالغ كبيرة بشكل خاص لصالح كيانات قانونية متورطة في قضايا جنائية، وسحب الأموال بمبالغ كبيرة بشكل خاص، هي العلامات التي كان ينبغي أن تدفع البنك إلى التوقف عملية المخطط.

المخطط رقم 4 - "المرجل"

"تاريخياً، كانت المعاملات النقدية غير القانونية تتم من خلال النظام المصرفي. وقال إيجور بيريزا: "بما أن البنك الوطني يولي الآن اهتمامًا كبيرًا لهذه القضية، فإننا نرى تحسنًا في الرقابة سواء على مستوى النظام المصرفي أو في رد فعل الشركات التي تسيء استخدام هذا الأمر وتحاول الآن عدم تحصيل الأموال النقدية".

لكن حاجة الاقتصاد إلى ذاكرة التخزين المؤقت لا تزال ضخمة. ويشمل المخطط الشركات التي تبيع السلع والخدمات مقابل النقود، وكذلك الشركات التي تعمل على أساس غير نقدي ولكنها تحتاج إلى النقد. في أحد البنوك، عملت أكثر من 200 شركة في مثل هذا "المرجل". الشركات التي باعت عائداتها النقدية بدلاً من إجراء التحصيل الكلاسيكي تلقت 4 مليارات هريفنا أوكراني في شكل غير نقدي، بزعم بيع السجائر أو الفواكه أو السلع المستعملة. في حين أن الشركات المشترية في الواقع لم تتلق السجائر المشتراة، بل حصلت على أموال نقدية بنفس المبلغ. تمت معاقبة البنك من قبل البنك الوطني لإشراك شركات وهمية في تقديم الخدمات.

المخطط رقم 5 – "الدخل الوهمي"

يوجد في أوكرانيا إعلان إلكتروني للدخل لعدد من فئات الأشخاص، وغالبًا ما تكون المعلومات حول مصدر الأموال مطلوبة. ومن أجل "جذب" دخل وهمي للفرد، يتم تعيين وسطاء محترفين. جوهر المخطط. يقدم البنك القروض للشركات التي تشتري الأوراق المالية من شركات أخرى. ثم يقدمون المساعدة المالية للأفراد الذين يشترون الأوراق المالية أيضًا. بعد بيع الأوراق المالية، تتاح للأفراد الفرصة للإعلان عن دخلهم من بيع الأوراق المالية. تم تنفيذ هذه العمليات في دائرة: في غضون 24 ساعة، تم شراء أوراق مالية بقيمة 300 مليون هريفنيا مقابل 81 مليون هريفنيا، حيث تم تنفيذ هذه العمليات سبع مرات. "ظهرت هذه الدخول لاحقًا في تصريحات الأفراد الأفراد. وذكر البنك الوطني أن العملاء كانوا شخصيات عامة.

المخطط رقم 6 – “استلام النقود”

قامت مجموعة من الشركات، من خلال أحد البنوك، بدفع تكاليف جمع المواد الخام الثانوية لمزيد من المعالجة. ويزعم أنهم اشتروا 612 ألف طن، ويقول البنك الوطني الأوكراني: "لنقل مثل هذا الحجم من المواد الخام، ستكون هناك حاجة إلى 284 شاحنة كاماز يوميا". تم "التبرع" بالمواد القابلة لإعادة التدوير من قبل عدد محدود من الأشخاص، بما في ذلك المشاهير، وحتى المغني الذي يُزعم أنه تبرع بالزجاجات ونفايات الورق. وبموجب هذا المخطط، أصدر البنك 3.9 مليار هريفنيا نقدًا. وفرض البنك الوطني غرامة على هذا البنك وأوقف مديره عن العمل.

