مقررات مربوط به پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه. مقررات قانونی پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه

پیدایش و توسعه نظام بانکی موجب شد تا بستری قانونی برای این فعالیت ایجاد شود. در روسیه، طی یک دوره زمانی نسبتاً طولانی، مجموعه بسیار وسیعی از قوانین بانکی توسعه یافته است: قوانین، مقررات، دستورالعمل هایی که طیف گسترده ای از مسائل مربوط به فعالیت های بانکی را تنظیم می کند.

چارچوب قانونی برای تنظیم پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه شامل موارد زیر است:

• 1. قانون مدنی فدراسیون روسیه؛
• 2. قانون فدرال "در مورد بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه)" مورخ 10 ژوئیه 2002. شماره 86-FZ;
• 3. قانون فدرال "در مورد بانک ها و فعالیت های بانکی" 2 دسامبر 1990. شماره 395-I;
• 4. مقررات "در مورد پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه" مورخ 3 اکتبر 2002. شماره 2-P;
• 5. مقررات "در مورد روش پرداخت غیر نقدی توسط افراد در فدراسیون روسیه" مورخ 1 آوریل 2003. شماره 222-پ;
• 6. مقررات "در مورد پرداخت های الکترونیکی بین منطقه ای انجام شده از طریق شبکه تسویه حساب بانک روسیه" مورخ 23 ژوئن 1998. شماره 36-پ;
• 7. مقررات "در مورد سیستم تسویه ناخالص بلادرنگ بانک روسیه" مورخ 25 آوریل 2007. شماره 303-پ.

مبنای قانونی برای پرداخت های غیر نقدی قانون مدنی فدراسیون روسیه است. مطابق با هنر. 861 قانون مدنی فدراسیون روسیه، شهرک سازی با مشارکت شهروندان غیر مرتبط با فعالیت های تجاری آنها را می توان به صورت نقدی یا با انتقال بانکی انجام داد. پرداخت‌های غیرنقدی از طریق بانک‌ها و سایر مؤسسات اعتباری که حساب‌های مربوطه در آنها افتتاح می‌شود، انجام می‌شود.

هنگام پرداخت های غیر نقدی، پرداخت با دستور پرداخت، اعتبار اسنادی، چک، پرداخت وصول و همچنین پرداخت به سایر اشکال مقرر در قانون مجاز است.

مطابق با هنر. 863 قانون مدنی فدراسیون روسیه، هنگام پرداخت با دستور پرداخت، بانک به دستور پرداخت کننده متعهد می شود که به هزینه وجوه موجود در حساب خود، مقدار معینی پول را به حساب شخص منتقل کند. توسط پرداخت کننده در این یا بانک دیگر در مدت مقرر توسط قانون مشخص شده است. هنگام پرداخت بر اساس اعتبار اسنادی، بانکی که از طرف پرداخت کننده اقدام به گشایش اعتبار اسنادی و مطابق دستورالعمل خود می کند، متعهد می شود که به گیرنده وجوه پرداختی انجام دهد یا برات را بپردازد، قبول کند یا تخصیص دهد یا اجازه دهد. بانک دیگری برای پرداخت به گیرنده وجوه یا پرداخت، پذیرش یا تکریم برات.

مطابق با هنر. 874 قانون مدنی فدراسیون روسیه، هنگام پرداخت های جمع آوری، بانک (بانک صادرکننده) به دستور مشتری متعهد می شود که اقداماتی را به هزینه مشتری برای دریافت پرداخت یا پذیرش پرداخت از پرداخت کننده انجام دهد. بانک گشاینده ای که دستور مشتری را دریافت کرده است حق دارد بانک دیگری (بانک مجری) را برای اجرای آن جذب کند.

بر اساس هنر 877 قانون مدنی فدراسیون روسیه با چک اوراق بهاداری شناسایی می شود که حاوی دستور بدون قید و شرط صادرکننده به بانک برای پرداخت مبلغ مندرج در آن به دارنده چک است.

مطابق با قانون، بانک روسیه جایگاه ویژه ای در سیستم پرداخت روسیه دارد. این نه تنها مدیریت کلی سیستم پرداخت را فراهم می کند، یک پایگاه روش شناختی و سازمانی ایجاد می کند، بلکه به طور مستقیم در این سیستم مشارکت دارد و تسویه بین بانکی را از طریق بخش های خود انجام می دهد.

قانون فدرال "در مورد بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه)" اهداف اصلی بانک روسیه را تعریف می کند که در میان آنها اطمینان از عملکرد مؤثر و بدون وقفه سیستم پرداخت کمترین اهمیت را ندارد.

ماده 80 بانک روسیه را به عنوان نهاد هماهنگ کننده، تنظیم کننده و صدور مجوز سازمان سیستم های تسویه حساب در فدراسیون روسیه تعریف می کند. بانک روسیه قوانین، فرم ها، شرایط و استانداردهایی را برای پرداخت های غیر نقدی تعیین می کند. در صورتی که پرداخت مشخص شده در قلمرو یک نهاد تشکیل دهنده فدراسیون روسیه انجام شود، کل دوره پرداخت با پرداخت های غیر نقدی نباید از دو روز کاری تجاوز کند و اگر پرداخت مشخص شده در قلمرو فدراسیون روسیه انجام شود، از پنج روز کاری تجاوز نمی کند. فدراسیون روسیه. بانک روسیه از طریق مؤسسات خود - مراکز تسویه نقدی که بخشی از یک سیستم متمرکز واحد با ساختار مدیریت عمودی بانک مرکزی فدراسیون روسیه است، پرداخت های غیر نقدی بین بانکی را انجام می دهد. علاوه بر مراکز تسویه نقدی، این سیستم شامل: دفتر مرکزی، موسسات منطقه ای، مراکز کامپیوتری، موسسات صحرایی و موسسات آموزشی، انبارها و همچنین سایر شرکت ها، موسسات و سازمان ها از جمله واحدهای امنیتی لازم برای عملکرد موفقیت آمیز بانک

در چارچوب مقررات قانونی پرداخت های غیر نقدی، مقررات "در مورد پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه" مورخ 3 اکتبر 2002 از اهمیت ویژه ای برخوردار است. شماره 2-P، که اجرای پرداخت های غیر نقدی بین اشخاص حقوقی را به ارز فدراسیون روسیه و در قلمرو آن در فرم های مقرر در قانون تنظیم می کند، قالب ها، روش پر کردن و پردازش اسناد تسویه حساب را تعیین می کند. استفاده می شود، و همچنین قوانینی را برای انجام معاملات تسویه حساب در حساب های خبرنگار (حساب های فرعی)، سازمان های اعتباری (شعبه ها)، از جمله مواردی که با بانک روسیه افتتاح می شود، و حساب های تسویه بین شعبه را تعیین می کند. این آیین نامه در مورد روش پرداخت غیرنقدی مربوط به افراد اعمال نمی شود. پرداخت های غیر نقدی از طریق موسسات اعتباری یا بانک روسیه در حساب هایی که بر اساس توافق نامه حساب بانکی یا توافق نامه حساب خبرنگار (زیرحساب) افتتاح می شود انجام می شود.

طبق مقررات، پرداختی که از طریق بخش شبکه تسویه حساب بانک روسیه انجام می شود در نظر گرفته می شود:

• - غیر قابل برگشت - از لحظه ای که وجوه از حساب پرداخت کننده در یک بخش از شبکه تسویه حساب بانک روسیه حذف می شود.
• - نهایی - از لحظه ای که وجوه به حساب گیرنده در یک بخش از شبکه تسویه حساب بانک روسیه واریز می شود.

مقررات "در مورد روش پرداخت غیر نقدی توسط افراد در فدراسیون روسیه" شماره 222-P، اجرای پرداخت های غیر نقدی توسط افراد را به ارز فدراسیون روسیه در قلمرو فدراسیون روسیه در حساب های بانکی تنظیم می کند. بر اساس قرارداد حساب بانکی یا بدون افتتاح حساب بانکی افتتاح شده است. پرداخت های غیر نقدی توسط افراد از طریق سازمان های اعتباری (شعبه ها) دارای مجوز بانک روسیه انجام می شود.

آیین نامه شماره 36-P "در مورد تسویه حساب های الکترونیکی بین منطقه ای انجام شده از طریق شبکه تسویه حساب بانک روسیه" روش ایجاد، حسابداری و کنترل تسویه حساب های الکترونیکی بین منطقه ای در سیستم بانک روسیه و همچنین قوانین اساسی و قوانین اساسی را تعیین می کند. شرایط گنجاندن موسسات اعتباری، شعب موسسات اعتباری و سایر اشخاص حقوقی که موسسات اعتباری تحت خدمات بخش های شبکه تسویه بانک روسیه نیستند، در ترکیب کاربران سیستم تسویه الکترونیک بین منطقه ای بانک روسیه گنجانده شده است.

تسویه حساب های الکترونیکی بین منطقه ای که از طریق شبکه تسویه حساب بانک روسیه انجام می شود به عنوان مجموعه ای از روابط بین بخش های شبکه تسویه حساب بانک روسیه واقع در قلمرو نهادهای مختلف تشکیل دهنده فدراسیون روسیه و همچنین بین اعتبار درک می شود. موسسات، مشتریان بانک روسیه و بخش های شبکه تسویه حساب بانک روسیه برای انجام پرداخت ها با استفاده از اسناد اطلاعات پرداخت و خدمات که به صورت الکترونیکی تنظیم شده اند.

مقررات «در مورد سیستم تسویه ناخالص بی‌درنگ بانک روسیه» شماره 303-P قوانینی را برای عملکرد سیستم تسویه ناخالص بی‌درنگ، به نام سیستم پرداخت الکترونیکی الکترونیکی بانکی (BESP)، از جمله هدف، تعریف می‌کند. از سیستم BESP، قوانین پرداخت در سیستم BESP و شامل (استثنا) موسسات اعتباری و مشتریان بانک روسیه که موسسات اعتباری نیستند، بخش های شبکه تسویه حساب بانک روسیه و سایر بخش های ساختاری بانک روسیه بانک روسیه به شرکت کنندگان سیستم BESP.

