1. El operador de transferencia de dinero realiza la transferencia de fondos según la orden del cliente (pagador o destinatario de los fondos), ejecutada en el marco de la forma aplicable de pagos no en efectivo (en adelante, la orden del cliente).
2. La transferencia de fondos se realiza a expensas de los fondos del pagador ubicados en su cuenta bancaria o proporcionados por él sin abrir una cuenta bancaria.
3. La transferencia de fondos se lleva a cabo en el marco de las formas aplicables de pagos no monetarios acreditando fondos en la cuenta bancaria del destinatario de los fondos, emitiendo efectivo al destinatario de los fondos o contabilizando fondos a favor del destinatario. de fondos sin abrir una cuenta bancaria al transferir fondos electrónicos.
4. Depositar efectivo en su cuenta bancaria o recibir efectivo de su cuenta bancaria de un operador de transferencia de dinero no constituye una transferencia de dinero.
5. La transferencia de fondos, con excepción de la transferencia de fondos electrónicos, se realiza en un plazo no mayor a tres días hábiles a partir del día en que los fondos se dan de baja de la cuenta bancaria del pagador o desde el día en que el pagador proporciona efectivo para los fines de transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria.
6. En la realización de la transferencia de fondos, junto con el operador de transferencia de dinero que atiende al pagador y el operador de transferencia de dinero que atiende al destinatario de los fondos, podrán participar otros operadores de transferencia de dinero (en adelante, intermediarios de transferencia).
7. A menos que la forma aplicable de pagos no monetarios o la ley federal estipule lo contrario, la irrevocabilidad de una transferencia de fondos, con excepción de las transferencias electrónicas de dinero, comienza desde el momento en que los fondos se cancelan de la cuenta bancaria del pagador o desde el momento el pagador proporciona efectivo con el fin de transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria.
8. La incondicionalidad de la transferencia de fondos se produce en el momento del cumplimiento de las condiciones especificadas por el pagador y (o) el destinatario de los fondos u otras personas para la transferencia de fondos, incluida la implementación de una contratransferencia de fondos en otra moneda. , contratransferencia de valores, presentación de documentos, o en defecto de las condiciones especificadas.
9. Si el pagador de los fondos y el destinatario de los fondos son atendidos por un solo operador de transferencia de fondos, la finalidad de la transferencia de fondos, con excepción de las transferencias electrónicas de dinero, se produce en el momento en que los fondos se acreditan en la cuenta bancaria de los fondos. El destinatario o el destinatario de los fondos tiene la oportunidad de recibir fondos en efectivo.
10. Si el pagador de fondos y el destinatario de los fondos son atendidos por diferentes operadores de transferencia de dinero, la finalidad de la transferencia de fondos ocurre en el momento en que los fondos se acreditan en la cuenta bancaria del operador de transferencia de dinero que atiende al destinatario de los fondos, teniendo en cuenta en cuenta los requisitos del artículo 25 de esta Ley Federal.
11. Al transferir fondos, la obligación del operador de transferencia de dinero que atiende al ordenante termina en el momento de su firmeza.
El Reglamento "Sobre las normas para la transferencia de fondos", emitido por el Banco de Rusia a finales de junio, se aplica a todas las formas y tipos de pagos distintos del efectivo, incluidos cheques y cartas de crédito que están lejos del NPS.
Estamos hablando del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia de 19 de junio de 2012 No. 383-P (en adelante, el Reglamento No. 383-P), publicado en el "Boletín del Banco de Rusia" en junio. 28, 2012 N° 34.
El documento entró en vigor 10 días después de la fecha de publicación oficial, es decir, el 9 de julio de 2012; sus disposiciones individuales entran en vigor en diferentes momentos.
Desde la misma fecha, 9 de julio de 2012, se declaran inválidos los principales actos regulatorios del Banco de Rusia que anteriormente regulaban los pagos no monetarios:
— Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia de 3 de octubre de 2002 No. 2-P "Sobre pagos no monetarios en la Federación de Rusia" (en adelante, el Reglamento No. 2-P);
— Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia de 1 de abril de 2003 Nº 222-P "Sobre el procedimiento para realizar pagos no monetarios por parte de particulares en la Federación de Rusia" (en adelante, Reglamento Nº 222-P).
Dado que estos documentos desempeñaron un papel muy importante, si no fundamental, en las actividades de cualquier organización crediticia rusa, podemos decir con seguridad que los cambios en la legislación sobre pagos no monetarios requerirán que los bancos modifiquen cuidadosa y escrupulosamente muchas disposiciones internas. En este caso, será necesario tener en cuenta los requisitos no solo del nuevo Reglamento No. 383-P, sino también de todos los actos legislativos y reglamentarios que rigen el sistema de pagos nacional.
Provisiones generales
Como sugiere el nombre del nuevo documento, su tema principal no son los pagos sin efectivo, sino las transferencias de dinero. Sin embargo, tras un examen más detenido, resulta que varias formas de pagos no monetarios se reflejan en el Reglamento No. 383-P. Lo cual, en general, es lógico, ya que los Reglamentos No. 2-P y No. 222-P que anteriormente estaban vigentes pierden fuerza y el Banco de Rusia no emitió otros documentos sobre pagos no monetarios.
Las transferencias de fondos se realizan en el marco de las siguientes formas de pagos no monetarios (cláusula 1.1 del Reglamento No. 383-P):
— liquidaciones mediante órdenes de pago;
— liquidaciones mediante carta de crédito;
— liquidaciones mediante órdenes de cobro;
- pagos mediante cheques;
— débito directo (liquidaciones en forma de transferencia de fondos a petición del destinatario de los fondos);
— liquidaciones en forma de transferencia electrónica de dinero.
Con el primer párrafo del Capítulo 1 "Disposiciones generales", el regulador introduce un nuevo concepto para el campo de los pagos no monetarios: una orden de transferencia de fondos. Dicha orden podrá redactarse:
— pagadores de fondos;
— destinatarios de los fondos;
— recaudadores de fondos (personas u organismos que tienen derecho, por ley, a enviar órdenes a las cuentas bancarias de los pagadores).
Al mismo tiempo, los recaudadores de fondos pueden ser receptores de fondos (o, en consecuencia, no serlo).
La lista de métodos mediante los cuales se pueden transferir fondos a través de cuentas bancarias o evitarlas parece bastante inesperada. El regulador consideró que las transferencias, un método de pago aparentemente exclusivamente distinto del efectivo, pueden incluir elementos de pagos en efectivo, entre ellos:
— debitar fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y emitir efectivo a los destinatarios de los fondos: personas físicas;
— aceptación de efectivo, orden del pagador - un individuo y abono de fondos en la cuenta bancaria del destinatario de los fondos;
- e incluso la aceptación de efectivo, la orden del pagador - un individuo y la emisión de efectivo al destinatario - un individuo.
En el último caso, obviamente, los pagos no monetarios son completamente irrelevantes.
La transferencia de fondos se puede realizar en la "secuencia inversa": primero, el banco del destinatario ejecuta la orden y luego el banco del pagador reembolsa los fondos pagados al destinatario de acuerdo con el acuerdo. Este esquema de pago se ha utilizado tradicionalmente para acuerdos mediante cartas de crédito descubiertas (garantizadas).
La transferencia de fondos se puede realizar con la participación de un banco intermediario que no sea el banco del pagador ni el banco del destinatario (también es una práctica muy extendida cuando se realizan pagos mediante cartas de crédito).
Documentos internos
De acuerdo con el inciso 1.8 del Reglamento N ° 383-P, las instituciones de crédito deben aprobar documentos internos que contengan:
— el procedimiento para redactar los pedidos;
— el procedimiento para realizar los procedimientos de aceptación para ejecución, retirada, devolución (cancelación) de órdenes;
— el procedimiento para ejecutar las órdenes;
— otras disposiciones sobre la organización de actividades de las entidades de crédito para transferir fondos.
Estos documentos deben ser aceptados dentro de un año a partir de la fecha de entrada en vigor del Reglamento No. 383-P (cláusula 10.3).
Recordemos que anteriormente el Banco de Rusia exigía a sus pupilos que desarrollaran y aprobaran Reglas para construir un sistema de liquidación de una organización de crédito (Reglamento No. 2-P), incluidos varios aspectos de las liquidaciones con otras organizaciones de crédito y sus propias divisiones ( sucursales).
Hasta ahora, no ha sido necesario regular las relaciones con los clientes en materia de pagos no monetarios. Con excepción del procedimiento y condiciones para la realización de transacciones de transferencia de fondos a nombre de personas físicas sin apertura de cuenta bancaria, mencionados en el inciso 1.2.2 del Reglamento N° 222-P.
Además, la implementación de liquidaciones (en efectivo, no en efectivo) está incluida en la “Lista de las principales cuestiones relacionadas con la implementación del control interno, sobre las cuales una entidad de crédito debe adoptar documentos internos”, aprobada por el Reglamento del Banco Central. de la Federación de Rusia de 16 de diciembre de 2003 No. 242-P "Sobre la organización del control interno en instituciones de crédito y grupos bancarios".
En cualquier caso, los metodólogos bancarios y especialistas especializados tendrán que, si no desarrollar uno completamente nuevo, modificar radicalmente un paquete de documentos internos que describan en detalle los procedimientos para los servicios de liquidación de clientes.
Además, serán necesarios cambios en los acuerdos estándar para servicios de liquidación, acuerdos de cuentas bancarias, acuerdos de depósitos bancarios, así como las tarifas bancarias, ya que cambiarán los nombres de muchas transacciones de liquidación.