المخطط رقم 7 – "نقدا بدون نقد"

مثال آخر على تحويل الأموال غير النقدية إلى نقد بدون تحصيل. قامت مجموعة من الكيانات القانونية بدفع تكاليف إمدادات الغاز عن طريق التحويل المصرفي، واشترت شركات الغاز بطاقات شحن بقيمة 737.7 مليون هريفنا أوكرانية لتعبئة الاتصالات المتنقلة عن طريق التحويل المصرفي. في الواقع، تم بيع بطاقات الشحن للأفراد مقابل المال، ولكن لم يتم إضافة الأموال النقدية إلى حساباتهم. كما تم إيقاف رئيس هذا البنك من قبل البنك الأهلي الأوكراني.

النوايا الحسنة

إن نشر هذه المخططات للعامة من شأنه أن يثني البنوك عن الانخراط فيها. يقول فيتالي شابران، عضو الجمعية الأوكرانية للمحللين الماليين: "أعتقد أن التدابير التي اتخذها البنك الوطني الأوكراني فيما يتعلق بنشر هذه المعلومات سيكون لها تأثير تعليمي بحت". "إن الكشف عن المخالفات يوضح للجمهور والشركات ما هي البنوك التي من المحتمل أن تنتهك قواعد اللعبة، مما يعرض بقية عملائها لمخاطر تشغيلية. من ناحية أخرى، ستساعد هذه الممارسة في تقليل عدد الانتهاكات على المدى الطويل، لأن السمعة هي أحد الأصول الرئيسية في العمل المصرفي، والآن تميل البنوك إلى حمايتها بكل قوتها، كما يقول رومان كورنيليوك، الخبير المالي. محلل في YouControl.

إن نشاط البنك الأهلي الأوكراني في هذا الاتجاه ليس من قبيل الصدفة. منذ خريف عام 2017، عزز البنك الوطني الأوكراني متطلبات المراقبة المالية الإلزامية من قبل البنوك لمعاملات العملاء بمبالغ تزيد عن 150 ألف هريفنا أوكراني. تم إدخال نهج قائم على المخاطر في عمل البنوك. إذا حددت البنوك سابقًا معاملات مالية محفوفة بالمخاطر على أساس ربع سنوي وأخطرت خدمة المراقبة المالية الحكومية عنها، فيجب عليها الآن تحديدها "على أساس مستمر" عبر الإنترنت - حتى قبل العملية. يجب أن يبدأ التحقق في المرحلة التي يقوم فيها العميل بملء الاستبيان. ويجب على البنوك التحقق من مصادر الدخل المشبوه من العملاء.

غرامات كبيرة

ومع إدخال نهج قائم على المخاطر، زادت تدابير التأثير على البنوك. إذا تم تغريم 28 بنكًا بمبلغ 9.3 مليون هريفنيا في نهاية عام 2016، وفقًا للمراقبة المالية، فقد ارتفع حجم الغرامات في عام 2017 إلى 67.6 مليون هريفنيا. في المجموع، تم تغريم 15 بنكا من أصل 47 بنكا، أي كل الثلث. "من ناحية، زادت الغرامات، ومن ناحية أخرى، لم يعد علينا الآن إلغاء التراخيص، كما كان الحال في 2015-2016. لم نعد نرى مثل هذه الأنشطة المحفوفة بالمخاطر في النظام المصرفي. وفي تلك البنوك التي حصلنا على تراخيص منها، كانت 70-90% من المعاملات عبارة عن مخططات ومشوبة بغسل الأموال. توجد الآن بنوك منفصلة تجمع بين العمليات التجارية والعمليات غير التجارية. هناك عدة أسباب: إما أن يتم ذلك على وجه التحديد من قبل البنوك، أو بسبب جهل عملائها"، يوضح إيغور بيريزا.

ووفقا له، فإن العديد من البنوك التي تم تغريمها لم تكن مستعدة لمحاربة "المتآمرين" الذين جاءوا إليها. "كان المبلغ الكبير من الغرامات بمثابة استجابة للتحدي عندما ذهبت شركات غسيل الأموال إلى بنوك النظام. لقد كانوا ببساطة غير مستعدين لهذا. يقول إيجور بيريزا: "لم يكن لديهم مثل هؤلاء العملاء من قبل لأنهم كانوا في بنوك أصغر، لكنهم الآن يقومون بتحسين إجراءات الرقابة ونحن نشهد تغييرات إيجابية".

