બેંક ડિપોઝિટ દ્વારા ભંડોળને કાયદેસર કરવાની પદ્ધતિઓ. વિશાળ બિનસત્તાવાર આવકને કાયદેસર કેવી રીતે કરવી? વધારાની મની લોન્ડરિંગ યોજનાઓ

મની લોન્ડરિંગ હંમેશા કોઈપણ દેશના રાજ્ય માટે ખતરો રહ્યો છે.

આ એટલા માટે છે કારણ કે ગુનાહિત રીતે મેળવેલા ભંડોળના ગેરકાયદેસર લોન્ડરિંગથી દેશમાંથી ચલણ લીક થાય છે, નકારાત્મક વિનિમય દર તરફ દોરી જાય છે, રાષ્ટ્રીય અને આંતરરાષ્ટ્રીય સુરક્ષા માટે જોખમ ઊભું થાય છે, સરકારની કરની આવકમાં ઘટાડો થાય છે અને જે દેશમાં ઉદ્યોગપતિઓ અને રાજકારણીઓ નાણાંની લોન્ડરિંગ કરે છે. તેની પ્રતિષ્ઠા ગુમાવે છે.

તેથી જ તમામ રાજ્યો મની લોન્ડરિંગની ઘટના સાથે સંઘર્ષ કરી રહ્યા છે. ગુનાહિત જૂથો અને અપ્રમાણિક વેપારીઓના કામને રોકવા માટે, સરકારે આર્ટ રજૂ કરી. રશિયન ફેડરેશન "મની લોન્ડરિંગ" ના ક્રિમિનલ કોડની 174.

ભંડોળના ગેરકાયદેસર પરિભ્રમણ અંગેના કાયદાનું ઉલ્લંઘન કરવા બદલ, ગુનેગારોને સખત સજા કરવામાં આવશે.

મની લોન્ડરિંગ શું છે? તેનો અર્થ શું છે?

આ કોઈપણ પ્રક્રિયા, ક્રિયા છે, જેના પરિણામે નાણાં સત્તાવાર અર્થતંત્રમાં તેના ઉપયોગના હેતુ માટે તેના ગુનાહિત મૂળને "સાફ" કરવામાં આવે છે.

મની લોન્ડરિંગ આર્થિક સ્થિરતાને નબળી પાડે છે, વસ્તીને ગરીબ બનાવે છે અને ભ્રષ્ટાચારમાં વધારો કરે છે. સૌથી વધુ સંવેદનશીલ બેંકિંગ સિસ્ટમ છે.

મની લોન્ડરિંગ જેવી નકારાત્મક ઘટનાનો સામનો કરવા માટે, બેંકોએ: તેમના ગ્રાહકોને સારી રીતે જાણવું જોઈએ, નાણાકીય જોખમોને ઓળખવા જોઈએ, સ્વચ્છ અને દોષરહિત રીતે કામ કરવું જોઈએ, સ્વતંત્ર હોવું જોઈએ, ઝડપથી માહિતીની આપ-લે કરવી જોઈએ અને રાજકીય રીતે નબળા વ્યક્તિઓ સાથે યોગ્ય રીતે સંબંધો જાળવી રાખવા જોઈએ.

મની લોન્ડરિંગ જેવી નકારાત્મક ઘટના સાથે, નીચેના પરિણામો આવી શકે છે:

સૌથી નફાકારક ગુનાહિત વ્યવસાય ડ્રગની હેરફેર છે. મની લોન્ડરિંગ સાથે સંકળાયેલ અન્ય પ્રકારની ગુનાહિત પ્રવૃત્તિઓનો સમાવેશ થાય છે:

• માનવોની હેરાફેરી;
• વેટ છેતરપિંડી યોજનાઓ;
• શસ્ત્ર
• દાણચોરી.

મની લોન્ડર કરવા માટે, ગુનાહિત જૂથો અર્થતંત્રના કાનૂની ક્ષેત્રોમાં રોકાણ કરે છે, ઉદાહરણ તરીકે, બાર, રેસ્ટોરન્ટ્સ, નાઇટક્લબોમાં, એટલે કે, તે સંસ્થાઓમાં કે જેના આવરણ હેઠળ વેશ્યાવૃત્તિ અને ડ્રગની હેરફેર ખીલે છે.

2019 માં, ગુનાહિત નાણાં મોટાભાગે વિવિધ બેંક ટ્રાન્સફર સિસ્ટમ્સ, રિયલ એસ્ટેટ, પરિવહન, બાંધકામ વગેરે દ્વારા લોન્ડર કરવામાં આવે છે.

ક્રિમિનલ કોડ સ્પષ્ટપણે પૈસા સાથેના કોઈપણ ગેરકાયદેસર વ્યવહારો માટે જવાબદારી દર્શાવે છે.અથવા અન્ય મિલકત કે જે મિલકતને માલિકીનું કાનૂની સ્વરૂપ આપવા માટે અન્ય વ્યક્તિઓ દ્વારા હસ્તગત કરવામાં આવી હતી:

• 120 હજાર રુબેલ્સથી દંડ;
• 12 મહિના સુધીના સમયગાળા માટે પગારની રકમમાં દંડ.

જો સમાન ક્રિયાઓ મોટા પાયે કરવામાં આવી હતી (1.5 મિલિયન રુબેલ્સથી વધુ), તો પછી અપરાધીઓને નીચેનામાંથી એક દંડનો સામનો કરવો પડી શકે છે:

• 200 હજાર રુબેલ્સ સુધીનો દંડ;
• 1-2 વર્ષના સમયગાળા માટે પગાર અથવા અન્ય આવકની રકમમાં દંડ;
• 24 મહિના સુધી ફરજિયાત મજૂરી;
• દંડ સાથે અથવા વગર 24 મહિના સુધીની કેદ (50 હજાર રુબેલ્સ સુધી).

જો મની લોન્ડરિંગ વ્યક્તિઓના જૂથ દ્વારા અગાઉના કાવતરા દ્વારા અથવા એક વ્યક્તિ દ્વારા કરવામાં આવ્યું હોય જેણે ગેરકાયદેસર પરિભ્રમણ માટે, ભંડોળની રોકડ માટે તેના સત્તાવાર પદનો ઉપયોગ કર્યો હોય, તો પછી આવી સજા પૂરી પાડવામાં આવે છે (કોર્ટ સૂચિમાંથી એક પ્રકારની સજા સોંપે છે):

• 3 વર્ષ સુધી ફરજિયાત મજૂરી;
• અગાઉના પદ પર રહેવાના અધિકારની વંચિતતા સાથે 2 વર્ષ સુધીની સ્વતંત્રતા પર પ્રતિબંધ;
• દંડ સાથે અથવા વગર 5 વર્ષ સુધીની કેદ (500 હજાર રુબેલ્સ સુધી).

મની લોન્ડરિંગના 3 તબક્કા છે:

આજે, યુએન, વિવિધ દેશોની સરકારો, તેમજ બિન-લાભકારી સંસ્થાઓ મની લોન્ડરિંગ જેવી ઘટના સામેની લડાઈમાં જોડાઈ છે.

ગેરકાયદેસર મની લોન્ડરિંગ યોજનાઓના ઉદાહરણો

એવી રચનાઓ (ફ્રન્ટ ઓર્ગેનાઈઝેશન્સ) છે જેના દ્વારા પૈસા મની લોન્ડરરને રોકડ કરવામાં આવે છે.

તે આના જેવું થાય છે:હુમલાખોર તેના વર્તમાન ખાતામાંથી કેટલીક વિચિત્ર સંસ્થાના વર્તમાન ખાતામાં સેવાઓ અથવા માલસામાન માટે નાણાં ટ્રાન્સફર કરે છે જે તેણે વાસ્તવમાં ખરીદી કે પ્રાપ્ત કરી નથી. આવી સેવા માટે મધ્યસ્થીને 3 થી 10 ટકા પ્રીમિયમ મળે છે.

પ્રખ્યાત ગેંગસ્ટર અલ કેપોન, ફર્નિચર વ્યવસાયની આડમાં, જુગાર, પિમ્પિંગ અને ચેરિટી દ્વારા મની લોન્ડરિંગમાં રોકાયેલો હતો. અધિકારીઓ તેની આવકના સ્ત્રોત શોધી શક્યા નથી.

ઓફશોર્સ ખાસ નાણાકીય કેન્દ્રો છે જે કર લાભો દ્વારા મૂડી આકર્ષે છે.

મોટાભાગે મધ્યમ અને મોટા ઉદ્યોગોના પ્રતિનિધિઓ ઑફશોર વિસ્તારોમાં નોંધણી કરાવે છે.

નાના ઉદ્યોગસાહસિકો માટે, નોંધણી અને જાળવણી ખર્ચાળ છે, તેથી તેમના માટે તેમના રહેઠાણના દેશમાં વ્યવસાયનું આયોજન કરવું સરળ અને સસ્તું છે. કંપનીઓ એક હેતુ માટે ઓફશોર કંપનીઓનો ઉપયોગ કરે છે - ટેક્સ ઘટાડવા માટે.

શા માટે ઑફશોર કંપનીઓ ભદ્ર અને સરકારી સત્તાવાળાઓમાં લોકપ્રિય છે?કારણ કે:

1. નવી ઑફશોર કંપનીની નોંધણી કરવાની પ્રક્રિયા ખૂબ જ સરળ છે. કંપનીના માલિકે "ચમકવું" જરૂરી નથી.
2. દેશના બિન-નિવાસીઓ ઓછા દરે આવકવેરો ચૂકવે છે.
3. ઑફશોર કંપનીઓનું રાજ્ય ચલણ નિયંત્રણ ખાલી ગેરહાજર છે.
4. ઓફશોર કંપનીઓની ગતિવિધિઓ ગોપનીય હોય છે અને તે કોઈને પણ જાહેર કરવામાં આવતી નથી.

ઓફશોર કંપનીઓ દ્વારા જ ઘણા રાજકારણીઓ તેમજ સત્તામાં રહેલા લોકો પૈસાની ઉચાપત કરે છે.

મની લોન્ડરિંગ પ્રક્રિયા આના જેવી હોઈ શકે છે:આયોજક મધ્યસ્થી દ્વારા અન્ય દેશમાં ખાતું ખોલે છે. પછી તે તેની ઓફશોર કંપની સહિત વિવિધ સ્ત્રોતોમાંથી આ ખાતામાં નાણાં ટ્રાન્સફર કરવાનું શરૂ કરે છે.

થોડા સમય પછી, આ નાણાં ત્રીજા દેશમાં ટ્રાન્સફર કરવામાં આવે છે, જ્યાં આ ભંડોળનો સ્ત્રોત હવે શંકાસ્પદ માનવામાં આવતો નથી.

બિટકોઈન (અને અન્ય ક્રિપ્ટોકરન્સી) આજે મની લોન્ડરિંગની એક પદ્ધતિ છે. શા માટે? કારણ કે આ પેમેન્ટ સિસ્ટમનો ઉપયોગ બેનામી રીતે વિદેશમાં નાણાં ટ્રાન્સફર કરવા માટે થઈ શકે છે.