Los documentos internos no pueden contener disposiciones que contradigan la ley, incluido el Reglamento N° 383-P; Por alguna razón desconocida, el regulador decidió presentar esta idea obvia en forma de una cláusula separada.
Transferencias electrónicas de dinero
Éste es precisamente el aspecto de los pagos no monetarios para el cual las entidades de crédito tendrán que desarrollar un marco regulatorio casi desde cero.
Este trabajo no debe comenzar ni siquiera con un estudio exhaustivo de las secciones pertinentes del Reglamento No. 383-P, sino con la Ley Federal del 27 de junio de 2011 No. 161-FZ “Sobre el Sistema Nacional de Pagos”. Es este documento el que presenta la definición de los términos más importantes relacionados con el dinero electrónico, así como las reglas básicas para trabajar con ellos. El Reglamento No. 383-P prácticamente no añade nada nuevo a los requisitos de la ley.
Los bancos pueden realizar transferencias, incluidas diversas conversiones de dinero electrónico en fondos tradicionales (efectivo, no efectivo) y viceversa, entre ellas:
— transferencias de fondos a cuentas bancarias;
— transferencias de dinero sin abrir cuentas bancarias.
En el primer caso, las transferencias se realizan debitando fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y aumentando el saldo EDS de los destinatarios.
En el segundo caso, al realizar transferencias sin abrir cuentas bancarias (con el remitente del pago), son posibles las siguientes opciones:
- aceptación de efectivo, órdenes del pagador - un individuo y aumento del saldo del dinero electrónico del destinatario;
— reducir el saldo de dinero electrónico del ordenante y acreditar fondos en la cuenta bancaria del destinatario;
— reducir el saldo del dinero electrónico del pagador y emitir efectivo al destinatario de los fondos: un individuo;
— disminución del saldo de la EDS del ordenante y aumento del saldo de la EDS del beneficiario.
Órdenes de transferencia de fondos
El Banco de Rusia utiliza el término general "órdenes" para designar todos los documentos a partir de los cuales las entidades de crédito realizan transferencias de dinero.
Las formas de pedidos más comunes son:
- orden de pago;
- orden de recogida;
- solicitud de pago;
- orden de pago.
Las formas de órdenes enumeradas se utilizan dentro de todas las formas de pagos no en efectivo especificadas en la cláusula 1.1 del Reglamento No. 383-P.
Los apéndices del Reglamento No. 383-P proporcionan descripciones detalladas y características de estos pedidos: una lista y descripción de sus detalles, formas de pedidos, números de detalles, así como el número máximo de caracteres en los detalles de los pedidos redactados en formato electrónico. forma.
Además de las cuatro formas principales de órdenes, en la práctica bancaria se pueden utilizar otros tipos de órdenes (llamémoslas "no estándar"), para las cuales el Reglamento No. 383-P no establece una lista de detalles y formularios. Estas órdenes:
- compilado por los remitentes de las órdenes (clientes, recaudadores de fondos, bancos) indicando los detalles establecidos por el banco que le permiten transferir fondos;
- compilado de acuerdo con los formularios establecidos por el banco o el destinatario de los fondos de acuerdo con el banco;
- se utilizan en el marco de las formas de pago distintas del efectivo previstas en la cláusula 1.1 del Reglamento No. 383-P;
- debe contener nombres de pedidos que no coincidan con los enumerados anteriormente.
Estas reglas, según la idea de los metodólogos del Banco de Rusia, se aplican:
- para solicitudes, notificaciones, avisos redactados en los casos previstos por el Reglamento nº 383-P;
— declaraciones redactadas de conformidad con la ley federal con el fin de recaudar fondos;
— órdenes emitidas por una persona jurídica en formato electrónico o en papel para recibir efectivo de la cuenta bancaria de la persona jurídica si no hay fondos suficientes en su cuenta bancaria.
En este último caso, quizás estemos hablando de emitir salarios a los empleados de una organización si tiene un expediente de documentos impagos. Tal “orden”, a diferencia de un cheque en efectivo (¡que no debe confundirse con un cheque de liquidación!), el banco puede colocarla en el archivador especificado hasta que se reciban los fondos necesarios.
Así, dentro de la pequeña gama de formas existentes de pagos no monetarios (sólo hay seis), se puede utilizar un número ilimitado de formas de órdenes, salvo la imaginación de las partes involucradas en el proceso.
Si una institución de crédito utiliza órdenes "no estándar" en sus actividades, sus formularios, detalles y el procedimiento para trabajar con ellas deben ser aprobados mediante documentos internos.
Los pedidos se pueden redactar tanto en formato electrónico (incluido el uso de medios de pago electrónicos) como en papel.
Las órdenes "estándar" (cuatro formas principales: órdenes de pago, órdenes de cobro, solicitudes de pago, órdenes de pago), así como las órdenes bancarias, son documentos de liquidación (pago).
La cuestión de si una orden bancaria (un documento cuyo procedimiento de redacción y solicitud está establecido por la Instrucción del Banco Central de la Federación de Rusia No. 2360-U del 11 de diciembre de 2009 “Sobre el procedimiento de redacción y solicitud) "orden bancaria" (en adelante, Instrucción No. 2360-U) sigue siendo una cuestión abierta. Esto probablemente depende del tipo de transacción: en algunos casos, una orden bancaria puede ser simplemente un documento de liquidación elaborado sobre la base de una orden, y en otros puede ser ella misma una orden. De una forma u otra, los metodólogos bancarios tendrán que entender esto, al desarrollar un paquete de documentos internos dedicados a las transferencias de dinero.
Los formularios de pedidos "no estándar" en papel no deben exceder una hoja A4. Si el formulario de dicha orden consta de varias hojas, cada hoja se redacta en la forma prescrita por el banco, teniendo en cuenta los requisitos del Reglamento No. 383-P.
El banco también establece el número de copias de pedidos "no estándar" en papel.
Una propia entidad de crédito puede ser el “remitente de la orden”. El Banco de Rusia ha previsto esta posibilidad para las siguientes situaciones:
— debitar (acreditar) fondos de una cuenta bancaria si el banco es el destinatario de los fondos (pagador);
— transferencia de fondos sin abrir una cuenta bancaria, incluida la transferencia de fondos electrónicos si el banco es el destinatario de los fondos.
Se puede suponer que la orden (y al mismo tiempo el documento de liquidación) en estos casos es una orden bancaria.
Los capítulos 2 a 4 del Reglamento No. 383-P están dedicados a las órdenes de transferencia. Ellos cubren:
— procedimientos para aceptar órdenes de ejecución;
— procedimientos para revocar órdenes;
— procedimientos para devolver (cancelar) pedidos;
— el orden de ejecución de las órdenes;
— características de la implementación de procedimientos para aceptar órdenes de ejecución de los participantes del sistema de pago;
— procedimientos para ejecutar órdenes y el orden de su ejecución.
Cabe señalar que el material de las secciones indicadas del Reglamento No. 383-P es una excelente preparación para desarrollar sobre su base los documentos internos relevantes de la organización de crédito mencionada en la cláusula 1.8.
Le recordamos que el Capítulo 3 “Características de los procedimientos para la aceptación de órdenes de ejecución de los participantes en el sistema de pago” entra en vigor el 1 de enero de 2013.
...Después de una descripción detallada de los requisitos para trabajar con pedidos, el regulador pasa a formas individuales de pagos no en efectivo. Y aquí su estilo se vuelve mucho más lacónico, especialmente en comparación con la redacción de los capítulos correspondientes del Reglamento nº 2-P, que ha caído en el olvido.
Sin embargo, el concepto general de pagos no monetarios permanece prácticamente sin cambios.
Liquidaciones por órdenes de pago
Como antes, al realizar pagos mediante órdenes de pago, el banco del pagador se compromete a transferir fondos a través de su cuenta bancaria, la del pagador, o sin abrir una cuenta bancaria (para los pagadores - individuos) al destinatario de los fondos especificado en la orden del pagador.
También se puede utilizar una orden de pago para transferir fondos desde una cuenta de depósito, teniendo en cuenta los requisitos establecidos por la ley federal.
Al igual que otros tipos de órdenes, una orden de pago se redacta, se acepta para ejecución y se ejecuta electrónicamente o en papel.
El período de validez de este documento tampoco ha cambiado: la orden de pago sigue siendo válida para su presentación al banco dentro de los 10 días naturales siguientes a la fecha de su elaboración.
Si el pagador es un banco, la transferencia de fondos a la cuenta bancaria del cliente - destinatario de los fondos puede ser realizada por el banco sobre la base de una orden bancaria redactada por él. Además, según el Reglamento N° 2360-U, la cuenta del cliente debe estar abierta en el mismo banco (transacción interna).
Si estamos hablando de transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria para el pagador, un individuo, entonces la orden correspondiente en papel debe indicar:
— datos del pagador;
— datos del destinatario de los fondos;
- Detalles del banco;
- monto de la transferencia;
- propósito de pago.
También podrá indicarse otra información establecida por la entidad de crédito o el destinatario de los fondos de acuerdo con el banco.
Una orden para transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria para el pagador, un individuo, se puede redactar en forma de solicitud.
La forma de la orden para la transferencia de fondos sin abrir una cuenta bancaria del pagador, un individuo, la establece en papel la institución de crédito o el destinatario de los fondos de acuerdo con el banco.
Sobre la base de la orden de transferencia de fondos sin abrir una cuenta bancaria para el pagador, un individuo, la institución de crédito elabora una orden de pago.