في الربع الأول من عام 2018، قام البنك الوطني بالفعل بتغريم خمسة بنوك من أصل سبعة تمت مراجعتها. في الوقت نفسه، بدأ البنك الوطني الأوكراني بشكل أكثر نشاطًا في تطبيق إجراء مثل إقالة رئيس البنك دون أن يكون له الحق في شغل مناصب قيادية في النظام المصرفي لمدة 10 سنوات. "هناك عدة مقاييس للتأثير على البنوك. أحد هذه الإجراءات التي نستخدمها بنشاط هو إزالة المدير. نلجأ إليه عندما نأخذ في الاعتبار أن حجم الغرامة لا يهدد حجم المخططات التي نحددها. وبالتالي، فإننا نعطي إشارة للسوق ونهيئ الظروف حتى لا ترتكب الإدارة مثل هذه الانتهاكات عمدًا. وأشار إيجور بيريزا إلى أنه "إذا فهم مديرو البنوك أنه بالنسبة لأنشطة المراقبة المالية المحفوفة بالمخاطر، هناك إمكانية الإزالة مع عدم القدرة على شغل مناصب قيادية لمدة 10 سنوات، فهذا أسوأ من أي غرامة". وقد وقع تحت هذه العقوبة رئيس TAScombank إيكاترينا ميليش ورئيس بنك رأس المال الأوكراني ألكسندر تيخوميروف.

التدابير التعليمية

الخبراء الماليون يدعمون تعزيز متطلبات المراقبة المالية للبنك الوطني. يؤكد رومان كورنيليوك أن "الهيئة التنظيمية تستخدم مجموعة العقوبات المذكورة والتي تهدف إلى منع تكرار الانتهاكات من قبل المشاركين في السوق، لتأكيد الموقف الجاد للبنوك تجاه متطلبات البنك الوطني الأوكراني في سياق القواعد الجديدة للعبة".

ويذكر سببين لتشديد المتطلبات والعقوبات. "أولاً، تعمل الهيئة التنظيمية على تعزيز مراقبة العمليات المحفوفة بالمخاطر للبنوك، ومكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، فضلاً عن مخططات سحب رأس المال في سياق الاتجاهات العالمية لزيادة السيطرة على التدفقات المالية، مثل مكافحة غسل الأموال، واعرف عميلك، وتآكل الأرباح ونقل الأرباح. ثانيًا، يواصل البنك الوطني الأوكراني تعويض عقود من اتباع نهج أكثر ولاءً أو رسميًا للمراقبة المالية، وتطوير نظام جديد للسيطرة على منتهكي القانون وتعزيز القدرة المؤسسية.

يعتقد فيتالي شابران أنه من الأفضل للبنك الوطني معاقبة الغرامات بدلاً من إلغاء ترخيص البنك على الفور. ويقول: "من الأفضل عدم إغلاق مثل هذه البنوك، بل فرض غرامات عليها؛ سيكون هذا أكثر فائدة للميزانية ومؤشراً للبنوك الأخرى".

الاشتراك في أخبار فين كلوبالخامس برقية،,

وبحسب تقديرات بنك روسيا، فإن حجم المعاملات المالية الوهمية التي تمر عبر النظام المصرفي يصل إلى 1.5-2 تريليون. فرك. سنوياً، وهو ما يعادل 7-10% من الناتج المحلي الإجمالي الروسي؛ خسائر الميزانية الموحدة - 500-800 مليار روبل. في السنة. أولينيك أو.م. أساسيات القانون المصرفي: دورة من المحاضرات. م 1997.