سیستم BESP در سیستم پرداخت بانک روسیه کار می کند و برای انجام پرداخت های فوری به ارز فدراسیون روسیه به بانک روسیه، موسسات اعتباری، مشتریان بانک روسیه که موسسات اعتباری نیستند، طراحی شده است. از تسویه حساب های مستمر به صورت ناخالص در زمان واقعی اطمینان حاصل کنید که پیام های پرداخت الکترونیکی سیستم BESP را با استفاده از وجوه موجود در حساب های بانکی شرکت کنندگان سیستم BESP که با بانک روسیه افتتاح می شود دریافت می کنند. تسویه حساب ها از طریق سامانه BESP به صورت غیر نقدی می باشد. پرداخت های فوری شامل پرداخت های شرکت کنندگان در سیستم BESP، از جمله پرداخت های مربوط به اجرای سیاست های پولی، پرداخت های بین بانکی، پرداخت ها از طرف مشتریان شرکت کنندگان در سیستم BESP می باشد. حالت بلادرنگ در سیستم BESP به عنوان یک روش پرداخت درک می شود، که تضمین می کند که تسویه حساب ها به طور مداوم در طول روز عملیاتی سیستم BESP و بلافاصله با دریافت پیام های پرداخت الکترونیکی در سیستم BESP انجام می شود.

پرداخت ها از طریق سیستم BESP بر اساس یک سند تسویه حساب انجام می شود که در قالب یک پیام پرداخت الکترونیکی در قالب تسویه حساب توسط دستورهای پرداخت مطابق با قوانین فدراسیون روسیه و مقررات بانک مرکزی تنظیم و اجرا می شود. روسیه قوانین پرداخت غیر نقدی را حاکم می کند. مشارکت در سیستم BESP برای یک موسسه اعتباری و یک مشتری دیگر بانک روسیه که یک موسسه اعتباری نیست، داوطلبانه است.

این اسناد به عنوان مبنای قانونی برای عملکرد و توسعه بیشتر سیستم پرداخت روسیه است. بانک روسیه دائماً توجه ویژه ای به بهبود و توسعه چارچوب نظارتی دارد که عملکرد سیستم پرداخت روسیه را تضمین می کند و جامعه بانکی و مردم را در مورد تغییرات و اضافات به مقررات و همچنین تصمیمات اتخاذ شده در جهت اطلاع رسانی می کند. اصلاح فنی سیستم پرداخت

"در مورد اصلاحات برخی از قوانین قانونی فدراسیون روسیه"

یک نظر

در 1 ژوئیه 2018، برنامه ریزی شده بود که برای بسیاری از سازمان ها و کارآفرینان - نمایندگان مشاغل متوسط، به صندوق های نقدی آنلاین روی بیاورند. تا به امروز، قانونگذاران بسته قابل توجهی از اصلاحات را در قانون شماره 54-FZ اتخاذ کرده اند که رویه استفاده از تجهیزات صندوق نقدی (CCT) را تغییر می دهد. در حالی که برخی از نوآوری ها اختلافات قبلی را حل کرده اند، برخی دیگر سوالات جدیدی را به وجود آورده اند که کاربران باید در عمل پاسخ آنها را بیابند. اصلاحات توسط قانون فدرال شماره 192-FZ مورخ 3 ژوئیه 2018 (از این پس قانون شماره 192-FZ نامیده می شود) ارائه شد و در تاریخ 3 ژوئیه 2018 (با برخی استثناها) لازم الاجرا شد. قانونگذار توجه ویژه ای به استفاده از سامانه های صندوق فروش برای پرداخت های غیرنقدی داشت. بیایید نگاهی دقیق تر به این تغییرات بیندازیم.

برای پرداخت های غیر نقدی از صندوق فروش آنلاین استفاده خواهد شد

به عنوان یک قاعده کلی، همه سازمان ها و کارآفرینان ملزم به استفاده از سیستم های صندوق نقدی هنگام پرداخت هستند (بند 1، ماده 1.2 قانون فدرال شماره 54-FZ مورخ 22 می 2003، که از این پس به عنوان قانون 54-FZ نامیده می شود).

مفهوم "محاسبه" در این قانون کلیدی است، زیرا الزام به اعمال صندوق نقدی با آن همراه است. قانونگذار این مفهوم را تعدیل کرده است. بنابراین، پرداخت در فرمول قبلی پذیرش یا پرداخت وجوه با استفاده از پول نقد و (یا) ابزار پرداخت الکترونیکی (از این پس ESP نامیده می شود) برای کالاها (کار، خدمات) فروخته شده است. با این حال، در عمل معلوم شد که همه اشکال پرداخت تحت این مفهوم قرار نمی گیرند. به عنوان مثال، انتقال پول از طریق دستور پرداخت از طریق صندوق نقدی بانکی در مورد پرداخت های نقدی یا پرداخت های ESP اعمال نمی شود. در این رابطه، اختلافاتی در مورد لزوم استفاده از CCT در چنین مواردی به وجود آمد (نگاه کنید به).

اکنون عبارت بحث برانگیز در قانون 54-FZ با پذیرش (پرداخت) پول "به صورت نقدی و (یا) با انتقال بانکی جایگزین شده است. در عین حال، طبق قوانین بانکی، پرداخت های غیرنقدی شامل پرداخت از طریق دستور پرداخت، اعتبار اسنادی، دستور وصول، چک، وجوه الکترونیکی و همچنین نقل و انتقال وجه به درخواست گیرنده وجوه است. بدهی مستقیم (بند 1.1 مقررات، تصویب شده توسط بانک روسیه در 19 ژوئن 2012 شماره 383-P). لطفاً توجه داشته باشید که پرداخت‌های غیرنقدی شامل انتقال پول از طرف شخص بدون افتتاح حساب بانکی نیز می‌شود. از طریق یک اپراتور در بانک (نامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه به تاریخ 4 ژانویه 2003 شماره 17-44/1). بنابراین، روال استفاده از صندوق‌های فروش آنلاین به تمامی اشکال و روش‌های پرداخت کالا، کار و خدمات تعمیم داده شده است. در مورد پرداخت ESP، این دیگر یک نوع پرداخت مستقل نیست، بلکه یکی از روش های پرداخت غیر نقدی است.

علاوه بر این، مفهوم "محاسبه" همچنین شامل موارد زیر است:

• پذیرش (دریافت) و پرداخت وجوه به صورت پیش پرداخت و (یا) پیش پرداخت؛
• جبران و بازگشت پیش پرداخت و (یا) پیش پرداخت؛

ظاهراً منظور قانونگذار هنگام پرداخت پیش پرداخت (پیش پرداخت) حمل کالا (انتقال کار، خدمات) در مقابل پرداخت قبلی است. بنابراین در زمان حمل (انتقال) تعهد به صدور فیش نقدی نیز به وجود می آید. مقامات نظارتی قبلاً این رویکرد را پخش کرده اند. تعهد صدور چک در هنگام حمل و نقل مستقیماً از فرمت های چک که به دستور سرویس مالیاتی فدرال روسیه مورخ 21 مارس 2017 به شماره ММВ-7-20/229@ تأیید شده است.

• ارائه و بازپرداخت وام برای پرداخت کالاها، کارها، خدمات (از جمله اعطای وام به شهروندان توسط رهن‌فروشی‌هایی که به وسیله چیزهایی که دارند).
• ارائه یا دریافت هزینه های دیگر برای کالاها، کارها، خدمات.

قانون مشخص نمی کند که این به چه معناست. ما معتقدیم که این بند به روش های پرداخت غیر پولی اشاره دارد، زمانی که طرف مقابل به جای پول، دارایی دیگری را ارائه می دهد یا کار یا خدماتی را انجام می دهد.

همانطور که می بینیم، قانونگذار مفهوم "محاسبه" را گسترش داده است و از این طریق فهرست مواردی را که CCP باید در آنها استفاده شود افزایش داده است. در همان زمان، تعویق استفاده از دستگاه‌های پول نقد برای برخی از پرداخت‌های غیرنقدی معرفی شد (نگاه کنید به).

چگونه و چه زمانی چک برای پرداخت های غیر نقدی صادر کنیم؟

از آنجایی که قانونگذار استفاده از سامانه‌های صندوق را به پرداخت‌های غیرنقدی تسری داد، ناگزیر شد در این گونه موارد مهلت صدور (ارسال) چک را مشخص کند.

طبق قوانین جدید، برای پرداخت های غیر نقدی، صندوق نقدی در محل و در زمان تسویه حساب با خریدار یا مشتری استفاده می شود (فرعی «الف»، بند 11، ماده 1 قانون شماره 192-FZ).

علاوه بر این، روش و مهلت صدور چک برای پرداخت های غیر نقدی، در هنگام تعامل فروشنده و خریدار از راه دور (به استثنای پرداخت های اینترنتی، خرید در دستگاه های فروش خودکار و پرداخت با استفاده از ماشین آلات برای خدمات حمل و نقل طبق بند 5.1 ماده 1.2 قانون شماره 54-FZ) به تفصیل بیان شده است). در این صورت، چک (BSO) را می توان به یکی از روش های زیر منتقل کرد (بخش "ه"، بند 4، ماده 1 قانون شماره 192-FZ):

1. به صورت الکترونیکی به شماره مشترک یا آدرس ایمیل ارائه شده توسط خریدار (مشتری) - چک حداکثر تا روز کاری پس از روز پرداخت ارسال می شود، اما حداکثر تا لحظه انتقال کالا.
2. روی کاغذ (بدون ارسال چک الکترونیکی یا BSO) هنگام پرداخت کالا - یک چک همراه با کالا صادر می شود.
3. روی کاغذ (بدون ارسال چک الکترونیکی یا BSO) هنگام پرداخت کار یا خدمات - چک در اولین تعامل مستقیم مشتری با کاربر یا شخص مجاز وی صادر می شود.

قوانین پیش بینی شده در اصلاحیه ها در خصوص مدت زمان صدور (ارسال) چک از مدت ها قبل مورد انتظار کاربران بوده است اما ابهامات موجود را برطرف نکرده است. واقعیت این است که توضیحات مفصلی در مورد مهلت صدور چک برای همه پرداخت های غیرنقدی داده نمی شود، بلکه فقط برای گروه کوچکی از آنها (شامل پرداخت از طریق دستور پرداخت از طریق بانک می شود). قوانین ارسال (صدور) چک هنگام پرداخت غیرنقدی از طریق اینترنت همچنان در قانون وجود ندارد.