Todos los matices de completar campos individuales, anteriormente presentes en el texto principal de las disposiciones sobre pagos no en efectivo (el Reglamento No. 222-P fue especialmente culpable de esto), ahora se establecen en los apéndices del Reglamento No. 383- PAG. Recomendamos prestar especial atención a las reglas para completar los datos “Pagador” y “Destinatario” de una orden de pago (así como una orden de cobro y una solicitud de pago) - líneas 8 y 16 del Apéndice 1 del Reglamento No. 383- PAG.
De acuerdo con la cláusula 5.8 del Reglamento No. 383-P, una orden para la transferencia de fondos sin abrir una cuenta bancaria del pagador - un individuo, transmitida mediante un medio de pago electrónico, debe contener información que permita identificar al pagador, destinatario de fondos, el monto de la transferencia y el propósito del pago. Al parecer, tal requisito podría convertir en ilegal la práctica de algunos bancos de aceptar fondos para acreditarlos en las cuentas de tarjetas de los clientes del banco a través de cajeros automáticos con función de depósito de efectivo sin identificar al pagador.
Sin embargo, es posible que los bancos también tengan argumentos en su defensa: por ejemplo, el hecho de que el depositante de los fondos no utiliza una tarjeta, un medio de pago electrónico. A lo que la parte contraria (de la palabra “por el contrario”) puede objetar que el cajero automático en sí es un medio de pago electrónico, porque es “un medio o método que permite al cliente del operador de transferencia de dinero emitir, certificar y transmitir órdenes con el fin de transferir fondos en el marco de las formas aplicadas de pagos distintos del efectivo utilizando tecnologías de la información y la comunicación, medios de almacenamiento electrónico, incluidas tarjetas de pago, así como otros dispositivos técnicos”... Pero eso es completamente historia diferente.
Sobre la base de las órdenes de los pagadores: personas físicas, una institución de crédito puede redactar una orden de pago por el monto total y enviarla al banco del destinatario, al destinatario de los fondos acordados con el banco del destinatario, al destinatario de los fondos utilizando el registro o Órdenes de pagadores - individuos.
Al realizar pagos mediante órdenes de pago, se podrán utilizar órdenes “no estándar” previstas en el inciso 1.11 del Reglamento N° 383-P. En este caso, obviamente, sólo se utiliza un documento de pago (liquidación) elaborado sobre la base de una orden "no estándar".
Liquidaciones bajo carta de crédito.
El Capítulo 6 "Liquidaciones mediante carta de crédito" es el más grande en volumen y detallado en contenido entre las secciones que describen diversas formas de pagos no monetarios. No lo consideraremos en detalle en el marco de este artículo.
Entre las innovaciones (en comparación con el Reglamento nº 2-P, que ya no está en vigor), se pueden destacar las siguientes posiciones.
La transferencia de una carta de crédito, cambios en los términos de una carta de crédito, extractos, avisos, avisos y otros intercambios de información bajo una carta de crédito se pueden realizar electrónicamente utilizando cualquier medio de comunicación que permita identificar de manera confiable al remitente. Por supuesto, también es posible intercambiar información en papel.
Al recibir una carta de crédito, cambios en los términos de la carta de crédito, solicitudes, avisos, notificaciones y otra información sobre la carta de crédito, el banco debe cumplir con todos los procedimientos para aceptar órdenes de ejecución previstos por el Banco de Rusia. y documentos internos (Capítulo 2 del Reglamento N° 383-P).
Los detalles y la forma (en papel) de la carta de crédito los establece el banco de forma independiente. El regulador establece únicamente una lista de información obligatoria que debe indicarse en la carta de crédito.
Al ejecutar una carta de crédito descubierta (garantizada), el banco ejecutor tiene derecho a no ejecutar la carta de crédito hasta que se reciban los fondos del banco emisor, excepto en el caso de la confirmación de la carta de crédito por parte del banco confirmador.
La ejecución de una carta de crédito se lleva a cabo transfiriendo fondos mediante orden de pago del banco ejecutor a la cuenta bancaria del destinatario de los fondos o acreditando el monto correspondiente a la cuenta bancaria del destinatario de los fondos en el banco ejecutor.
Liquidaciones por órdenes de cobro
Se aplican órdenes de recogida:
— al pagar el cobro en los casos previstos en el contrato;
- al realizar pagos según las órdenes de los recaudadores de fondos.
El destinatario de los fondos puede ser un banco, incluido el banco del pagador.
Una orden de cobro se redacta, presenta, acepta para ejecución y ejecuta en formato electrónico o en papel.
El uso de órdenes de cobro para pagos de cobro es posible bajo determinadas condiciones. Así, el contrato de cuenta bancaria entre el ordenante y el banco del ordenante debe contener las siguientes condiciones:
— sobre el cargo de fondos de la cuenta bancaria del ordenante y la presentación por parte del ordenante al banco del ordenante de información sobre el destinatario de los fondos que tiene derecho a presentar órdenes de cobro en la cuenta bancaria del ordenante;
— sobre la obligación del pagador y el acuerdo principal, incluso en los casos previstos por la ley federal.
Así, cuando un cliente bancario tiene nuevas contrapartes y contratos que prevén liquidaciones mediante órdenes de cobro, cada vez será necesario celebrar acuerdos adicionales al contrato de cuenta bancaria (indicando en él información sobre la obligación del pagador y el contrato principal).
El derecho a enviar órdenes de cobro a la cuenta bancaria del pagador puede ser confirmado por el destinatario de los fondos presentando los documentos pertinentes al banco del pagador. Cuáles deben ser acordados entre el pagador de fondos y su banco.
Si el destinatario de los fondos es el banco del pagador, la condición para debitar fondos de la cuenta bancaria del pagador puede estar prevista en el contrato de cuenta bancaria y (u) otro acuerdo entre el banco del pagador y el pagador.
En este caso, el banco puede debitar fondos de la cuenta bancaria del cliente pagador de acuerdo con el acuerdo de cuenta bancaria sobre la base de una orden bancaria (transacción interna).
Para ejecutar una orden "atípica" del recuperador de fondos, que no es una orden de cobro y se presenta directamente al banco del pagador, dicho banco redacta una orden de cobro.
La orden de cobro del recaudador de fondos se puede presentar al banco del pagador a través del banco del destinatario.
Una orden de cobro enviada a través del banco del destinatario es válida para enviarse a este banco dentro de los 10 días naturales a partir de la fecha de su preparación.
El banco del destinatario, que ha aceptado una orden de cobro con el fin de cobrar fondos, está obligado a presentar la orden de cobro al banco del pagador. Por alguna razón, el Banco de Rusia no especifica el momento de dicha presentación.
Al realizar pagos mediante órdenes de cobro, se podrán utilizar las órdenes “atípicas” previstas en el inciso 1.11 del Reglamento N° 383-P.
Pagos con cheques
Respecto a esta forma de pago, hoy bastante exótica, el regulador fue extremadamente lacónico. Probablemente sería posible prescindir por completo de esta sección del Reglamento núm. 383-P, pero no se pueden borrar palabras del Código Civil, por lo que tuvimos que cumplir.
Como resultado, los cheques recibieron varios párrafos, sobre la base de los cuales un banco que desee trabajar con ellos puede desarrollar reglas internas, prácticamente sin limitar sus fantasías: las liquidaciones con cheques se llevan a cabo de acuerdo con la ley y el acuerdo federal; el cheque debe contener los detalles establecidos por la ley federal y también puede contener detalles determinados por la institución de crédito; la forma del cheque la establece la entidad de crédito; la entidad de crédito está obligada a verificar la autenticidad del cheque, así como que el portador del cheque sea la persona autorizada por ésta; Los cheques de instituciones de crédito se utilizan para transferir fondos, con excepción de las transferencias de fondos realizadas por el Banco de Rusia.
Ni siquiera se menciona si el cheque puede emitirse electrónicamente o sólo en papel.
Agreguemos que el cheque en este caso sirve como orden, pero no como documento de liquidación (pago). Con base en el cheque presentado para pago, la entidad de crédito deberá generar su documento de liquidación (orden de pago) o de caja (orden de efectivo), justificando así el movimiento de fondos.
Débito directo
Y en esta sección se exponen de forma bastante breve los requisitos del Banco de Rusia.
Los pagos en forma de transferencia de fondos a solicitud del destinatario de los fondos (débito directo) se realizan en la forma prescrita por la ley federal, de acuerdo con los requisitos de los capítulos 1, 2 y 4 del Reglamento No. 383-P. .
El destinatario de los fondos puede ser un banco, incluido el banco del pagador (por ejemplo, en el caso de que se utilice un débito directo para pagar la deuda del prestatario sobre un préstamo de su banco).
Al realizar pagos que no sean en efectivo en forma de transferencia de fondos a solicitud del destinatario de los fondos, se aplica lo siguiente:
- solicitud de pago;
- otra orden ("no estándar") del destinatario de los fondos.
Cabe señalar que con este método de pago no se utilizan órdenes de cobro, a pesar de su similitud externa con las solicitudes de pago.
Es interesante que el Banco de Rusia no indicó la necesidad de que el banco del pagador elabore un documento de liquidación (solicitud de pago) al recibir una orden "no estándar" al realizar pagos mediante débito directo, como se prevé al realizar pagos mediante órdenes de cobro.
Si el destinatario de los fondos es un banco, los fondos pueden ser cancelados de la cuenta bancaria del cliente pagador, sujeto a la aceptación previa del pagador, por parte del banco de acuerdo con el acuerdo de cuenta bancaria sobre la base de una orden bancaria. elaborado por el banco.
La solicitud de pago se redacta, presenta, acepta para su ejecución y ejecuta en formato electrónico o en papel.
La solicitud de pago se puede enviar al banco del pagador a través del banco del destinatario o directamente al banco del pagador.