وفقًا للتشريعات الروسية، تقوم المنظمات والمؤسسات والمؤسسات، بغض النظر عن شكلها التنظيمي والقانوني، بتخزين الأموال المتاحة في المؤسسات المصرفية في حسابات مناسبة وبشروط تعاقدية. يتم تقنين الأموال من خلال المدفوعات غير النقدية إذا كانت العائدات الإجرامية موجودة بالفعل في الحساب المصرفي لكيان قانوني نتيجة لارتكاب الجريمة الرئيسية (على سبيل المثال، الاحتيال) أو تم تحويلها إلى الحساب تحت ستار العائدات من الأنشطة القانونية. في عملية النشاط الإجرامي، نيابة عن شركة وهمية مع بنك واحد أو أكثر، يدخل المصدق في اتفاقية للحصول على حساب مصرفي (تسوية، جارية، عملة، قرض)، وخدمات التسوية والنقد. يمكن لشركة واجهة الدخول في اتفاقية خدمة مع أحد البنوك من خلال النظام الإلكتروني بين البنك والعميل. وللقيام بذلك، يتم منح الشركة مفتاحًا إلكترونيًا يوفر الوصول عن بعد إلى حسابات الشركة في الوقت الفعلي.

يمكن للمشرعين التصرف من خارج النظام المصرفي وبمساعدة المتواطئين من إدارة البنك وموظفيه. في الحالة الأولى، يمكن للمشرع الاستفادة من أوجه القصور في النظام المصرفي للرقابة الداخلية. إذا كان هناك شركاء في البنك، يتم تبسيط مهمة المشرعين. في هذه الحالة، ليست هناك حاجة لتسجيل شركة الغلاف رسميًا، يمكنك استخدام تفاصيل شركة حقيقية أو زائفة. يتم تسهيل إعداد وعرض المستندات الداعمة وإخفاء أنشطة غسيل الأموال، حيث يتخذ البنك إجراءات لإخفاء عملية التصديق. في عملية "الغسيل"، يقدم المشرع، نيابة عن الشركة، إلى البنك أمر دفع (ورقيًا أو إلكترونيًا) لتحويل الأموال من حساب شركة صورية إلى حساب شركة أخرى بنفس الطريقة أو بنك آخر. قد تشمل السلسلة عدة عشرات من المنظمات. يتم توقيع أمر الدفع من قبل المدير المعين أو يكون توقيع الشخص الذي استخدمت بياناته في تسجيل الشركة مزوراً. جامزا ف. البنك كموضوع لمكافحة تقنين (غسل) العائدات الإجرامية // الخدمات المصرفية. 2002. ن 5. أساس الدفع هو تنفيذ العقود المختلفة.

لإضفاء مظهر الشرعية على مدفوعات الشركات الوهمية، يتم إعداد المستندات التي من المفترض أنها تعكس الأنشطة المالية والاقتصادية (على سبيل المثال، اتفاقيات الشراء والبيع، والقروض، والإمدادات، والخدمات، والتأمين، والتقديرات، والفواتير، وأعمال القبول والتحويل الممتلكات، نتائج العمل، الخدمات). يذهب المديرون المرشحون في رحلات عمل، بما في ذلك إلى الخارج، للإبلاغ عن مبالغ تتجاوز النفقات الفعلية بشكل كبير، وإدخال معلومات خاطئة في الوثائق المحاسبية. كقاعدة عامة، تعمل مجموعة من الأشخاص، ويمكن للسعاة الذين لا يدركون الطبيعة الإجرامية لأنشطة المشرعين تلقي الأموال وإرسال أوامر الدفع. يتم التواصل بين الشركاء والمديرين المرشحين عبر الهواتف المحمولة باستخدام أساليب سرية: المفاوضات تحت اسم مستعار، تغيير أرقام الهواتف، وما إلى ذلك. فوترين آر.في. ملامح الرقابة المصرفية في مجال مكافحة تقنين (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب // المال والائتمان. 2004. ن 4

