Darbs ar darījuma partneriem caurstrāvo visu veikala vai uzņēmuma darbu, tāpēc ir ļoti svarīgi, lai maksājums tiktu veikts precīzi un skaidri noteiktā termiņā. Taču pie liela preču apgrozījuma var palaist garām svarīgas detaļas un apjukt, ar ko savstarpēji norēķināties ir un ar ko vēl ne.
Cloud CRM sistēma attiecību pārvaldīšanai ar darījumu partneriem un klientiem.
Palieliniet pārdošanas apjomu. Ideāli piemērots maziem uzņēmumiem!
Lai izvairītos no pārpratumiem, ir vērts sīkāk izpētīt visas darba ar darījumu partneriem sarežģītības, izprotot, kā notiek savstarpējie norēķini, kam jāpievērš uzmanība un kam nē.
Norēķinu ar darījumu partneriem principi un metodes
Tātad, sākotnēji jums ir jāsaprot, kādi ir principi un metodes darbam ar darījumu partneriem un kas tie ir.
Darījuma partneris ir persona, kurai ir finansiāla saikne ar ražošanu, uzņēmumu vai veikalu. Tie var būt darbinieki, klienti vai piegādātāji.
Šajā gadījumā nav iespējams skaidri noteikt, ar ko tieši šī vai cita organizācija strādā arvien biežāk, jo katrs darījuma partneris veic savu funkciju peļņas gūšanā organizācijai. Tieši šī iemesla dēļ ir jāpievērš liela uzmanība finanšu jautājumiem, jo, izkrītot vienam darījuma partneru posmam, tiks izjaukta visa ķēde.
Vērts pievērst uzmanību arī tam, ka grāmatvedībā pastāv aprēķinu jēdziens, kur finanšu aprēķini tiek veikti pēc izziņas vai izrakstu sērijas atkarībā no ciešas sadarbības ar darījuma partneri. Tas notiek šādi: katram darījuma partnerim grāmatvedībā ir savs dokuments, kurā tiek fiksēta katra mazākā finanšu detaļa.
Pēc sadarbības noslēguma, tas varētu būt mēneša vai ceturkšņa beigas, vai arī vienreizējs darījums, grāmatvedība izmaksā līdzekļus un atzīmē to savos dokumentos. Lieki piebilst, ka skaidra maksājumu organizācija ir tik svarīga, ja ir acīmredzams, ka grāmatvedībai papīros apjūkoties, uzņēmumam var rasties būtiski zaudējumi.
Ir svarīgi ņemt vērā, ka aprēķini grāmatvedībā ir ārkārtīgi svarīgi, jo, pateicoties skaidrai aprēķinu organizācijai, jūs jebkurā laikā varat apskatīt visu nepieciešamo informāciju par konkrētu darījumu partneri vai visiem darījumu partneriem vienlaikus. Tas ir ne tikai ērti un ātri, bet ļoti bieži vienkārši nepieciešams.
Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem
Lai neapjuktu un saprastu, kas ir kas, pastāv savstarpējo norēķinu veidi, kas uzreiz sadala savstarpējos norēķinus:
- savstarpējie norēķini ar klientiem
- savstarpējie norēķini ar darbuzņēmējiem
- savstarpējie norēķini ar piegādātājiem.
Vērts pievērst uzmanību tam, ka šie divi savstarpējo norēķinu veidi būtiski atšķiras viens no otra, tādēļ ir izstrādāta īpaša savstarpējo norēķinu veikšanas specifika.
Kas attiecas uz pircējiem, tad viņiem ir iesniegti pavisam citi dokumenti, kuros aprakstīti peļņas ienākumi, nevis izdevumi. Šī ir galvenā darba atšķirība un galvenā būtība. Bet, neskatoties uz dokumentācijas uzturēšanas vienkāršību, reālajā dzīvē viss ir daudz sarežģītāk, jo daudzi dažādi faktori ir slāņaini. Tieši šī iemesla dēļ jums jābūt īpaši uzmanīgiem un jāievēro visi dokumentu uzturēšanas noteikumi, katra veiktā darījuma reģistrēšana.
Savstarpējo norēķinu ar klientiem uzskaite
Savstarpējo norēķinu ar klientiem uzskaite ir viens no svarīgākajiem uzdevumiem. Nekādā gadījumā jūs nevarat šeit kļūdīties, jo aizvainots klients, kurš nav saņēmis savu grūti nopelnīto naudu, var radīt īstu krīzi uzņēmumā. Uzziniet vairāk par norēķinu uzskaiti ar klientiem >> Tas vēlreiz liek domāt, ka ir ārkārtīgi svarīgi veikt uzskaiti par visu, kas tiek darīts ar darījumu partneriem.
Tātad ir jāapsver, kādas darbības ir nepieciešamas, ja darījuma partneri izmanto maksājumus dažādās valūtās. Ir vērts teikt, ka grāmatvedības nodaļa ir gatava tam, un tai ir dažādas formas un formas, lai pieņemtu jebkuru valūtu. Tādējādi norēķinu uzskaite var viegli notikt ārvalstu valūtā.
Norēķināmies ar personālu
Brīdī, kad pienāk atalgojuma laiks darbiniekiem, grāmatvedība atver izrakstus, kas skar tikai darbiniekus. Izrakstos glabājas visa informācija par to, kad un kādā apmērā izmaksāts avanss, kurš saņēmis prēmiju un kurš, gluži pretēji, saņēmis naudas sodu. Parasti grāmatvedības un maksājumu kārtība tiek veidota no vadošajiem amatiem vai rangiem līdz parastajiem darbiniekiem.
Bet, neskatoties uz to, ka grāmatvedības nodaļa pieliek daudz pūļu, lai visi tai uzticētie uzdevumi tiktu izpildīti nevainojami, agrāk vai vēlāk notiek kļūme. Un, lai no tā izvairītos, labāk ir pārtraukt visu darīt manuāli un kontrolēt savstarpējos norēķinus, izmantojot automatizāciju.
Tādējādi Class365 var kļūt par labāko variantu sarežģītai grāmatvedības un savstarpējo norēķinu automatizēšanai, būtiski vienkāršojot grāmatvedības nodaļas dzīvi un pielāgojot darbplūsmu ideālajam stāvoklim.
Saskaņā ar noteikumiem par grāmatvedību un finanšu pārskatiem Krievijas Federācijā, pirms gada grāmatvedības (finanšu) pārskatu sagatavošanas Krievijas Federācijā obligāti jāveic visu aktīvu un saistību uzskaite.
Ņemiet vērā, ka debitoru parādi attiecas uz organizācijas īpašumu, bet kreditoru parādi attiecas uz finanšu saistībām.
Norēķinu uzskaite ar piegādātājiem, pircējiem, dažādiem debitoriem un kreditoriem sastāv no bilancē norādīto debitoru un kreditoru summu pamatotības pārbaudes.
Tajā pašā laikā darījumu partneru norēķinu saskaņošana ļauj ticami novērtēt parāda summu atspoguļojuma pareizību.
Kāpēc jums ir nepieciešams norēķinu saskaņošanas akts ar darījumu partneriem?
Savlaicīga un pareizi izpildīta norēķinu ar darījumu partneriem saskaņošanas akts ļauj novērst kļūdas grāmatvedībā un nodokļu uzskaitē.Ja saskaņošanas ziņojumā atspoguļotais parāds sakrīt pēc organizācijas datiem un darījuma partnera datiem, tas nozīmē, ka grāmatvedības uzskaitē pareizi un savlaicīgi tiek atspoguļoti visi saimnieciskie darījumi ar norādīto darījuma partneri, ieskaitot operācijas preču nosūtīšanai, pakalpojumu sniegšana, darbu veikšana, naudas līdzekļu saņemšana un pārskaitīšana.līdzekļi netiek izlaisti vai dubultoti.
Tādējādi saskaņošanas akts ļauj ne tikai identificēt kļūdas grāmatvedībā, bet arī izvairīties no nesaskaņām ar darījumu partneriem.
Turklāt, ja organizācijas parādnieks paraksta dokumentu, tad viņš piekrīt norēķinu stāvoklim un pauž gatavību atmaksāt savu parādu.
Norēķinu saskaņošanas akts ar darījuma partneriem kalpo arī par pamatu bezcerīgo parādu norakstīšanai pēc to noilguma termiņa beigām.
Norēķinu saskaņošanas aktu ar darījumu partneriem var izmantot, vēršoties tiesā, lai piedzītu no darījuma partnera parādu par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem.
Uz kādu periodu ir jāsaskaņo norēķini ar darījumu partneriem?