Una solicitud de pago enviada a través del banco del destinatario es válida para enviarse al banco del destinatario dentro de los 10 días calendario a partir de la fecha de su preparación.
Conclusión
Acaba de entrar en vigor una nueva ley reglamentaria del Banco de Rusia que regula las transferencias y, por tanto, es demasiado pronto para hablar de su aplicabilidad práctica. Sin embargo, podemos decir con confianza que las aclaraciones, cambios y adiciones al Reglamento No. 383-P no harán esperar: muchos matices de los pagos no monetarios siguen sin revelarse. Al mismo tiempo, el tema del documento concierne no sólo a todas las instituciones de crédito de Rusia, sino también a sus clientes: organizaciones e individuos.
Además, la legislación sobre el propio sistema de pagos nacional sufrirá cambios en un futuro próximo; lo que significa que los estatutos, incluidos los del Banco de Rusia, tampoco evitarán este destino.
Por lo tanto, probablemente volveremos a este tema más adelante.
Mientras tanto, las instituciones de crédito deberían centrarse en la documentación interna: monitorear los contratos con los clientes para verificar su cumplimiento con los nuevos requisitos del Banco de Rusia y desarrollar documentos internos sobre pagos no monetarios.
Este Reglamento ha sido desarrollado sobre la base
- - Ley Federal de 27 de junio de 2011 N 161-FZ “Sobre el Sistema Nacional de Pagos”,
- - Ley federal de 10 de julio de 2002 N 86-FZ "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)",
- - Ley Federal "Sobre Bancos y Actividades Bancarias" (modificada por la Ley Federal N° 17-FZ de 3 de febrero de 1996)
- - y de conformidad con la decisión de la Junta Directiva del Banco de Rusia (acta de la reunión de la Junta Directiva del Banco de Rusia del 15 de junio de 2012 No. 11)
establece las reglas para la transferencia de fondos por parte del Banco de Rusia, organizaciones de crédito (en lo sucesivo denominados colectivamente bancos) en el territorio de la Federación de Rusia en la moneda de la Federación de Rusia.
Los bancos transfieren fondos a través de cuentas bancarias y sin abrir cuentas bancarias
en el marco de las formas aplicables de pagos no monetarios, compiladas por:
- - pagadores,
- - destinatarios de fondos,
- - personas y organismos autorizados por ley a enviar órdenes a las cuentas bancarias de los pagadores (recaudadores de fondos),
- - bancos.
La transferencia de fondos se realiza en el marco de las siguientes formas de pagos no monetarios:
- - liquidaciones mediante órdenes de pago;
- - liquidaciones mediante carta de crédito;
- - liquidaciones mediante órdenes de cobro;
- - pagos mediante cheques;
- - liquidaciones en forma de transferencia de fondos a solicitud del destinatario de los fondos (débito directo);
- - liquidaciones en forma de transferencia electrónica de dinero.
Los pagadores y receptores de fondos son clientes.
- - entidades legales,
- - empresarios individuales,
- - personas que ejercen la práctica privada,
- - individuos,
- - bancos.
Los recaudadores de fondos pueden ser receptores de fondos. De acuerdo con las órdenes de los recuperadores de fondos, incluidas las autoridades de aplicación y las autoridades fiscales, el destinatario de los fondos también puede ser el organismo al que, de conformidad con la ley federal, se transfieren los fondos recaudados.
Los bancos transfieren fondos a cuentas bancarias a través de: cuenta corriente efectivo bancario
débitos de las cuentas de los pagadores y créditos a las cuentas de los destinatarios;
debitar de las cuentas de los pagadores y emitir efectivo a los destinatarios: individuos;
Las transferencias de fondos las realizan los bancos según órdenes (de los remitentes de las órdenes)
- - clientes (personas jurídicas, empresarios individuales, personas físicas dedicadas a la práctica privada, personas físicas),
- - recaudadores de fondos,
- - bancos
en formato electrónico, incluido el uso de medios de pago electrónicos, o en papel.
La lista y descripción de los detalles de las órdenes: orden de pago, orden de cobro, solicitud de pago, orden de pago se encuentran en los Apéndices 1 y 8 de este Reglamento. Estas órdenes se aplican en el marco de las formas de pago no en efectivo previstas en el párrafo 1.1 de este Reglamento.
Los formularios de orden de pago, orden de cobro, solicitud de pago, orden de pago en papel se detallan en los Apéndices 2, 4, 6 y 9 de este Reglamento.
Las órdenes de pago, órdenes de cobro, solicitudes de pago, órdenes de pago, órdenes bancarias son documentos de liquidación (pago).
Procedimientos de aceptación para ejecución, retirada, devolución (cancelación) de órdenes y el procedimiento para su ejecución.
Los procedimientos para aceptar órdenes de ejecución incluyen:
certificación del derecho a disponer de fondos (certificación del derecho a utilizar un medio de pago electrónico) - verificación de firmas;
control de la integridad de los pedidos - en formato electrónico - comprobando la inmutabilidad de los detalles del pedido, en papel - comprobando la ausencia de cambios (correcciones) realizados en el pedido;
control estructural de los pedidos - en formato electrónico - comprobando los detalles establecidos y el número máximo de caracteres en los detalles del pedido, en papel - comprobando el cumplimiento del pedido con la forma establecida;
control de los valores de los detalles del pedido: verificación de su admisibilidad y cumplimiento; control de la suficiencia de los fondos.
Control de suficiencia de efectivo
Si son suficientes, las órdenes están sujetas a ejecución en la secuencia en que el banco las recibe y la aceptación del pagador.
Cuando se suspenden las operaciones, los pedidos se colocan en una cola de pedidos en espera de permiso para realizar operaciones.
Si son insuficientes, las órdenes no son aceptadas por el banco para su ejecución y se devuelven (cancelan) a los remitentes de las órdenes a más tardar el día hábil siguiente al día en que se recibió la orden o al día en que se recibió la aceptación del pagador, con la excepción de:
órdenes sobre la transferencia de fondos a los presupuestos del sistema presupuestario de la Federación de Rusia, así como órdenes de la misma y anterior prioridad para cancelar fondos de una cuenta bancaria establecida por la ley federal;
órdenes de recaudadores de fondos;
Órdenes aceptadas por el banco para su ejecución o presentadas por el banco de conformidad con el acuerdo.
Las órdenes especificadas aceptadas para su ejecución son realizadas por el banco.
- - en la cola de órdenes no ejecutadas a tiempo
- - y ejecución de las órdenes de débito de fondos de una cuenta bancaria en el plazo y en el orden de prioridad establecidos por la ley federal.
Cuando se suspenden las operaciones en una cuenta, las órdenes que están en cola se colocan en una cola en espera de permiso para realizar operaciones. Cuando se cancela la suspensión de operaciones, las órdenes están sujetas a ejecución si hay fondos suficientes en la cuenta del pagador o se colocan en la cola de órdenes no ejecutadas a tiempo si no hay fondos suficientes en la cuenta del pagador en la secuencia de colocación de órdenes en la cola antes de la suspensión de operaciones en la cuenta bancaria del pagador.
Procedimientos para la ejecución de órdenes y el orden de su ejecución.
Los procedimientos para ejecutar órdenes incluyen:
ejecución de órdenes en la forma establecida por los bancos, debitando fondos de la cuenta bancaria del pagador, acreditando fondos en la cuenta bancaria del destinatario, emitiendo efectivo al destinatario de los fondos o registrando información sobre transferencias electrónicas de dinero completadas;
ejecución parcial de órdenes;
confirmación de ejecución de órdenes.
1. Recepción de fondos a cuentas de liquidación (corrientes) de clientes.
2. El banco recibió documentos que confirman el destino previsto de los fondos que se acreditarán en la cuenta.
Respuesta: Dt 47416 (“Montos recibidos en la cuenta corresponsal antes de la aclaración”)
Kt (Cuenta corriente del destinatario).
3. El banco recibió un extracto del centro de liquidación de efectivo sobre el retiro del monto del apoyo en efectivo de la cuenta corresponsal.
Respuesta: Dt 20209 (“Efectivo en tránsito”)
Kt 30102 ("Cuentas corresponsales de entidades de crédito").
Tarea 3.
1. Formas de pagos no monetarios (liquidaciones mediante órdenes de pago; pagos mediante carta de crédito; pagos mediante órdenes de cobro; pagos mediante cheques).
Liquidaciones por órdenes de pago.
Al analizar los pagos no monetarios realizados a través del sistema bancario, podemos decir con seguridad que más del 80% de los pagos no monetarios se realizan mediante órdenes de pago. El pago mediante orden de pago es la forma de pago más sencilla, cómoda y bastante fiable. Y lo más importante: usted mismo tomó la decisión de pagar y pagó. Pagué todo lo que quería y donde quería. Y lo principal aquí es evitar errores al completar los datos de la orden de pago, de lo contrario el dinero no llegará al destinatario.
Una orden de pago es una orden del titular de la cuenta (pagador) al banco que le presta servicios para transferir una determinada cantidad de dinero a la cuenta del destinatario, documentada mediante un documento de liquidación. La orden de pago se redacta en un formulario estándar.
Liquidaciones bajo cartas de crédito.
Formulario de pago de carta de crédito
Carta de crédito forma de pago. La forma de pago carta de crédito es más rentable para el exportador. Una carta de crédito es una orden de un banco (u otra institución de crédito) para realizar, a petición del cliente, el pago de documentos a favor de un tercero, el exportador (beneficiario), sujeto al cumplimiento de determinadas condiciones. Además, una carta de crédito puede proporcionar un préstamo a corto plazo, sujeto al consentimiento del banco para registrar (comprar) documentos. La forma de pago de la carta de crédito consta de los siguientes puntos principales.