બિટકોઈન દ્વારા ભંડોળના લોન્ડરિંગ માટેની એક સરળ યોજના નીચે મુજબ છે:ચોક્કસ કંપની પૂરી પાડવામાં આવતી સેવાઓ માટે નાણાં મેળવવા માટે બિટકોઈન ખાતું ખોલે છે.

તે જ સમયે, તે જ કંપની પોતાની પાસેથી માલ ખરીદી શકે છે (કાલ્પનિક રીતે, અલબત્ત), તે તેના વ્યવસાયમાંથી કાનૂની આવક મેળવશે.

Bitcoin પ્રોટોકોલનો ઉપયોગ કરીને ક્લાયન્ટને ઓળખવાની જરૂર નથી.

ઉપરાંત, બિટકોઈન દ્વારા મની લોન્ડરિંગ સ્કીમ આના જેવી હોઈ શકે છે:

• ક્લાયન્ટ સિસ્ટમમાં નોંધણી કરાવે છે અને વન-ટાઇમ બિટકોઇન એકાઉન્ટ બનાવે છે.
• પછી તે ઇલેક્ટ્રોનિક પેમેન્ટ સિસ્ટમ્સ - ક્વિવી, યાન્ડેક્સ, વગેરે દ્વારા બિટકોઇન ખરીદે છે.
• આગળ, સિસ્ટમ આ નાણાંને "સ્વચ્છ" વૉલેટમાં સ્થાનાંતરિત કરે છે.

ચાલો બીજું વાસ્તવિક ઉદાહરણ આપીએ:ગેરકાયદેસર જૂથના સભ્યોએ યુક્રેનમાંથી લોકોની ભરતી કરી અને તેમને રશિયામાં કામ કરવા મોકલ્યા.

લોકો ત્યાં ભાડાના એપાર્ટમેન્ટમાં રહેતા હતા, તેમનું કાર્ય જૂથના સભ્યો પાસેથી રોકડ સ્વીકારવાનું હતું અને પછી તેને બિટકોઇન્સમાં સ્થાનાંતરિત કરવાનું હતું.

ક્રિપ્ટોકરન્સી દ્વારા નાણાં કાયદેસર કરવામાં આવ્યા હતા, ત્યારબાદ ભંડોળ રૂબલ અથવા ડોલરમાં ટ્રાન્સફર કરવામાં આવ્યું હતું. આ નાણાં પછી યુક્રેન પરત મોકલવામાં આવ્યા હતા, જ્યાં તે જૂથના સભ્યોમાં વહેંચવામાં આવ્યા હતા.

મની લોન્ડરિંગ એ ગુનેગારોમાં "ગંદા" નાણાના પરિભ્રમણ માટે એક લોકપ્રિય યોજના છે. માર્ગ દ્વારા, મની લોન્ડરિંગના સૌથી ઉચ્ચ-પ્રોફાઇલ કેસોમાં મોટા નાણાકીય કોર્પોરેશનો, તેમજ અધિકારીઓનો સમાવેશ થાય છે.

વ્યક્તિગત સાહસિકો દ્વારા મની લોન્ડરિંગ

ખાનગી ઉદ્યોગસાહસિકો દ્વારા ઉપયોગમાં લેવાતી સૌથી સરળ યોજના વ્યક્તિગત ઉદ્યોગસાહસિક દ્વારા ભંડોળની રોકડ છે.

તે કેવી રીતે કામ કરે છે?કોઈ ચોક્કસ ઉદ્યોગપતિ વ્યક્તિગત ઉદ્યોગસાહસિક, એક દિવસીય કંપની ખોલે છે, તે તેના નામે નહીં, પરંતુ કોઈ બીજાના નામે નોંધણી કરે છે. પછી તે મોટા વ્યવહારો કરે છે, જેના પછી તે કંપની બંધ કરે છે જેથી કર અધિકારીઓમાં શંકા ન જાગે.

પછી તે ફરીથી એક વ્યક્તિગત ઉદ્યોગસાહસિક ખોલે છે, પરંતુ તે પહેલાથી જ અન્ય વ્યક્તિના નામે નોંધણી કરે છે અને તે જ કામગીરી કરે છે. જ્યાં સુધી તે તમામ ગેરકાયદેસર નાણાની લોન્ડરિંગ નહીં કરે ત્યાં સુધી આ ચાલુ રહેશે.

ચાલો એક ઉદાહરણનો ઉપયોગ કરીને આ પ્રક્રિયાને જોઈએ:કંપની "A" કથિત રીતે કંપની "B" માટે અન્ય શહેરમાં માલનું પરિવહન કરે છે, જેણે તેને કથિત રીતે ખરીદ્યો હતો. બધા દસ્તાવેજો પૂર્ણ થઈ ગયા, બંને કંપનીઓના ડિરેક્ટરોએ તેમના પર તેમની સહીઓ અને સીલ લગાવી દીધી જેથી બધું સાફ થઈ જાય.

પરંતુ જ્યારે ફરિયાદીની ઓફિસ તેમને પૂછપરછ માટે બોલાવે છે અને પૂછે છે કે "સામાનની હેરફેર કરવા માટે કયા વાહનોનો ઉપયોગ કરવામાં આવ્યો હતો?", ત્યારે એક ભૂલ મળી આવે છે.

બંને ડિરેક્ટર્સ નામ આપે છે કે માલ કયા ચોક્કસ વાહન દ્વારા પરિવહન કરવામાં આવ્યો હતો; ટેક્સ અધિકારીઓ, તે દરમિયાન, વાહનના માલિક અથવા વાહનની માલિકીની કંપનીને વિનંતી કરીને આ માહિતી તપાસો. તે તારણ આપે છે કે તે દિવસે કાર સંપૂર્ણપણે અલગ શહેરમાં હતી.

તેઓ મની લોન્ડરિંગ માટે વ્યક્તિગત ઉદ્યોગસાહસિક ખોલવાનો પ્રસ્તાવ મૂકે છે: જોખમો શું છે?

જો તમે જાણો છો તે કોઈ તમને વ્યક્તિગત ઉદ્યોગસાહસિક ખોલવા અને કંઈપણ કર્યા વિના સારો માસિક પગાર મેળવવાની ઑફર કરે છે, તો તમારે સમજવું જરૂરી છે કે કોઈ સરળ પૈસા નથી.

મોટે ભાગે, તમારો મિત્ર મની લોન્ડરિંગ માટે તમારા ડેટાનો ઉપયોગ કરવા માંગે છે. જો આ કિસ્સો છે, તો તમે, એક વ્યક્તિગત ઉદ્યોગસાહસિક તરીકે, આર્ટ હેઠળ જવાબદારીનો સામનો કરશો. રશિયન ફેડરેશનના ક્રિમિનલ કોડના 174.

સજા દંડ, બળજબરીથી મજૂરી, કેદના સ્વરૂપમાં હોઈ શકે છેક્રિયાના કદ (મોટા, ખાસ કરીને મોટા અથવા નાના વ્યવહારો), તેમજ નાણાંના ગેરકાયદેસર પરિભ્રમણમાં સામેલ વ્યક્તિઓની સંખ્યાના આધારે.

આ ત્યારે થઈ શકે છે જ્યારે ઇલેક્ટ્રોનિક વૉલેટમાંથી કાર્ડમાં ફંડ જમા કરવામાં આવે અથવા તે જ વ્યક્તિ દ્વારા ટ્રાન્સફર કરવામાં આવે.

જો બેંકને કાર્ડ પર ગેરકાયદેસર નાણાં ટર્નઓવર, ભ્રષ્ટ હેતુઓ માટે નાણાં ટ્રાન્સફર કરવા, કરચોરી કરવા માટે વ્યવહારો હાથ ધરવા વગેરેની શંકા હોય, તો તે વાસ્તવમાં ગ્રાહકના ચાલુ ખાતાને અવરોધિત કરી શકે છે.

જો ગ્રાહક માહિતી આપશે તો જ બેંક એકાઉન્ટને અનબ્લોક કરશેકે આ તેના ખાતા પર કાનૂની રોકડ પ્રવાહ હતો.

નાણાકીય વ્યવહારો કાયદેસર રીતે હાથ ધરવામાં આવ્યા છે તેની પુષ્ટિ કરવા માટે, ક્લાયંટને દસ્તાવેજો સાથે બેંકમાં જવાની જરૂર છે જે માલ અને સેવાઓની જોગવાઈની ચુકવણીની હકીકતની પુષ્ટિ કરે છે.

જો બેંક દ્વારા વિનંતી કરાયેલ તમામ દસ્તાવેજો ક્લાયન્ટ દ્વારા પ્રદાન કરવામાં આવે છે, તો એકાઉન્ટ એક દિવસની અંદર અનબ્લોક કરવામાં આવશે.

જો ક્લાયંટ માને છે કે બેંકને ચાલુ ખાતા વિશે કોઈ આધાર અથવા શંકા હોવી જોઈએ નહીં, તો ગ્રાહક રશિયન ફેડરેશનના ગ્રાહકો અને લઘુમતી શેરધારકોના અધિકારોના રક્ષણ માટે સેવાનો સંપર્ક કરી શકે છે.

છેલ્લા ઉપાય તરીકે તે કોર્ટમાં જઈ શકે છે. પરંતુ ઘણી વાર તેના માટે ફક્ત બેંકમાં આવવું, તેનું ખાતું શા માટે બ્લોક કરવામાં આવ્યું છે તે શોધવું અને સ્થળ પર જ આ સમસ્યાનું નિરાકરણ કરવું તે પૂરતું છે.

મની લોન્ડરિંગ એ ગુનાહિત પ્રવૃત્તિ દ્વારા ગેરકાયદેસર રીતે મેળવેલા ભંડોળને સ્થાનાંતરિત કરવાની પ્રક્રિયા છે.

તે જ સમયે, "ગંદા" પૈસાના માલિક તેને નાણાકીય સિસ્ટમ દ્વારા એટલી ચતુરાઈથી ખસેડે છે કે એવું લાગે છે કે જાણે તેને કાયદેસર રીતે પૈસા મળ્યા હોય.

દરમિયાન, જો ફરિયાદીની ઓફિસ અને ટેક્સ સર્વિસ મની લોન્ડરિંગની હકીકત શોધે છે, હુમલાખોરને આર્ટ હેઠળ ફોજદારી જવાબદારીનો સામનો કરવો પડશે. રશિયન ફેડરેશનના ક્રિમિનલ કોડના 174, દંડ અને વધુ ગંભીર સજા - કેદ બંનેની જોગવાઈ.