Pirms saskaņošanas ir jānosaka periods, par kuru dati jāiekļauj apkopotajā dokumentā.Veicot norēķinu inventarizāciju ar pircējiem un klientiem, piegādātājiem un darbuzņēmējiem, kā arī ar citiem parādniekiem un kreditoriem, organizācijai ir jāsaskaņo savstarpējie norēķini ar saviem darījuma partneriem uz pārskata gada 31. decembri, kas dokumentēti saskaņošanas aktos. savstarpējie norēķini.
Norēķinu ar darījumu partneriem saskaņošanas kārtība
Darījuma partneru norēķinu saskaņošanas akts tiek sastādīts, pamatojoties uz abu pušu datiem, kas piedalās saskaņošanā.Organizācija, kas uzsāk saskaņošanu, informē otru uzņēmumu par nepieciešamību veikt saskaņošanu un sastādīt ziņojumu.
Pēc tam pirmā organizācija no saviem datiem nosaka parāda summu un informē par to otro organizāciju.
Ja otrā organizācija piekrīt parāda summai, tad pirmā organizācija sastāda aktu, izdrukā to divos eksemplāros, paraksta ar savu vadītāju un iesniedz parakstīšanai otrajā uzņēmumā.
Ja otrajai organizācijai ir iebildumi par parāda summu, tad jārīkojas šādi:
- Pirmās organizācijas grāmatvedis aizpilda tikai savu akta daļu un nosūta dokumentu pa e-pastu vai faksu otrās organizācijas grāmatvedim.
- Otrā uzņēmuma grāmatvedis ievada savus datus, un tādējādi tiek konstatētas neatbilstības.
- Puse, kuras rīcībā ir kļūdaini grāmatvedības dati, veic nepieciešamās izmaiņas grāmatvedībā.
- Pēc tam pirmā organizācija ģenerē jaunu, jau koriģētu aprēķinu saskaņošanas paziņojumu, iekļaujot abus līguma pušu datus. Akts ir sastādīts divos eksemplāros un tajā vairs nav nekādu neatbilstību.
- Izlīguma aktu paraksta abu organizāciju vadītāji un apzīmogo.
Saskaņošanas ziņojuma forma
Saskaņošanas pārskats atspoguļo biznesa darījumus, kas veikti starp diviem darījumu partneriem noteiktā laika posmā, un parāda parāda summu.Tiesību akti neparedz vienotu šī dokumenta formu.
Tāpēc organizācija savstarpējo norēķinu saskaņošanas akta formu izstrādā patstāvīgi.
Šajā gadījumā veidlapa jāapstiprina kā grāmatvedības politikas pielikums.
Ņemiet vērā, ka saskaņošanas akts nav primārais grāmatvedības dokuments, kas apliecina saimnieciskā darījuma pabeigšanu, jo tas neietekmē pušu finansiālo stāvokli.
Tāpēc aktā atspoguļojiet visas detaļas, kas primārajiem dokumentiem noteiktas 2. panta 2. punktā. 9. 2011. gada 6. decembra federālā likuma N 402-FZ “Par grāmatvedību”, ne vienmēr.
- dokumenta nosaukums - aprēķinu saskaņošanas akts (norādot organizāciju nosaukumus);
- informācija par starp pusēm noslēgto līgumu;
- dokumenta sagatavošanas datums un vieta;
- Dokumenta numurs;
- periods, par kuru tika veikta saskaņošana;
- viena darījuma partnera parāda summa (norādīt, kura) tā perioda sākumā, par kuru tiek veikta saskaņošana;
- darījumu partneru starpā veikto darījumu apjoms (katra puse ievada savus datus);
- saimniecisko darījumu datumi starp darījuma partneriem (katra puse ievada savus grāmatvedības datus);
- rekvizīti par dokumentiem, kas apliecina saimniecisko darījumu pabeigšanu starp darījuma partneriem (katra puse ievada savus akreditācijas datus) Šādi dokumenti ir rēķini, veikto darbu/sniegto pakalpojumu rezultātu pieņemšanas un nodošanas akti, maksājuma uzdevumi, kases orderi utt.;
- viena darījuma partnera parāda summa (norādīt, kura) pārskata perioda beigās;
- pušu pilnvarās ir nesakritības;
- pušu paraksti un zīmogi.
Tabulas kreisajā pusē, kā likums, atspoguļoti dokumenta sastādītājas organizācijas saimnieciskās darbības fakti.
Tas ietver četras kolonnas.
Pirmajā ailē norādīts ieraksta kārtas numurs, otrajā ailē - saimnieciskā darījuma kopsavilkums, trešajā un ceturtajā ailē - tā naudas vērtība debetā vai kredītā.
Tabulas labā puse paliek tukša; Datus tur ieraksta darījuma partneris, veicot saskaņošanu.
Tādējādi aktā hronoloģiskā secībā tiek ievadīti ieraksti par visām organizācijas veiktajām operācijām, piedaloties konkrētam darījuma partnerim noteiktā laika posmā.
Pēc tam tiek aprēķināti debeta un kredīta apgrozījumi un noteikta kopējā parāda summa (slēguma atlikums) uz noteiktu datumu.
Ja nav problēmu vai kļūdu, tad pēc pirmās un otrās cilnes aizpildīšanas saņemtās summas tiks atspoguļotas tabulā.
Lai izlīguma akts kļūtu likumīgs, tas jāparaksta abu pušu pilnvarotām personām.
Saskaņošanas ziņojumu var parakstīt pilnvarotas personas, vienīgā organizācijas izpildinstitūcija (piemēram, ģenerāldirektors, finanšu direktors utt.) vai pārstāvis, kas darbojas, pamatojoties uz šādas institūcijas izdotu pilnvaru.
Darījuma partneris ir vispārējs jēdziens, kas ietver organizācijas un personas, kas ir organizācijas biznesa partneri (klienti, piegādātāji utt.).
Darījuma partneru saraksts tiek uzturēts direktorijā "Darījumu partneri" (izvēlne "Uzņēmums" - "Darījuma partneri" ).
Lai atvieglotu darbu ar direktorijā esošo darījumu partneru sarakstu, tos var apvienot grupās un apakšgrupās, piemēram, “Piegādātāji”, “Nosūtītāji”, “Pircēji” utt.
Katalogs ir paredzēts ar darījumu partneriem noslēgto savstarpējo norēķinu līgumu glabāšanai "Līgumi ar līgumslēdzējiem" , pakārtoti direktorijai "Darījumu partneri" . Visi saimnieciskie darījumi ar darījuma partneriem tiek noformēti ar obligātu līguma norādi.
Jūs varat apskatīt jau izpildīto līgumu sarakstu un noformēt jaunu līgumu ar darījuma partneri tieši direktorija elementa veidā "Darījumu partneri" uz grāmatzīmes "Konti un līgumi" vai direktorijā "Līgumi ar līgumslēdzējiem" , kam var piekļūt no direktorija "Darījumu partneri" ar pogu "Iet" .
Norēķinu atspoguļojums ar darījumu partneriem lielā mērā ir atkarīgs no tā, kāda savstarpējo norēķinu valūta ir noteikta līgumā ar darījuma partneri un kādā valūtā tiek sastādīts pats dokuments. Ja saskaņā ar līgumu kā savstarpējo norēķinu valūta ir norādīts rublis, tad dokumentu var noformēt tikai rubļos. Ja līgumā savstarpējiem norēķiniem ir noteikta cita valūta, tad norēķini saskaņā ar šādu līgumu tiks atspoguļoti grāmatvedībā vai nu kā norēķini valūtā, un, ja līgumā ir noteikts norēķinu atribūts konvencionālajās vienībās, tad ir iespējams noformēt dokumentus, kas atspoguļo iegāde un pārdošana līguma valūtā vai rubļos , un maksājuma dokumenti tiek atspoguļoti tikai rubļos.
Viena līguma ar darījuma partneri ietvaros jūs varat veikt savstarpējus norēķinus vai nu saskaņā ar līgumu kopumā, vai saskaņā ar norēķinu dokumentiem - tas ir noteikts attiecīgajā līguma rekvizītā. Turklāt līguma veidlapā ir norādīts līguma veids ( "ar pircēju" , "ar piegādātāju" utt.) un izmantoto cenu veidu. Līguma veids ietekmē to, kādus biznesa darījumus var veikt saskaņā ar šo līgumu. Piemēram, preču saņemšanas operāciju var veikt tikai saskaņā ar līgumiem ar veidu "Ar piegādātāju" vai "Ar apņēmības pilniem" .