El exportador y el importador celebran un contrato para el suministro de bienes o servicios, indicando que los pagos se realizarán en forma de carta de crédito. El importador solicita a su banco (banco emisor) una solicitud para abrir una carta de crédito a favor del exportador. El banco emisor envía una carta de crédito a uno de los bancos del país del exportador con el que mantiene una relación de corresponsalía (banco avisador), instruyéndole a transferir la carta de crédito al exportador.
Después de recibir (una copia de) la carta de crédito, el exportador envía las mercancías y, de acuerdo con los términos de la carta de crédito, presenta los documentos requeridos al banco especificado en la carta de crédito (este también puede ser el aviso banco), que los reenvía al banco emisor. El banco emisor comprueba la exactitud de los documentos y realiza el pago. Después de transferir dinero al banco notificador, el banco emisor emite documentos al importador. El banco notificante acredita los fondos recibidos del banco emisor a la cuenta del exportador y el importador recibe la mercancía.
Sin embargo, de acuerdo con los términos de la carta de crédito, el pago de los documentos presentados por el exportador puede realizarlo no solo el banco emisor, sino también otro banco especificado en la carta de crédito (banco ejecutor). En este caso, el banco ejecutor (también puede ser el banco avisador), luego de pagar los documentos presentados por el exportador, exige el reembolso del pago realizado al banco emisor.
Los pagos internacionales en forma de carta de crédito documentaria se pueden representar mediante el siguiente esquema:
- 1. Celebración de un contrato, en el que se establece que las partes utilizarán una forma de pago mediante carta de crédito.
- 2. Notificación al importador sobre la preparación de la mercancía para su envío.
- 3. Presentación por el importador de una solicitud a su banco para abrir una carta de crédito con indicación precisa de sus condiciones.
- 4. Apertura de una carta de crédito por parte del banco emisor (banco ejecutor) y envío de ella al exportador (beneficiario) a través del banco, por regla general, atendiendo al beneficiario, que (banco) notifica (avisa) a este último sobre la apertura. de la carta de crédito.
- 5. Verificación por parte del banco notificador de la autenticidad de la carta de crédito y su transferencia al beneficiario.
- 6. Verificación por parte del beneficiario de la carta de crédito del cumplimiento de los términos del contrato y, si se acuerda, del envío de la mercancía dentro del plazo establecido.
- 7. Recibo por parte del beneficiario de los documentos de transporte (y otros documentos requeridos según los términos de la carta de crédito) del transportista.
- 8. Presentación por parte del beneficiario de los documentos recibidos del transportista a su banco.
- 9. Verificación por parte del banco exportador de los documentos recibidos del beneficiario y envío de los mismos al banco emisor para su pago, aceptación (acuerdo de pago o garantía de pago) o negociación (compra).
- 10. Verificación por parte del banco emisor de los documentos recibidos y (si se cumplen todas las condiciones de la carta de crédito) transferencia del monto del pago al exportador.
- 11. Débito en la cuenta del importador por el banco emisor.
- 12. Abono del producto a la cuenta del beneficiario por parte del banco avisador.
13. Recepción por el importador-ordenador de documentos del banco emisor y toma de posesión de la mercancía.
Los bancos cobran tarifas más altas por los pagos de cartas de crédito porque son complejos y costosos.
Liquidaciones por órdenes de cobro
Una orden de cobro es un documento de liquidación a partir del cual los fondos se dan de baja de las cuentas de los pagadores de forma indiscutible.
Las órdenes de cobro se utilizan en los siguientes casos:
- 1) cuando la ley establezca un procedimiento indiscutible para la recaudación de fondos, incluso para la recaudación de fondos por parte de órganos que desempeñan funciones de control;
- 2) sanciones basadas en documentos ejecutivos;
- 3) en los casos previstos por las partes del acuerdo, sujeto a que el banco que presta servicios al pagador tenga derecho a cancelar fondos de la cuenta del pagador sin su orden.
El banco, dentro de los tres días siguientes a la fecha de recepción por parte del reclamante o alguacil - albacea de la orden de cobro con la orden de ejecución adjunta, ejecuta la orden de cobro.
La responsabilidad de la legalidad de emitir una orden de cobro y la exactitud de indicar la base para la recaudación de fondos recae en el destinatario (recaudador) de los fondos.
Los bancos suspenden indiscutiblemente la cancelación de fondos en los siguientes casos: por decisión del organismo que ejerce funciones de control de conformidad con la ley; si existe acto judicial de suspensión del cobro; por otros motivos previstos por la ley.
Pagos con cheques
Un cheque es un valor que contiene una orden incondicional del librador al banco para pagar la cantidad especificada en él al titular del cheque. El librador es una persona jurídica que tiene fondos en el banco, de los cuales tiene derecho a disponer mediante la emisión de cheques, el titular del cheque es la persona jurídica a cuyo favor se emitió el cheque, el pagador es el banco en el que se encuentran los fondos del librador. Están localizados.
El librador es la persona que emitió el cheque.
Titular del cheque: la persona en posesión del cheque emitido.
Pagador: el banco que realiza el pago del cheque presentado.
Para recibir cheques, una entidad legal envía una solicitud al banco para recibir cheques. Si es necesario, junto con la solicitud, se envía una orden de pago para depositar fondos en una cuenta personal separada del cajón de cheques 40903 “Fondos para pagos mediante cheques, tarjetas prepagas” (P). En esta cuenta se acredita la cantidad de fondos depositados desde la cuenta corriente correspondiente. El cheque deberá presentarse al banco para su pago dentro de los 10 días, sin contar el día de su emisión.
Antes de emitir cheques a los clientes, las instituciones de crédito deben completar los cheques marcándolos con:
- - el nombre de la entidad de crédito y su ubicación en la parte superior del cheque;
- - número de la entidad de crédito en la parte inferior del cheque;
- - el número de cuenta personal del librador que figura en la parte inferior del cheque;
- - el nombre del librador - una persona jurídica, su número de cuenta en la parte inferior izquierda del cheque;
- - el importe máximo por el que se puede emitir un cheque (en el reverso del cheque), en números y en palabras;
- - sello y firmas de los funcionarios de la entidad de crédito.
Realizar asientos contables:
1. Contabilización de los importes de los documentos de liquidación no pagados a tiempo por falta o insuficiencia de fondos en la cuenta del ordenante y cuando la orden de pago esté totalmente pagada.
Respuesta: Dt 90902 (“Documentos de liquidación no pagados a tiempo”)
Kt 99999. (“Cuenta para correspondencia con cuentas activas con doble asiento”).
2. El pago no puede ejecutarse por falta de fondos en la cuenta corresponsal.
Respuesta: Dt 405, 406 (Cuentas corrientes de clientes)
Kt 47418 “Fondos dados de baja de cuentas de clientes, pero no contabilizados en una cuenta corresponsal”
3. El cliente pagó el costo de la chequera según el orden de recibo en la caja del banco.
Respuesta: Dt 20202 (“Caja de entidades de crédito”)
Kt 70107 (“Ingresos bancarios” (otros ingresos)
I.V. Kerensky (2012) señala que el 9 de julio entró en vigor el Reglamento del Banco de Rusia No. 383-P del 19 de junio de 2012 "Sobre las reglas para la transferencia de fondos" (en adelante, el Reglamento de Transferencias). Reemplazará el Reglamento del Banco de Rusia de 3 de octubre de 2002 No. 2-P "Sobre pagos no monetarios en la Federación de Rusia" (en adelante, el Reglamento sobre pagos no monetarios), con excepción de II y Apéndices 25 a 33, así como el Reglamento del Banco de Rusia de 1 de abril de 2003 No. 222-P "Sobre el procedimiento para realizar pagos no monetarios por parte de personas físicas en la Federación de Rusia" (en adelante, el Reglamento sobre pagos no monetarios realizados por particulares).
El reglamento de transferencias establece las reglas para la transferencia de fondos por parte del Banco de Rusia y las organizaciones de crédito en el territorio de Rusia en moneda rusa. Refleja los cambios que se han producido en la legislación rusa como resultado de la adopción de la Ley Federal No. 161-FZ del 27 de junio de 2011 "Sobre el Sistema Nacional de Pagos" (en adelante, la Ley sobre el Sistema de Pagos).
La mayoría de las disposiciones del Reglamento de Transferencias entraron en vigor el 9 de julio, a excepción del Cap. 3 (“Características de la implementación de procedimientos para aceptar órdenes de ejecución de los participantes del sistema de pago”) y requisitos para el número máximo de caracteres en los documentos de liquidación redactados en formato electrónico. Estas normas entrarán en vigor posteriormente: a partir del 1 de enero de 2013 y a partir del 1 de abril de 2013.
El Reglamento sobre traducción combina normas sobre la ejecución de traducciones tanto por parte de personas físicas como jurídicas. La mayoría de las reglas son ahora las mismas para todas las categorías de pagadores y beneficiarios; sin embargo, para algunos casos se ha establecido un procedimiento regulatorio especial, que se establece directamente en las reglas del Reglamento. Por ejemplo, solo las personas físicas pueden ser pagadores al transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria, con excepción de las transferencias de fondos electrónicos (cláusula 1.4 del Reglamento de Transferencias).
El Reglamento de Transferencias establece las reglas para realizar transferencias de dinero basadas en órdenes presentadas tanto en papel como electrónicamente.
La peculiaridad del Reglamento de Transferencias es que contiene reglas uniformes para la aceptación y procesamiento de todas las órdenes de transferencia de fondos. El procedimiento del banco no depende del tipo de documento de liquidación (pago) que reciba el banco.