ضمناً لحظه شروع مهلت صدور چک الکترونیکی برای پرداخت های غیرنقدی همچنان با تاریخ تسویه همراه است اما قانون منظور از این تاریخ را مشخص نکرده است. ظاهراً باید از توضیحات مراجع نظارتی در این مورد راهنمایی کرد. بنابراین، وزارت دارایی روسیه، با هدایت بند 3 هنر. 16.1 قانون فدرال 02/07/1992 شماره 2300-1 "در مورد حمایت از حقوق مصرف کننده" توضیح می دهد که تاریخ تسویه به عنوان لحظه تایید اجرای دستور انتقال وجه توسط موسسه اعتباری درک می شود. (دیدن).

برای اطلاع از اینکه قانون جدید شماره 192-FZ چه کسانی را از استفاده از صندوق‌های پول آنلاین مستثنی می‌کند، ببینید.

• فصل 1. مقررات عمومی
• فصل 2. مراحل پذیرش برای اجرا، فراخوان، عودت (لغو) سفارشات و مراحل اجرای آنها
• فصل 3. ویژگی های رویه های پذیرش برای اجرای دستورات شرکت کنندگان در سیستم پرداخت
• فصل 4. مراحل اجرای دستورات و ترتیب اجرای آنها
• فصل 5. تسویه حساب توسط دستور پرداخت
• فصل 6. تسویه حساب های اعتبار اسنادی
• فصل 7. تسویه حساب توسط دستورات وصول
• فصل 8. پرداخت های چک
• فصل 9. پرداخت به صورت انتقال وجه به درخواست گیرنده وجوه (مستقیم بدهی)
• فصل 10. مقررات نهایی
ضمیمه 1. فهرست و شرح جزئیات دستور پرداخت، دستور وصول، درخواست پرداخت پیوست 2. فرم 0401060 "دستور پرداخت" پیوست 3. فرم 0401060 "دستور پرداخت" (شماره گذاری فیلدهای فرم) پیوست 4. فرم 0401071 " سفارش وصول "پیوست 5. فرم 0401071 "سفارش وصول" (شماره گذاری فیلدهای فرم) پیوست 6. فرم 0401061 "درخواست پرداخت" پیوست 7. فرم 0401061 "درخواست پرداخت" (شماره فیلدهای فرم) پیوست 8. فهرست و شرح پرداخت. جزئیات سفارش پیوست 9. فرم 0401066 "دستور پرداخت" پیوست 10. فرم 0401066 "دستور پرداخت" (شماره‌گذاری فیلدهای فرم) پیوست 11. حداکثر تعداد کاراکترها در جزئیات یک دستور پرداخت، دستور وصول، درخواست پرداخت، دستور پرداخت ضمیمه 12 به صورت الکترونیکی تدوین شده است. رویه دریافت کننده وجوه برای ایجاد شناسه پرداخت منحصر به فرد و کنترل آن توسط بانک پرداخت کننده در صورت انتقال وجه به حساب بانکی گیرنده که به منظور شناسایی پرداخت ضمیمه 13 افتتاح می شود. رویه برای کنترل یک سفارش، که در جزئیات 110 کد پرداخت مشخص شده است

مقررات بانک روسیه مورخ 19 ژوئن 2012 N 383-P
"در مورد قوانین انتقال وجه"

با تغییرات و اضافات از:

15 جولای 2013، 29 آوریل 2014، 19 مه، 6 نوامبر 2015، 5 جولای 2017، 11 اکتبر 2018

این مقررات بر اساس قانون فدرال 27 ژوئن 2011 N 161-FZ "در مورد سیستم پرداخت ملی" (مجموعه قوانین فدراسیون روسیه، 2011، N 27، ماده 3872)، قانون فدرال ژوئیه تدوین شده است. 10، 2002 N 86-FZ "در مورد بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه)" (قانون جمع آوری شده فدراسیون روسیه، 2002، N 28، ماده 2790؛ 2003، N 2، ماده 157؛ N 52 هنر 2008. 27 ، ماده 5756، ماده 6728، قانون فدرال "در مورد بانک ها و فعالیت های بانکی" (به عنوان قانون شماره 17-FZ از 3 فوریه 1996) اصلاح شده است. کنگره نمایندگان خلق RSFSR و شورای عالی RSFSR، 1990، شماره 27، هنر. 357; مجموعه قوانین فدراسیون روسیه، 1996، شماره 6، هنر. 492; 1998، N 31، هنر. 3829; 1999، N 28، هنر. 3459، هنر. 3469; 2001، N 26، هنر. 2586; N 33، هنر. 3424; 2002، N 12، هنر. 1093; 2003، N 27، هنر. 2700; N 50، هنر. 4855; N 52، هنر. 5033، هنر. 5037; 2004، N 27، هنر. 2711; N 31، هنر. 3233; 2005، N 1، هنر. 18، هنر 45; N 30، هنر. 3117; 2006، N 6، هنر. 636; N 19، هنر. 2061; N 31، هنر. 3439; N 52، هنر. 5497; 2007، N 1، هنر. 9; N 22، هنر. 2563; N 31، هنر. 4011; N 41، هنر. 4845; N 45، هنر. 5425; N 50، هنر. 6238; 2008، N 10، هنر. 895; N 15، هنر. 1447; 2009، N 1، هنر. 23; N 9، هنر. 1043; N 18، هنر. 2153; N 23, Art. 2776; N 30، هنر. 3739; N 48، هنر. 5731; N 52، هنر. 6428; 2010، N 8، هنر. 775; N 19، هنر. 2291; N 27، هنر. 3432; N 30، هنر. 4012; N 31، هنر. 4193; N 47، هنر. 6028; 2011، N 7، هنر. 905; N 27، هنر. 3873، هنر. 3880; N 29، هنر. 4291; N 48، هنر. 6730; N 49، هنر. 7069; N 50، هنر. 7351) و طبق تصمیم هیئت مدیره بانک روسیه (صورتجلسه جلسه هیئت مدیره بانک روسیه مورخ 15 ژوئن 2012 N 11) قوانین انتقال وجوه توسط بانک روسیه را تعیین می کند. بانک روسیه، موسسات اعتباری (که از این پس در مجموع بانک نامیده می شوند) در قلمرو فدراسیون روسیه به واحد پول فدراسیون روسیه.

شماره ثبت 24667

این مقررات قوانین جدیدی را برای انتقال وجوه توسط بانک مرکزی و موسسات اعتباری در روسیه به روبل تعیین می کند. این به دلیل تصویب قانون نظام ملی پرداخت است. مقررات بانک مرکزی در مورد پرداخت های غیر نقدی در روسیه دیگر لازم الاجرا نیست (به جز قسمت دوم و تعدادی از ضمیمه ها).

حکم جدید برای کلیه مشتریان مؤسسات اعتباری (اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی) اعمال می شود. این برای انتقال وجوه با مشارکت Vnesheconombank اعمال می شود.

بانک‌ها وجوه خود را بدون باز کردن حساب‌های بانکی بر اساس دستور انتقال، انتقال می‌دهند.

اشکال زیر از پرداخت های غیر نقدی ارائه می شود: دستور پرداخت. از طریق اعتبار اسنادی؛ سفارش جمع آوری؛ چک ها؛ انتقال وجه به درخواست گیرنده - بدهی مستقیم (قبلاً درخواست پرداخت وجود داشت). انتقال پول الکترونیکی (پیش از این ارائه نشده بود).

هنگام انتقال وجوه، معاملات نقدی نیز به عنوان مراحل میانی شناسایی می شوند (به عنوان مثال، صدور به گیرندگان فردی و دریافت از پرداخت کنندگان فردی).

آیین‌نامه قبلی پرداخت‌های غیرنقدی از جمله پرداخت‌ها از طریق حساب‌های کارگزار (حساب‌های فرعی) موسسات اعتباری (شعبه‌های) افتتاح شده نزد بانک مرکزی را تنظیم می‌کرد. از طریق حسابهای کارگزار در سایر موسسات اعتباری و حسابهای تسویه بین شعبه. روش توصیه شده برای انعکاس معاملات اصلی در حسابداری مؤسسات اعتباری هنگام انجام تسویه از طریق حساب های LORO، NOSTRO و از طریق حساب های تسویه بین شعبه ارائه شد. در آیین نامه جدید چنین بخش هایی وجود ندارد.

مقرر شده است که بانکها اسناد داخلی حاوی مراحل تنظیم دستور نقل و انتقال، پذیرش آنها برای اجرا، فراخوان، استرداد (ابطال) و اجرا را تأیید کنند.

این آیین نامه 10 روز پس از انتشار رسمی به استثنای برخی موارد لازم الاجرا می شود. فصل 3 که به جزئیات رویه‌های پذیرش دستورهای اجرایی مشارکت‌کنندگان سیستم پرداخت اختصاص دارد، از 1 ژانویه 2013 لازم‌الاجرا می‌شود. الزامات تعیین حداکثر تعداد کاراکترها در جزئیات پرداخت، دستورهای جمع‌آوری، درخواست‌های پرداخت. ، سفارشات به صورت الکترونیکی تنظیم شده است - با 1 آوریل 2013

مقررات بانک روسیه مورخ 19 ژوئن 2012 N 383-P "در مورد قوانین انتقال وجوه"

شماره ثبت 24667

این آیین نامه 10 روز پس از روز انتشار رسمی به استثنای

قانون مدنی استفاده از یک شکل تسویه حساب پولی در فدراسیون روسیه را مجاز می داند (ماده 861). در حال حاضر، رایج ترین شکل، بدون نقد است. ویژگی این روش استفاده در عمل از چندین "زیرفرم" را تعیین می کند. قانون فدرال استفاده مستقیم از هر یک از آنها را پیش بینی می کند، اما با رعایت قوانین مشخص شده. در ادامه از طریق تحلیل حقوقی در مورد آنها صحبت خواهیم کرد.

پرداخت بدون نقد و پرداخت نقدی کدام سود بیشتری دارد؟

در حال حاضر، فعالیت های تقریباً هر شرکتی با استفاده از فرم غیر نقدی انجام می شود. روش اجرا توسط قوانین نظارتی مربوطه تعیین می شود. مقررات قانونی نشان می دهد که امروزه تفاوت قابل توجهی در الزامات سازمان ها و کارآفرینان فردی وجود ندارد. فقط این است که یک کارآفرین فردی تعهدی برای افتتاح حساب بانکی ندارد. آن ها مبانی و اصول در اینجا یکسان است.