على سبيل المثال، من أجل إضفاء الشرعية على 39 مليون روبل المسروقة الموجودة في الحساب الجاري لـ UROO "ASSA"، قام B. بتحويل أموال بمبلغ 21 مليون روبل بموجب أمر دفع واحد. إلى حساب التسوية لشركة ذات مسؤولية محدودة "Senglen" في NPO RCC "BIT" (Tula)، وفقًا لأمر دفع آخر - 7.7 مليون روبل. إلى الحساب الجاري لشركة Magnot LLC في JSCB Future، وفقًا لأمر الدفع الثالث - 10.2 مليون روبل. إلى حساب التسوية لشركة ذات مسؤولية محدودة "Incort" في شركة ذات مسؤولية محدودة CB "Neklis-Bank" (موسكو). في الوقت نفسه، وقع B. على مستندات الدفع المشار إليها وأدخل معلومات كاذبة عمدًا في الأعمدة بغرض الدفع - "الدفع مقابل الخدمات بموجب العقد"، مع العلم أن الخدمات لن يتم تنفيذها من قبل المنظمات الأمامية، والمال سيتم صرفه وتحويله لمصلحته الخاصة. بعد ذلك، عمل G. مع B. كجزء من مجموعة منظمة، من أجل إضفاء الشرعية على الأموال المسروقة بمبلغ 21 مليون روبل، والتي تم تحويلها إلى حساب شركة Senglen LLC، حيث كان المدير الاسمي Sh. ، المرؤوس له في الخدمة، ونقلهم إلى حسابات الأعضاء الوهميين والمراقبين في مجموعة المنظمات المنظمة: LLC Aquint، LLC Allonge، Metal-Impress، Decort، Olympic، Atlas، Tekhnokompleks، Mostekhmontazh، BSK -57"، "Grandistroy" و "Mekhmashgaz" في NPO RCC "BIT" OJSC (Tula).

يتم تحويل الأموال "القذرة" من بنك إلى آخر نيابة عن العميل من خلال حسابات المراسلة. يحق للبنوك باعتبارها كيانات قانونية فتح حسابات مراسلة فقط في المؤسسات المصرفية الأخرى. ولا يجوز لهم أن يكون لديهم حساباتهم الجارية وحسابات التسوية وغيرها من الحسابات، باستثناء حسابات المراسلة، التي يتم فيها تخزين جميع الأموال الموجودة تحت تصرفهم. يتم تنفيذ معظم التسويات بين البنوك في بلدنا من خلال حسابات مراسلة تفتحها البنوك في مراكز التسوية النقدية (CCS) التابعة للإدارات الرئيسية لبنك روسيا في المناطق. لوائح بنك روسيا بشأن إجراءات تقديم المؤسسات الائتمانية إلى الهيئة المعتمدة المعلومات المنصوص عليها في القانون الاتحادي "بشأن مكافحة تقنين (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب // نشرة بنك روسيا روسيا 2008. ن 54

تقوم البنوك أيضًا بتحويل القروض بين البنوك من خلال حسابات مراسلة بغرض غسل العائدات الإجرامية. للقيام بذلك، تدخل البنوك في اتفاقية بشأن علاقات المراسلة، والتي على أساسها ترسل كل منها بيانات حساب مراسلة أخرى. في الممارسة المصرفية، هناك اختلافات بين حسابات المراسلة LORO وNOSTRO. حساب LORO ("حسابهم معي") مخصص للبنك لتسجيل المعاملات التي يقوم بها نيابة عن مراسله. يهدف حساب NOSTRO ("حسابنا معه") إلى تسجيل المعاملات التي يقوم بها البنك المراسل نيابة عن البنك الذي يملك الحساب. أثناء عملية التصديق، يتم خلط الأموال المكتسبة بطريقة إجرامية في حسابات البنوك المراسلة والعملاء مع عائدات المعاملات القانونية، ويتم تمريرها لاحقًا على أنها أرباح تجارية.