Los documentos de liquidación (pago) de acuerdo con la cláusula 1.12 del Reglamento de Transferencias incluyen:
órdenes de pago;
órdenes de cobro;
requisitos de pago;
órdenes de pago;
Órdenes bancarias.
A modo de comparación: en el Reglamento sobre pagos no monetarios, las órdenes de pago, cartas de crédito, cheques, solicitudes de pago y órdenes de cobro se reconocían como documentos de pago (cláusula 2.3, capítulo 2, parte I del Reglamento sobre pagos no monetarios).
De acuerdo con el Reglamento de Transferencias, los pagadores pueden estipular en un acuerdo con el banco la oportunidad de utilizar órdenes con registros de destinatarios para realizar transferencias a favor no solo de personas físicas, sino también de cualquier otro destinatario (cláusula 1.17 del Reglamento de Transferencias). Además, el destinatario de los fondos ahora también tiene derecho a redactar órdenes que contengan un registro de varios pagadores (cláusula 1.18 del Reglamento de Transferencias). Un acuerdo con un banco puede estipular que se puede redactar una orden con un registro de destinatarios (pagadores) para transferir fondos tanto a personas que son clientes del mismo banco como a personas atendidas por diferentes bancos.
La posibilidad de transferir fondos por el monto total mediante orden de pago con la elaboración de un registro estaba prevista en el Reglamento sobre pagos no monetarios por parte de particulares. Indicó que si una persona jurídica envía una orden de pago al banco para transferir fondos a varias personas, por ejemplo, para pagar salarios (cláusula 1.1.15 del Reglamento sobre pagos no monetarios de personas físicas), puede emitir un pago. ordenar y utilizar el registro en el que se deben indicar todas las personas, los detalles de sus cuentas, los montos a acreditar en sus cuentas. En este caso, todas las personas físicas deben ser clientes del mismo banco.
Los pagadores y receptores de fondos de acuerdo con el Reglamento de Transferencias pueden redactar una orden para la transferencia de fondos, que se ejecutará una vez y periódicamente (cláusulas 1.15 y 1.16 del Reglamento de Transferencias). Anteriormente, esta oportunidad estaba disponible para los pagadores individuales al realizar pagos mediante órdenes de pago (cláusula 2.4 del Reglamento sobre pagos no monetarios por parte de particulares). Pagadores: las personas jurídicas y los empresarios individuales podrían realizar pagos periódicos mediante órdenes de pago de acuerdo con los términos del acuerdo del pagador con sus contrapartes (cláusula 3.3, capítulo 3, parte I del Reglamento sobre pagos no monetarios). El Reglamento de Transferencias no vincula la posibilidad de transferencias periódicas de fondos con los términos del acuerdo entre el pagador (receptor) de los fondos y su contraparte.
El Reglamento sobre transferencias, a diferencia del Reglamento sobre pagos no monetarios, no contiene requisitos generales para los detalles de las órdenes de transferencia de fondos. A su vez, el Anexo al Reglamento de Transferencias establece Listas y descripciones de los detalles de la orden de pago, orden de cobro, solicitud de pago y orden de pago. Las formas de estos documentos permanecen sin cambios.
De acuerdo con el Reglamento sobre transferencias, se permite utilizar pedidos para los cuales el propio Reglamento no establece formularios ni una lista de detalles. Los detalles de dichas órdenes los determina el banco o el destinatario de los fondos de acuerdo con el banco (cláusula 1.11 del Reglamento de Transferencias).
En comparación con el Reglamento sobre pagos no monetarios, el Reglamento sobre transferencias regula con mucho más detalle las reglas para aceptar órdenes de transferencia de fondos para su ejecución.
Recepción de órdenes de ejecución. El Reglamento sobre transferencias repite en gran medida las normas del Reglamento sobre pagos no monetarios y del Reglamento sobre pagos no monetarios por parte de particulares en lo que respecta a las reglas para aceptar órdenes de ejecución para la transferencia de fondos. Sin embargo, ahora este procedimiento será el mismo para todo tipo de órdenes de transferencia.
La cláusula 2.1 del Reglamento de Transferencias establece un procedimiento detallado para que los bancos controlen el contenido de una orden de transferencia de fondos al aceptarla para su ejecución. Consta de una serie de acciones secuenciales:
certificación del derecho a disponer de fondos (certificación del derecho a utilizar un medio de pago electrónico);
control de la integridad de los pedidos;
control estructural de pedidos;
control de los valores de los detalles del pedido;
control de órdenes de suficiencia de fondos.
Cada etapa de control posterior ocurre solo después de pasar todas las etapas anteriores, y la orden se acepta para ejecución si ha pasado todas las etapas de control. Se indica por separado que si en relación con las órdenes que requieren la aceptación del pagador, dicha aceptación no se dio por adelantado, los procedimientos de control se llevan a cabo solo después de su recepción (cláusula 2.9.2 del Reglamento de Transferencias).
1. Certificación del derecho a disponer de fondos. Las reglas para certificar el derecho a disponer de fondos al aceptar una orden de transferencia presentada en papel establecen requisitos para la presencia de firmas y sellos adecuados.
La certificación del derecho a disponer de fondos, si la orden se transmite electrónicamente, la lleva a cabo el banco verificando una firma electrónica, un análogo de una firma manuscrita y (o) códigos, contraseñas y otros medios para confirmar que la orden en formato electrónico fue redactado por la persona (personas) especificadas ( especificado) en la cláusula 1.24 del Reglamento de Transferencia (párrafo 1 de la cláusula 2.3 del Reglamento de Transferencia).
En el caso de utilizar un medio de pago electrónico, en lugar de certificar el derecho a disponer de fondos, se certifica el derecho a utilizar un medio de pago electrónico. El Reglamento de Traducción también contiene normas pertinentes. La certificación del derecho a utilizar un medio de pago electrónico la realiza una entidad de crédito verificando el número, código y (u) otro identificador del medio de pago electrónico (párrafo 4, cláusula 2.3 del Reglamento de Transferencias).
2. Control de la integridad de los pedidos. En esta etapa se comprueba la inmutabilidad de los datos del pedido.
En los pedidos en papel se comprueba la ausencia de cambios, y en los pedidos en formato electrónico se comprueba la inmutabilidad de los datos del pedido (cláusula 2.4 del Reglamento de Transferencias).
3. Control estructural de pedidos. Durante esta etapa de control se comprueban los datos establecidos, y para los pedidos en formato electrónico también se comprueba el número máximo de caracteres en los datos.
El banco comprueba si el pedido se ajusta a la forma establecida (si se presenta en papel).
El reglamento de transferencias establece requisitos para el número máximo de caracteres en los detalles de una orden de pago, orden de cobro, solicitud de pago y orden de pago redactada en formato electrónico. Este reglamento entrará en vigor el 1 de abril de 2013.
4. Control de los valores de los detalles del pedido. Esta etapa de control consiste en comprobar los valores de los datos del pedido, su admisibilidad y cumplimiento en la forma establecida por el banco, teniendo en cuenta los requisitos de la ley.
El reglamento de transferencias impone al banco la obligación de verificar el consentimiento de terceros para realizar la transferencia, si dicho consentimiento debe obtenerse de conformidad con la ley (cláusula 2.8 del reglamento de transferencias).
Si se requiere la aceptación del pagador para completar la transferencia, el banco del pagador también verifica la presencia de una aceptación dada previamente o envía al pagador una orden del destinatario de los fondos o una notificación de aceptación.
Esta aceptación anticipada puede afectar a una o más cuentas del pagador, a uno o más destinatarios de los fondos, así como a diversos motivos para debitar fondos de la cuenta.
El Reglamento de Traducción no contiene el requisito de indicar los motivos de la negativa a aceptar.
5. Control de la suficiencia de fondos. El reglamento de transferencias establece reglas uniformes para controlar la suficiencia de fondos, independientemente del tipo de orden de transferencia de fondos.
La idoneidad se verifica en función del saldo de fondos en la cuenta bancaria del pagador al comienzo del día. También se tienen en cuenta los fondos recibidos en su cuenta (retirados de la cuenta) al momento de determinar la suficiencia de fondos (cláusula 2.10 del Reglamento de Transferencias).
La cuestión de qué sucede con los pedidos si no hay fondos suficientes se puede resolver de diferentes maneras. Como regla general, si no hay fondos suficientes en la cuenta del pagador, los pedidos no se aceptan y se devuelven (cancelan) a más tardar el día hábil siguiente al día en que se recibió el pedido.
Sin embargo, algunas categorías de órdenes de transferencia emitidas por personas jurídicas o empresarios individuales deben colocarse en la cola de órdenes no ejecutadas a tiempo. Se trata de órdenes de transferencia de fondos a presupuestos (así como órdenes de la misma y la orden anterior de debitar fondos de una cuenta bancaria establecida por la ley federal), órdenes de recaudadores de fondos, órdenes aceptadas por el banco para su ejecución o presentadas. por el banco de conformidad con el contrato (párrafo 10 cláusula 2.10 del Reglamento de traducción).
El resultado de todos los procedimientos anteriores para aceptar órdenes de ejecución es la aceptación de las órdenes de ejecución o su devolución al pagador. El reglamento de transferencias regula en detalle la documentación tanto de la aceptación de una orden de ejecución como de la negativa a aceptarla: plazos para la realización de todas las actuaciones, presencia de firmas de los funcionarios del banco, etc.
Cabe señalar que los bancos pueden establecer procedimientos adicionales para aceptar órdenes de ejecución, como monitorear la duplicación de órdenes y obtener el consentimiento de la institución de crédito del pagador para una transacción utilizando un medio de pago electrónico.