વિડિઓ: મની લોન્ડરિંગ કેવી રીતે કામ કરે છે

બેંક કાર્ડ દ્વારા મની લોન્ડરિંગ એ આવકને કાયદેસર કરવાની ગુનાહિત રીત છે. નાણાકીય સંસ્થાઓ દ્વારા પ્લાસ્ટિક કાર્ડ ચલણમાં મૂકવામાં આવ્યા ત્યારથી તે લગભગ અસ્તિત્વમાં છે. સ્કેમર્સ કઈ યોજનાઓનો ઉપયોગ કરે છે અને આનાથી કયા પરિણામો આવે છે? અમે આ લેખમાં આ પ્રશ્નોના જવાબ આપવાનો પ્રયત્ન કરીશું.

રોકડ પ્રવાહને શ્રેષ્ઠ બનાવવા માટે બેંક કાર્ડ્સ મની સર્ક્યુલેશનમાં રજૂ કરવામાં આવ્યા હતા. તેઓ સામાન્ય નાગરિકો માટે વધુ તકો ખોલે છે. ઉદાહરણ તરીકે, જ્યારે તમારા ખિસ્સા અથવા વૉલેટમાં રોકડ ન હોય ત્યારે તેઓ તમને ખરીદી કરવાની મંજૂરી આપે છે.

જો કે, બેંકરોએ અજાણતાં, છેતરપિંડી કરનારાઓ માટે મોટી તકો ખોલી છે જેઓ ગુનામાંથી લોન્ડરિંગની આવક માટે નવી યોજનાઓ સાથે આવતા ક્યારેય થાકતા નથી. દરેક કપટી કામગીરીનો ધ્યેય રોકડ મેળવવાનો છે. જો રકમ નોંધપાત્ર હોય, તો સ્કેમર્સ તેને શક્ય તેટલી વહેલી તકે ઑફશોર ઝોનમાં સ્થાનાંતરિત કરવાનો પ્રયાસ કરે છે - પ્રેફરન્શિયલ ટેક્સ શાસન સાથેનો ઝોન.

કપટી યોજનાઓ

સૌથી સામાન્ય છેતરપિંડીવાળી યોજનાઓમાંની એક શેલ કંપની ખોલવી છે. તેણીની ઉદ્યોગસાહસિક પ્રવૃત્તિ ફક્ત બેંક ખાતું ખોલવા, તેમાં ભંડોળ જમા કરાવવા અને આ ભંડોળ ઉપાડવા સુધી મર્યાદિત છે, દેખીતી રીતે પ્રતિપક્ષોની સેવાઓ માટે ચૂકવણી કરવા માટે.

આજે, બેંક પ્લાસ્ટિક કાર્ડ્સ વ્યાપક બની ગયા છે. અને તેઓ છેતરપિંડી કરનારાઓમાં ઓછા લોકપ્રિય નથી, જેઓ આવકને છુપાવવાનો અને કર અધિકારીઓ અને કાયદા અમલીકરણ એજન્સીઓને ગેરમાર્ગે દોરવાનો પ્રયાસ કરીને હવે પછી એક નવું કૌભાંડ બહાર કાઢે છે. આજની તારીખે, બેંક કાર્ડ સાથે સંકળાયેલી નીચેની કપટી યોજનાઓ જાણીતી છે:

• ખાતું ખોલવું અને ફિગરહેડ દ્વારા કાર્ડ પ્રાપ્ત કરવું;
• અસ્તિત્વમાં ન હોય તેવા વ્યક્તિ માટે ખાતું ખોલવું;
• પુરસ્કાર માટે ભંડોળ રોકવું (કાર્ડના માલિકને ઉપાડેલી રકમની ટકાવારી મળે છે, બાકીની રકમ "ગ્રાહક"ને આપવામાં આવે છે).

છેતરપિંડી કરનારાઓ પોતાના નામે પ્લાસ્ટિક કાર્ડ ખોલી શકે છે. તેઓ કોઈપણ બહાના હેઠળ આ કરે છે: લોન મેળવવી, સેવાઓ માટે ચૂકવણી કરવી, વેતન જારી કરવું વગેરે. પરંતુ કાર્ડ ઇશ્યુ કરનાર બેંકમાંથી હંમેશા ફંડ ઉપાડવામાં આવે છે, કારણ કે તમારે અન્ય બેંકના ATM દ્વારા તમારા ખાતામાંથી ભંડોળ ઉપાડવા માટે કમિશન ચૂકવવું પડશે. તે જ સમયે, આવી કપટપૂર્ણ યોજનાના આયોજકો એટીએમ કેમેરાની સામે વ્યક્તિગત રીતે "ચમકવા" ન કરવાનો પ્રયાસ કરે છે. ખાસ ભાડે રાખેલા લોકો તેમના માટે પૈસા ઉપાડે છે.

બેંક કર્મચારીઓની ક્રિયાઓ

નાણાકીય સંસ્થાઓના કર્મચારીઓ પોતાનું રક્ષણ કરવાનો પ્રયાસ કરે છે: તેઓ ઇરાદાપૂર્વક ભંડોળ ઉપાડવાની ટકાવારીમાં વધારો કરી શકે છે અથવા આ ભંડોળને સંપૂર્ણપણે જારી કરવાનો ઇનકાર કરી શકે છે, વિશ્વાસ છે કે શંકાસ્પદ પ્રતિષ્ઠા ધરાવતી સંસ્થા તેમના પર દાવો કરે તેવી શક્યતા નથી.

2016 ના ઉનાળામાં, આવા મની લોન્ડરિંગનો સામનો કરવાની બીજી રીત રજૂ કરવામાં આવી હતી: મની ટ્રાન્સફર પર દૈનિક મર્યાદા. જો બેંક કાર્ડના માલિકને તેના ખાતામાં 600,000 થી વધુ રુબેલ્સ મળે છે, તો નાણાકીય સંસ્થાના કર્મચારીઓને આવી ઉચ્ચ આવકના સ્ત્રોત વિશે માહિતીની વિનંતી કરવાનો અધિકાર છે. વધુમાં, આવકને લોન્ડર કરવાના પ્રયાસની પ્રથમ શંકા પર, તેઓ આવા ક્લાયંટને સેવા આપવાનો ઇનકાર કરી શકે છે અને તેના એકાઉન્ટને અવરોધિત કરી શકે છે.

પ્રયાસ છેતરપિંડી માટે જવાબદારી

જો કોઈ ઉદ્યોગસાહસિક બેંક કાર્ડ દ્વારા મની લોન્ડરિંગને "ક્રૅન્ક અપ" કરવાનો પ્રયાસ કરે છે, તો તેના માટેના પરિણામો ભયંકર હોઈ શકે છે. આમ, અધિકારીઓ અને કાનૂની સંસ્થાઓ, રશિયન ફેડરેશનના વહીવટી ગુનાની સંહિતાના કલમ 15.27 અનુસાર, વહીવટી જવાબદારી સહન કરશે.

આવા મની લોન્ડરિંગમાં સીધી રીતે સામેલ વ્યક્તિઓ રશિયન ફેડરેશનના ક્રિમિનલ કોડની કલમ 174, 174.1 અનુસાર ફોજદારી જવાબદારી સહન કરે છે. તેઓને આના સ્વરૂપમાં સજાનો સામનો કરવો પડે છે:

• દંડ (200,000 ₽ અથવા 2 વર્ષ માટે આવક);
• ફરજિયાત મજૂરી (2 વર્ષ માટે);
• 2 વર્ષ માટે કેદ અને તે જ સમયે 50,000 રુબેલ્સની રકમમાં દંડની ચુકવણી.

છેતરપિંડી કરનારાઓને મદદ કરવા બદલ નાણાકીય સંસ્થાઓને પણ સજા કરવામાં આવે છે. તે ખાસ કરીને મુશ્કેલ હશે જો ઉલ્લંઘનકારો મોટી રકમની લોન્ડરિંગ કરવાનો પ્રયાસ કરશે. ગુનાની ગંભીરતાના આધારે, બેંકોએ આ કરવું પડશે:

• 50,000 રુબેલ્સથી 1 મિલિયનની રકમમાં દંડ ચૂકવો;
• તેની પ્રવૃત્તિઓ ત્રણ મહિના માટે સ્થગિત કરો.

સૌથી આત્યંતિક કિસ્સામાં, જ્યારે અન્ય અમલીકરણ પગલાં બિનઅસરકારક સાબિત થયા છે, ત્યારે બેંકનું લાઇસન્સ છીનવી લેવામાં આવે છે. આ કિસ્સામાં, અધિકારીઓ રશિયન ફેડરેશનના ક્રિમિનલ કોડની કલમ 174 અનુસાર જવાબદારી સહન કરે છે.

મની લોન્ડરિંગ સામે લડવું

નિષ્ણાતો માને છે કે મની લોન્ડરિંગ સામેની લડાઈ રાજ્ય સ્તરે થવી જોઈએ. આમ, 2003 માં, આપણો દેશ મની લોન્ડરિંગ સામે સક્રિયપણે લડતી આંતરરાષ્ટ્રીય સંસ્થામાં જોડાયો - FATF (મની લોન્ડરિંગ પર નાણાકીય કાર્યવાહી ટાસ્ક ફોર્સ). 2006 માં, રશિયાએ એક કાયદો પસાર કર્યો જે મુજબ રશિયન ફેડરેશનના પ્રદેશમાં પ્રવેશતા તમામ વિદેશી નાગરિકોએ આયાતી ચલણ જાહેર કરવું જરૂરી છે. 2013 થી, અર્થતંત્રને ડિઓફશોરાઇઝ કરવા માટે પગલાં લેવામાં આવ્યા છે.

તેથી, બેંક કાર્ડ દ્વારા મની લોન્ડરિંગ એ તમારી આવક છુપાવવાનો અને કર ચૂકવવાનો એક માર્ગ છે. સામાન્ય નાગરિકો (પ્લાસ્ટિક કાર્ડના માલિકો) અને બેંક કર્મચારીઓ બંને આવા કૌભાંડમાં સહભાગી બની શકે છે. દરેક વ્યક્તિ, કાનૂની એન્ટિટી અને ગુનાહિત ષડયંત્ર માટે દોષિત ઠરેલા અધિકારી માટે, કાયદો વહીવટી અથવા ફોજદારી સજાની જોગવાઈ કરે છે.

પૈસા એ એક પ્રકારનો પ્રવાહ છે જે વાસ્તવિકને પાર કરે છે, અને તાજેતરમાં વર્ચ્યુઅલ જગ્યા.

તે આશ્ચર્યજનક નથી કે આ રોકડ પ્રવાહ ભૌતિક મૂલ્યો પર કબજો મેળવવા માંગતા અપ્રમાણિક લોકોનું ધ્યાન આકર્ષિત કરે છે.