Lai noslēgtu līgumu, detaļās varat norādīt savstarpējo norēķinu veidu saskaņā ar šo līgumu "Savstarpējo norēķinu veids" . Tas ļauj apvienot dažādu darījumu partneru līgumus, piešķirot tiem viena veida savstarpējos norēķinus, piemēram: aizdevuma līgumi, priekšapmaksas līgumi, piegādes līgumi, ilgtermiņa līgumi, vienreizējie līgumi utt. Šī funkcija darbosies kā papildu analītika pārskatos par savstarpējiem norēķiniem ar darījuma partneriem. Savstarpējo norēķinu veids tiek izvēlēts no direktorijas "Savstarpējo norēķinu veidi" .
“1C: Grāmatvedība 8” ļauj manuāli neatlasīt kontus norēķiniem ar darījumu partneriem katru reizi, kad aizpildāt dokumentu. Pēc tam, kad lietotājs dokumentā norādīs darījuma partneri un līgumu, 1C: Grāmatvedība 8 pēc noklusējuma aizstās vispiemērotākos kontus.
Aizstājot noklusējuma kontus, “1C: Grāmatvedība 8” vadās pēc informācijas reģistra “Konti norēķiniem ar darījuma partneriem” (izvēlne “Uzņēmums” – “Darījuma partneri” – “Konti norēķiniem ar darījuma partneriem” ). Katrs ieraksts šajā reģistrā satur šādu informāciju:
· organizācija;
· darījuma partneris;
· vienošanās;
· norēķinu veids saskaņā ar līgumu (regulētās grāmatvedības valūtā - rubļos, parastajās vienībās, ārvalstu valūtā);
· konti, ko izmanto norēķiniem ar darījuma partneri dažādās situācijās: norēķiniem ar piegādātāju, norēķiniem ar pircēju, avansiem utt.
Informācijas reģistrs “Konti norēķiniem ar darījuma partneriem” ļauj iestatīt norēķinu kontus katram darījuma partnerim vai darījumu partneru grupai, līgumam un norēķinu veidam.
Katrai organizācijai saimniecisko darbību uzskaite tiek veikta “1C: Grāmatvedība 8”, norēķiniem ar atsevišķiem darījumu partneriem (darījuma partneru grupām) var iestatīt atsevišķus kontus, izveidojot atbilstošos reģistra ierakstus.
Sākotnēji aizpildot 1C:Accounting 8 informācijas bāzi, kontu reģistrs norēķiniem ar darījuma partneriem tiek aizpildīts automātiski.
Pēc noklusējuma 1C:Accounting 8 dokumentā ievadīto kontu lietotājs var mainīt manuāli.
Norēķinu dokumentu uzskaites iestatīšana tiek veikta dialoglodziņā "Grāmatvedības parametru iestatīšana" (izvēlne “Uzņēmums” - “Grāmatvedības parametru iestatīšana” ).
Ja uz grāmatzīmes “Norēķinu ar darījumu partneriem analītiskā uzskaite” atzīmējiet izvēles rūtiņu “Veikt norēķinus, izmantojot dokumentus” , tad kontos norēķiniem ar darījuma partneriem (60 “Norēķini ar piegādātājiem un līgumslēdzējiem”, 62 “Norēķini ar pircējiem un klientiem”, apakškontiem citiem norēķiniem, kontā 76 “Norēķini ar dažādiem debitoriem un kreditoriem”) tiks izveidots papildu subkonts. izveidota .
Norēķinu kontiem konvencionālajās vienībās norādītā apakškonto vienmēr ir klāt, un to nevar mainīt no analītiskās uzskaites iestatījumiem - tā ir prasība metodoloģijas norēķinu uzskaitei parastajās vienībās.
Ar naudas plūsmu saistītie saimnieciskie darījumi tiek reģistrēti, izmantojot maksājumu dokumentus “Ienākošais kases uzdevums”, “Izejošais kases uzdevums”, “Ienākošais maksājuma uzdevums”, “Izejošais maksājuma uzdevums” uc Darījumos, ko ģenerē šie dokumenti un kas atspoguļo norēķinus ar darījuma partneri, tiek izmantoti apakškonti "Darījuma partneris" Un "Līgums" , un var izmantot arī subconto "Dokumenti par norēķiniem ar darījumu partneriem" .
Katrs no minētajiem maksājuma dokumentiem satur atbilstošos datus ( "Aprēķinu dokuments" ). Ja attiecīgajā dokumenta detaļās ir atlasīta norēķinu darbība ar darījuma partneriem un ir izvēlēts līgums, kurā norēķini tiek veikti saskaņā ar līgumu kopumā, tad atribūts "Aprēķinu dokuments" nebūs pieejams pārveidošanai.
Bet, ja uz norēķinu rēķina ar darījuma partneri tiek veikta analītiskā uzskaite saskaņā ar dokumentiem (tas ir, kontam ir iestatīts subkonta veids "Dokumenti par norēķiniem ar darījumu partneriem" ), tad ir iespējama viena no divām iespējām:
· "saskaņā ar līgumu kopumā" , tad norēķinu dokuments tiks automātiski izvēlēts, izmantojot FIFO metodi, lai norādītu ierakstu kā apakškontu;
· ja maksājuma veids ir noteikts līgumā ar darījuma partneri "saskaņā ar norēķinu dokumentiem" , tad rekvizīti "Aprēķinu dokuments" Jums tas noteikti būs jānorāda manuāli.
Lai uzskaitītu norēķinus par avansiem, 1C:Accounting 8 izmanto atribūtu "Avansa konts" , pieejams dokumentu formās grāmatvedības norēķiniem ar darījumu partneriem un bankas un kases dokumentu formās (bankas un kases dokumenti ir pieejami izvēlnē "Banka" Un "Kases aparāts" ).
Ievadot dokumentus, šo rekvizītu var aizpildīt “1C: Grāmatvedība 8” automātiski, pamatojoties uz informācijas reģistrā saglabātajiem datiem “Konti norēķiniem ar darījuma partneriem” . Pēc tam lietotājs var mainīt rekvizītus.
Bet, ja lietotājs atsakās aizpildīt informāciju "Avansa konts" norādītajos dokumentos, tad “1C: Grāmatvedība 8” neveiks avansu uzskaiti atsevišķi no citiem norēķiniem ar darījuma partneriem.
Kā jau minēts, norēķini ar darījuma partneri var tikt veikti ar dažādu detalizācijas pakāpi: kopumā saskaņā ar līgumu vai saskaņā ar norēķinu dokumentiem.
Veidojot darījumus dokumentam, avansa pieejamība tiks noteikta, ņemot vērā norādīto detalizācijas pakāpi.
Lai novērtētu, vai norēķinu laikā ar darījumu partneri ir radies avanss, 1C: Grāmatvedība 8 analizēs parādu kontā norēķiniem ar dokumentā norādīto darījuma partneri. Parāda analīze tiek veikta vai nu darījuma partnera līguma kontekstā, vai saskaņā ar īpašu dokumentu, kas norādīts attiecīgajās detaļās. Ja parāds šajā kontā tiek dzēsts pilnībā, tad atlikušais maksājums tiek ieskaitīts avansā un tiek norādīts avansa uzskaites kontā. Ja avansu norēķinu konts nav norādīts, tad visa darījuma summa tiks iegrāmatota norēķinu kontā ar darījuma partneri.
Piemērs:
· Materiālu piegāde no piegādātāja 118 rubļu apjomā.
Dt |
CT |
Summa |
60.01 |
100 rub. |
|
60.01 |
18 rubļi. |
· Maksājums par materiāliem par 140 rubļiem.
ja ir norādīts avansa maksājumu uzskaites konts:
Bankas un kases dokumenti, kā arī dokuments "Iepriekšējais ziņojums" Runājot par maksājumiem piegādātājiem, viņi var automātiski noteikt savstarpējo norēķinu statusu ar darījumu partneriem un sadalīt saņemtās vai pārskaitītās summas esošo parādu un avansu dzēšanai. Piegādātājam atdodot līdzekļus, vispirms tiek analizēts dokumentā norādītais avansa konts un, ja šajā kontā tika atspoguļots avanss, tad šis avanss tiek atmaksāts, bet atlikusī maksājuma daļa tiek ierakstīta norēķinu kontā ar piegādātāju. un palielina parādu saskaņā ar līgumu.
Visi dokumenti saskaņā ar līgumu ar norēķiniem ārvalstu valūtā ir jāsagatavo tikai līguma valūtā. Iegrāmatojot dokumentus saskaņā ar līgumiem ar norēķiniem ārvalstu valūtā, tiek veidoti darījumi ar rubļa un ārvalstu valūtas summām, kā arī tiek pārvērtēti valūtas atlikumi darījumos izmantotajos kontos.
Iegūtā valūtas kursa starpība tiek atspoguļota grāmatvedībā kā daļa no citiem ienākumiem (apakškonts 91.01 "Citi ienākumi" ) vai citi izdevumi (apakškonts 91.02 "Citi izdevumi" ).