فرم موجود، یعنی هنگامی که پرداخت به ارزهای ملی و هر ارز خارجی انجام می شود، بین اشخاص حقیقی (یکدیگر) و اشخاص حقوقی تنها در صورتی می توان انجام داد که مجموع طبق قرارداد از 100 هزار روبل تجاوز نکند (این شامل سفارشات مختلف بانکی و انتقال مستقیم وجوه برای پرداخت می شود. کالا ها و خدمات). در اینجا باید از یک CCP یا یک BSO تاسیس شده استفاده کنید. در غیر این صورت، ما معتقدیم که این فرم فوق العاده واضح است.

چارچوب قانونی و اصول پرداخت های غیرنقدی

پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه توسط مقررات مربوط به پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه شماره 2-P مورخ 3 اکتبر 2002 (به عنوان اصلاحیه در 22 ژانویه 2008 شماره 1964-U) و قانون مدنی تنظیم می شود. از بخش دوم، فصل 46. این اسناد پرداخت های غیر نقدی بین اشخاص حقوقی را به واحد پول فدراسیون روسیه و در قلمرو آن در فرم های مقرر در قانون تنظیم می کند، قالب ها، روش پر کردن و پردازش اسناد تسویه حساب مورد استفاده را تعیین می کند. و همچنین قوانینی را برای انجام معاملات تسویه حساب در حساب های خبرنگار (حساب های فرعی) سازمان های اعتباری (شعبه ها) از جمله موارد افتتاح شده با بانک روسیه و حساب های تسویه بین شعبه ایجاد کنید.

پرداخت‌های غیرنقدی از طریق سازمان‌های اعتباری (شعبه‌ها) و/یا بانک روسیه در حساب‌هایی که بر اساس توافقنامه حساب بانکی یا توافقنامه حساب خبرنگار (حساب فرعی) افتتاح می‌شوند، انجام می‌شود، مگر اینکه قانون دیگری تعیین کرده باشد و مقرر نشده باشد. با استفاده از روش پرداخت

معاملات تسویه برای انتقال وجه از طریق موسسات اعتباری (شعبه) می تواند با استفاده از موارد زیر انجام شود:

1) حساب های خبرنگار (حساب های فرعی) افتتاح شده در بانک روسیه؛

2) حساب های خبرنگاری که با سایر مؤسسات اعتباری افتتاح می شود.

3) حساب های شرکت کنندگان در تسویه با موسسات اعتباری غیر بانکی که عملیات تسویه را انجام می دهند.

4) حساب های تسویه بین شعبه ای که در یک موسسه اعتباری افتتاح می شود.

اصول پرداخت های غیر نقدی:

وجوه به دستور صاحب آن یا بدون دستور صاحب حساب در مواردی که توسط قانون و / یا توافق بین بانک و مشتری (با توافق، با تصمیم دادگاه) پیش بینی شده است، از حساب حذف می شود.

برداشت وجوه از حساب بر اساس اسناد تسویه حساب که مطابق با الزامات این آیین نامه تنظیم شده است، در محدوده وجوه موجود در حساب انجام می شود، مگر اینکه در قراردادهای منعقد شده بین بانک روسیه یا مؤسسات اعتباری و غیره مقرر شده باشد. مشتریان آنها

در صورتی که وجوه کافی در حساب برای رفع کلیه شرایط ارائه شده به حساب کافی نباشد، طبق ماده ۸۵۵ قانون مدنی وجوه به ترتیب وصول از حساب خارج می شود.

ماده 855. ترتیب برداشت وجوه از حساب:

1. در صورت وجود وجوهی در حساب که مقدار آن برای رفع کلیه الزامات ارائه شده به حساب کافی باشد، این وجوه به ترتیبی که سفارشات مشتری و سایر اسناد برای رد خارج می شود از حساب حذف می شود. دریافت شده (اولویت تقویم)، مگر اینکه قانون دیگری مقرر کرده باشد.

2. در صورت عدم وجود وجوه کافی در حساب برای رفع کلیه مطالبات وارد شده به آن، وجوه به ترتیب زیر حذف می شود:

اولاانحراف طبق اسناد اجرایی که برای انتقال یا صدور وجوه از حساب برای برآوردن مطالبات جبران خسارت وارده به زندگی و سلامتی و همچنین مطالبات وصول نفقه انجام می شود.

به طور ثانویهرد کردن بر اساس اسناد اجرایی ارائه شده برای انتقال یا صدور وجوه برای تسویه حساب برای پرداخت حقوق و دستمزد با افرادی که تحت قرارداد کار کار می کنند، از جمله قرارداد برای پرداخت حق الزحمه به نویسندگان نتایج انجام می شود. فعالیت فکری؛

سومحذف با توجه به اسناد پرداختی انجام می شود که برای انتقال یا صدور وجوه برای تسویه دستمزد با افرادی که تحت قرارداد کار (قرارداد) کار می کنند و همچنین برای کمک به صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه ، صندوق بیمه اجتماعی انجام می شود. فدراسیون روسیه و صندوق های بیمه پزشکی اجباری؛

چهارمرد اسناد پرداختی انجام می شود که برای پرداخت به بودجه و وجوه خارج از بودجه ارائه می شود، کسرهایی که در مرحله سوم پیش بینی نشده است.

در جایگاه پنجمحذف بر اساس اسناد اجرایی که برای ارضای سایر مطالبات پولی فراهم می شود انجام می شود.

در جایگاه ششمبرای سایر اسناد پرداخت به ترتیب تقویم رد خارج می شود.

برداشت وجوه از حساب برای مطالبات مربوط به یک صف به ترتیب تقویم دریافت اسناد انجام می شود.

در صورت عدم وجود وجوه کافی برای انجام کلیه الزامات حساب، پرداخت جزئی اسناد پرداخت مجاز است که با دستور پرداخت صادر می شود.

محدودیت حقوق صاحب حساب برای تصاحب وجوه روی آن مجاز نیست (به استثنای توقیف و تعلیق عملیات طبق قانون).

اشکال پرداخت های غیرنقدی توسط مشتریان بانک به طور مستقل انتخاب می شود و در توافق نامه های منعقد شده توسط آنها با طرفین خود پیش بینی می شود.

در چارچوب فرم‌های پرداخت غیرنقدی، پرداخت‌کنندگان و دریافت‌کنندگان وجوه (جمع‌آوران) و همچنین بانک‌ها و بانک‌های گزارش‌دهنده خدمات‌رسان به آنها، مشارکت‌کننده در تسویه حساب‌ها محسوب می‌شوند.

بانک ها در روابط قراردادی مشتریان دخالت نمی کنند. دعاوی متقابل در مورد تسویه حساب بین پرداخت کننده و گیرنده وجوه، به استثنای مواردی که به تقصیر بانک ها ایجاد می شود، به ترتیب مقرر در قانون بدون مشارکت بانک ها حل و فصل می شود.

انواع حساب های بانکی:

1. حساب های جاری برای سازمان هایی که به فعالیت های تجاری اشتغال دارند باز می شود.

2. حساب جاری برای موسسات غیر تجاری، موسسات عمومی، شعب جداگانه اشخاص حقوقی به درخواست شخص حقوقی و اشخاص حقیقی برای معاملات غیر تجاری افتتاح می شود.

3. حساب های ارزی برای تسویه با ارزی غیر از واحد پول فدراسیون روسیه افتتاح می شود.

4. حساب های کارتی برای پرداخت با استفاده از کارت های پلاستیکی را می توان به هر نوع حسابی مرتبط کرد.

قرارداد حساب بانکی

رابطه بین بانک ها و واحد تجاری بر اساس قرارداد حساب بانکی منعقد شده در هنگام افتتاح حساب است و توسط قانون تنظیم می شود (مواد 845-859 قانون مدنی). اصول اساسی قرارداد حساب بانکی عبارتند از:

1. بر اساس قرارداد حساب بانکی، بانک متعهد می شود که وجوه دریافتی را به حساب افتتاح شده برای مشتری (صاحب حساب) بپذیرد و بستانکاری کند، دستورات مشتری مبنی بر انتقال و برداشت مبالغ مربوطه از حساب را انجام دهد و سایر عملیات را انجام دهد. حساب.

2. بانک می تواند با استفاده از وجوه موجود در حساب، حق مشتری را در دفع آزادانه این وجوه تضمین کند.

3. بانک حق تعیین و کنترل جهت استفاده از وجوه مشتری و ایجاد محدودیت های دیگری را در مورد حق خود در دفع وجوه به تشخیص خود که در قانون یا توافق نامه حساب بانکی پیش بینی نشده است را ندارد.

4. هنگام انعقاد قرارداد حساب بانکی، حساب بانکی برای مشتری یا شخصی که توسط وی مشخص شده با شرایط مورد توافق طرفین افتتاح می شود.

5. بانک موظف است با مشتری که پیشنهاد افتتاح حساب را با شرایط اعلام شده توسط بانک برای افتتاح حساب از این نوع با رعایت شرایط مقرر در قانون و ضوابط بانکی تعیین شده، قرارداد حساب بانکی منعقد کند. مطابق با آن

بانک حق ندارد از افتتاح حسابی که انجام عملیات مربوطه به موجب قانون، اسناد تشکیل دهنده بانک و مجوز (مجوز) صادر شده برای آن پیش بینی شده است، خودداری کند، مگر در مواردی که موجب امتناع شود. با ناتوانی بانک در پذیرش خدمات بانکی یا به موجب قانون یا سایر قوانین قانونی مجاز است.

در صورتی که بانک به طور غیرمنطقی از انعقاد قرارداد حساب بانکی خودداری کند، مشتری حق دارد شرایط مقرر در بند 4 ماده 445 این قانون را به وی ارائه دهد.

6. حقوق اشخاصی که از طرف مشتری دستورات انتقال و برداشت وجه از حساب را انجام می دهند، توسط مشتری با ارائه مدارک پیش بینی شده در قانون، ضوابط بانکی تعیین شده بر اساس آن به بانک تأیید می شود. قرارداد حساب بانکی

7. مشتری می تواند به درخواست اشخاص ثالث از جمله موارد مربوط به ایفای تعهدات مشتری نسبت به این اشخاص، دستور حذف وجوه از حساب را به بانک بدهد. بانک این سفارش‌ها را می‌پذیرد مشروط بر اینکه به صورت کتبی حاوی داده‌های لازم باشد که به محض ارائه درخواست مربوطه، امکان شناسایی شخصی را که حق ارائه آن را دارد، می‌دهد.