પ્રિય વાચકો!અમારા લેખો કાનૂની સમસ્યાઓ ઉકેલવા માટેની સામાન્ય રીતો વિશે વાત કરે છે. જો તમારે જાણવું હોય તો તમારી સમસ્યાને બરાબર કેવી રીતે હલ કરવી - કૉલ કરો મફત પરામર્શ:

તેમને યોગ્ય કરવા માટે, તેમની શોધ કરવામાં આવી હતી ખાસ મની લોન્ડરિંગ મિકેનિઝમ્સ, ગેરકાયદેસર રીતે તેમને રોકડ કરવા અને તમારી પોતાની જરૂરિયાતો અને ઇચ્છાઓને પૂર્ણ કરવા માટે તેનો ઉપયોગ કરવાની વિવિધ રીતો. આવી પદ્ધતિઓ ગેરકાયદેસર છે, જેનો અર્થ છે કે તેમના ઉપયોગ માટે વિશેષ પ્રતિબંધો છે.

વેતનની ચૂકવણી ન કરવા બદલ ફોજદારી કાર્યવાહી માટેના કારણો શું છે? અમારા તરફથી આ વિશે જાણો.

ગેરકાયદેસર કેશિંગનો ખ્યાલ અને ઉદાહરણો

મની લોન્ડરિંગ- તે શુ છે?

આ વિશિષ્ટ પદ્ધતિઓનો સમૂહ છે, જેનો ઉપયોગ તમને ગુનાહિત પ્રવૃત્તિના પરિણામે પ્રાપ્ત થયેલા ભંડોળને અન્ય, કાનૂની સંપત્તિઓમાં સ્થાનાંતરિત કરવાની અને ભવિષ્યમાં તેનો મુક્તપણે ઉપયોગ કરવાની મંજૂરી આપે છે.

કરવા માટે આ જરૂરી છે ભૌતિક સંપત્તિના વાસ્તવિક મૂળને છુપાવો. આવી પ્રવૃત્તિઓના પરિણામે, નાણાંના વાસ્તવિક માલિકો છેતરાતા રહે છે, અને કાયદા અમલીકરણ અધિકારીઓ પાસે ગુનેગારને ન્યાય આપવા માટે કોઈ આધાર નથી.

આમ, મની લોન્ડરિંગ એ મની લોન્ડરિંગની વિભાવનાનો સમાનાર્થી છે.

તમામ ભૌતિક માલ (પૈસા) ગેરકાયદેસર ગણવામાં આવે છે. ગેરકાયદેસર પ્રવૃત્તિઓ દરમિયાન પ્રાપ્ત થાય છે. આ, ઉદાહરણ તરીકે, છેતરપિંડી, ગેરવસૂલી અથવા સામાજિક રીતે જોખમી પ્રવૃત્તિઓ હાથ ધરીને મેળવેલા ભંડોળ છે.

આ પદ્ધતિઓ દ્વારા પ્રાપ્ત થયેલ તમામ નાણાં ગેરકાયદેસર છે, જેનો અર્થ છે કે તમારા પોતાના હેતુઓ માટે તેનો ઉપયોગ કરવા માટે સક્ષમ થવા માટે, ગુનેગારે તેમને કાયદેસર બનાવવું જોઈએ.

સામાન્ય રીતે મની લોન્ડરિંગ રોકાયેલા છે:

• શસ્ત્રો અને ડ્રગ્સની ગેરકાયદે હેરફેરમાં સામેલ સંસ્થાઓ;
• આતંકવાદી સંગઠનો;
• ઉચ્ચ મેનેજમેન્ટ હોદ્દા ધરાવતા ઉચાપત કરનારાઓ;
• ભ્રષ્ટાચાર સાથે સંકળાયેલા અધિકારીઓ;

સમગ્ર યોજનાને સમજવા માટે, ચોક્કસ ઉદાહરણોનો ઉપયોગ કરીને પ્રક્રિયાને ધ્યાનમાં લેવી જરૂરી છે.

સૌથી સામાન્ય રીત છે અંદાજમાં ફેરફાર.

ઉદાહરણ તરીકે, બાંધકામ કંપની બાંધકામ માટે પૈસા લે છે, સસ્તી સામગ્રી ખરીદે છે.

અંદાજમાં ખરીદેલ એક્સેસરીઝની કિંમતનો સમાવેશ થાય છે ઘણી વધારે કિંમતવાળી.પરિણામે, નાણાં પ્રાપ્ત થાય છે, અંદાજ મંજૂર થાય છે, કરાર પર હસ્તાક્ષર કરવામાં આવે છે, અને પ્રાપ્ત અને ખર્ચવામાં આવેલી રકમમાં તફાવત કાયદેસર કરવામાં આવે છે.

કેશ આઉટ કરવાની બીજી સામાન્ય પદ્ધતિ એ અમુક પ્રવૃત્તિઓ કરવા માટે નકલી કરારો પૂરા કરવા છે.

ગુનેગાર કરારમાં ઉલ્લેખિત રકમને યોગ્ય કરે છે, પરંતુ કોઈપણ સેવાઓ પ્રદાન કરતું નથી, અને આ હકીકત અગાઉથી જાણીતી હતી.

મની લોન્ડરિંગની પદ્ધતિઓ

આ કેવી રીતે થાય છે? ગેરકાયદેસર ભંડોળને લોન્ડરિંગ કરવાની વિવિધ રીતો છે, ઉદાહરણ તરીકે:

રશિયામાં મની લોન્ડરિંગ યોજનાઓ

ત્યાં ઘણા છે સામાન્ય કાર્યકારી પેટર્નમની લોન્ડરિંગ પર.

ઉદાહરણ તરીકે, આ એક "વિદેશી સિસ્ટમ" છે જ્યારે 2 કંપનીઓ એકબીજા સાથે કરાર કરે છે. આમાંની એક કંપની રશિયામાં છે, બીજી વિદેશમાં છે.

કરાર તમામ ઘોંઘાટ દર્શાવે છે, જેમાં સંભવિત સંઘર્ષની પરિસ્થિતિઓને ઉકેલવાની પ્રક્રિયાનો સમાવેશ થાય છે. કરાર પૂર્ણ કર્યા પછી, રશિયન કંપની નાણાં મેળવે છે, પરંતુ સેવાઓ પ્રદાન કરતી નથી (ઉદાહરણ તરીકે, માલ સપ્લાય કરતી નથી). વિદેશી ભાગીદારો દાવો કરો, કેસ જીતો.

એક અથવા બીજી રકમના રૂપમાં દંડ બેલિફની મદદથી વિદેશમાં પરિવહન કરવામાં આવે છે (જે દેશમાં વિદેશી કંપની સ્થિત છે).

કહેવું જોઈએ કે આ બંને સંસ્થાઓના આગેવાનો પ્રારંભિક કરારમાં હતા,તેમની ક્રિયાઓએ વિદેશી ખાતામાં મુક્તપણે નાણાં ટ્રાન્સફર કરવાનું શક્ય બનાવ્યું, જેના પછી આ ભંડોળનો કાયદેસર રીતે ઉપયોગ કરી શકાય.

કાયદેસરકરણની એક ખૂબ જ સામાન્ય પદ્ધતિ કહેવાતી બેંકિંગ યોજના છે.

બેંકના અધિકારીઓ તેમની પોતાની સંસ્થાના સ્ટાફ માટે લોન જારી કરી(સફાઈ કામદારો, અકુશળ કામદારો), અને આ લોનની રકમ ખૂબ જ નોંધપાત્ર હતી.

આ કર્મચારીઓને કહેવામાં આવ્યું હતું કે કોન્ટ્રાક્ટ માત્ર કાગળ પર જ તૈયાર કરવામાં આવ્યો હતો. મોટા બોનસ ચૂકવવાનું વચન આપ્યું હતુંકપટમાં ભાગ લેવાની તેમની સંમતિ માટે.

વાસ્તવમાં, તે બહાર આવ્યું છે કે અવેતન લોન માટેનું દેવું બેંક બેલેન્સ શીટ પર રહ્યું છે, અને લોનની જવાબદારીઓ કરાર પર હસ્તાક્ષર કરનાર બેંક કર્મચારી સાથે રહી છે.

ટ્રાન્ઝિટ કોરિડોરઅન્ય સામાન્ય મની લોન્ડરિંગ સ્કીમ છે. આ પદ્ધતિમાં રશિયન કંપનીઓ અને બેંકો અને વિદેશી કંપનીઓ વચ્ચે સહકારનો સમાવેશ થાય છે.

કરાર અનુસાર, રશિયન કંપનીઓ અમુક સેવાઓની જોગવાઈ માટે વિદેશી ભાગીદારોને નાણાં ટ્રાન્સફર કરે છે. હકીકતમાં, આ છે ફાઇનાન્સ ટ્રાન્સફર કરવાની માત્ર એક અસરકારક રીતવિદેશી ખાતાઓ કે જે રશિયન કાયદા દ્વારા નિયંત્રિત નથી.

અન્ય રીતેલોન્ડરિંગ ગણવામાં આવે છે:

કેશિંગ તબક્કાઓ

વિવિધ કાનૂની સ્વરૂપો ધરાવતી સંસ્થાઓ (IP, LLC) મની લોન્ડરિંગ માટે એક ઉત્તમ સાધન છે. આ પ્રક્રિયામાં ઘણા તબક્કાઓ શામેલ છે:

1. માલના સપ્લાય અથવા કોઈપણ સેવાઓની જોગવાઈ માટે કંપનીના માલિક (ગ્રાહક) અને ફ્રન્ટ કંપનીના કર્મચારી (પર્ફોર્મર) વચ્ચેના કરારનું નિષ્કર્ષ.
2. હકીકત એ છે કે દસ્તાવેજમાં ઉલ્લેખિત સેવાઓ કરવામાં આવી છે.
3. માલ અથવા સેવાઓ માટે ચૂકવણી, અને ચૂકવવામાં આવેલી રકમ વાસ્તવિક રકમ કરતાં નોંધપાત્ર રીતે વધી જાય છે.
4. ચૂકવેલ અને વાસ્તવિક રકમ વચ્ચેનો તફાવત ગ્રાહકને પરત કરો.

બેંક કાર્ડ્સઆજે તેઓ વધુ વ્યાપક બની રહ્યા છે. તેનો ઉપયોગ ફક્ત બેંકિંગ વ્યવહારો માટે જ નહીં, પણ રોજિંદા જીવનમાં પણ થાય છે.

તેથી, તે આશ્ચર્યજનક નથી કે આવા કાર્ડ્સ ફોજદારી માધ્યમો દ્વારા મેળવેલી આવકને કાયદેસર બનાવવાનો પ્રયાસ કરતા છેતરપિંડી કરનારાઓ માટે નજીકના ધ્યાનનો વિષય બની ગયા છે.

નીચેનાને અલગ પાડવામાં આવે છે: લોન્ડરિંગ તબક્કાઓ અને સિસ્ટમોઆ વિસ્તાર માં:

કાયદાકીય નિયમન

ગેરકાયદે મની લોન્ડરિંગ ગુનો ગણવામાં આવે છેતેથી, આવા ગેરકાયદેસર કૃત્ય કરવા માટે પૂરી પાડવામાં આવેલ પ્રતિબંધો આર્ટમાં નિર્ધારિત છે. રશિયન ફેડરેશનના ક્રિમિનલ કોડના 174.