Ienākuma nodokļa nodokļu uzskaitē iegūtā valūtas kursa starpība tiek atspoguļota ieņēmumos, kas nav saistīti ar pamatdarbību (apakškonts 91.01.7. "Ar pamatdarbību nesaistīti ienākumi" ) vai ar saimniecisko darbību nesaistīti izdevumi (apakškonts 91.02.7 "Ar darbību nesaistīti izdevumi" ). Nodokļu uzskaitē pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas valūtas kursa atšķirības netiek ņemtas vērā.
Piemērs:
Sūtot pircējam saskaņā ar līgumu, kura valūta tika noteikta dolāros, summa dolāros bija 100, dolāra kurss bija 28,40, summa rubļos bija 2840.
Maksājot saskaņā ar šo pašu līgumu, dolāra kurss kļuva 28,45, summa rubļos izrādījās 2845, dolāros joprojām bija 100.
Valūtas kursa starpība rubļos būs 5 rubļi un tiks iekasēta no citiem ienākumiem.
Nodokļu uzskaitē maksājuma dokuments ģenerēs darījumu, lai atspoguļotu valūtas kursa starpību kā daļu no ienākumiem, kas nav saistīti ar pamatdarbību.
Norēķinu uzskaite ārvalstu valūtā tiek veikta saskaņā ar PBU 3/2006 “Aktīvu un saistību uzskaite, kuru vērtība ir izteikta ārvalstu valūtā” (Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas 25. decembra rīkojums Nr. 147n). , 2007, reģistrēts Krievijas Federācijas Tieslietu ministrijā 2008. gada 28. janvārī, reģ. Nr. 11007).
Saskaņā ar PBU 3/2006 “Aktīvu un saistību uzskaite, kuru vērtība ir izteikta ārvalstu valūtā” (Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas 2007. gada 25. decembra rīkojums Nr. 147n, reģistrēts Tieslietu ministrijā Krievijas Federācijas 2008.gada 28.janvāra reģ.Nr.11007), kopš 2008.gada grāmatvedības uzskaitē ārvalstu valūtā saņemtās un izsniegtās avansa summas, mainoties valūtas kursam, netiek pārvērtētas.
Aktīvi, ieņēmumi un izdevumi, saņemot un pārdodot preces un pakalpojumus daļā, kas saistīta ar ieskaita avansiem, tiek pieņemti uzskaitei pēc avansa likmes, nevis pēc likmes ienākumu vai izdevumu atzīšanas dienā.
Ienākuma nodokļa nodokļu uzskaitē valūtas kursa starpības no avansu ārvalstu valūtā pārvērtēšanas turpina uzkrāties iepriekš spēkā esošajā kārtībā.
Parādās atšķirības starp grāmatvedības un nodokļu grāmatvedības datiem, kas PBU 18/02 nozīmē tiek uzskatīti par pastāvīgiem.
Lai norēķinātos ar darījumu partneri parastajās vienībās, līguma veidlapā ir jāatzīmē izvēles rūtiņa "Aprēķini parastajās vienībās" un norāda ārvalstu valūtu, kas tiks pieņemta kā parastā vienība norēķiniem saskaņā ar šo līgumu.
Kontiem norēķiniem ar darījuma partneriem jābūt ar valūtas uzskaites atribūtu un tiem jābūt iekļautiem kontu sarakstā ar īpašu pārvērtēšanas procedūru (izvēlne "Uzņēmums" - "Grāmatvedības politikas" - "Konti ar īpašu pārvērtēšanas procedūru" ).
Veicot norēķinus ar darījuma partneriem parastajās vienībās, maksājuma dokumenti tiek sastādīti tikai rubļos. Pārējie dokumenti tiek noformēti vai nu savstarpējo norēķinu valūtā, vai rubļos.
Pirms 2007. gada gadījumā, ja saistību un prasījumu summa, kas aprēķināta pēc konvencionālās vienības kursa, neatbilda faktiskajai summai, kas saņemta rubļos, varēja rasties summas atšķirības. Grāmatvedībā summu starpības, kas radušās saistībā ar norēķiniem par pārdotajām precēm (darbu, pakalpojumiem u.c.), tika atspoguļotas ienākumu kontos, tas ir, summas starpības summai tika izdarīts ieraksts konta debetā. norēķini ar klientiem (pa klientiem) un kredīts pārdošanas kontā. Šajā gadījumā ieņēmumu summa tika koriģēta par summas starpības summu. Summu starpības, kas radušās saistībā ar maksājumiem par iegādātajām precēm (darbu, pakalpojumiem u.c.), tika atspoguļotas kā daļa no citiem ienākumiem (izdevumiem) apakškontā 91.01 vai 91.02.
Kopš 2007. gada uz aprēķiniem parastajās vienībās attiecas jaunais PBU 3/2006 “Aktīvu un saistību uzskaite, kuru vērtība ir izteikta ārvalstu valūtā”, kas apstiprināta ar Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas rīkojumu Nr. 154n. 2006. gada 27. novembris. Saskaņā ar PBU 3/2006 ir nepieciešams atkārtoti novērtēt aprēķinus konvencionālajās vienībās gan darījuma datumā (saņemšana, pārdošana, samaksa), gan pārskata datumā. Starpības, kas rodas šādu pārvērtēšanas rezultātā, tiek uzskatītas par valūtas kursa starpībām un tiek iekļautas citos ieņēmumos un izdevumos.
komentēt:
Katalogā “Citi ienākumi un izdevumi” ir norādīts iepriekš definēts postenis , saskaņā ar kuru kopš 2007. gada visas valūtas kursu starpības aprēķiniem parastajās vienībās, kas uzkrātas saskaņā ar PBU 3/2006, ir atspoguļotas grāmatvedībā. Citu ienākumu un izdevumu postenis "Summu atšķirības" nav lietots kopš 2007.
Arī norēķinu sākuma atlikumi parastajās vienībās uz 01.01.2007. tiek pārvērtēti pēc šī datuma kursa, starpības attiecinot uz nesadalīto peļņu (nesegtajiem zaudējumiem).
Tādējādi kopš 2007. gada jēdziens ir izslēgts no uzskaites "totāla atšķirība" - summu atšķirības kļūst par vienu no valūtas kursu veidiem un netiek iekļautas attiecīgo aktīvu vai saistību vērtībā, kā tas dažkārt notika ar summu atšķirībām.
Summu atšķirības nodokļu uzskaitē turpina ņemt vērā pēc tādiem pašiem noteikumiem kā 2006.gadā: pozitīvās summu atšķirības tiek iekļautas ar pamatdarbību nesaistītos ieņēmumos subkontā 91.01.7, bet negatīvās – ar pamatdarbību nesaistītos izdevumos subkontā 91.02. 7.
komentēt:
Nodokļu uzskaitē, kas uzkrāta saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 250., 265. pantā, summas atšķirības kopš 2007. gada ir atspoguļotas pantā "Valūtas starpības norēķiniem cu." (izvēlne "Uzņēmums" - "Ieņēmumi un izdevumi" - "Citi ienākumi un izdevumi" ).
PVN vajadzībām no 2007. gada 1. janvāra, uzkrājot, tiek ņemtas vērā tikai pozitīvas summas atšķirības (kā papildu summas, kas saistītas ar maksājumu saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 162. pantu). Negatīvās summas atšķirības nevar pielāgot pārdošanas ieņēmumus. Par pozitīvajām summu atšķirībām tiek izrakstīti atsevišķi rēķini. Iegādes un maksājumu likmju atšķirības vairs netiek ņemtas vērā faktiskajās iegādes izmaksās un neietekmē PVN atskaitījumu apmēru. Šie noteikumi ir atspoguļoti atbilstošajos grāmatvedības politikas iestatījumos cilnē "PVN" . Noteiktā uzskaites kārtība no 01.01.2007. tiek saglabāta arī tad, ja 2007.gada grāmatvedības politika nav noteikta.
Regulāra norēķinu kontu atlikumu pārvērtēšana ar darījuma partneriem saskaņā ar līgumiem parastajās vienībās saskaņā ar PBU 3/2006 prasībām tiek veikta ar dokumentu. "Mēneša noslēgums" (operācija “Aprēķinu pārvērtēšana parastajās vienībās” ) katra pārskata perioda beigās.
Kopš 2007. gada parādu pārvērtēšana konvencionālajās vienībās grāmatvedībā tiek veikta arī pēc visiem dokumentiem, kas var atspoguļot maksājumu (bankas maksājuma uzdevumi un rīkojumi, kases dokumenti, dokuments "Parādu korekcija" ).