Ejecución de órdenes. El Reglamento de Transferencias establece los procedimientos para ejecutar órdenes de transferencia de fondos. Se enumeran tres procedimientos posibles: ejecución, ejecución parcial y confirmación de ejecución de la orden (cláusula 4.1 del Reglamento de Transferencias).
La ejecución de una orden se puede realizar a través de:
debitar fondos de la cuenta bancaria del pagador;
acreditar fondos a la cuenta bancaria del destinatario;
emitir efectivo al destinatario de los fondos;
registrar información sobre transferencias electrónicas de dinero completadas.
También se permite la ejecución parcial de órdenes en los casos previstos por ley o contrato.
El banco está obligado a confirmar la ejecución total o parcial de las órdenes en la forma que establece el Reglamento de transferencia. Dependiendo de la forma de presentación del pedido (electrónica, en papel o mediante un medio de pago electrónico), se aplican varios procedimientos para enviar la confirmación al pagador (destinatario) de los fondos (cláusulas 4.5 a 4.9 del Reglamento de Transferencias).
Además, los bancos pueden establecer (en particular, en contratos) otros procedimientos para ejecutar órdenes, incluido el procedimiento para aclarar los detalles de las órdenes, devolver fondos que no pueden acreditarse (emitirse) al destinatario de los fondos, así como el procedimiento para ejecutar Órdenes incluidas en registros, incluida la ejecución parcial de órdenes.
Revocación de órdenes. En el Reglamento sobre transferencias de acuerdo con las normas de la Ley del Sistema de Pagos, la revocación de una orden de transferencia de fondos se asocia con una propiedad de pago como la “irrevocabilidad”. La revocación de las órdenes de transferencia es posible antes de que se produzca la irrevocabilidad de la transferencia de fondos (cláusula 2.14 del Reglamento de Transferencias).
Según el apartado 7 del art. 5 de la Ley del Sistema de Pagos, a menos que la forma aplicable de pagos no monetarios o la ley federal estipule lo contrario, la irrevocabilidad de una transferencia de fondos comienza desde el momento en que los fondos se cancelan de la cuenta bancaria del pagador o desde el momento en que el pagador proporciona efectivo para transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria.
Para la transferencia de fondos electrónicos se ha establecido otro momento de irrevocabilidad: aceptación simultánea por parte del operador de dinero electrónico de la orden del cliente, disminución del saldo de los fondos electrónicos del pagador y aumento del saldo de los fondos electrónicos del destinatario por parte del importe de la transferencia electrónica de dinero (cláusulas 10 y 15 del artículo 7 de la Ley del sistema de pagos).
Formas de pagos no monetarios.
Las regulaciones de transferencias determinan las formas de pagos no en efectivo. La transferencia de fondos se realiza en el marco de:
liquidaciones mediante órdenes de pago;
liquidaciones bajo carta de crédito;
liquidaciones mediante órdenes de cobro;
pagos mediante cheques;
liquidaciones en forma de transferencia de fondos a solicitud del destinatario de los fondos (débito directo);
liquidaciones en forma de transferencia electrónica de dinero.
En comparación con el Reglamento sobre pagos no monetarios, el Reglamento sobre transferencias ha añadido sólo una forma de pagos no monetarios: el pago en forma de transferencia electrónica de dinero. Esto se debe a la aprobación de la Ley del Sistema de Pagos, que, en primer lugar, contiene una definición del término "fondos electrónicos" y, en segundo lugar, establece las reglas para su transferencia.
Los pagadores y receptores de fondos eligen la forma de pago no en efectivo de forma independiente; esto puede estar previsto en acuerdos con sus contrapartes.
1.1. Los bancos transfieren fondos a través de cuentas bancarias y sin abrir cuentas bancarias de conformidad con la ley federal y los reglamentos del Banco de Rusia (en adelante, conjuntamente, la legislación) en el marco de las formas aplicables de pagos no en efectivo sobre la base de las órdenes de la transferencia de fondos prevista en los párrafos 1.10 y 1.11 de este Reglamento fondos (en adelante, órdenes) redactadas por los pagadores, los destinatarios de los fondos, así como las personas y organismos autorizados, de conformidad con la ley federal, a presentar órdenes a las cuentas bancarias de los pagadores (en adelante, recaudadores de fondos), bancos.
La transferencia de fondos se realiza en el marco de las siguientes formas de pagos no monetarios:
liquidaciones mediante órdenes de pago;
liquidaciones bajo carta de crédito;
liquidaciones mediante órdenes de cobro;
pagos mediante cheques;
liquidaciones en forma de transferencia de fondos a solicitud del destinatario de los fondos (débito directo);
liquidaciones en forma de transferencia electrónica de dinero.
La transferencia de fondos electrónicos se realiza de conformidad con la legislación y los acuerdos, teniendo en cuenta los requisitos de este Reglamento.
Las formas de pagos no monetarios son elegidas por los pagadores y receptores de fondos de forma independiente y pueden estar previstas en acuerdos celebrados por ellos con sus contrapartes (en adelante, el acuerdo principal).
1.2. Los pagadores y destinatarios de fondos son personas jurídicas, empresarios individuales, personas físicas que ejercen la práctica privada de conformidad con la legislación de la Federación de Rusia, personas físicas (en adelante, clientes) y bancos. Los recaudadores de fondos pueden ser receptores de fondos. De acuerdo con las órdenes de los recuperadores de fondos, incluidas las autoridades de aplicación y las autoridades fiscales, el destinatario de los fondos también puede ser el organismo al que, de conformidad con la ley federal, se transfieren los fondos recaudados.
El recuperador de fondos, en la orden enviada con el documento de ejecución de cobro, indica como destinatario de los fondos a él mismo o al organismo al que, de conformidad con la ley federal, se transfieren los fondos recaudados.
1.3. Los bancos transfieren fondos a cuentas bancarias a través de:
debitar fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y acreditar fondos en las cuentas bancarias de los destinatarios;
debitar fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y emitir efectivo a los destinatarios (individuos);
debitar fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y aumentar el saldo de fondos electrónicos de los destinatarios.
1.4. Las organizaciones de crédito transfieren fondos sin abrir cuentas bancarias, incluido el uso de medios de pago electrónicos, a través de:
aceptación de efectivo, órdenes del pagador - un individuo y acreditación de fondos en la cuenta bancaria del destinatario de los fondos;
aceptar efectivo, pedidos del pagador (un individuo) y emitir efectivo al destinatario (un individuo);
aceptar efectivo, pedidos del pagador - un individuo y aumentar el saldo de fondos electrónicos del destinatario;
reducir el saldo de los fondos electrónicos del pagador y acreditar fondos en la cuenta bancaria del destinatario;
reducir el saldo de fondos electrónicos del pagador y emitir efectivo al destinatario de los fondos: un individuo;
reduciendo el saldo de fondos electrónicos del pagador y aumentando el saldo de fondos electrónicos del destinatario.
1.5. La transferencia de fondos puede ser realizada por el banco con posterior reembolso de acuerdo con el acuerdo por parte del banco del pagador de los fondos por el monto de las órdenes ejecutadas por el banco del destinatario.
1.6. La transferencia de fondos puede realizarse con la participación de un banco que no sea el banco del pagador ni el banco del destinatario (en adelante, el banco intermediario).
1.7. La irrevocabilidad, incondicionalidad y firmeza de la transferencia de fondos se producen de conformidad con la ley federal.
1.8. Las entidades de crédito aprueban documentos internos que contienen:
el procedimiento para redactar pedidos;
El procedimiento para realizar los procedimientos de aceptación para ejecución, retirada, devolución (cancelación) de órdenes;
el procedimiento para ejecutar órdenes;
otras disposiciones sobre la organización de actividades de las entidades de crédito para la transferencia de fondos.
Los documentos internos no pueden contener disposiciones que contradigan la ley, incluido este Reglamento.
1.9. Las transferencias de fondos las realizan los bancos por orden de los clientes, los recaudadores de fondos, los bancos (en adelante, los remitentes de las órdenes) en formato electrónico, incluido el uso de medios de pago electrónicos, o en papel.
1.10. La lista y descripción de los detalles de las órdenes: orden de pago, orden de cobro, solicitud de pago, orden de pago se encuentran en el Apéndice 1 y en este Reglamento. Estas órdenes se aplican en el marco de las formas de pago no en efectivo previstas en el párrafo 1.1 de este Reglamento.
El número máximo de caracteres en los detalles de una orden de pago, orden de cobro, solicitud de pago, orden de pago redactada electrónicamente se establece en el Apéndice 11 de este Reglamento.
1.11. Las órdenes para las cuales este Reglamento no establece una lista de detalles y formularios son redactadas por los remitentes de las órdenes indicando los detalles establecidos por el banco que le permiten transferir fondos, y de acuerdo con los formularios establecidos por el banco o el destinatario. de fondos de acuerdo con el banco. Estas órdenes se aplican en el marco de las formas de pagos no monetarios previstas en la cláusula 1.1 de este Reglamento, y deben contener nombres de órdenes diferentes a los especificados en la cláusula 1.10 de este Reglamento.
Lo dispuesto en este párrafo se aplica a las solicitudes, notificaciones, avisos, solicitudes, respuestas redactadas en los casos previstos por este Reglamento, a las solicitudes redactadas de conformidad con la ley federal con el fin de recaudar fondos.
(ver texto en la edición anterior)
Las disposiciones de este párrafo se aplican a las órdenes emitidas por una persona jurídica en forma electrónica o en papel para recibir efectivo de la cuenta bancaria de la persona jurídica si no hay fondos suficientes en su cuenta bancaria.