આ અધિનિયમ આ ખ્યાલને વ્યાખ્યાયિત કરે છે, તેમાં લોન્ડરિંગ તરીકે બરાબર શું ગણવામાં આવે છે તેનો સંકેત છે, અને આચરવામાં આવેલા ગુના માટે જવાબદારીનું માપ પણ સૂચવે છે.

વધુમાં, આ વિસ્તાર દ્વારા અપનાવવામાં આવેલા મની લોન્ડરિંગ વિરોધી કાયદા દ્વારા નિયમન કરવામાં આવે છે ઓગસ્ટ 7, 2001. આ દસ્તાવેજ લોન્ડરિંગની વિભાવનાની વ્યાખ્યા, તેમજ આ ગુનાના કમિશનને રોકવા માટેની રીતો પણ પ્રદાન કરે છે.

ખાસ કરીને, કાયદો જણાવે છે કે તમામ મોટા વ્યવહારો વિશેની માહિતી રોઝફિન મોનિટરિંગમાં સ્થાનાંતરિત થવી જોઈએ.

નાના કરારો માટે પણ આ સાચું છે જો તે ડીપીઆરકે અથવા ઈરાનની કંપનીઓ સાથે પૂર્ણ કરવામાં આવે છે (આતંકવાદી સંગઠનોને ધિરાણ અટકાવવા માટે આ જરૂરી છે). સ્પષ્ટ કરારો અને કરારો વધુ તપાસ અને નિયંત્રણને આધીન છે.

ગુનેગારોને ખુલ્લા પાડવાની રીતો

રોકડ પ્રવાહ નિયંત્રણનીચેની સંસ્થાઓ દ્વારા હાથ ધરવામાં આવે છે:

નેશનલ બેંક એવી બેંકોને સજા કરવા માટે તૈયાર છે જે મોટા પાયે મની લોન્ડરિંગ યોજનાઓ સામે લડતી નથી. ભારે દંડ અને સંચાલનને દૂર કરવું. બેંકો અસરકારક નાણાકીય દેખરેખ કરવા માટે, NBU એ સાત મુખ્ય યોજનાઓ જાહેર કરી જે તેણે ઓળખી.ફિનક્લબતેમનું સંક્ષિપ્ત વર્ણન પ્રકાશિત કરે છે. નિષ્ણાતો નાણાકીય દેખરેખ (યુક્રેનિયન) ના પ્રચારને સમર્થન આપે છે.

નેશનલ બેંકે બેંક ગ્રાહકોના શંકાસ્પદ વ્યવહારોની મુખ્ય યોજનાઓ જાહેર કરી છે, જેની સામે નાણાકીય સંસ્થાએ લડવું જોઈએ. તેમાંના સાત છે. એનબીયુ ફાઇનાન્શિયલ મોનિટરિંગ ડિપાર્ટમેન્ટના ડિરેક્ટર ઇગોર બેરેઝાએ આ કામગીરીનો સાર સમજાવ્યો.

સ્કીમ નંબર 1 – “મૂડી ઉપાડ”

પાંચ યુક્રેનિયન કાનૂની સંસ્થાઓ ચાર વિદેશી કાનૂની સંસ્થાઓને નિકાસ માટે માલ વેચે છે. વિદેશી આર્થિક કરારની શરતો ડોલરમાં માલના સપ્લાય માટે બેંક દ્વારા પતાવટ માટે પ્રદાન કરે છે - $22 મિલિયન. ગ્રાહકોમાંથી એક કરારમાં ફેરફાર કરે છે: યુએસ ડોલરને બદલે ચુકવણીનું ચલણ પોલિશ ઝ્લોટી બને છે. નિર્ધારિત દર બજાર દર કરતાં 3-10 ગણો ઓછો છે. બિન-બજાર વિનિમય દરને કારણે, $22 મિલિયનને બદલે, યુક્રેનને 12 મિલિયન પોલિશ ઝ્લોટી અથવા $3 મિલિયન પ્રાપ્ત થાય છે.

અદ્રશ્ય રોકડ. ડિજિટલ રિવનિયાના ઉદભવથી શું થશે?

"ગુમાવાયેલી આવક $19 મિલિયન જેટલી હતી. આ યોજનાએ યુક્રેનમાંથી નાણાં ઉપાડવાનું શક્ય બનાવ્યું, જેના કારણે ચલણના પુરવઠા/માગ અને વિનિમય દર પર અસર પડી. તમામ કોન્ટ્રાક્ટ બેંકમાં ટ્રાન્સફર કરવામાં આવ્યા હતા. બેંકે તેમને જોયા, નોન-માર્કેટ રેટ નક્કી કર્યા અને વ્યવહારો કર્યા. હકીકતમાં, તેણે સ્ટેટ ફિસ્કલ સર્વિસને માહિતી આપ્યા વિના ચલણ નિયંત્રણમાંથી વ્યવહારો દૂર કર્યા,” ઇગોર બેરેઝાએ કહ્યું.

સ્કીમ નંબર 2 – “કેશ આઉટ”

42 વ્યક્તિઓના જૂથે બિઝનેસ ટ્રીપ પર ચૂકવણી કરવા માટે પેમેન્ટ કાર્ડ્સમાંથી UAH 111 મિલિયન ઉપાડ્યા: દરેક UAH 2.6 મિલિયન. શરૂઆતમાં, આ 111 મિલિયન UAH અનાજ, બાંધકામ અને માર્કેટિંગ સેવાઓ માટે ચૂકવણી તરીકે બે કંપનીઓના ખાતામાં ગયા. તે જ સમયે, આ કંપનીઓ પાસે બાંધકામ લાઇસન્સ નહોતું, અને તેઓ આ વ્યક્તિઓ સાથે મજૂર સંબંધો પણ ધરાવતા ન હતા (માત્ર 9 લોકો પાસે વ્યવસાયિક મુસાફરીના ઓર્ડર હતા).

PrivatBank એ 880 મિલિયન UAH ના મૂલ્યના સ્કીમ વ્યવહારોને અવરોધિત કર્યા

નેશનલ બેંક માને છે કે બેંકે આ યોજનાની કામગીરી બંધ કરી દેવી જોઈતી હતી, કારણ કે ખાસ કરીને મોટી માત્રામાં રોકડ ઉપાડવામાં આવી હતી, કાનૂની સંસ્થાઓ તેના ગ્રાહકો હતા, અને બેંકે આ કામગીરી માટે ક્લાયન્ટના લાઇસન્સ તપાસ્યા ન હતા. “રોકડ વ્યવહારો કાયદેસર છે. પરંતુ પ્રશ્ન એ છે કે ઘણા કિસ્સાઓમાં એવી યોજના હાથ ધરવામાં આવે છે કે જ્યાં રોકડ વ્યવહારો કરવાના ગેરકાયદેસર હેતુને કાનૂની તકો તરીકે છૂપાવવામાં આવે છે," ઇગોર બેરેઝા કહે છે.

સ્કીમ નંબર 3 – “ભ્રષ્ટાચાર”

ઊર્જા મંત્રાલય દ્વારા સ્થાપિત રાજ્ય-માલિકીના એન્ટરપ્રાઇઝે 51 મિલિયન UAH માટે હીટ એક્સ્ચેન્જ ટર્બાઇન્સ માટે સંરક્ષણની ખરીદી માટે ટેન્ડર રાખ્યું હતું. આ ભંડોળનો એક ભાગ સાધનસામગ્રી ખરીદવા માટે ગયો હતો, અને મોટા ભાગના નાણાં (27 મિલિયન UAH) કંપનીઓના ડિરેક્ટર અને ચીફ એકાઉન્ટન્ટ દ્વારા નાણાકીય સહાય અને લોન તરીકે રોકડ કરવામાં આવ્યા હતા. ટેન્ડરમાં જે કંપનીઓએ ભાગ લીધો હતો તે ફોજદારી કેસમાં સંડોવાયેલી છે. સરકારી માલિકીની એન્ટરપ્રાઈઝની શાખા દ્વારા ખાસ કરીને મોટી માત્રામાં કાનૂની સંસ્થાઓની તરફેણમાં ભંડોળનું ટ્રાન્સફર જે ફોજદારી કેસોમાં સંડોવાયેલ છે, અને ખાસ કરીને મોટી માત્રામાં ભંડોળની રોકડ એ એવા સંકેતો છે કે જેણે બેંકને રોકવા માટે પ્રોત્સાહિત કરવી જોઈએ. યોજના કામગીરી.

સ્કીમ નંબર 4 – “બોઈલર”

“ઐતિહાસિક રીતે, ગેરકાયદેસર કેશ-આઉટ વ્યવહારો બેંકિંગ સિસ્ટમ દ્વારા કરવામાં આવ્યા હતા. નેશનલ બેંક હવે આ મુદ્દા પર ખૂબ ધ્યાન આપી રહી હોવાથી, અમે બેંકિંગ સિસ્ટમના સ્તરે અને આનો દુરુપયોગ કરતી કંપનીઓની પ્રતિક્રિયામાં નિયંત્રણમાં સુધારો જોયો છે અને હવે રોકડ એકત્રિત ન કરવાનો પ્રયાસ કરી રહી છે," ઇગોર બેરેઝાએ જણાવ્યું હતું.

પરંતુ કેશ માટે અર્થતંત્રની જરૂરિયાત હજુ પણ વિશાળ છે. આ યોજનામાં એવી કંપનીઓનો સમાવેશ થાય છે કે જેઓ રોકડ માટે માલસામાન અને સેવાઓનું વેચાણ કરે છે, તેમજ એવી કંપનીઓ કે જે કેશલેસ ધોરણે કામ કરે છે પરંતુ રોકડની જરૂર છે. એક બેંકમાં, 200 થી વધુ કંપનીઓ આવા "કઢાઈ" માં કામ કરતી હતી. જે કંપનીઓએ ક્લાસિકલ કલેક્શન પ્રક્રિયાને બદલે તેમની રોકડ રકમનું વેચાણ કર્યું હતું તેમને સિગારેટ, ફળો અથવા સેકન્ડ હેન્ડ સામાનના વેચાણ માટે કથિત રીતે બિન-રોકડ સ્વરૂપમાં UAH 4 બિલિયન મળ્યા હતા. જ્યારે ખરીદી કરતી કંપનીઓને હકીકતમાં ખરીદેલી સિગારેટ નહીં, પરંતુ સમાન રકમ માટે રોકડ મળી હતી. બેંકને નેશનલ બેંક દ્વારા સર્વિસીંગમાં કાલ્પનિક કંપનીઓને સામેલ કરવા માટે મંજૂરી આપવામાં આવી હતી.