يساعد رجال الأعمال غير الشرعيين غاسلي الأموال في الحصول على النقد. هناك شركات تعمل بشكل احترافي في صرف الأموال دون الاهتمام بمصدر الأموال. مثل هذه الشركة، كقاعدة عامة، لديها مكتبها الخاص وموظفيها: الأمناء، والسعاة، والمحاسبين، الذين غالبا ما لا يدركون الطبيعة الإجرامية للنشاط. يذهب السعاة إلى البنك ويقومون بتسليم وتسليم المستندات والبيانات وأوامر الدفع. يتم تحويل الأموال التي يتم الحصول عليها بوسائل إجرامية إلى حساب الشركة. يقوم رئيس الشركة بتوقيع شيك نقدي، يتم تقديمه عن طريق البريد السريع إلى البنك، ويستلم النقود لتحويلها إلى المصدق، حيث تحصل الشركة على 4-5٪ من المبلغ المدفوع.

طرق الصرف:

• 1) استلام النقد من الحساب البنكي لكيان قانوني عن طريق تقديم شيك نقدي. يشار إلى ما يلي كأسباب وهمية للصرف: سداد القرض بموجب اتفاقيات القروض مع الأفراد، وشراء المنتجات الزراعية، واستلام الراتب، وما إلى ذلك. يتم إصدار النقد في مكتب النقد بالبنك باستخدام ختم المراقبة من إيصال النقد. الأموال المستلمة، كقاعدة عامة، لا يتم إيداعها في مكتب النقد الخاص بالمنظمة؛
• 2) تحويل الأموال غير النقدية لأسباب وهمية (اتفاقيات الخدمة، التأمين، دفع أرباح الأسهم، الإتاوات، إلخ) إلى حسابات الأفراد، حيث يتم سحب الأموال منها؛
• 3) استلام النقود في مكاتب البريد. ولأغراض "الغسل"، يتم استخدام إمكانيات البريد الروسي، الذي يصدر الأموال النقدية الواردة من البنوك في المناطق التي لا يوجد بها مكاتب تمثيلية لمؤسسات الائتمان.

على سبيل المثال، حددت المديرية الرئيسية لبنك روسيا لمنطقة تولا، خلال عملية تفتيش لـ OJSC CB "EXPRESS-TULA" (القانون المؤرخ في 3 أغسطس 2009)، مخطط سحب نقدي من خلال أحد فروع المؤسسة الوحدوية الحكومية الفيدرالية "المشاركة الروسية". قام ثلاثة من عملاء البنك - الكيانات القانونية - بتحويل 21.6 مليون روبل في الفترة من 24 سبتمبر 2008 إلى 19 مارس 2009. إلى إدارة البريد الفيدرالية لمنطقة تولا، والتي تم إرسالها ودفعها لاحقًا في شكل تحويلات مالية. وفي الوقت نفسه، أرسل البنك 4 رسائل فقط إلى Rosfinmonitoring بشأن 16 من أصل 45 معاملة من هذا القبيل؛

4) "مخططات الفاتورة". باستخدام الأموال غير النقدية التي تم الحصول عليها نتيجة لنشاط إجرامي، تقوم شركة وهمية بشراء سند إذني من بنك روسي كبير. ثم تقوم الشركة بتحويل الكمبيالة إلى مؤسسة أو فرد آخر بموجب اتفاقية بيع أو تبادل وهمية على أساس شهادة قبول، وبعد ذلك يقدمها المالك الوهمي الجديد للدفع. يتم تحويل أموال الكمبيالة المسددة بواسطة الساحب إلى حساب كيان قانوني أو فرد، حيث يتم سحبها منه. بالنسبة للمعاملات التي تنطوي على تقديم الكمبيالات للاسترداد من قبل المصدق، يتم فرض رسوم قدرها 0.5٪ من القيمة الاسمية للأوراق المالية.