Lai apkopotu informāciju par parādu konvencionālajās vienībās par saņemtajām un pārdotajām precēm (darbiem, pakalpojumiem), kontu plānā ir paredzēts ārpusbilances konts CU “Parāds norēķiniem cu”. Atšķirībā no bilances kontiem norēķiniem parastajās vienībās, UE konts neatspoguļo parāda rubļa bilances pārvērtēšanas rezultātus, kas veikta saskaņā ar PBU 3/2006. UE kontam ir atvērti divi apakškonti:
· UE.60 “Parāds par iegādi kub.”. - kalpo informācijas glabāšanai par parādiem tradicionālajās vienībās piegādātājiem un darbuzņēmējiem;
· UE.62 “Parāds par pārdošanu kubiņos”. - kalpo informācijas glabāšanai par parādiem parastajās pircēju un klientu vienībās.
Konta grāmatojumi tiek ģenerēti automātiski, grāmatojot dokumentus.
komentēt:
Ja organizācija izmanto vienkāršotu nodokļu sistēmu, UE konts netiek izmantots.
Lai nodokļu uzskaites (ienākuma nodokļa) kontu plānā saglabātu informāciju par pagaidu atšķirībām parāda noteikšanā rubļos par saņemtajām un pārdotajām precēm (darbiem, pakalpojumiem), OU kontā “Parāds par norēķiniem naudas vienībās” ir nodrošināts. . Nodokļu kontu plāna UE kontam ir atvērti divi subkonti:
· UE.60 “Parāds par iegādi kub.”. - kalpo informācijas glabāšanai par pagaidu atšķirībām parādu novērtējumā parastajās vienībās piegādātājiem un darbuzņēmējiem;
· UE.62 “Parāds par pārdošanu kubiņos”. - kalpo informācijas glabāšanai par īslaicīgām atšķirībām parāda novērtējumā pircēju un klientu parastajās vienībās.
Konta grāmatojumi tiek ģenerēti automātiski, grāmatojot dokumentus ar uzskaites veidu TD (pagaidu atšķirības). Konti tiek izmantoti tikai tad, ja organizācija piemēro PBU 18/02.
Ja uzskaite informācijas bāzē sākas ar 2007.gada 1.janvāri, bilances norēķinu kontu atlikumus jāievada parastajā kārtībā konvencionālajās vienībās atbilstoši 2006.gada pārskata datiem. Ievada aprēķinu pārvērtēšana parastajās vienībās un sākotnējo atlikumu veidošana UE kontā tiek veikta ar dokumentu "Mēneša noslēgums" . Tas jāveic pēc visu atlikumu ievadīšanas saskaņā ar aprēķiniem kubos. datums 31.12.2006 ar darbību “Aprēķinu pārvērtēšana parastajās vienībās uz 01.01.2007. .
Gadījumā, ja grāmatvedību sāk kārtot no vēlāka datuma, bilances kontos, pirmkārt, ir jāievada norēķinu atlikumi konvencionālās vienībās - ņemot vērā visus pārvērtējumus, kas veikti pirms uzskaites sākuma datuma, un, otrkārt, veikt atlikumus norēķinu saistībām parastajās vienībās, neņemot vērā pārvērtējumus vienības ārpusbilances kontā. Lai automātiski ģenerētu visas nepieciešamās transakcijas, ieteicams izmantot dokumentu “Sākotnējo PVN atlikuma ievadīšana” .
Izmantojot līgumus ar komisionāru ar norēķiniem parastajās vienībās, jāņem vērā, ka atlikumu pārvērtēšana tiek veikta ar dokumentu "Mēneša noslēgums" saskaņā ar šādiem līgumiem tas kalpo tikai situācijai, kad komisionāra parāds par pārdotajām precēm tiek ņemts vērā konta 62 subkontos, bet organizācijas parāds komisionāram par komisijas maksām tiek ņemts vērā 60. konta apakškontos. Savstarpējus norēķinus ar komisionāru ieteicams veikt saskaņā ar līgumiem konvencionālās vienībās uz norādītajiem kontiem.
Dokuments paredzēts savstarpējo norēķinu koriģēšanai ar darījuma partneriem "Parādu korekcija" (izvēlne "Pirkšana" ("Izpārdošana") - "Savstarpēji norēķini" - "Parāda korekcija" ).
Šis dokuments paredz šādus darbību veidus:
· Savstarpējo norēķinu veikšana;
· Parādu nodošana;
· Parādu norakstīšana.
Operācijas veids "Parādu norakstīšana" izmanto parāda norakstīšanai, ja tas ir atzīts par sliktu, kā arī gadījumos, kad parāds netiek atmaksāts naudā.
Operācijas veids "Parādu pārskaitījums" izmanto, lai pārreģistrētu parādu no viena darījuma partnera pie cita vai no viena darījuma partnera līguma citam.
Operācijas veids "Kontrēciju veikšana" izmanto viena vai divu darījumu partneru debitoru un kreditoru parādu savstarpējai atmaksai.
Saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksa 410.-412.pantu saistības tiek pilnībā vai daļēji izbeigtas, ieskaitot līdzīga rakstura pretprasību, ja šāda ieskaita nav pretrunā ar likumu.
Praksē var būt ne tikai vienkāršu divpusēju ieskaitu gadījumi (kad prasījumi pastāv tikai starp divām organizācijām, piemēram, ja saskaņā ar vienu līgumu pirmā organizācija iegādājās aprīkojumu no otrās, bet saskaņā ar citu līgumu tā pārdeva preces šai organizācijai), bet arī sarežģīti daudzpusēji.
Organizācijai daudzpusējā ieskaita atspoguļojums noved pie norēķinu kontu parādīšanās grāmatvedības uzskaitē, kur kā darījuma partneri tiek norādītas nevis viena, bet divas puses.
Izvēles rūtiņa "Izmantot apakškontu" dokumentu veidlapas "Parādu korekcija" nosaka savstarpējo prasījumu ieskaita darījumu uzskaites metodiku grāmatvedībā. Ja tā ir instalēta, dokumentā tiek parādīta īpaša grāmatzīme "Apakškonts" , kur var norādīt, kuram kontam un kādiem analītiskās uzskaites objektiem norakstīt debitoru un kreditoru parādus, grāmatojot dokumentu ( "buferis" pārbaudīt; Parasti tas ir konts 76.09 “Citi norēķini ar dažādiem parādniekiem un kreditoriem” ). Ja izvēles rūtiņa nav atzīmēta, tad, grāmatojot dokumentu, transakcijas tiks ģenerētas, neizmantojot palīgkontus ar iespējamu dokumenta tabulas daļā norādīto summu sadalījumu.
Norēķini var tikt veikti rubļos vai ārvalstu valūtā. Ja ieskaits tiek veikts rubļos, tad ieskaitīšanai var izmantot parādus saskaņā ar līgumiem rubļos un parastajās vienībās (ar jebkuru norēķinu valūtu). Ja ieskaits tiek veikts ārvalstu valūtā, tad ieskaitīšanai var izmantot parādus saskaņā ar līgumiem norādītajā valūtā un konvencionālās vienībās, kuru norēķinu valūta atbilst norādītajai valūtai.
Zem dokumenta tabulas daļas tiek parādīta uzziņas informācija par debitoru un kreditoru kopējām summām, kas atspoguļotas dokumenta tabulas daļā. Lai kompensētu savstarpējās prasības, šīm summām jābūt vienādām, šajā gadījumā uzraksts parādās dokumenta apakšējā labajā stūrī "Savstarpējais iestatījums". Ja ieskaits tiek veikts rubļos, tad salīdzinājums tiek veikts, pamatojoties uz kompensācijas summu rubļos. Ja ieskaits tiek veikts ārvalstu valūtā, tad parāds tiek salīdzināts ar valūtas summu.
Dažādiem līgumiem, kas noslēgti ar darījumu partneri, vienā dokumentā var ievadīt vairākas rindas. Summas tiek ievadītas valūtā, kas ir noteikta kā savstarpējo norēķinu valūta saskaņā ar līgumu ar darījuma partneri.
Izmantojot pogu "Aizpildīt" Jūs varat automātiski aizpildīt dokumenta tabulas daļu ar visiem līgumiem, kuriem ir savstarpējo norēķinu atlikumi ar darījuma partneri. Šajā gadījumā summas dokumentā tiek atlasītas tā, lai pēc dokumenta apstrādes darījuma partnera parāda atlikums saskaņā ar līgumu kļūtu nulle.
Režīms "Parādu norakstīšana" tiek norādīts, izvēloties atbilstošo darbības veidu "Parādu norakstīšana" un ir paredzēts, lai atspoguļotu viena un tā paša nosaukuma darbību grāmatvedībā un nodokļu uzskaitē.