સ્કીમ નંબર 5 – “બનાવટી આવક”

યુક્રેનમાં, વ્યક્તિઓની સંખ્યાબંધ શ્રેણીઓ માટે આવકની ઇલેક્ટ્રોનિક ઘોષણા છે, અને નાણાંના ઉદ્ભવના સ્ત્રોત વિશેની માહિતી ઘણી વખત જરૂરી છે. કોઈ વ્યક્તિ માટે કાલ્પનિક આવક "ડ્રો" કરવા માટે, વ્યાવસાયિક મધ્યસ્થીઓ રાખવામાં આવે છે. યોજનાનો સાર. બેંક એવી કંપનીઓને લોન આપે છે જે અન્ય કંપનીઓ પાસેથી સિક્યોરિટી ખરીદે છે. પછી તેઓ એવી વ્યક્તિઓને નાણાકીય સહાય પૂરી પાડે છે જેઓ સિક્યોરિટીઝ પણ ખરીદે છે. સિક્યોરિટીઝના વેચાણ પછી, વ્યક્તિઓને સિક્યોરિટીઝના વેચાણમાંથી આવક જાહેર કરવાની તક મળે છે. આ કામગીરી એક વર્તુળમાં હાથ ધરવામાં આવી હતી: 24 કલાકની અંદર, UAH 81 મિલિયન માટે UAH 300 મિલિયનની સિક્યોરિટીઝ ખરીદવામાં આવી હતી, કારણ કે આવી કામગીરી સાત વખત હાથ ધરવામાં આવી હતી. “આ આવક પાછળથી વ્યક્તિગત વ્યક્તિઓની ઘોષણાઓમાં દેખાઈ. ગ્રાહકો સાર્વજનિક વ્યક્તિઓ હતા," નેશનલ બેંકે અહેવાલ આપ્યો.

સ્કીમ નંબર 6 - "રોકડ મેળવવી"

કંપનીઓના જૂથે, બેંક દ્વારા, આગળની પ્રક્રિયા માટે ગૌણ કાચા માલના સંગ્રહ માટે ચૂકવણી કરી. કથિત રીતે, તેઓએ 612 હજાર ટન ખરીદ્યા. "આટલા પ્રમાણમાં કાચા માલના પરિવહન માટે, દરરોજ 284 કામાઝ ટ્રકની જરૂર પડશે," NBU કહે છે. રિસાયકલ કરી શકાય તેવી સામગ્રીઓ મર્યાદિત સંખ્યામાં લોકો દ્વારા "દાન" કરવામાં આવી હતી, જેમાં પ્રખ્યાત લોકો અને એક ગાયક પણ હતા જેમણે કથિત રૂપે બોટલ અને નકામા કાગળનું દાન કર્યું હતું. આ યોજના હેઠળ, બેંકે UAH 3.9 બિલિયનની રોકડ જારી કરી હતી. નેશનલ બેંકે આ બેંકને દંડ ફટકાર્યો હતો અને તેના મેનેજરને સસ્પેન્ડ કર્યા હતા.

સ્કીમ નંબર 7 – "રોકડ વિના રોકડ"

બિન-રોકડ ભંડોળને સંગ્રહ વિના રોકડમાં રૂપાંતરિત કરવાનું બીજું ઉદાહરણ. બેંક ટ્રાન્સફર દ્વારા ગેસ સપ્લાય માટે કાનૂની સંસ્થાઓના જૂથે ચૂકવણી કરી, અને ગેસ કંપનીઓએ બેંક ટ્રાન્સફર દ્વારા મોબાઇલ કમ્યુનિકેશન્સ ટોપ અપ કરવા માટે UAH 737.7 મિલિયન મૂલ્યના સ્ક્રેચ કાર્ડ્સ ખરીદ્યા. વાસ્તવમાં, સ્ક્રૅચ કાર્ડ વ્યક્તિઓને રોકડ માટે વેચવામાં આવ્યા હતા, પરંતુ તેમના ખાતામાં રોકડ જમા થઈ ન હતી. આ બેંકના વડાને પણ NBU દ્વારા સસ્પેન્ડ કરવામાં આવ્યા હતા.

સારા ઇરાદા

આ યોજનાઓને સાર્વજનિક બનાવવાથી બેંકોને તેમાં સામેલ થવાથી નિરુત્સાહિત કરવી જોઈએ. યુક્રેનિયન સોસાયટી ઑફ ફાઇનાન્સિયલ એનાલિસ્ટ્સના સભ્ય વિટાલી શાપ્રાન કહે છે, "મને લાગે છે કે આ માહિતીના પ્રકાશન સાથે સંબંધિત NBUના પગલાં સંપૂર્ણ રીતે શૈક્ષણિક અસર કરશે." “અનિયમિતતાઓની જાહેરાત જાહેર જનતા અને વ્યવસાયોને સમજાવે છે કે કઈ બેંકો રમતના નિયમો તોડી શકે છે, તેમના બાકીના ગ્રાહકોને ઓપરેશનલ જોખમો માટે ખુલ્લા પાડે છે. બીજી તરફ, આ પ્રથા લાંબા ગાળે ઉલ્લંઘનની સંખ્યા ઘટાડવામાં મદદ કરશે, કારણ કે બેંકિંગ વ્યવસાયમાં પ્રતિષ્ઠા એ મુખ્ય સંપત્તિ છે, અને હવે બેંકો તેમની તમામ શક્તિથી તેનું રક્ષણ કરવા માટે વલણ ધરાવે છે," રોમન કોર્નિલ્યુક કહે છે, નાણાકીય YouControl ખાતે વિશ્લેષક.

આ દિશામાં NBU ની પ્રવૃત્તિ આકસ્મિક નથી. 2017 ના પાનખરથી, NBU એ 150 હજાર UAH થી વધુ રકમમાં ગ્રાહક વ્યવહારોની બેંકો દ્વારા ફરજિયાત નાણાકીય દેખરેખ માટેની જરૂરિયાતોને મજબૂત બનાવી છે. બેંકોના કામમાં જોખમ આધારિત અભિગમ દાખલ કરવામાં આવ્યો હતો. જો અગાઉ બેંકો ત્રિમાસિક ધોરણે જોખમી નાણાકીય વ્યવહારોને ઓળખતી હોય અને તેના વિશે સ્ટેટ ફાઇનાન્શિયલ મોનિટરિંગ સર્વિસને સૂચિત કરતી હોય, તો હવે તેઓએ ઓપરેશન પહેલાં પણ - ઓનલાઈન "ચાલુ ધોરણે" ઓળખી કાઢવી પડશે. ચકાસણી તે તબક્કે શરૂ થવી જોઈએ જ્યારે ક્લાયન્ટ પ્રશ્નાવલી ભરે. બેંકોએ ગ્રાહકો પાસેથી શંકાસ્પદ આવકના સ્ત્રોતોની ચકાસણી કરવી આવશ્યક છે.

મુખ્ય દંડ

જોખમ-આધારિત અભિગમની રજૂઆત સાથે, બેંકો પર પ્રભાવના પગલાંમાં વધારો થયો છે. જો 2016 ના અંતમાં, નાણાકીય દેખરેખ મુજબ, 28 બેંકોને UAH 9.3 મિલિયનની રકમમાં દંડ કરવામાં આવ્યો હતો, તો 2017 માં દંડની રકમ વધીને UAH 67.6 મિલિયન થઈ હતી. કુલ, ઓડિટ કરાયેલા 47માંથી 15 બેંકોને દંડ ફટકારવામાં આવ્યો હતો, એટલે કે દર ત્રીજા ભાગમાં. “એક તરફ, દંડમાં વધારો થયો છે, અને બીજી તરફ, આપણે હવે લાયસન્સ રદ કરવાના નથી, જેમ કે 2015-2016 માં હતો. અમે હવે બેંકિંગ સિસ્ટમમાં આવી જોખમી પ્રવૃત્તિઓ જોતા નથી. જે બેંકોમાંથી અમે લાયસન્સ લીધાં હતાં, તેમાં 70-90% ટ્રાન્ઝેક્શન સ્કીમ્સ હતા અને મની લોન્ડરિંગ સાથે જોડાયેલા હતા. હવે ત્યાં અલગ બેંકો છે જે બિન-વ્યવસાયિક કામગીરી સાથે વ્યવસાયિક કામગીરીને જોડે છે. ત્યાં ઘણા કારણો છે: કાં તો આ ખાસ કરીને બેંકો દ્વારા કરવામાં આવે છે, અથવા તેમના ક્લાયન્ટની અજ્ઞાનતાથી," ઇગોર બેરેઝા સમજાવે છે.

તેમના મતે, ઘણી બેંકો કે જેમને દંડ ફટકારવામાં આવ્યો હતો તેઓ તેમની પાસે આવેલા "સ્કેમર્સ" સામે લડવા તૈયાર ન હતા. "જ્યારે લોન્ડરિંગ કંપનીઓ સિસ્ટમ બેંકોમાં ગઈ ત્યારે મોટી રકમનો દંડ એ પડકારનો પ્રતિભાવ હતો. તેઓ ફક્ત આ માટે તૈયાર ન હતા. તેમની પાસે પહેલા આવા ગ્રાહકો નહોતા કારણ કે તેઓ નાની બેંકોમાં હતા, પરંતુ હવે તેઓ નિયંત્રણ પ્રક્રિયાઓમાં સુધારો કરી રહ્યા છે અને અમે સકારાત્મક ફેરફારો જોઈ રહ્યા છીએ," ઇગોર બેરેઝા કહે છે.

2018ના પ્રથમ ત્રિમાસિક ગાળામાં નેશનલ બેંકે સાત ઓડિટમાંથી પાંચ બેંકોને પહેલાથી જ દંડ ફટકાર્યો છે. તે જ સમયે, NBU એ 10 વર્ષ સુધી બેંકિંગ સિસ્ટમમાં નેતૃત્વના હોદ્દા પર કબજો કરવાનો અધિકાર વિના બેંકના વડાને દૂર કરવા જેવા પગલાને વધુ સક્રિયપણે લાગુ કરવાનું શરૂ કર્યું. બેંકો પર પ્રભાવના અનેક પગલાં છે. આ પગલાંમાંથી એક જેનો અમે સક્રિયપણે ઉપયોગ કરીએ છીએ તે મેનેજરને દૂર કરવાનો છે. અમે તેનો આશરો લઈએ છીએ જ્યારે અમે એ હકીકતને ધ્યાનમાં લઈએ છીએ કે દંડનું કદ અમે જે સ્કીમ્સ ઓળખીએ છીએ તેના વોલ્યુમને જોખમમાં મૂકતું નથી. આમ, અમે બજારને સંકેત આપીએ છીએ અને એવી પરિસ્થિતિઓ બનાવીએ છીએ કે જેથી મેનેજમેન્ટ ઇરાદાપૂર્વક આવા ઉલ્લંઘનો ન કરે. જો બેંક મેનેજરો સમજે છે કે જોખમી નાણાકીય મોનિટરિંગ પ્રવૃત્તિઓ માટે 10 વર્ષ સુધી નેતૃત્વના હોદ્દા પર રહેવાની અસમર્થતા સાથે દૂર કરવાની સંભાવના છે, તો આ કોઈપણ દંડ કરતાં વધુ ખરાબ છે, "ઇગોર બેરેઝાએ નોંધ્યું. TAScombank એકટેરીના મેલેશના વડા અને યુક્રેનિયન કેપિટલ બેંકના વડા એલેક્ઝાન્ડર ટીખોમિરોવ આ મંજૂરી હેઠળ આવ્યા.