8. در این توافقنامه ممکن است گواهینامه حق دفع مبالغ پولی موجود در حساب، وسایل پرداخت الکترونیکی و سایر اسناد با استفاده از آنالوگ های امضای دست نویس (بند 2 ماده 160)، کدها، رمزهای عبور و سایر وسایلی که تأیید می کند، ارائه کند. دستور توسط یک فرد مجاز داده شده است این یک چهره است.

9- بانک موظف است عملیات پیش بینی شده برای حساب هایی از این نوع را برای مشتری به موجب قانون، ضوابط بانکی مقرر در آن و آداب و رسوم تجاری اعمال شده در عرف بانکی برای مشتری انجام دهد، مگر اینکه در قرارداد حساب بانکی ترتیب دیگری مقرر شده باشد.

10. بانک موظف است وجوه دریافتی را حداکثر تا فردای روز بعد از دریافت سند پرداخت مربوطه به حساب مشتری واریز کند مگر اینکه در قرارداد حساب بانکی مدت کوتاه تری پیش بینی شده باشد.

11. بانک موظف است به دستور مشتری حداکثر تا فردای روز پس از دریافت سند پرداخت مربوطه، وجوه مشتری را از حساب صادر یا واریز کند، مگر اینکه مهلت دیگری در قانون، مقررات بانکی پیش بینی شده باشد. مطابق با آن یا یک قرارداد حساب بانکی صادر شده است.

12. در مواردی که طبق قرارداد حساب بانکی، بانک علیرغم کمبود وجه، از حساب پرداختی انجام می دهد (اعتبار به حساب)، بانک تلقی می شود که به میزان مربوطه از طرف مشتری به مشتری وام داده است. تاریخ چنین پرداختی

13. حقوق و تعهدات طرفین مربوط به اعتبار حساب را مقررات مربوط به وام و اعتبار (فصل 42) تعیین می کند، مگر اینکه در قرارداد حساب بانکی ترتیب دیگری مقرر شده باشد.

14. در موارد پیش بینی شده در قرارداد حساب بانکی، مشتری برای انجام تراکنش با وجوه موجود در حساب، هزینه خدمات بانک را پرداخت می کند.

15. کارمزد خدمات بانکی ممکن است توسط بانک در پایان هر سه ماهه از وجوه مشتری موجود در حساب دریافت شود، مگر اینکه در قرارداد حساب بانکی خلاف آن مقرر شده باشد.

16. مگر در مواردی که در قرارداد حساب بانکی مقرر شده باشد، برای استفاده از وجوه موجود در حساب مشتری، بانک سودی را پرداخت می کند که مبلغ آن به حساب واریز می شود.

17. مبلغ سود در بازه های زمانی مقرر در قرارداد و در مواردی که چنین شرایطی در قرارداد پیش بینی نشده باشد، پس از هر فصل به حساب واریز می شود. سود به میزانی که در قرارداد حساب بانکی تعیین می‌شود توسط بانک پرداخت می‌شود و در صورت عدم وجود مفاد در قرارداد به میزانی که معمولاً بانک بابت سپرده‌های عمدی پرداخت می‌کند (ماده 838).

18. بر اساس سفارش مشتری وجوه توسط بانک از حساب برداشت می شود.

19. بدون دستور مشتری، برداشت وجوه از حساب با تصمیم دادگاه و همچنین در مواردی که قانوناً مقرر شده یا طبق توافق بانک و مشتری مقرر شده است مجاز است.

20. در صورت واریز نشدن به موقع وجوه دریافتی به حساب مشتری یا برداشت غیرموجه آن توسط بانک از حساب و همچنین عدم رعایت دستورات مشتری مبنی بر انتقال وجه از حساب یا صدور آن از حساب، بانک مکلف است سود این مبلغ را به ترتیب و به میزان مقرر در ماده 395 این قانون پرداخت کند.

21. بانک محرمانه بودن حساب بانکی و سپرده بانکی، تراکنش های حساب و اطلاعات مشتری را تضمین می کند.

22. اطلاعات محرمانه بانکی فقط در اختیار خود مشتریان یا نمایندگان آنها قرار می گیرد و به دلایل و به ترتیبی که قانون تعیین می کند به دفتر سابقه اعتباری ارائه می شود. این اطلاعات تنها در موارد و به نحوی که قانون مقرر می‌کند در اختیار دستگاه‌های دولتی و مقامات آنها قرار می‌گیرد. در صورتی که بانک اطلاعاتی را که محرمانه بانکی است فاش کند، مشتری که حقوق وی تضییع شده است این حق را دارد که برای خسارات وارده از بانک مطالبه غرامت کند.

23. در صورت عدم وجود وجوه در حساب مشتری و عدم انجام تراکنش در این حساب ظرف مدت دو سال، مگر در مواردی که در قرارداد مقرر شده باشد، بانک این حق را دارد که با اخطار کتبی به مشتری در این مورد از انجام قرارداد حساب بانکی خودداری کند. قرارداد حساب بانکی پس از دو ماه از تاریخ ارسال چنین اخطاری توسط بانک، در صورتی که وجوهی به حساب مشتری در این مدت دریافت نشده باشد، فسخ شده تلقی می شود.

24. در صورت درخواست بانک، قرارداد حساب بانکی ممکن است توسط دادگاه در موارد زیر فسخ شود:

زمانی که مقدار وجوه ذخیره شده در حساب مشتری کمتر از حداقل مبلغ مقرر در قوانین یا توافق نامه بانکی باشد، مگر اینکه این مبلغ ظرف یک ماه از تاریخ هشدار بانک در این مورد بازگردانده شود.

در صورت عدم وجود تراکنش در این حساب در طول سال، مگر اینکه در توافقنامه طور دیگری مقرر شده باشد.

25. فسخ قرارداد حساب بانکی مبنای بستن حساب مشتری است.

برای افتتاح حساب بانکی باید موارد زیر را ارسال کنید:

1. بیانیه.

2. سند ثبت شرکت.

3.کپی اساسنامه برای شرکت ها.

4. سند تائید اختیارات مدیر و حسابدار ارشد. 5.دو کارت با امضای نمونه.

6. گواهی از اداره مالیات و وجوه خارج از بودجه مبنی بر ثبت نام نزد آنها.

اشکال پرداخت های غیر نقدی و شرایط استفاده از آنها

پرداخت‌های غیرنقدی تسویه حساب توسط بانک‌ها است که وجوهی را به حساب‌های مشتریان بر اساس اسناد پرداختی با فرم خاصی که طبق قوانین خاص و بر اساس اسناد نظارتی انجام می‌شود، منتقل می‌کنند.

مطابق با الزامات روسیه، اشکال زیر پرداخت های غیر نقدی پذیرفته می شود:

الف) تسویه حساب توسط دستور پرداخت؛

ب) تسویه حساب های اعتبار اسنادی؛

ج) پرداخت با چک.

د) شهرک سازی برای جمع آوری. در این مورد، از اشکال زیر از اسناد تسویه استفاده می شود:

1. درخواست پرداخت با پذیرش؛

2. درخواست پرداخت بدون پذیرش.

3. سفارش جمع آوری.

بانک ها مبادلات حساب ها را بر اساس اسناد تسویه انجام می دهند.

سند تسویه سندی است که روی کاغذ یا در موارد خاص سند پرداخت الکترونیکی تنظیم شده است:

دستور پرداخت کننده (مشتری یا بانک) مبنی بر حذف وجوه از حساب خود و انتقال آنها به حساب گیرنده وجوه.

دستور دریافت کننده وجوه (گردآورنده) مبنی بر حذف وجوه از حساب پرداخت کننده و انتقال آنها به حسابی که توسط گیرنده وجه (گردآورنده) مشخص شده است.

اسناد پرداخت برای ارائه به بانک خدمات دهنده به مدت ده روز تقویمی بدون احتساب روز صدور اعتبار دارند.

در چارچوب فرم های کاربردی پرداخت های غیر نقدی، استفاده از آنالوگ های امضای دست نویس (امضای دیجیتال الکترونیکی) مطابق با الزامات قانون و مقررات بانک روسیه مجاز است.

اسناد پرداخت بدون در نظر گرفتن مبلغ آنها توسط بانک ها برای اجرا پذیرفته می شود.

بانک بر اساس اولین نسخه سند پرداخت، وجوه را از حساب برداشت می کند.

تسویه با دستور پرداخت

در حال حاضر، پرداخت با دستور پرداخت رایج ترین شکل پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه است.

دستور پرداخت دستوری است از طرف صاحب حساب (پرداخت کننده) به بانکی که به او خدمات می دهد، که به عنوان سند تسویه حساب مستند است، برای انتقال مقدار معینی پول به حساب گیرنده که در این یا بانک دیگر افتتاح شده است.دستور پرداخت توسط بانک در مدت مقرر در قانون یا در مدت کوتاه‌تر تعیین شده توسط قرارداد حساب بانکی یا تعیین شده توسط آداب و رسوم تجاری که در عمل بانکی اعمال می‌شود، اجرا می‌شود.

سفارشات پرداخت قابل انجام است:

الف) انتقال وجوه برای کالاهای عرضه شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده؛

ب) انتقال وجوه به بودجه های تمام سطوح و وجوه خارج از بودجه.

ج) انتقال وجوه به منظور استرداد / اعطای اعتبار (وام) / سپرده و پرداخت سود آنها.

د) انتقال وجوه برای مقاصد دیگر مقرر در قانون یا توافقنامه.

مطابق با شرایط قرارداد اصلی، دستور پرداخت می تواند برای پیش پرداخت کالا، کار، خدمات یا برای پرداخت های دوره ای استفاده شود.

دستورات پرداخت بدون توجه به موجود بودن وجه در حساب پرداخت کننده توسط بانک پذیرفته می شود.

پرداخت جزئی دستورهای پرداخت از نمایه کارت در حساب خارج از ترازنامه N 90902 "اسناد تسویه به موقع پرداخت نشده" مجاز است.

تسویه اعتبارات اسنادی

شکل پرداخت اعتبار اسنادی برای پرداخت‌های غیر مقیم و/یا بین‌المللی استفاده می‌شود و تا حد زیادی به دلیل بی‌اعتمادی طرف‌های مقابل به یکدیگر است که آنها را مجبور می‌کند از بانک به عنوان واسطه استفاده کنند.