Parādu norakstīšanas režīmā dokumentā tiek parādīta grāmatzīme "Konti" uzskaitei un nodokļu uzskaitei norādīt debitoru un kreditoru parādu norakstīšanas kontus, kuros uzskaitīs ieņēmumus un izdevumus no parāda norakstīšanas. Kā parādu norakstīšanas kontus ieteicams izveidot atbilstošos konta 91 “Citi ieņēmumi un izdevumi” apakškontus.
Dokumentā vienlaikus var norakstīt gan kreditoru, gan debitoru parādus. Lai atdalītu parāda veidu dokumentā, tiek izmantotas atbilstošas grāmatzīmes.
Norakstot parādu, atsevišķi norāda nodokļu uzskaites vajadzībām norakstāmās summas summu ienākuma nodoklim: šī summa būs vienāda ar nodokļu grāmatvedībā atzīto ar pamatdarbību nesaistīto ienākumu vai izdevumu summu. Rekvizītu vērtība var mazākā mērā atšķirties no grāmatvedībā norakstītā parāda summas, ja vismaz daļa parāda radusies saistībā ar darbībām, kas nodotas vienotā nosacītā ienākuma nodokļa maksāšanai.
Uz norakstāmajiem kreditoriem attiecināmā pievienotās vērtības nodokļa summa tiks aprēķināta automātiski, grāmatojot dokumentu.
Taču automātiskā aizpildīšana nevar nodrošināt pilnīgu un ticamu datu saņemšanu par norakstāmo debitoru vai kreditoru parādu summām, jo informācijas bāzē nav pilnīgas informācijas automātiskai lēmumu pieņemšanai par parādu norakstīšanu (piemēram, informācija par izņēmumiem kreditors netiek glabāts no valsts organizāciju reģistra, jo tiem pašiem ir nefinansiāls raksturs). Tāpēc pirms dokumenta veikšanas, ja nepieciešams, ir jāveic labojumi.
Izvēloties atbilstošo darbības veidu, izmantojot dokumentu "Parādu korekcija" Jūs varat pārskaitīt debitoru vai kreditoru parādus uz citiem grāmatvedības kontiem un/vai analītiskās uzskaites objektiem (darījuma partneris, līgums).
Ja darījuma partneris, no kura parāds tiek norakstīts, sakrīt ar darījumu partneri, kuram tas tiek nodots, šāda operācija tiek uzskatīta "tehniskā regulēšana" , PVN uzskaites vajadzībām parāds šajā gadījumā nav uzskatāms par atmaksātu.
Ja informācijas bāzē par kontiem norēķinu ar darījumu partneriem uzskaitei norēķinu dokumentiem tiek veikta analītiskā uzskaite, tad dokuments, par kuru parāds ir pārskaitīts uz jauno kontu (līgums), tiek norādīts kā norēķinu dokuments jaunajā parādā. grāmatvedības konts. Ja darījuma partneri nesakrīt, parāds tiek uzskatīts par atmaksātu, pats dokuments tiek norādīts kā norēķinu dokuments "Parādu korekcija" .
Dokuments ir paredzēts norēķinu saskaņošanai ar darījumu partneriem "Izlīguma akts" (izvēlne "Pirkšana" ("Pārdošana") - "Savstarpējie norēķini" - "Savstarpējo norēķinu saskaņošanas akts" ).
Saskaņošanu var veikt gan atbilstoši norēķinu statusam ar darījuma partneri par visiem līgumiem uzreiz, gan pēc atsevišķa līguma. Maksājumu saskaņošanu var veikt ārvalstu valūtā un rubļos.
Dokumenta tabulas daļas uz grāmatzīmēm "Saskaņā ar organizāciju" Un "Pēc darījuma partnera domām" var aizpildīt automātiski.
Automātiski aizpildot tabulas daļu "Saskaņā ar organizāciju" , tiek veikta analīze par kustību grāmatvedības kontos, kas norādīti cilnē "Norēķinu konti" , uz dokumentā norādīto laiku.
Ja dokumentā norādīts, ka saskaņošana tiek veikta rubļos, tad automātiski aizpildot tabulas daļu "Saskaņā ar organizāciju" Tiek iekļauti visi norēķinu darījumi neatkarīgi no līgumā norādītās norēķinu valūtas. Ja saskaņošana tiek veikta ārvalstu valūtā, tad tabulas daļu aizpilda tikai ar aprēķiniem, kas veikti izvēlētajā valūtā (saskaņā ar līgumiem ārvalstu valūtā un parastajās vienībās).
Tabulas sadaļā "Saskaņā ar organizāciju" Tiek reģistrēti informācijas bāzē ievadītie dokumenti, kas ietekmēja norēķinu stāvokli ar darījuma partneriem. Tādējādi, veicot saskaņošanu, no dokumenta var tieši redzēt, kā veidojās katra parāda izmaiņu rinda. Papildus saitei uz dokumentu, kas ietekmējis norēķinus ar darījumu partneriem, rindiņu pa rindiņai tiek aizpildīta īsa informācija, kas tiks atspoguļota saskaņošanas ziņojuma drukātajā formā.
Tabulas daļa "Pēc darījuma partnera domām" var aizpildīt automātiski, pamatojoties uz organizācijas datiem, vai arī to var aizpildīt manuāli.
Summu neatbilstības starp organizācijas datiem un darījuma partnera datiem tiek parādītas īpašā laukā.
Informācija par organizācijas pārstāvi un darījuma partnera pārstāvi, ar kuru notiek norēķinu saskaņošana, ir norādīta cilnē "papildus" attiecīgajās detaļās.
Pēc aprēķinu saskaņošanas, atzīmējot izvēles rūtiņu, informāciju var pasargāt no nejaušām izmaiņām “Par samierināšanu panākta vienošanās” . Pēc šīs izvēles rūtiņas atzīmēšanas visas dokumenta detaļas, izņemot informāciju par pušu pārstāvjiem, tiks aizsargātas no izmaiņām.
Dokuments "Izlīguma akts" neģenerē sludinājumus, bet to var izmantot papīra veidlapas drukāšanai.
Dokuments ir paredzēts, lai veiktu savstarpējo norēķinu ar darījumu partneriem uzskaiti “Norēķinu saraksts ar darījumu partneriem” (izvēlne "Pirkšana" ("Pārdošana") - "Savstarpējie norēķini" - "Norēķinu saraksts ar darījumu partneriem" ).
Izmantojot dokumentu “Norēķinu saraksts ar darījumu partneriem” var inventarizēt organizācijas debitoru un kreditoru parādus. Dati par parādiem tiek aizpildīti attiecīgajās dokumenta cilnēs.
Dokumentu var automātiski aizpildīt ar informāciju par debitoru un kreditoru parādiem, izmantojot pogu "Aizpildīt" . Tajā pašā laikā tiks analizēti kontu atlikumi grāmatvedības norēķiniem ar cilnē norādītajiem darījumu partneriem. "Norēķinu konti" . Pēc noklusējuma cilnes lapā ir uzskaitīti visi grāmatvedības konti norēķiniem ar darījumu partneriem.
Uz grāmatzīmes "papildus" tiek aizpildīta informācija par inventarizācijas pamatu, datumiem un iemesliem, kā arī inventarizācijas komisijas locekļiem.
Šie dati tiek automātiski ievadīti vienotās formās INV-17 “Norēķinu ar pircējiem, piegādātājiem un citiem parādniekiem un kreditoriem inventarizācijas akts” Un INV-22 “Rīkojums veikt inventarizāciju” , ko var izdrukāt no dokumenta, izmantojot pogu "Ronis" .
Darījumi ar klientiem tiek atspoguļoti līdzīgi kā darījumi ar piegādātājiem:
jāveido līgums ar veidu “Ar pircēju”;
nosūtīšanas dokumenti pircējam palielina viņa parādu (debitoru parādus);
maksājuma dokumenti no pircēja samazina viņa parādu uzņēmumam.
Komisionāra tirdzniecībā komisijas aģenta parāds rodas tikai pēc "Komisijas aģenta pārdošanas pārskata" izveidošanas. Parāds par neatgriezto atgriežamo iepakojumu tiek noteikts ar dokumentu “Atgriežamā iepakojuma parāda kārtošana”.
Apstrādājot dokumentus, kas atspoguļo darījumus ar klientiem, tiek reģistrēta šāda informācija:
pārdodot pircējam preces un materiālus vai pakalpojumus (izmantojot dokumentu "Preču un pakalpojumu pārdošana"), pircēja parādsaistības palielinās (kvīts atlikumu uzkrāšanas reģistrā "Savstarpējie norēķini ar darījumu partneriem");
pircējam preces atdodot (ar dokumentu "Preču atgriešana no pircēja"), tiek samazināts pircēja parāds (kvīts "reverss" atlikumu uzkrāšanas reģistrā "Savstarpējie norēķini ar darījuma partneriem");
Cits pārskats “Debitoru parādi pēc parāda dzēšanas intervāliem” ļauj analizēt darījuma partneru parādus uzņēmumam pēc termiņa.