શૈક્ષણિક પગલાં

નાણાકીય નિષ્ણાતો નેશનલ બેંકની નાણાકીય દેખરેખની જરૂરિયાતોને મજબૂત કરવામાં સમર્થન આપે છે. રોમન કોર્નિલ્યુક પર ભાર મૂકે છે, "નિયમનકાર રમતના નવા નિયમોના સંદર્ભમાં એનબીયુની જરૂરિયાતો પ્રત્યે બેંકોના ગંભીર વલણની પુષ્ટિ કરવા માટે, બજારના સહભાગીઓ દ્વારા ઉલ્લંઘનના પુનરાવર્તનને રોકવા માટેના ઉલ્લેખિત પ્રતિબંધોનો ઉપયોગ કરે છે."

તેમણે કડક જરૂરિયાતો અને પ્રતિબંધો માટે બે કારણોનું નામ આપ્યું છે. “પ્રથમ, નિયમનકાર એએમએલ, કેવાયસી, બીઇપીએસ જેવા નાણાકીય પ્રવાહો પર નિયંત્રણ વધારવાના વૈશ્વિક વલણોના સંદર્ભમાં બેંકોની જોખમી કામગીરી, મની લોન્ડરિંગ અને આતંકવાદી ધિરાણ સામે લડત તેમજ મૂડી ઉપાડવાની યોજનાઓનું મોનિટરિંગ મજબૂત કરી રહ્યું છે. બીજું, NBU નાણાકીય દેખરેખ માટે વધુ વફાદાર અથવા ઔપચારિક અભિગમના દાયકાઓ સુધી બનાવવાનું ચાલુ રાખે છે, કાયદાનું ઉલ્લંઘન કરનારાઓ પર નિયંત્રણની નવી સિસ્ટમ વિકસાવે છે અને સંસ્થાકીય ક્ષમતાને મજબૂત કરે છે," વિશ્લેષક યાદી આપે છે.

વિટાલી શાપ્રાન માને છે કે નેશનલ બેંક માટે બેંકનું લાઇસન્સ તાત્કાલિક રદ કરવાને બદલે દંડ સાથે સજા કરવી વધુ સારું છે. "આવી બેંકોને બંધ ન કરવી તે વધુ સારું છે, પરંતુ તેમને દંડ કરવો; આ બજેટ માટે વધુ ફાયદાકારક અને અન્ય બેંકો માટે સૂચક હશે," તે કહે છે.

ઉમેદવારી નોંધાવવા માટે FinClub સમાચારવી ટેલિગ્રામ,,

બેંક ઓફ રશિયાના અંદાજ મુજબ, બેંકિંગ સિસ્ટમમાંથી પસાર થતા કાલ્પનિક નાણાકીય વ્યવહારોનું પ્રમાણ 1.5-2 ટ્રિલિયન જેટલું છે. ઘસવું દર વર્ષે, જે રશિયન જીડીપીના 7-10% ની સમકક્ષ છે; એકીકૃત બજેટનું નુકસાન - 500-800 અબજ રુબેલ્સ. વર્ષમાં. ઓલિનિક ઓ.એમ. બેંકિંગ કાયદાની મૂળભૂત બાબતો: વ્યાખ્યાનોનો કોર્સ. એમ. 1997.

રશિયન કાયદા અનુસાર, સંસ્થાઓ, સાહસો, સંસ્થાઓ, તેમના સંગઠનાત્મક અને કાનૂની સ્વરૂપને ધ્યાનમાં લીધા વિના, કરારની શરતો પર યોગ્ય ખાતાઓમાં બેંક સંસ્થાઓમાં ઉપલબ્ધ ભંડોળનો સંગ્રહ કરો. બિન-રોકડ ચૂકવણી દ્વારા ભંડોળનું કાયદેસરકરણ હાથ ધરવામાં આવે છે જો મુખ્ય અપરાધ (ઉદાહરણ તરીકે, છેતરપિંડી) ના કમિશનના પરિણામે કાનૂની એન્ટિટીના બેંક ખાતામાં ફોજદારી કાર્યવાહી પહેલાથી જ છે અથવા તેની આડમાં ખાતામાં ટ્રાન્સફર કરવામાં આવી હતી. કાનૂની પ્રવૃત્તિઓમાંથી આગળ વધે છે. ગુનાહિત પ્રવૃત્તિની પ્રક્રિયામાં, એક અથવા વધુ બેંકો સાથેની શેલ કંપની વતી, કાયદેસર કરનાર બેંક ખાતા (પતાવટ, વર્તમાન, ચલણ, લોન), પતાવટ અને રોકડ સેવાઓ માટે કરાર કરે છે. આગળની કંપની બેંક-ક્લાયન્ટ ઇલેક્ટ્રોનિક સિસ્ટમ દ્વારા બેંક સાથે સેવા કરાર કરી શકે છે. આ કરવા માટે, કંપનીને એક ઈલેક્ટ્રોનિક કી આપવામાં આવે છે જે કંપનીના એકાઉન્ટ્સને રીઅલ ટાઈમમાં રીમોટ એક્સેસ પ્રદાન કરે છે.

કાયદેસર કરનારાઓ બેંકિંગ સિસ્ટમની બહારથી અને બેંકના મેનેજમેન્ટ અને કર્મચારીઓ વચ્ચેના સહયોગીઓની મદદથી કાર્ય કરી શકે છે. પ્રથમ કિસ્સામાં, કાયદેસર કરનાર આંતરિક નિયંત્રણની બેંકિંગ સિસ્ટમની ખામીઓનો ઉપયોગ કરી શકે છે. જો બેંકમાં સાથીદારો હોય, તો કાયદેસરનું કાર્ય સરળ કરવામાં આવે છે. આ કિસ્સામાં, સત્તાવાર રીતે કવર કંપનીની નોંધણી કરવાની જરૂર નથી; તમે વાસ્તવિક અથવા ખોટી કંપનીની વિગતોનો ઉપયોગ કરી શકો છો. સહાયક દસ્તાવેજોની તૈયારી અને રજૂઆત અને લોન્ડરિંગ પ્રવૃત્તિઓને છુપાવવાની સુવિધા આપવામાં આવે છે, કારણ કે બેંક કાયદેસરકરણ પ્રક્રિયાને છૂપાવવા માટે પગલાં લે છે. "લોન્ડરિંગ" પ્રક્રિયામાં, કાયદેસર કરનાર, કંપની વતી, બેંકને પેમેન્ટ ઓર્ડર સબમિટ કરે છે (કાગળ પર અથવા ઇલેક્ટ્રોનિક સ્વરૂપે) એક શેલ કંપનીના ખાતામાંથી બીજાના ખાતામાં ભંડોળ ટ્રાન્સફર કરવા માટે અથવા બીજી બેંક. આ સાંકળમાં અનેક ડઝન સંસ્થાઓ સામેલ હોઈ શકે છે. પેમેન્ટ ઓર્ડર પર નોમિની ડિરેક્ટર દ્વારા હસ્તાક્ષર કરવામાં આવે છે અથવા તે વ્યક્તિના હસ્તાક્ષર કે જેના ડેટાનો ઉપયોગ કંપનીની નોંધણી માટે કરવામાં આવ્યો હતો તે બનાવટી છે. ગમ્ઝા વી.એ. ફોજદારી કાર્યવાહીના કાયદેસરકરણ (લોન્ડરિંગ) સામે લડતના વિષય તરીકે બેંક // બેંકિંગ. 2002. N 5. ચુકવણી માટેનો આધાર વિવિધ કરારોનો અમલ છે.

શેલ કંપનીઓની ચૂકવણીને કાયદેસરતાનો દેખાવ આપવા માટે, દસ્તાવેજો તૈયાર કરવામાં આવે છે જે માનવામાં આવે છે કે નાણાકીય અને આર્થિક પ્રવૃત્તિઓને પ્રતિબિંબિત કરે છે (ઉદાહરણ તરીકે, ખરીદી અને વેચાણ કરાર, લોન, પુરવઠો, સેવાઓ, વીમો, અંદાજો, ઇન્વૉઇસેસ, સ્વીકૃતિ અને ટ્રાન્સફરના કૃત્યો મિલકત, કામના પરિણામો, સેવાઓ). નોમિની ડિરેક્ટર્સ વિદેશ સહિત બિઝનેસ ટ્રિપ્સ પર જાય છે, વાસ્તવિક ખર્ચ કરતાં નોંધપાત્ર રીતે વધી ગયેલી રકમની જાણ કરે છે અને એકાઉન્ટિંગ દસ્તાવેજોમાં ખોટી માહિતી દાખલ કરે છે. નિયમ પ્રમાણે, લોકોનું એક જૂથ કામ કરે છે, અને કુરિયર્સ કે જેઓ કાયદેસરની પ્રવૃત્તિઓના ગુનાહિત સ્વભાવથી વાકેફ નથી તેઓ પૈસા પ્રાપ્ત કરી શકે છે અને ચુકવણી ઓર્ડર ટ્રાન્સમિટ કરી શકે છે. સાથીદારો અને નામાંકિત નિર્દેશકો વચ્ચે વાતચીત ગુપ્તતા પદ્ધતિઓનો ઉપયોગ કરીને મોબાઇલ ફોન દ્વારા હાથ ધરવામાં આવે છે: ઉપનામ હેઠળ વાટાઘાટો, ટેલિફોન નંબર બદલવા વગેરે. વોટ્રીન આર.વી. અપરાધ અને આતંકવાદના ધિરાણના કાયદેસરકરણ (લોન્ડરિંગ) સામે લડવાના ક્ષેત્રમાં બેંકિંગ દેખરેખની સુવિધાઓ // નાણાં અને ધિરાણ. 2004. એન 4

ઉદાહરણ તરીકે, UROO "ASSA" ના વર્તમાન ખાતામાં સ્થિત ચોરાયેલા 39 મિલિયન રુબેલ્સને કાયદેસર બનાવવા માટે, B. એક ચુકવણી ઓર્ડર હેઠળ 21 મિલિયન રુબેલ્સની રકમમાં ભંડોળ ટ્રાન્સફર કર્યું. NPO RCC "BIT" (તુલા) માં LLC "Senglen" ના સેટલમેન્ટ એકાઉન્ટમાં, અન્ય ચુકવણી ઓર્ડર અનુસાર - 7.7 મિલિયન રુબેલ્સ. જેએસસીબી ફ્યુચરમાં મેગ્નોટ એલએલસીના વર્તમાન ખાતામાં, ત્રીજા પેમેન્ટ ઓર્ડર મુજબ - 10.2 મિલિયન રુબેલ્સ. LLC CB "Neklis-Bank" (મોસ્કો) માં LLC "Incort" ના પતાવટ ખાતામાં. તે જ સમયે, બી.એ દર્શાવેલ ચુકવણી દસ્તાવેજો પર હસ્તાક્ષર કર્યા અને ચૂકવણીના હેતુ પર કૉલમમાં ઇરાદાપૂર્વક ખોટી માહિતી દાખલ કરી - "કરાર હેઠળ સેવાઓ માટે ચૂકવણી," એ જાણીને કે સેવાઓ આગળની સંસ્થાઓ દ્વારા કરવામાં આવશે નહીં, અને નાણાં રોકડ કરવામાં આવશે અને તેના પોતાના લાભ માટે ચાલુ કરવામાં આવશે. આ પછી, જી., 21 મિલિયન રુબેલ્સની રકમમાં ચોરાયેલા ભંડોળને વધુ કાયદેસર બનાવવા માટે, એક સંગઠિત જૂથના ભાગ રૂપે બી. સાથે મળીને કામ કરી રહ્યા હતા, જે સેંગ્લેન એલએલસીના ખાતામાં ટ્રાન્સફર કરવામાં આવ્યા હતા, જ્યાં નજીવા નિર્દેશક શ્રી. , સેવામાં તેને ગૌણ, તેમને સંગઠનોના સંગઠિત જૂથના ડમી અને નિયંત્રિત સભ્યોના ખાતામાં સ્થાનાંતરિત કર્યા: LLC એક્વેન્ટ, એલએલસી એલોન્જ, મેટલ-ઈમ્પ્રેસ, ડેકોર્ટ, ઓલિમ્પિક, એટલાસ, ટેક્નોકોમ્પ્લેક્સ, મોસ્ટેખમોન્ટાઝ, બીએસકે -57", NPO RCC "BIT" OJSC (તુલા) માં "Grandistroy", "Mekhmashgaz".

ગ્રાહક વતી એક બેંકમાંથી બીજી બેંકમાં "ગંદા" ભંડોળનું ટ્રાન્સફર સંવાદદાતા એકાઉન્ટ્સ દ્વારા કરવામાં આવે છે. કાનૂની સંસ્થાઓ તરીકે બેંકોને અન્ય બેંકિંગ સંસ્થાઓમાં માત્ર સંવાદદાતા ખાતા ખોલવાનો અધિકાર છે. તેમની પાસે તેમના પોતાના વર્તમાન, પતાવટ અને અન્ય ખાતાઓ હોઈ શકતા નથી, સંવાદદાતા ખાતાઓ સિવાય, જેમાં તેમના નિકાલ પરના તમામ નાણાં સંગ્રહિત છે. આપણા દેશમાં મોટાભાગની આંતરબેંક વસાહતો પ્રદેશોમાં બેંક ઓફ રશિયાના મુખ્ય વિભાગોના રોકડ પતાવટ કેન્દ્રો (CCS) માં બેંકો દ્વારા ખોલવામાં આવેલા સંવાદદાતા ખાતા દ્વારા કરવામાં આવે છે. ધિરાણ સંસ્થાઓને અધિકૃત સંસ્થાને સબમિટ કરવા માટેની પ્રક્રિયા પર બેંક ઑફ રશિયાના નિયમો ફેડરલ લૉ "ઓન કોમ્બેટિંગ ધ લીગલાઇઝેશન (લોન્ડરિંગ) ઓફ પ્રોસીડ્સ ફ્રોમ ક્રાઇમ એન્ડ ધ ફાઇનાન્સીંગ ઓફ ટેરરિઝમ // બેંક ઓફ ધ બેંક ઓફ બુલેટિન દ્વારા આપવામાં આવેલ માહિતી રશિયા. 2008. એન 54

બૅન્કો ફોજદારી કાર્યવાહીને લૉન્ડરિંગ કરવાના હેતુથી સંવાદદાતા ખાતા દ્વારા આંતર-બેંક લોન પણ ટ્રાન્સફર કરે છે. આ કરવા માટે, બેંકો સંવાદદાતા સંબંધો પર કરાર કરે છે, જેના આધારે તેઓ એકબીજાને સંવાદદાતા એકાઉન્ટ સ્ટેટમેન્ટ મોકલે છે. બેંકિંગ પ્રેક્ટિસમાં, LORO અને NOSTRO સંવાદદાતા ખાતાઓ વચ્ચે તફાવત છે. LORO ખાતું ("તેમનું ખાતું મારી પાસે છે")નો હેતુ બેંક તેના સંવાદદાતા વતી તેના દ્વારા કરાયેલા વ્યવહારોને રેકોર્ડ કરવાનો છે. NOSTRO ખાતું ("તેમની સાથેનું અમારું ખાતું") એ ખાતાની માલિકી ધરાવતી બેંક વતી સંવાદદાતા બેંક દ્વારા કરવામાં આવેલા વ્યવહારોને રેકોર્ડ કરવાનો છે. કાયદેસરકરણની પ્રક્રિયા દરમિયાન, ગુનાહિત રીતે હસ્તગત કરેલ ભંડોળને કાનૂની વ્યવહારોમાંથી મળેલી રકમ સાથે સંવાદદાતા બેંક અને ક્લાયન્ટ ખાતાઓમાં મિશ્રિત કરવામાં આવે છે, અને પછીથી વ્યવસાયના નફા તરીકે પસાર કરવામાં આવે છે.

ગેરકાયદેસર સાહસિકો મની લોન્ડરર્સને રોકડ મેળવવામાં મદદ કરે છે. એવી કંપનીઓ છે જે ભંડોળના મૂળમાં રસ લીધા વિના વ્યવસાયિક રીતે કેશ આઉટ કરવામાં વ્યસ્ત રહે છે. આવી કંપની, એક નિયમ તરીકે, તેની પોતાની ઓફિસ અને સ્ટાફ ધરાવે છે: સચિવો, કુરિયર્સ, એકાઉન્ટન્ટ્સ, જેઓ ઘણીવાર પ્રવૃત્તિના ગુનાહિત સ્વભાવથી અજાણ હોય છે. કુરિયર્સ બેંકમાં જાય છે, દસ્તાવેજો, નિવેદનો અને ચુકવણી ઓર્ડર પહોંચાડે છે અને પહોંચાડે છે. ફોજદારી માધ્યમથી મેળવેલ ભંડોળ કંપનીના ખાતામાં ટ્રાન્સફર કરવામાં આવે છે. કંપનીના વડા રોકડ ચેક પર હસ્તાક્ષર કરે છે, જે કુરિયર દ્વારા બેંકને રજૂ કરવામાં આવે છે, અને કાયદેસરને ટ્રાન્સફર કરવા માટે રોકડ મેળવે છે, જેના માટે કંપનીને રોકડ રકમના 4-5% મળે છે.

રોકડ કરવાની પદ્ધતિઓ:

• 1) રોકડ ચેક રજૂ કરીને કાનૂની એન્ટિટીના બેંક ખાતામાંથી રોકડ મેળવવી. કેશ આઉટ કરવા માટે નીચેના કાલ્પનિક કારણો તરીકે દર્શાવવામાં આવ્યા છે: વ્યક્તિઓ સાથેના લોન કરાર હેઠળ લોનની ચુકવણી, કૃષિ ઉત્પાદનોની ખરીદી, પગારની રસીદ વગેરે. રોકડ રસીદમાંથી નિયંત્રણ સ્ટેમ્પનો ઉપયોગ કરીને બેંકના કેશ ડેસ્ક પર રોકડ જારી કરવામાં આવે છે. પ્રાપ્ત ભંડોળ, એક નિયમ તરીકે, સંસ્થાના કેશ ડેસ્કમાં જમા કરવામાં આવતું નથી;
• 2) કાલ્પનિક આધારો પર બિન-રોકડ ભંડોળનું ટ્રાન્સફર (સેવા કરાર, વીમો, ડિવિડન્ડની ચુકવણી, રોયલ્ટી, વગેરે) વ્યક્તિઓના ખાતામાં, જ્યાંથી નાણાં ઉપાડવામાં આવે છે;
• 3) પોસ્ટ ઓફિસમાં રોકડ મેળવવી. "લોન્ડરિંગ" ના હેતુ માટે, રશિયન પોસ્ટની ક્ષમતાઓનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે, જે એવા ક્ષેત્રોમાં બેંકો પાસેથી રોકડ મેળવે છે કે જ્યાં ક્રેડિટ સંસ્થાઓની પ્રતિનિધિ કચેરીઓ નથી.

ઉદાહરણ તરીકે, તુલા પ્રદેશ માટે બેંક ઓફ રશિયાના મુખ્ય નિર્દેશાલયે, OJSC CB "EXPRESS-TULA" (3 ઓગસ્ટ, 2009 ના રોજના અધિનિયમ) ના નિરીક્ષણ દરમિયાન, ફેડરલ સ્ટેટ યુનિટરી એન્ટરપ્રાઇઝની શાખા દ્વારા રોકડ ઉપાડ યોજનાની ઓળખ કરી. "રશિયન પોસ્ટ". 24 સપ્ટેમ્બર, 2008 થી માર્ચ 19, 2009 ના સમયગાળામાં બેંકના ત્રણ ગ્રાહકો - કાનૂની સંસ્થાઓ - એ 21.6 મિલિયન રુબેલ્સ ટ્રાન્સફર કર્યા. તુલા પ્રદેશના ફેડરલ પોસ્ટલ એડમિનિસ્ટ્રેશનને, જે પાછળથી મની ટ્રાન્સફરના સ્વરૂપમાં મોકલવામાં અને ચૂકવવામાં આવ્યા હતા. તે જ સમયે, બેંકે આવા 45 માંથી 16 વ્યવહારો પર રોઝફિન મોનિટરિંગને માત્ર 4 સંદેશા મોકલ્યા હતા;

4) "બિલ યોજનાઓ". ગુનાહિત પ્રવૃત્તિના પરિણામે મળેલા બિન-રોકડ ભંડોળનો ઉપયોગ કરીને, શેલ કંપની મોટી રશિયન બેંકમાંથી પ્રોમિસરી નોટ ખરીદે છે. પછી કંપની સ્વીકૃતિ પ્રમાણપત્રના આધારે કાલ્પનિક વેચાણ અથવા વિનિમય કરાર હેઠળ અન્ય સંસ્થા અથવા વ્યક્તિને વિનિમયનું બિલ ટ્રાન્સફર કરે છે, જે પછી નવા કાલ્પનિક માલિક તેને ચુકવણી માટે રજૂ કરે છે. ચૂકવેલ બિલ માટેના ભંડોળ ડ્રોઅર દ્વારા કાનૂની એન્ટિટી અથવા વ્યક્તિના ખાતામાં ટ્રાન્સફર કરવામાં આવે છે, જ્યાંથી તે ઉપાડવામાં આવે છે. કાયદેસરકર્તા દ્વારા રિડેમ્પશન માટેના બિલની રજૂઆત સાથે સંકળાયેલા વ્યવહારો માટે, સિક્યોરિટીના નજીવા મૂલ્યના 0.5% ની ફી વસૂલવામાં આવે છે.