بانکی که از طرف پرداخت کننده برای گشایش اعتبار اسنادی (از این پس بانک گشایش کننده نامیده می شود) در هنگام پرداخت ها تحت اعتبار اسنادی، متعهد می شود با ارائه اسناد توسط گیرنده وجوه، پرداخت ها را به نفع دریافت کننده وجوه انجام دهد. که کلیه شرایط اعتبار اسنادی را رعایت کرده و یا به بانک دیگری (از این پس بانک مجری) اجازه انجام چنین پرداختی را بدهد.بانک مجری ممکن است بانک صادرکننده، بانک گیرنده یا بانک دیگری باشد. اعتبار اسنادی جدا و مستقل از قرارداد اصلی است.

بانک ها می توانند انواع اعتبار اسنادی زیر را افتتاح کنند:

پوشیده (محور) و بدون پوشش (تضمین شده);

قابل فسخ و غیر قابل فسخ (قابل تایید).

هنگام گشایش اعتبار اسنادی سرپوشیده (سپرده)، حواله بانکی صادرکننده به هزینه وجوه پرداخت کننده یا وام ارائه شده به وی، مبلغ اعتبار اسنادی (پوشش) در اختیار بانک مجری را برای کل واریز می کند. مدت اعتبار اعتبار اسنادی

هنگام افتتاح اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمین شده)، بانک صادرکننده این حق را به بانک مجری می‌دهد که از حساب خبرنگار بانک صادرکننده که توسط خود نگهداری می‌شود، به میزان اعتبار اسنادی یا قید شده در اعتبار اسنادی، وجوه را حذف کند. روش دیگری برای بازپرداخت مبالغ پرداختی به بانک مجری در اعتبار اسنادی طبق شرایط آن. روش رد وجوه از حساب خبرنگار بانک صادرکننده تحت اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمین شده) و همچنین نحوه بازپرداخت وجوه تحت اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمین شده) توسط بانک صادرکننده به بانک مجری. با توافق بین بانک ها تعیین می شود. نحوه بازپرداخت وجوه تحت اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمین شده) توسط پرداخت کننده به بانک صادر کننده در توافق نامه بین پرداخت کننده و بانک صادر کننده تعیین می شود.

در صورت تغییر شرایط یا ابطال اعتبار اسنادی قابل فسخ، بانک گشاینده وجه موظف است حداکثر تا روز کاری پس از تغییر شرایط یا نامه، اخطاریه مربوطه را برای گیرنده وجوه ارسال کند. اعتبار لغو شد

شرایط اعتبار اسنادی غیر قابل فسخ از لحظه دریافت رضایت گیرنده وجوه توسط بانک مجری، تغییر یافته یا اعتبار اسنادی غیر قابل فسخ ابطال شده تلقی می شود.

بانک صادرکننده گشایش اعتبار اسنادی و شرایط آن را از طریق بانک مجری یا از طریق بانک گیرنده با موافقت بانک گیرنده وجوه مطلع می کند.

مدت اعتبار اعتبار اسنادی برابر با مدت اعتبار قرارداد است.

میزان و روش پرداخت خدمات بانکی در حین تسویه اعتبارات اسنادی توسط شرایط قراردادهای منعقد شده با مشتریان و توافقات بین بانک های شرکت کننده در تسویه اعتبارات اسنادی تنظیم می شود. از آنجایی که بانک در این عملیات مشارکت فعال دارد و مسئولیت اجرای تراکنش را بر عهده دارد، این نوع پرداخت گرانترین نوع پرداخت غیرنقدی است.

گیرنده وجوه برای دریافت وجوه بر اساس اعتبار اسنادی، چهار نسخه از دفتر ثبت حسابها فرم 0401065 و مدارک پیش بینی شده در شرایط اعتبار اسنادی را به بانک مجری ارائه می کند. بانک مجری موظف است ظاهر خارجی اسناد را از نظر انطباق با شرایط اعتبار اسنادی و همچنین صحت ثبت حسابها بررسی کند. مهلت بررسی اسناد نباید از هفت روز کاری پس از دریافت اسناد تجاوز کند، مگر اینکه با توافق بانک صادرکننده و بانک مجری، ترتیب دیگری مقرر شده باشد.

در اجرای اعتبار اسنادی قابل فسخ، در صورتی که بانک مجری در زمان ارائه مدارک، بخشی از مبلغ آن را از بانک صادرکننده دستور ابطال اعتبار اسنادی دریافت نکرده باشد، به طور کامل پرداخت می کند. اعتبار - پس از دریافت دستور از بانک صادر کننده برای کاهش مبلغ اعتبار اسنادی.

در صورت عدم انطباق اسناد مشخص شده به دلایل خارجی با شرایط اعتبار اسنادی، بانک مجری حق دارد از پذیرش آنها خودداری کند و بلافاصله به گیرنده وجوه و بانک صادرکننده اعلام و مراتب را متذکر شود. مغایرت هایی که دلیل امتناع است. دریافت کننده وجوه حق دارد مدارک مورد نیاز اعتبار اسنادی را قبل از انقضای آن مجدداً ارسال کند.

هنگام پرداخت بر اساس اعتبار اسنادی، مبلغ تعیین شده در دفتر ثبت حساب ها با دستور پرداخت بانک مجری، به حساب گیرنده وجوه واریز می شود. بانک مجری یک نسخه دوم از دفتر ثبت حسابها را به همراه مدارک لازم در شرایط اعتبار اسنادی پیوست و همچنین نسخه سوم ثبت حسابها را برای استفاده بانک صادرکننده و تحویل به بانک صادرکننده ارسال می کند. به پرداخت کننده

در صورتی که شرایط اعتبار اسنادی پذیرش توسط شخص مجاز توسط پرداخت کننده را پیش بینی کرده باشد، بانک مجری باید یا وکالتنامه صادر شده از سوی پرداخت کننده (در صورتی که شخص مجاز شخص باشد) یا یک نسخه از آن را به بانک مجری ارائه دهد. توافق نامه (اگر شخص مجاز یک سازمان باشد).

اعتبار اسنادی در بانک مجری بسته می شود:

پس از انقضای اعتبار اسنادی (به میزان اعتبار اسنادی یا موجودی آن)؛

در صورتی که گیرنده وجوه از استفاده از اعتبار اسنادی (کلا یا جزئی) قبل از انقضای آن امتناع کند، در صورتی که شرایط اعتبار اسنادی اجازه این امر را داشته باشد، با ارسال درخواست بستن اعتبار اسنادی به بانک مجری. .

شکل 4.4. تسویه با استفاده از اعتبار اسنادی تحت پوشش

تامین کننده با پرداخت کننده قرارداد منعقد می کند.

پرداخت کننده از بانک خود می خواهد که اعتبار اسنادی را به نفع او باز کند.

بانک پرداخت کننده پول پرداخت کننده یا وام ارائه شده به وی را به حساب خبرنگار خود در شعبه A RCC می نویسد و به حساب بانک تامین کننده در شعبه B RCC واریز می کند و یک یادداشت اعتباری ارسال می کند.

بانک تامین کننده وجوه را از حساب خبرنگار خود بدهکار می کند و پول را به حساب موجودی جداگانه ("اعتبار نامه های قابل پرداخت") واریز می کند.

اطلاع از تامین کننده در مورد انتقال پول.

نماینده مجاز پرداخت کننده شرایط و کیفیت تحویل را بررسی و قبول می کند.

تحویل کالاها.

تامین کننده حمل و نقل و سایر اسناد را به بانک خود ارائه می دهد.

بانک تامین کننده اسناد را برای بررسی به پرداخت کننده ارسال می کند.

پرداخت کننده موافقت می کند که هزینه تحویل را بپردازد.

بانک تامین کننده با انتقال پول از یک حساب ترازنامه جداگانه "اعتبار اسنادی" به حساب بانکی تامین کننده، هزینه تحویل را به تامین کننده پرداخت می کند.

شکل 4.5. تسویه با اعتبار اسنادی تضمین شده

قرارداد تامین منعقد شده است

پرداخت کننده از بانک خود می خواهد که یک اعتبار اسنادی تضمین شده به نفع او باز کند

موافقت بانک پرداخت کننده و بانک تامین کننده در حضور روابط خبرنگار.

اطلاع از تامین کننده در مورد قرارداد بانکی

پذیرش خریدار مجاز

تحویل کالاها

اسناد برای انتقال به پرداخت کننده به بانک تامین کننده ارائه می شود

اسناد برای بررسی به بانک پرداخت کننده منتقل می شود

پرداخت کننده با پرداخت موافقت می کند

بانک تامین کننده پرداخت را به تامین کننده تحویل به حساب خبرنگار انجام می دهد

پرداخت توسط پرداخت کننده تحویل به بانک خود

پرداخت با استفاده از چک

چک ها سابقه استفاده طولانی دارند که تمایز آنها را مشخص می کند. چک هایی برای گردش نقدی، پرداخت های غیر نقدی و همچنین برای استفاده در گردش نقدی و غیر نقدی (چک های مسافرتی) وجود دارد. چک های پرداخت غیر نقدی را چک تسویه حساب می گویند.

چک اوراق بهاداری است که حاوی دستور بدون قید و شرط صادرکننده به بانک برای پرداخت مبلغ مندرج در آن به دارنده چک است. صادرکننده شخص حقوقی است که وجوهی در بانک دارد که با صدور چک حق تصرف در آن را دارد، دارنده چک شخص حقوقی است که چک به نفع او صادر شده است، پرداخت کننده بانکی است که وجوه صادرکننده در آن است. واقع شده اند.

روش و شرایط استفاده از چک در معاملات پرداخت توسط قسمت دوم قانون مدنی فدراسیون روسیه و در بخشی که توسط آن تنظیم نشده است توسط سایر قوانین و قوانین بانکی که مطابق آنها تنظیم شده است تنظیم می شود.

چک توسط پرداخت کننده به هزینه وجوه صادرکننده پرداخت می شود.

ارائه چک به بانکی که برای دریافت وجه به دارنده چک خدمت می‌کند، ارائه چک برای پرداخت محسوب می‌شود.

پرداخت کننده چک موظف است از هر طریقی که در اختیار دارد از صحت چک مطمئن شود. روش ارزیابی خسارات ناشی از پرداخت توسط پرداخت کننده چک جعلی، سرقتی یا مفقود شده توسط قانون تنظیم می شود.