Las disposiciones de este párrafo se aplican a la orden de un individuo, cuya forma se basa en la Parte 1 del Artículo 8 de la Ley Federal de 27 de junio de 2011 N 161-FZ "Sobre el Sistema Nacional de Pagos" (Legislación recopilada de la Federación de Rusia, 2011, N 27, Art. 3872; 2012, N 53, Art. 7592; 2013, N 27, Art. 3477; N 30, Art. 4084; N 52, Art. 6968; 2014, N 19, Art. . 2315, Art. 2317; N 43, Art. 5803; 2015, No. 1, artículo 8, artículo 14) (en adelante, Ley Federal No. 161-FZ) está establecido por el Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia de acuerdo con el Banco de Rusia.
1.12. Las órdenes de pago, órdenes de cobro, solicitudes de pago, órdenes de pago, órdenes bancarias son documentos de liquidación (pago).
1.13. La forma del pedido en papel especificada en las cláusulas 1.10 y 1.11 de este Reglamento no debe exceder una hoja A4. Si el formulario de pedido especificado en la cláusula 1.11 de este Reglamento consta de varias hojas, cada una de las hojas se redacta en la forma que establezca el banco, teniendo en cuenta los requisitos previstos en este Reglamento.
El número de copias de los pedidos en papel lo establece el banco.
1.14. Los bancos aplican órdenes de conformidad con este Reglamento en los siguientes casos:
debitar (acreditar) fondos de una cuenta bancaria si el banco es el destinatario de los fondos (pagador);
transferencia de fondos sin abrir una cuenta bancaria, incluida la transferencia de fondos electrónicos si el banco es el destinatario de los fondos.
1.15. Sobre la base de la orden del pagador, incluso en forma de solicitud o acuerdo con él, el banco del pagador puede redactar una orden (instrucciones) y realizar transferencias de fondos únicas y (o) periódicas a través de la cuenta bancaria del pagador. o sin abrir una cuenta bancaria al pagador, incluido el uso de un medio de pago electrónico, en una fecha y (o) período determinado, al ocurrir las condiciones especificadas por orden o acuerdo en un monto determinado por el pagador, al destinatario de fondos en este u otro banco.
1.16. Sobre la base de la orden del destinatario de los fondos, incluso en forma de solicitud o acuerdo con él, el banco del destinatario de los fondos puede redactar una orden (instrucciones) y llevar a cabo una única y (o) periódica presentación de órdenes del destinatario de los fondos a la cuenta bancaria del pagador abierta en este u otro banco, o con el fin de transferir fondos electrónicos del pagador en una fecha y (o) período determinados, cuando se cumplan las condiciones especificadas en la orden o acuerdo por una cantidad determinada por el destinatario de los fondos.
1.17. El pagador puede, de conformidad con el acuerdo, emitir una orden por un monto total en un registro, que incluye órdenes de un grupo prioritario, para transferir fondos a varios destinatarios de fondos atendidos por un banco.
En los casos previstos en el acuerdo, el pagador podrá redactar una orden por el monto total en el registro para transferir fondos a varios destinatarios de fondos atendidos por diferentes bancos.
1.18. El destinatario de los fondos podrá, de conformidad con el acuerdo, emitir una orden por el monto total en un registro que incluya órdenes de un grupo prioritario, que indique los pagadores atendidos por un banco.
En los casos previstos en el acuerdo, el destinatario de los fondos podrá redactar una orden indicando información sobre los pagadores atendidos por diferentes bancos.
1.19. El registro contiene información sobre los bancos de los destinatarios de los fondos (bancos pagadores), los destinatarios de los fondos (pagadores), los montos de los destinatarios de los fondos (pagadores), las fechas, los números de orden y el propósito del pago (fines de pago), así como el total numero de ordenes. Si el registro se envía por separado del pedido por el importe total, se indicará el importe total de los pedidos incluidos en el registro, así como el número y fecha del pedido por el importe total. El importe indicado en el registro deberá corresponder al importe indicado en el pedido por el importe total. En el registro, el pagador (destinatario de los fondos) puede, de acuerdo con el banco, indicar información adicional.
1.20. El banco, sobre la base de las órdenes aceptadas para ejecución, órdenes por el monto total con registros presentados al banco, puede emitir una orden por el monto total con el registro, que incluye órdenes de un grupo de prioridad. El registro indica el monto total y el número total de pedidos, información sobre los pagadores o el pagador (en los casos previstos por la ley o acuerdo federal), los destinatarios de los fondos o el destinatario de los fondos atendidos por este u otro banco, que contiene los detalles previstos en el acuerdo, suficiente para acreditar fondos a las cuentas bancarias de los destinatarios de los fondos, la emisión de efectivo a los destinatarios de los fondos, el monto de cada pedido. Las fechas, los números de pedido y la información sobre el propósito del pago (fines de pago) se indican en el registro si están incluidos en los pedidos.
1.21.1. Las órdenes indican un identificador de pago único en los casos en que sea asignado por el destinatario de los fondos. El destinatario de los fondos comunica el identificador de pago único al pagador de conformidad con el acuerdo. El banco del destinatario ejerce el control sobre el identificador único de pago en los casos y en la forma que establezca el acuerdo con el destinatario de los fondos. En el caso de una transferencia de fondos a la cuenta bancaria del destinatario de los fondos, abierta con el fin de identificar el pago, la formación y control de un identificador de pago único se lleva a cabo en la forma establecida en el Apéndice 12 de este Reglamento.
(ver texto en la edición anterior)
En las órdenes de transferencia de fondos para pagar pagos que son fuentes de generación de ingresos para los presupuestos del sistema presupuestario de la Federación de Rusia, otros pagos recibidos en las cuentas de los órganos del Tesoro Federal y pagos por la realización de trabajos y prestaciones de servicios. por instituciones presupuestarias y autónomas (en adelante, órdenes para la transferencia de fondos en pago de pagos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia), se indica un identificador de pago único de acuerdo con los requisitos de los actos legales reglamentarios adoptados sobre la base de la Parte 1 del artículo 8 de la Ley Federal N 161-FZ por el Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia de acuerdo con el Banco de Rusia.
cláusula 4.1 de este Reglamento, y los casos previstos por la Directiva del Banco de Rusia de 24 de diciembre de 2012 N 2946-U “Sobre el trabajo con órdenes para la transferencia de fondos al cambiar los datos de los bancos y sus clientes”, registrado por el Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia el 18 de febrero de 2013 N 27153 (Boletín del Banco de Rusia del 6 de marzo de 2013 No. 15).
(ver texto en la edición anterior)
1.23. El Banco ofrece la posibilidad de reproducir, incluso previa solicitud, en formato electrónico y en papel (en los formularios establecidos para las órdenes correspondientes), las órdenes aceptadas para ejecución y ejecutadas en formato electrónico.
1.24. La orden del pagador en formato electrónico, el registro (si lo hubiera) se firma con una firma electrónica (firmas electrónicas), un análogo de una firma manuscrita (análogos de firmas manuscritas) y (o) certificados mediante códigos, contraseñas y otros medios que permitan confirmando que la orden (registro) ha sido redactada (elaborada) ) el pagador o una persona (personas) autorizadas.
La orden del destinatario de los fondos, el recuperador de fondos en formato electrónico, el registro (si lo hubiera) se firma con una firma electrónica (firmas electrónicas), un análogo de una firma manuscrita (análogos de firmas manuscritas) y (o) certificado mediante códigos, contraseñas y otros medios para confirmar que la orden (registro) redactada (elaborada) por el destinatario de los fondos, el recuperador de fondos o una persona (personas) autorizada.
Al reproducir pedidos en formato electrónico de conformidad con el párrafo 1.23 de este Reglamento, debe ser posible identificar a la(s) persona(s) especificada(s) en este párrafo.
Las disposiciones de este párrafo se aplican a las órdenes en formato electrónico y a los registros elaborados por los bancos.
1.25. Los bancos no interfieren en las relaciones contractuales de los clientes. Los reclamos mutuos entre el pagador y el destinatario de los fondos, excepto los que surjan por culpa de los bancos, se resuelven en la forma prescrita por la ley federal sin la participación de los bancos.
1.26. Las transferencias de fondos mediante tarjetas de pago se llevan a cabo teniendo en cuenta las características específicas previstas por el Reglamento del Banco de Rusia No. 266-P del 24 de diciembre de 2004 "Sobre la emisión de tarjetas bancarias y las transacciones realizadas con tarjetas de pago", registrado por Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia de 25 de marzo de 2005 N 6431, 30 de octubre de 2006 N 8416, 8 de octubre de 2008 N 12430, 9 de diciembre de 2011 N 22528 (Boletín del Banco de Rusia de 30 de marzo de 2005 N 17 , de 9 de noviembre de 2006 N 60, de 17 de octubre de 2008 No. 58, de 19 de diciembre de 2011 No. 71).
1.27. La transferencia de fondos mediante orden bancaria se realiza teniendo en cuenta los detalles previstos por la Directiva del Banco de Rusia No. 2945-U del 24 de diciembre de 2012 "Sobre el procedimiento para redactar y aplicar una orden bancaria", registrada por el Ministerio de Justicia de la Federación de Rusia de 18 de febrero de 2013 No. 27163 (Boletín del Banco Rusia" de 6 de marzo de 2013 N 15).
(ver texto en la edición anterior)
1.28. Este Reglamento se aplica a la transferencia de fondos con la participación de la corporación estatal "Banco de Desarrollo y Asuntos Económicos Exteriores" (Vnesheconombank).