Ģenerēt iestatījumus... E ntervāls: Palielinoši intervāli 02/15/2005 I nnost pa intervāliem Debitor Periods: 01/01/2004 Rādītāji: Savstarpējo norēķinu kvīts summa, con. atlikums; Summa un "width="708" height="518">
Parādu analīze pa intervāliem.
Šajā gadījumā parādus var grupēt pēc intervāliem. Grupas lietotājs var norādīt neatkarīgi. Piemēram, parāds ir ne vairāk kā 3 dienas, no 4 līdz 7 dienām, no 8 līdz 15 dienām utt. Jāņem vērā, ka šajā pārskatā, kā arī visos citos savstarpējo norēķinu pārskatos tiek parādīti dati par visiem darījuma partneriem, kuriem ir parāds uzņēmumam:
pircēja nenomaksāts parāds;
neslēgtie avansi piegādātājam.
Parādu var grupēt pēc vienošanās, datus var attēlot līguma valūtā un vadības grāmatvedības valūtā. Parādot summas līguma valūtā, ir lietderīgi pievienot papildu lauku “Savstarpējo norēķinu valūta”.
Citi savstarpējo norēķinu darījumi
Papildus saimniecisko darījumu atspoguļošanai, kas saistīti ar preču, pakalpojumu saņemšanu/pārdošanu un samaksu par tiem, standarta risinājums paredz arī šādas iespējas norēķinu bilances koriģēšanai saskaņā ar jebkuru līgumu:
Sākotnējo atlikumu ievadīšana tiek veikta gadījumos, kad darba laikā ar informācijas bāzi ir parāds ar darījuma partneriem par savstarpējiem norēķiniem. Šo operāciju veic dokuments “Parādu kārtošana” ar operācijas veidu “Sākotnējo atlikumu ievadīšana”;
Ieskaits - savstarpēju debitoru un kreditoru parādu atmaksu parāda dokuments "Parāda korekcija" ar operācijas veidu "Ieskaita veikšana". Šajā gadījumā ir iespējams atspoguļot gan vienkāršu divpusēju pretprasību ieskaitu, gan sarežģītu ieskaitu starp mūsu organizāciju un divām trešām pusēm;
Bezcerīgo parādu norakstīšana - tiek veikta noilguma termiņa izbeigšanās gadījumā, izmantojot dokumentu “Parāda noregulēšana” ar operācijas veidu “Parāda norakstīšana”. Parāda summa tiek iekļauta uzņēmuma ieņēmumos vai izdevumos;
Parāda pārreģistrācija no viena darījuma partnera pie cita tiek atspoguļota dokumentā “Parāda korekcija” ar darījuma veidu “Parāda pārvedums”. Šajā gadījumā tiek pieņemta gan parāda nodošana citam darījuma partnerim, piemēram, saskaņā ar līgumu par prasījuma cesiju vai parāda nodošanu, gan tehniska korekcija - vienkārša parāda pārskaitīšana uz citu kontu vai citu objektu. analītiskā grāmatvedība (darījuma partneris, līgums);
Jebkuras manuālas savstarpējo norēķinu korekcijas kontos un jebkura veida uzskaites reģistros tiek atspoguļotas speciālā dokumentā “Reģistra ierakstu koriģēšana”;
Summas tiek ievadītas valūtā, kas noteikta pēc vienošanās ar darījuma partneri kā savstarpējo norēķinu valūta. Dokumenta tabulas daļu var automātiski aizpildīt ar izvēlētā darījuma partnera savstarpējo norēķinu atlikumiem. Šajā gadījumā summas tiek aizpildītas tā, lai parādu “atiestatītu”.
Sākotnējo atlikumu ievadīšana
Katram darījuma partnerim savs “Parāda korekcijas” dokuments tiek atspoguļots ar operācijas veidu “Sākotnējo atlikumu ievadīšana” savstarpējo norēķinu valūtā, kas norādīts dokumenta galvenē.
Dokuments "Parāda kārtošana": atlikumu ievadīšana
Cilnēs “Kreditori” vai “Debitori” ir norādīts līgums un, atkarībā no savstarpējo norēķinu parametriem, “Darījums” un “Norēķinu dokuments ar darījuma partneriem”.
Ieskaits
Ieskaits - savstarpēju debitoru un kreditoru parādu atmaksu parāda dokuments "Parāda korekcija" ar operācijas veidu "Ieskaita veikšana". Šajā gadījumā ir iespējams atspoguļot gan vienkāršu divpusēju pretprasību ieskaitu, gan sarežģītu ieskaitu starp mūsu organizāciju un divām trešām pusēm. Ja operācija “Savstarpējā ieskaita veikšana” tiek veikta starp mūsu organizāciju un vienu darījumu partneri (divpusējais ieskaits), tad rekvizītus “Parādnieks” un “Kreditors” aizpilda viena un tā pati trešā puse. Ja šie dati norāda uz dažādiem darījuma partneriem, tiks veikts trīspusējs ieskaits.
Šāda veida operācijām ir ērti izmantot automātisko aizpildīšanu “pēc savstarpējo norēķinu atlikumiem”. Kontrolētais notikums ir ieskaitīto debitoru un kreditoru parādu summu sakritība. Ja šīs summas ir vienādas, dokumenta apakšējā labajā stūrī parādās vārdi “SET-OFF”.
,X. grāmatvedība! nodoklis, " width="656" height="415">
Dokuments "Parāda kārtošana": ieskaits
Norēķinu var veikt grivnās vai ārvalstu valūtā. Ieskaitei var izmantot parādus saskaņā ar līgumiem, kuru norēķinu valūta atbilst norādītajai valūtai. Ja ieskaiti tiek veikti grivnās, tad salīdzinājums tiek veikts, pamatojoties uz kompensācijas apjomu grivnās. Un, ja ieskaiti tiek veikti ārvalstu valūtā, tad parādi tiek izlīdzināti ar valūtas summu.
Parādu nodošana
Parāda pārreģistrācija no viena darījuma partnera pie cita tiek atspoguļota dokumentā “Parāda precizēšana” ar operācijas veidu “Parāda pārvedums”.
Dokuments “Parādu noregulēšana”: parāda nodošana.
Šajā gadījumā tiek pieņemta gan parāda nodošana citam darījuma partnerim, piemēram, saskaņā ar līgumu par prasījuma cesiju vai parāda nodošanu, gan tehniska korekcija - vienkārša parāda pārskaitīšana uz citu kontu, uz citu līgumu. vai norēķinu dokuments. Ja parāda pārskaitījums tiek veikts starp kontiem vai līgumiem (norēķinu dokumentiem), tad dokumenta galvenē “Darījuma partneris” un “Saņēmējs” tiek aizpildīti ar vienādu vērtību. Savukārt darījumiem “prasījumu cesija” vai “parāda nodošana” trešajai personai attiecīgi darījuma partneris un saņēmējs būs atšķirīgi.
Norakstāmā parāda parametri ir norādīti cilnēs “Debitoru parādi” vai “Kreditori”, kurus var aizpildīt automātiski, pamatojoties uz atlikumiem.
Ja informācijas bāzē norēķinu uzskaite ar darījumu partneriem tiek kārtota ar norēķinu dokumentu, tad kā jauns norēķinu dokuments tiek norādīts dokuments, saskaņā ar kuru parāds tiek pārskaitīts uz jauno līgumu. Ja darījuma partneri ir dažādi, tas ir, nesakrīt, tad parādi tiek uzskatīti par atmaksātiem, un kā norēķini tiek norādīts dokuments “Parāda korekcija”.
Slikto parādu norakstīšana
Bezcerīgo parādu norakstīšana - tiek veikta noilguma termiņa izbeigšanās gadījumā, izmantojot dokumentu “Parāda noregulēšana” ar operācijas veidu “Parāda norakstīšana”.
Dokuments "Parādu noregulēšana": parāda norakstīšana
Operācija "Parādu norakstīšana" ir paredzēta gan kreditoru, gan debitoru parādu norakstīšanai. Lai atdalītu parāda veidu, tiek izmantotas atbilstošās cilnes. Norakstītie debitoru parādi netiek atspoguļoti kā daļa no pārvaldības izmaksām.
Izlīguma akts
Dokuments, kas sagatavots organizācijas savstarpējo norēķinu saskaņošanai ar darījumu partneriem.