برای پرداخت های غیر نقدی می توان از چک های صادره از موسسات اعتباری استفاده کرد.

چک های صادر شده توسط موسسات اعتباری برای تسویه حساب از طریق بخش های شبکه تسویه بانک روسیه استفاده نمی شود.

در مواردی که دامنه گردش چک به مؤسسه اعتباری و مشتریان آن محدود می‌شود، چک‌ها براساس توافقنامه تسویه با چک‌هایی که بین مؤسسه اعتباری و مشتری منعقد می‌شود، استفاده می‌شود.

چک های صادر شده توسط موسسات اعتباری بر اساس قراردادهای منعقده با مشتریان و قراردادهای بین بانکی در مورد تسویه چک مطابق با ضوابط داخلی بانکی برای انجام معاملات با چک که توسط موسسات اعتباری تدوین شده و با تعریف روش و شرایط انجام معاملات با چک قابل استفاده است. استفاده از چک

توافق بین بانکی در مورد تسویه چک ممکن است موارد زیر را پیش بینی کند:

شرایط گردش چک در هنگام پرداخت.

روش افتتاح و نگهداری حساب هایی که معاملات را با چک ثبت می کنند.

ترکیب، روش ها و زمان انتقال اطلاعات مربوط به گردش چک.

روش پشتیبانی از حساب های موسسات اعتباری - شرکت کنندگان در تسویه حساب؛

تعهدات و مسئولیت های موسسات اعتباری - شرکت کنندگان در تسویه حساب؛

مراحل تغییر و فسخ قرارداد.

قوانین داخلی بانک برای انجام معاملات با چک، تعریف روش و شرایط استفاده از آنها، باید موارد زیر را ارائه دهد:

فرم چک، فهرستی از جزئیات آن (اجباری، اضافی) و روش پر کردن چک.

فهرست شرکت کنندگان در تسویه حساب ها با این چک ها؛

مهلت ارائه چک برای پرداخت؛

شرایط پرداخت چک؛

انجام تسویه حساب و ترکیب عملیات گردش چک؛

حسابداری معاملات با چک؛

رویه بایگانی چک ها

پرداخت ها برای جمع آوری

تسویه وصول یک عملیات بانکی است که از طریق آن بانک (از این پس بانک گشاینده نامیده می شود) به نمایندگی و به هزینه مشتری، بر اساس اسناد تسویه، اقداماتی را برای دریافت وجه از پرداخت کننده انجام می دهد. برای انجام تسویه وصول، بانک صادرکننده حق جذب بانک دیگری (از این پس بانک مجری) را دارد.

پرداخت های وصول بر اساس درخواست پرداخت انجام می شود که پرداخت آن می تواند به دستور پرداخت کننده (با پذیرش) یا بدون دستور وی (به صورت غیر قابل قبول) و دستورات وصولی که پرداخت آن بدون دستور پرداخت کننده (به صورت غیر قابل انکار).

درخواست های پرداخت و دستور وصول توسط گیرنده وجوه (گردآورنده) از طریق بانک خدمت گیرنده وجوه (گردآورنده) به حساب پرداخت کننده تسلیم می شود.

گیرنده وجوه (گردآورنده) اسناد تسویه مشخص شده را در دفتر ثبت اسناد تسویه ارائه شده جهت جمع آوری فرم 0401014 تنظیم شده در دو نسخه به بانک ارائه می کند.

ثبت ممکن است بنا به صلاحدید گیرنده وجوه (گردآورنده)، درخواست های پرداخت و (یا) دستورهای جمع آوری را شامل شود.

اولین نسخه ثبت با دو امضای افراد مجاز به امضای اسناد تسویه حساب و یک مهر تنظیم می شود.

مجری بانک موظف است در هنگام پذیرش دستور وصول با اسناد اجرایی پیوست، انطباق مشخصات سند پرداخت را با مشخصات سند اجرایی بررسی کند. ممکن است نام مندرج در قسمت «گیرنده» سند تسویه با نام بستانکار در اجرائیه در صورت وصول وجوه توسط ضابط به حساب سپرده سازمان اجرای احکام مطابقت نداشته باشد.

بانک صادرکننده که اسناد پرداخت را برای وصول پذیرفته است، موظف است آنها را به مقصد برساند. این تعهد و همچنین روش و شرایط بازپرداخت هزینه های تحویل اسناد تسویه حساب در قرارداد حساب بانکی با مشتری منعکس شده است.

مؤسسات و بخش های شبکه تسویه حساب بانک روسیه، اسناد تسویه حساب خود مؤسسات اعتباری و سایر مشتریان بانک روسیه را به طور منظم ارسال می کنند.

سازمان های اعتباری (شعبه ها) به طور مستقل تحویل اسناد پرداخت را به مشتریان خود سازماندهی می کنند.

پرداخت جزئی درخواست‌های پرداخت و دستورهای وصول موجود در کابینه پرونده تحت حساب خارج از ترازنامه شماره 90902 "اسناد تسویه به موقع پرداخت نشده" مجاز است.

محاسبات با درخواست پرداخت

درخواست پرداخت یک سند تسویه حساب است که شامل تقاضای طلبکار (گیرنده وجوه) طبق توافق اصلی به بدهکار (پرداخت کننده) مبنی بر پرداخت مقدار معینی از پول از طریق بانک است.

الزامات پرداخت هنگام پرداخت برای کالاهای عرضه شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده و همچنین در سایر موارد پیش بینی شده توسط توافقنامه اصلی اعمال می شود.

تسویه از طریق درخواست پرداخت با پذیرش قبلی و بدون پذیرش پرداخت کننده قابل انجام است.

بدون پذیرش پرداخت کننده، تسویه حساب با درخواست های پرداخت در موارد زیر انجام می شود:

1) توسط قانون تعیین شده است؛

2) پیش بینی شده توسط طرفین قرارداد اصلی، مشروط به ارائه خدمات بانکی به پرداخت کننده با حق حذف وجوه از حساب پرداخت کننده بدون دستور وی.

درخواست پرداخت در فرم 0401061 تنظیم شده است

تسویه درخواست های پرداخت با پذیرش پرداخت کنندگان

در درخواست پرداختی که با پذیرش پرداخت کننده پرداخت می شود، گیرنده وجوه عبارت «با پذیرش» را در قسمت «شرایط پرداخت» وارد می کند.

مدت زمان پذیرش درخواست های پرداخت توسط طرفین قرارداد اصلی تعیین می شود. در این صورت مدت پذیرش باید حداقل پنج روز کاری باشد.

هنگام ثبت درخواست پرداخت، بستانکار (گیرنده وجوه) تحت قرارداد اصلی در قسمت "شرایط پذیرش" تعداد روزهای تعیین شده توسط توافق نامه برای پذیرش درخواست پرداخت را نشان می دهد. در صورت عدم وجود چنین نشانه ای، مدت پذیرش پنج روز کاری در نظر گرفته می شود.

پذیرش درخواست پرداخت یا امتناع از پذیرش (کامل یا جزئی) با درخواست پذیرش، امتناع از پذیرش در فرم N 0401004 رسمیت می یابد.

پذیرش می تواند کامل یا جزئی باشد، اما باید با انگیزه باشد. دلایل اصلی امتناع از پذیرش عبارتند از:

قیمت ناسازگار؛

ارسال به آدرس نادرست؛

مورد سفارش داده نشده است

شکل 4.6 محاسبات با استفاده از درخواست های پرداخت با پذیرش

تامین کننده کالا را برای پرداخت کننده ارسال کرد.

تامین کننده درخواست پرداخت را همراه با اسناد حمل و نقل از طریق بانک خود به بانک پرداخت کننده ارسال کرد.

بانک پرداخت کننده اسناد را برای پذیرش به پرداخت کننده تحویل داد.

بانک پرداخت کننده رضایت پرداخت کننده را برای پرداخت دریافت کرده است.

بانک پرداخت کننده وجوه را از حساب جاری پرداخت کننده حذف و به حساب خبرنگار خود در شعبه A RCC واریز می کند، سپس وجوه به شعبه B RCC به حساب خبرنگار بانک تامین کننده منتقل می شود و سپس وجوه بدهکار می شود. از حساب خبرنگار به حساب جاری تامین کننده؛

اطلاع رسانی به تامین کننده از پرداخت؛

تسویه حساب با درخواست پرداخت بدون پذیرش

در درخواست پرداخت برای برداشت مستقیم وجوه از حساب پرداخت کنندگان، در قسمت «شرایط پرداخت»، گیرنده وجوه «بدون پذیرش» را وارد می کند و همچنین به قانون (با ذکر شماره، تاریخ آن) اشاره می کند. پذیرش و ماده مربوطه) که بر اساس آن جمع آوری می شود. در قسمت "هدف پرداخت"، جمع کننده، در موارد تعیین شده، قرائت ابزار اندازه گیری و تعرفه های جاری را نشان می دهد یا محاسبات را بر اساس ابزار اندازه گیری و تعرفه های جاری ثبت می کند.

در درخواست پرداخت برای بدهکار مستقیم وجوه بر اساس توافق، در قسمت «شرایط پرداخت»، گیرنده وجوه «بدون پذیرش» و همچنین تاریخ، شماره قرارداد اصلی و متناظر با آن را نشان می‌دهد. بند حق بدهی مستقیم.

بانك‌ها صحت اعتراض پرداخت‌كنندگان به برداشت وجوه از حساب‌هايشان را بدون قبول در نظر نمي‌گيرند.

تسویه حساب ها با دستور جمع آوری

دستور وصول یک سند تسویه حساب است که بر اساس آن وجوه از حساب پرداخت کنندگان به صورت غیرقابل انکار حذف می شود.

سفارش های جمع آوری اعمال می شود:

1) در مواردی که یک روش غیرقابل انکار برای جمع آوری وجوه توسط قانون تعیین شده است، از جمله برای جمع آوری وجوه توسط ارگان هایی که وظایف کنترلی را انجام می دهند.

2) برای جمع آوری اسناد اجرایی؛

3) در موارد پیش بینی شده توسط طرفین توافقنامه اصلی، مشروط به ارائه خدمات بانکی به پرداخت کننده با حق حذف وجوه از حساب پرداخت کننده بدون دستور وی.

هنگام جمع آوری وجوه از حساب ها به صورت غیرقابل انکار در مواردی که توسط قانون تعیین شده است، باید در دستور وصول در قسمت "هدف پرداخت" (با ذکر تعداد آن، تاریخ تصویب و ماده مربوطه) به قانون اشاره شود.

در هنگام وصول وجوه بر اساس اسناد اجرائی، دستور وصول باید مشتمل بر تاریخ صدور اجرائیه، شماره آن، شماره پرونده ای که رأی موضوع اجرا بر آن صادر شده و نام آن باشد. ارگانی که چنین تصمیمی گرفته است. در صورت وصول هزینه اجرائیه توسط ضابط، در دستور وصول باید قید وصول حق اجرا و همچنین ذکر تاریخ و شماره سند اجرائیه اجرائیه باشد.

دستور وصول وصول وجوه از حسابهای صادره بر اساس اوراق اجرائیه با ضمیمه اصل اجرائیه یا المثنی آن توسط بانک بازیابی پذیرفته می شود.

بانك‌ها صحت اعتراض پرداخت‌كنندگان به برداشت وجوه از حساب‌هايشان را به‌طور مسلم در نظر نمي‌گيرند.

روش پرداخت غیر نقدی توسط افراد در فدراسیون روسیه

پرداخت های غیرنقدی برای اشخاص حقیقی و حقوقی ویژگی های خاص خود را دارد. روش پرداخت های غیر نقدی برای افراد توسط مقررات مربوط به روش پرداخت های غیر نقدی توسط افراد در فدراسیون روسیه مورخ 1 آوریل 2003 شماره 222-P تنظیم می شود (که توسط دستورالعمل بانک مرکزی اصلاح شده است. فدراسیون روسیه مورخ 22 ژانویه 2008 N 1965-U) و قانون مدنی، فصل 46، بند 2 و ماده 862.

پرداخت های غیر نقدی توسط افراد با استفاده از حساب جاری انجام می شود که معاملات تسویه حساب غیر مرتبط با فعالیت های تجاری را فراهم می کند.

هنگام پرداخت های غیرنقدی در حساب های جاری توسط افراد، می توان از اشکال پرداخت های غیر نقدی (تسویه با دستور پرداخت، تسویه اعتبارات اسنادی، تسویه چک، تسویه با وصول) با در نظر گرفتن مشخصات استفاده کرد.

بانک به دستور صاحب حساب یا بدون دستور وی در موارد مقرر در قانون بر اساس اسناد تسویه در محدوده وجوه موجود در حساب ، وجوه را از حساب جاری شخص خارج می کند.

پرونده ای از اسناد تسویه حساب پرداخت نشده برای حساب جاری یک فرد نگهداری نمی شود.

قانون فدرال شماره 88-FZ مورخ 28 ژوئیه 2004 "در مورد اصلاحات قانون فدرال "در مورد مبارزه با قانونی کردن (پولشویی) عواید ناشی از جرم و تامین مالی تروریسم" مواردی را تعیین می کند که در آن موسسات اعتباری حق دارند از نتیجه گیری خودداری کنند. قرارداد حساب بانکی (سپرده) با یک شخص حقیقی یا حقوقی.

برای افتتاح حساب جاری، فرد باید مدارک زیر را ارائه دهد:

گذرنامه یا سند دیگری که هویت را مطابق با قوانین فدراسیون روسیه ثابت می کند (از این پس به عنوان سند هویت نامیده می شود).

- "کارت با نمونه هایی از امضا و مهر" فرم 0401026 طبقه بندی کننده همه روسی اسناد مدیریت OK 011-93، به روشی که توسط بانک روسیه تنظیم شده است.

سایر اسنادی که طبق قانون و/یا قرارداد حساب بانکی پیش بینی شده است.

پس از بررسی مدارک ارائه شده توسط فرد، قرارداد حساب بانکی با وی منعقد می شود و کپی شناسنامه با حضور وی تهیه می شود. مدارک افتتاح حساب در پرونده حقوقی مشتری نگهداری می شود.

اسناد پرداخت را می توان در قالب یک سند روی کاغذ یا الکترونیکی با استفاده از آنالوگ های امضای دست نویس به روشی که توسط قانون، مقررات بانک روسیه و توافق نامه حساب بانکی بین بانک و شخص تعیین شده است، صادر کرد.

هنگام انتقال وجوه توسط یک شخص از حساب جاری خود به حساب بانکی یک شخص حقوقی یا به حساب جاری یک شخص حقیقی و همچنین به حساب های دیگر (حساب سپرده، حساب تسویه حساب با استفاده از کارت های بانکی) از جمله حساب های خود پرداخت کننده و همچنین شخص حقوقی از حساب بانکی خود به حساب جاری یک فرد (حساب سپرده، حساب تسویه با استفاده از کارت های بانکی) در سند پرداخت در قسمت "پرداخت کننده"، در صورتی که فرد پرداخت کننده باشد، در فیلد "گیرنده"، اگر فرد گیرنده است، نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی شخصی که وجوه از حساب او (به حساب) منتقل شده است را مشخص کنید. هنگام انتقال وجه توسط یک فرد، در سند پرداخت، شماره شناسایی مالیات دهندگان (TIN) فرد (در صورت وجود) نیز در قسمت "TIN" پرداخت کننده، یا در قسمت "پرداخت کننده" - پس از نام کامل نشان داده شده است. . در داخل پرانتز آدرس محل سکونت (ثبت نام) یا محل اقامت یا تاریخ و محل تولد.

معاملات مربوط به انتقال وجه از طرف افراد را می توان بدون افتتاح حساب بانکی انجام داد.

بدون افتتاح حساب بانکی، عملیات انتقال وجوه دریافتی از افراد غیر مرتبط با فعالیت تجاری آنها به نفع اشخاص حقوقی و حقیقی انجام می شود.

حواله برای انتقال وجوه از حساب جاری یک فرد که توسط شخص تکمیل و اجرا می شود، در صورت وجود وجوه در حساب جاری وی، به درخواست شخص توسط بانک پذیرفته می شود یا توسط آن تنظیم می شود. در صورت عدم وجود وجوه کافی در حساب جاری وی از طریق وام (اضافه برداشت) ارائه شده توسط بانک، یک قرارداد حساب بانکی ممکن است پرداخت دستورهای پرداخت ارائه شده توسط یک فرد را فراهم کند.

پرداخت جزئی دستور پرداخت مجاز نیست.

اعتبارنامه برای تسویه حساب با یک گیرنده وجوه (یک فرد، از جمله یک کارآفرین یا شخص حقوقی) در نظر گرفته شده است.

چک ها ، صادر شده توسط بانک ها، باید شامل تمام جزئیات اجباری تعیین شده توسط قانون مدنی فدراسیون روسیه باشد و همچنین ممکن است حاوی جزئیات اضافی باشد که براساس اهداف استفاده از آنها تعیین می شود. شکل چک توسط بانک به طور مستقل تعیین می شود.

یک فرد می تواند به عنوان کشو یا دارنده چک عمل کند. در صورتی که شخصی صادرکننده چک باشد، چک توسط پرداخت کننده در خدمت بانک به حساب وجوه صادرکننده چک پرداخت می‌شود که با صدور چک حق دفع آن را دارد.

سفارشات جمع آوری هنگام پرداخت های غیر نقدی توسط افراد دارای حساب جاری استفاده می شود:

الف) برای وصول اسناد اجرایی در صورتی که از طریق بانک خدمات دهنده - بانک صادر کننده ارائه شود.

ب) در مواردی که در قرارداد اصلی پیش بینی شده است، مشروط به ارائه حق رد وجوه از حساب پرداخت کننده بدون دستور وی توسط بانک خدمات دهنده.

سوالات خودآزمایی:

1. ساختار سیستم بانکی روسیه چگونه است؟

2. اهداف، وظایف و عملیات بانک های مرکزی چیست؟

3. ساختار سازمانی و قانونی موسسات اعتباری در فدراسیون روسیه چگونه است؟

4. اهداف ایجاد و ساز و کار نمایندگی بیمه سپرده چیست؟

5. ساختار گردش پول نقد در فدراسیون روسیه چیست؟

6. چه نوع پرداخت های بین بانکی در فدراسیون روسیه پذیرفته می شود؟

7. چه اشکالی از پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه استفاده می شود؟

ادبیات:

قانون مدنی فدراسیون روسیه؛

قانون فدرال "در مورد بانک مرکزی فدراسیون روسیه (بانک روسیه)" مورخ 10 فوریه 2002؛

3. قانون فدرال "در مورد بانک ها و فعالیت های بانکی". تصویب شده توسط دومای دولتی در 3 فوریه 1996. (با تغییرات و اضافات بعدی)؛

4. مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 24 آوریل 2008. شماره 218-P "مقررات مربوط به روش انجام معاملات نقدی و قوانین ذخیره سازی، حمل و نقل، جمع آوری اسکناس و سکه های بانک روسیه در موسسات اعتباری در قلمرو فدراسیون روسیه".

6. مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه "در مورد قوانین سازماندهی گردش پول نقد در قلمرو فدراسیون روسیه" شماره 14-P مورخ 5 ژانویه 1998.

7. دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 20 ژوئن 2007 شماره 1843-U (در 28 آوریل 2008 شماره 2003-U اصلاح شده) "در مورد حداکثر میزان پرداخت های نقدی و هزینه های نقدی دریافتی در میز نقدی یک شخص حقوقی یا به میز نقدی یک کارآفرین فردی»؛

8. پول، اعتبار، بانک / اد. لاوروشینا O.I. - مسکو: امور مالی و آمار، 2007.

9. بانکداری: کتاب درسی / ویرایش. Krolivetskaya L.P., Beloglazova G.N. - M.: امور مالی و آمار، 2010

1در کشورهای توسعه یافته، تعداد واحدهای پول نقد تقریباً با سری پولی روسیه مطابقت دارد. بنابراین در ایالات متحده آمریکا و در بریتانیا نیز هر کدام 12 واحد وجود دارد. در اتحادیه اروپا 15 واحد پول نقد وجود دارد: اسکناس های 5، 10، 20، 50، 100، 200 و 500 یورویی، سکه های 1، 2، 5، 10، 20، 50 سنت و 1 و 2 یورو. اما باید در نظر داشت که سهم نقدینگی در گردش پولی کشورهای غربی ناچیز است.

2 سالیانه (از لاتین annuitas - پرداخت سالانه) - پرداخت های نقدی مساوی که در فواصل معین برای بازپرداخت وام دریافتی، وام و بهره آن پرداخت می شود.