Dokuments "Savstarpējo norēķinu saskaņošanas akts"
Savstarpējo norēķinu saskaņošanu ar darījuma partneriem var veikt par visiem līgumiem un arī par konkrētu līgumu. Varat arī norādīt periodu, par kuru vēlaties veikt saskaņošanu. Ja periods nav norādīts, saskaņošana notiek visiem darījumiem ar darījuma partneri, kas noslēgti kopš uzskaites brīža informācijas bāzē. Maksājumu saskaņošanu var veikt gan ārvalstu valūtā, gan grivnās. Ja līgums ir norādīts, saskaņošanas valūtu nosaka līgums.
Tabulas daļu “Pēc organizācijas datiem” un “Pēc darījuma partnera datiem” aizpildīšana notiek automātiski, nospiežot pogu “Aizpildīt”. Aizpildītos datus var rediģēt manuāli.
Cilnē "Papildu" varat norādīt organizācijas pārstāvju vārdus un darījumu partneru, kas parakstīs aktu. Pēc aprēķinu saskaņošanas informāciju var aizsargāt no izmaiņām, to var izdarīt, atzīmējot izvēles rūtiņu “Saskaņošana saskaņota”. Pēc šīs izvēles rūtiņas atzīmēšanas visa dokumenta informācija, izņemot informāciju par pārstāvjiem, tiks aizsargāta pret izmaiņām.
Dokuments “Savstarpējo norēķinu saskaņošanas akts” nerada kustības grāmatvedības reģistros un tiek izmantots, lai ģenerētu drukātu saskaņošanas akta formu.
Viņi mūs atrod: parāda korekcija 1s 8 2 kreditoru parādu norakstīšana, savstarpējo norēķinu veidi 1s 8 2, savstarpējie norēķini ar klientiem, parāda korekcija 1s 8 2, ieskaits, parāda korekcija 1s 8 2 parāda pārvedums, parāda pārvedums 1s 8 2, parāda korekcija 1s 8 2 debitoru parādu norakstīšana, ieskaiti ar darījumu partneriem, Savstarpējo saskaņošana norēķini ar piegādātājiem, korekcijas parāds 1s 8 2 parāda norakstīšana
Visi savstarpējie norēķini ar darījumu partneriem (klientiem un piegādātājiem) tiek veikti trīs dimensijās:
- organizācija,
- partneris/darījuma partneris,
- aprēķinu objekts.
Aprēķinu objekts var būt:
- pasūtījums,
- rēķins,
- vienošanās
Norēķinu objekta veids tiek izvēlēts līguma līmenī.
Norēķini ar klientiem
Lai sāktu, izveidosim standarta pārdošanas līgumu un kā norēķinu objektu atlasīsim pasūtījumus no ZK klientiem (detalizētākā iespēja):
Līgumā ir norādīts arī līguma apmaksas grafiks (kā un kādā termiņā tiks veikta līguma samaksa). Mūsu piemērā pirkuma pasūtījums tiks apmaksāts 5 dienas pēc nosūtīšanas (t.i., pēcapmaksa):
Varat arī piemērot filtru līguma ietvaros pieņemtajam maksājuma veidam:
Papildus pēcapmaksai var izvēlēties avansu un priekšapmaksu.
Atšķirība starp tām ir tāda, ka avanss paredz iespēju, ka preces mums vēl var nebūt (t.i., mēs pat nevarēsim organizēt preču piegādi pirkuma pasūtījumā, kamēr tajā nereģistrēsim avansa saņemšanu). ), un priekšapmaksa paredz, ka prece atrodas mūsu noliktavā un tiks nosūtīta uzreiz pēc apmaksas.
Tagad veidojam pašu līgumu, redzam, ka maksājumu grafiks ir aizpildīts pēc vienošanās:
Šajā gadījumā maksājuma datums tiek aizpildīts, pamatojoties uz lauku Vēlamais nosūtīšanas datums(tā kā tas ir tukšs, to izmanto aprēķinam Izsūtīšanas datums):
Tagad, pamatojoties uz līgumu, mēs formalizējam ieviešanu:
KP sarakstā pašreizējais stāvoklis mainās:
Veicot dubultklikšķi uz tā, tiek atvērts pārskats par izpildes statusu:
Tagad jums jāreģistrē maksājuma kvīts no klienta. Ātrākais veids ir izveidot a Bezskaidras naudas līdzekļu saņemšana. Bet ir arī cits veids – žurnālā Bezskaidras naudas maksājumi izmantot grāmatzīmi Par uzņemšanu:
Dokuments ir gandrīz pilnībā aizpildīts, neaizmirstiet iestatīt bankas veiktā maksājuma rādītāju:
Otrajā cilnē mēs redzam, ka tas ir ZK, kas tiek izmantots kā aprēķina objekts. Pateicoties DDS panta izvēlei līgumā, tas tagad ir aizstāts ar sevi:
Tagad ZK ir gatavs slēgšanai, parādu nav:
Aprēķinu statusu var uzraudzīt, izmantojot atskaiti Izziņa par norēķiniem ar klientiem:
Tagad veiksim eksperimentu - izveidojiet vairākas implementācijas saskaņā ar mūsu vienošanos, bet neizmantojot ZK:
Pārskatā redzams, ka kā norēķinu objekts ir parādīti pārdošanas dokumenti (neskatoties uz to, ka savstarpējie norēķini tiek veikti pēc pasūtījumiem):
Tagad reģistrēsim maksājumu no klienta par šīm ieviešanām, veidojot vienu maksājuma uzdevumu:
Maksājuma atšifrēšanā izvēlieties aizpildījuma veidu Saraksts un nospiediet Izvēlieties pēc bilances:
Sarakstā atlasiet vajadzīgos un pārsūtiet tos uz maksājuma uzdevumu:
Lūdzu, ņemiet vērā, ka žurnālā nav informācijas par pārdošanas apmaksas statusu:
Šo informāciju var iegūt tikai no paziņojuma:
Savstarpēji norēķini ar piegādātājiem
Šoreiz mēs nedaudz sarežģīsim piemēru - vispirms ievadīsim avansa maksājumu piegādātājam:
Šajā gadījumā aprēķina objektu atstāsim tukšu:
Iepirkumu atskaitēs izmantosim Izziņa par norēķiniem ar piegādātājiem:
Tagad mēs veidojam pasūtījumu piegādātājam (veiksim savstarpējus norēķinus pēc pasūtījuma). Lai tai piešķirtu maksājumu, jums ir jāieskaita avanss:
Atvērtajā maksājumu ieskaita palīga logā atrodiet avansa maksājumu, nepieciešamības gadījumā pielāgojiet ieskaita summu un noklikšķiniet Ieskaitīt/pārskaitīt avansa maksājumu:
Tagad redzam, ka avanss ir ieskaitīts, noklikšķiniet Izpildīt veidlapas augšpusē:
Rezultātā pasūtījums tiek pilnībā apmaksāts:
Tagad pārskatā var redzēt, ka daļa avansa palika nesadalīta, un pasūtījumam, lai aprēķini būtu līdz nullei, atliek izrakstīt rēķinu:
Parādu kompensācija
Gadījumā, ja vienlaikus ir gan debitoru, gan kreditoru parādi, parāda ieskaitu bieži izmanto, lai kompensētu vienu parādu uz otra rēķina.
Mūsu programmā jau ir automātiski reģistrēta viena operācija - tas atspoguļo avansu ieskaita faktu:
Tie. Programma pārskaitīja debitoru parādus (piegādātāja parādu mums) par maksājuma uzdevumu kreditoru parādos (mūsu parāds piegādātājam) par piegādātāja pasūtījumu:
Komentārā ir piezīme par automātisku izveidi:
Šeit ir saraksts ar darījumiem, kuriem var izmantot ieskaitu:
Norēķinu saskaņošana
No sadaļas Valsts kases departaments atveriet dokumentu žurnālu Norēķinu saskaņošana, izveidojiet jaunu, izmantojot palīgu:
Izvēles iestatīšana:
Mēs izvēlamies šim partnerim nepieciešamos darījuma partnerus, kuriem nepieciešams veikt saskaņošanu:
Iestatiet datumu ģenerētajiem saskaņojumiem:
Pēc pabeigšanas tiek izveidots līdzīgs saskaņojums. Lai padarītu to informatīvāku, mainīsim detalizētības opciju:
Piemēram, pievienosim aprēķina objektu izvadi:
Pēc tam noklikšķiniet uz Aizpildiet atbilstoši organizācijas datiem:
Kā jūs, iespējams, pamanījāt, visi rēķini tabulas sadaļā ir izstrādāti ārpus nodarbības jomas, un tie, kurus mēs ieviesām nedaudz agrāk, nav tabulā. Iemesls ir vienkāršs - šeit tiek iekļauti tikai tie pārdošanas apjomi, par kuriem ir nenomaksāts parāds.
Lai drukātu, noklikšķiniet uz pogas Drukāt Savstarpējo norēķinu saskaņošanas ziņojums:
