Способи легалізації коштів через банківський вклад. Як легалізувати величезний неофіційний дохід? Додаткові схеми відмивання незаконних коштів

Відмивання грошей завжди становило загрозу для держави будь-якої країни.

Все тому, що незаконна легалізація коштів, отриманих злочинним шляхом, призводить до витоку валюти з країни, до негативного курсу валют, створюється загроза для національної та міжнародної безпеки, знижуються податкові доходи уряду, країна, в якій бізнесмени та політики відмивають гроші, втрачає репутацію. .

Саме тому всі держави борються із таким явищем, як відмивання грошей. Для того, щоб зупинити роботу злочинних угруповань, нечесних на руку бізнесменів, уряд запровадив ст. 174 КК РФ "Відмивання грошей".

За порушення закону щодо незаконного обороту коштів винні нестимуть суворе покарання.

Що таке відмивання грошей? Що це означає?

Це будь-який процес, дія, внаслідок якого відбувається «очищення» грошей від їхнього злочинного походження з метою їх використання в офіційній економіці.

Відмивання грошей підриває економічну стабільність, робить злиденним населення, а також посилює корупцію. Найуразливішою є банківська система.

Для боротьби з таким негативним явищем, як відмивання грошей, банки повинні добре знати своїх клієнтів, визначати фінансові ризики, працювати чисто і бездоганно, бути незалежними, швидко обмінюватися інформацією, правильно вистоювати відносини з політично вразливими особами.

За такого негативного явища, як відмивання грошей можуть наступити наступні наслідки:

Найприбутковішим кримінальним бізнесом є незаконний обіг наркотиків. Серед інших видів злочинної діяльності, пов'язаної з відмиванням грошей, є:

• торгівля людьми;
• шахрайські схеми з ПДВ;
• зброю;
• контрабанда.

Для відмивання грошей злочинні угруповання вкладають кошти в легальні сектори економіки, наприклад, у бари, ресторани, нічні клуби, тобто в заклади, під прикриттям яких процвітає проституція, торгівля наркотиками.

Злочинні гроші у 2019 році найчастіше відмиваються через різні системи банківських переказів, нерухомість, транспорт, будівництво та ін.

У Кримінальному кодексі чітко прописано відповідальність за вчинення будь-яких незаконних угод із грошимаабо іншим майном, придбаним іншими особами з метою надання майну правомірного виду володіння:

• штраф від 120 тис. руб.;
• штраф у розмірі зарплати за період до 12 місяців.

Якщо ж дії були скоєно у великому розмірі (понад 1,5 млн. крб.), тоді винним може загрожувати одне з таких видів покарань:

• штраф до 200 тис. руб.;
• штраф у розмірі зарплати чи іншого доходу за період 1-2 роки;
• примусові роботи на строк до 24 місяців;
• позбавлення волі на строк до 24 місяців зі штрафом (до 50 тис. руб.) або без нього.

Якщо відмивання грошей відбувалося групою осіб за попередньою змовою або однією особою, яка використовувала своє службове становище для незаконного обороту, переведення в готівку коштів, тоді передбачено таке покарання (суд призначає один вид покарання зі списку):

• примусові роботи на строк до 3 років;
• обмеження волі на строк до 2 років з позбавленням права обіймати колишню посаду;
• позбавлення волі на строк до 5 років зі штрафом (до 500 тис. руб.) або без нього.

Існує 3 етапи відмивання грошей:

Сьогодні на боротьбу з таким феноменом, як відмивання грошей, вступила ООН, уряди різних країн, а також некомерційні організації.

Приклади незаконних схем відмивання грошей

Існують структури (підставні організації), за допомогою яких відмивачу грошей переводять у готівку кошти.

Відбувається це так:зловмисник зі свого розрахункового рахунку перераховує гроші на розрахунковий рахунок якоїсь дивної організації за послуги чи товар, що за фактом він не купував чи не отримував. За таку послугу посередник отримував від 3 до 10 відсотків премії.

Знаменитий гангстер Аль Капоне під прикриттям меблевого бізнесу займався відмиванням грошей шляхом грального бізнесу, сутенерства, благодійності. Відстежити джерела його доходів влада не могла.

Офшори – це спеціальні фінансові центри, які залучають капітал за рахунок податкових пільг.

В основному на території офшорів реєструються представники середнього та великого бізнесу.

Для дрібних підприємців реєстрація та обслуговування обходиться дорого, тому їм простіше та дешевше організувати бізнес у країні проживання. Компанії використовують офшори із єдиною метою – зменшити податки.

Чому офшорні компанії користуються популярністю в еліти, органів державної влади?Тому що:

1. Процес реєстрації нової офшорної компанії значно спрощено. Власнику компанії необов'язково «світитися».
2. Нерезиденти країни оплачують податок із прибутку за заниженою ставкою.
3. Державного валютного контролю офшорних компаній просто немає.
4. Діяльність офшорних компаній є конфіденційною, яка не розголошується нікому.

Саме через офшори багато політиків, а також люди при владі відмивають гроші.

Процес відмивання грошей може бути таким:організатор відкриває рахунок у країні через посередника. Потім він починає перераховувати з цього приводу гроші з різних джерел, у тому числі зі свого офшору.

Через деякий час ці гроші перераховуються до третьої країни, де джерело даних коштів вже перестає розглядатися, як підозрілий.

Біткоїн (та інші криптовалюти) сьогодні є одним із способів відмивання грошей. Чому? Тому що ця платіжна система може бути використана для анонімного перенесення грошей за кордон.

Проста схема відмивання коштів через біткоїн така:деяка фірма відкриває рахунок биткоин отримання грошей за надані послуги.

При цьому ця фірма може купити у себе товар (природно фіктивно), вона отримає законний дохід зі свого бізнесу.

Клієнту необов'язково ідентифікуватися за біткоін-протоколом.

Також схема відмивання грошей через біткоїн може бути такою:

• Клієнт реєструється в системі і створює одноразові рахунок біткоін.
• Потім він купує біткоїн через електронні платіжні системи - Ківі, Яндекс та ін.
• Далі ці гроші система переказує на «чистий» гаманець.

Наведемо ще один реальний приклад:учасники незаконного угруповання вербували людей з України та відправляли їх працювати до Росії.

Люди жили там в орендованих квартирах, їх завданням було – прийняття від учасників угруповання готівки та подальший їх переведення в біткоїни.

Відбувалася легалізація грошей через криптовалюти, після чого здійснювався переказ коштів у рублі чи долари. Далі ці гроші перенаправлялися назад до України, де розподілялися між учасниками угруповання.

Відмивання грошей – популярна схема обігу «брудних» грошей серед зловмисників. До речі, найгучніші справи відмивання грошей пов'язані з великими фінансовими корпораціями, а також чиновниками.

Відмивання грошей через ІП

Найпростіша схема, якою користуються приватні підприємці – переведення в готівку коштів через ІП.

Як це працює?Якийсь бізнесмен відкриває ІП, фірму-одноденку, реєструє її не на себе, а на когось. Потім він провертає великі угоди, після чого закриває фірму, щоб не викликати підозри у податківців.

Потім він знову відкриває ІП, але вже оформляє його на іншу людину і проводить ті самі операції. Так триватиме доти, доки він не відмиє всі незаконні гроші.

Розглянемо цей процес з прикладу:компанія «А» нібито везла товар в інше місто для компанії «Б», яка нібито його купила. Документи всі були зроблені, директори обох компаній поставили на них свої підписи, печатки, щоби все було чисто.

Але коли їх викликає прокуратура на допит і запитує: «Якими транспортними засобами було перевезено товар?», то тут виявляється прокол.

Обидва директори називають, якою саме машиною перевозився товар, податківці тим часом перевіряють цю інформацію, зробивши запит власнику автотранспортного засобу чи фірмі, якій належить транспорт. З'ясовується, що того дня машина була зовсім в іншому місті.

Пропонують відкрити ІП для відмивання грошей: чим це загрожує?

Якщо хтось із знайомих пропонує вам відкрити ІП, щомісяця одержувати непогану зарплату, при цьому нічого не роблячи, то треба розуміти, що легких грошей не буває.

Швидше за все, знайомий хоче використовувати ваші дані для відмивання грошей. Якщо це так, то вам як ІП загрожуватиме відповідальність за ст. 174 КК РФ.

Покарання може бути у вигляді штрафу, примусових робіт, позбавлення волізалежно від величини дії (угоди великого, особливо великого чи дрібного розміру), і навіть від кількості осіб, які у незаконному обороті грошей.

Таке може статися тоді, коли кошти на карту зараховуються з електронних гаманців або переводяться однією і тією ж особою.

Якщо банк запідозрить незаконний грошовий оборот по карті, переказ грошей у корупційних цілях, здійснення транзакцій для уникнення податків і так далі, тоді він справді може заблокувати розрахунковий рахунок клієнта.

Банк розблокує рахунок лише у тому випадку, якщо клієнт надасть відомостіу тому, що це був законний грошовий оборот з його рахунку.

Для підтвердження проведення фінансових операцій легальним шляхом клієнту потрібно піти до банку разом із документами, що підтверджують факт оплати товару, надання послуг.

Якщо всі документи, що запитуються банком, будуть надані клієнтом, тоді рахунок буде розблоковано протягом одного дня.

Якщо клієнт вважає, що з банку мало бути підстав і підозр щодо розрахункового рахунки, то клієнт може звернутися до служби захисту прав споживачів і міноритарних акціонерів РФ.

У крайньому випадку він може звернутися до суду. Але найчастіше йому досить просто прийти до банку, з'ясувати, чому його рахунок було заблоковано та вирішити цю проблему на місці.

Відмивання грошей – це процес переходу коштів, отриманих незаконним шляхом, внаслідок злочинної діяльності.

При цьому власник «брудних» грошей переміщує їх через фінансову систему так спритно, що створюється враження, ніби гроші він одержав на законних підставах.

Тим часом, у разі виявлення прокуратурою та податковою службою факту відмивання грошей, зловмиснику загрожуватиме кримінальна відповідальність за ст. 174 КК РФ, що передбачає як штраф, і більш серйозне покарання – позбавлення волі.

Відео: Як працює відмивання грошей

Відмивання грошей через банківські картки – злочинний спосіб легалізації прибутків. Він існує чи не з того моменту, як пластикові картки були запущені фінансовими установами. Які схеми використовують шахраї і які наслідки це призводить? Постараємося відповісти на ці питання у цій статті.

Банківські карти було введено у грошовий оборот із метою оптимізації руху коштів. Вони відкривають більше можливостей для пересічних громадян. Наприклад, дозволяють робити покупки в тому випадку, коли в кишені чи гаманці немає коштів.

Однак банкіри, самі того не бажаючи, відкрили великі можливості й для шахраїв, які не втомлюються вигадувати нові схеми відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом. Мета кожної шахрайської операції – отримання готівки. Якщо сума значна, то шахраї намагаються якнайшвидше перевести її до офшора – зони з пільговим податковим режимом.

Шахрайські схеми

Одна з найпоширеніших шахрайських схем – відкриття підставної фірми. Її підприємницька діяльність обмежується лише відкриттям банківського рахунку, зарахуванням на нього коштів та зняттям цих коштів нібито для того, щоб сплатити за послуги контрагентів.

Сьогодні великого поширення набули банківські пластикові картки. І не менш великою популярністю вони користуються у шахраїв, які раз у раз провертають нову аферу, прагнучи приховати доходи і ввести в оману співробітників податкової служби та правоохоронних органів. На сьогоднішній день відомі такі шахрайські схеми з банківськими картками:

• відкриття рахунку та отримання картки підставною особою;
• відкриття рахунку на неіснуючу людину;
• переведення в готівку коштів за винагороду (власник картки отримує відсоток від знятої суми, решту віддає «замовнику»).

Шахраї можуть відкривати пластикові картки та на своє ім'я. Роблять це за будь-якого приводу: отримання кредиту, оплата послуг, видача заробітної плати тощо. Але знімають кошти завжди у банку, який цю картку видав, оскільки за зняття коштів із рахунку через банкомат іншого банку доводиться сплачувати комісію. При цьому організатори подібної шахрайської схеми намагаються не світитися особисто перед камерами банкоматів. Гроші для них знімають спеціально найняті люди.

Дії банківських службовців

Співробітники фінансових установ намагаються себе захистити: вони можуть свідомо підвищувати відсоток за виведення коштів або зовсім відмовляють ці кошти видавати, впевнені в тому, що організація з сумнівною репутацією навряд чи подаватиме на них до суду.

Влітку 2016 року було запроваджено ще один спосіб протидії подібній легалізації доходів: добовий ліміт на переказ коштів. Якщо власник банківської картки отримає на свій рахунок понад 600 000 ₽, співробітники фінансової установи мають право запросити інформацію про джерело такого високого доходу. Крім того, за перших же підозр на спробу легалізувати доходи, вони можуть відмовити такому клієнту в обслуговуванні та заблокувати його рахунок.

Відповідальність за спробу обману

Якщо підприємець намагатиметься «провернути» відмивання грошей через банківські картки, наслідки для нього можуть бути сумними. Так, посадові та юридичні особи, згідно зі статтею 15.27 Кодексу про адміністративні правопорушення РФ, понесуть адміністративну відповідальність.

Фізичні особи, які беруть безпосередню участь у подібному відмиванні доходів, несуть кримінальну відповідальність відповідно до статей 174, 174.1 КК РФ. Їм загрожує покарання у вигляді:

• штрафу (200 000 ₽ або дохід за 2 роки);
• примусових робіт (на 2 роки);
• позбавлення волі на 2 роки та одночасно виплати штрафу у розмірі 50 000 ₽.

Фінансові установи за допомогу шахраям також несуть покарання. Особливо важким воно буде в тому випадку, якщо порушники намагатимуться відмити велику суму грошей. Залежно від тяжкості злочину банкам доведеться:

• виплатити штраф на суму від 50 000 ₽ до 1 мільйона;
• призупинити свою діяльність три місяці.

У крайньому випадку, коли інші заходи виявилися неефективними, у банку відбирають ліцензію. У цьому посадові особи відповідають відповідно до статті 174 КК РФ.

Боротьба з легалізацією доходів

Боротьба з відмиванням коштів, отриманих злочинним шляхом, вважають експерти, має вестися державному рівні. Так, у 2003 р. наша країна вступила до міжнародної організації, яка активно бореться з відмиванням грошей, — ФАТФ (Financial Action Task Force on Money Laundering). У 2006 р. в Росії був прийнятий закон, згідно з яким усі іноземні громадяни, які в'їжджають на територію РФ, зобов'язані декларувати валюту, що ввозиться. З 2013 р. вживаються заходи щодо деофшоризації економіки.

Отже, відмивання грошей через банківські картки – це один із способів приховати свої доходи та не сплачувати податки. Учасниками подібної афери можуть стати як звичайні громадяни (власники пластикових карток), так і банківські службовці. Для кожної фізичної, юридичної та посадової особи, викритої у злочинній змові, закон передбачає адміністративне чи кримінальне покарання.

Гроші - це своєрідний потік, який перетинає реальне, а останнім часом і віртуальний простір.

Не дивно, що цей грошовий потік привертає увагу непорядних людей, які прагнуть заволодіти матеріальними цінностями.

Дорогі читачі!Наші статті розповідають про типові способи вирішення юридичних питань. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему - телефонуйте за телефонами безкоштовної консультації:

Для того, щоб привласнити їх, придумані особливі механізми відмивання грошей, різні способи, що дозволяють незаконно перевести в готівку їх і використовувати для задоволення власних потреб і потреб. Такі методи є незаконними, отже, їх застосування передбачені особливі санкції.

Які є підстави для притягнення до кримінальної відповідальності за невиплату заробітної плати? Дізнайтесь про це з нашої.

Поняття та приклади незаконного переведення в готівку

Відмивання грошей- що це таке?

Це сукупність особливих методів, використання яких дозволяє переказати кошти, отримані внаслідок злочинної діяльності до інших, законних активів, і безперешкодно використовувати їх у подальшому.

Це необхідно для того, щоб приховати справжнє походження матеріальних засобів. У результаті подібної діяльності справжні власники фінансів залишаються ошуканими, а співробітники органів правопорядку не мають підстав для притягнення злочинця до відповідальності.

Таким чином, відмивання грошей – це синонім такого поняття, як легалізація доходу.

Незаконними визнаються всі матеріальні блага (гроші), отримані під час незаконної діяльності. Це, наприклад, кошти, отримані обманним шляхом, при здирництві, здійсненні суспільно небезпечної діяльності.

Всі гроші, отримані цими способами, є незаконними, а значить, щоб мати можливість використовувати їх у своїх цілях, злочинець має їх легалізувати.

Зазвичай легалізацією незаконних доходів займаються:

• організації, які займаються незаконним обігом зброї, наркотичних засобів;
• терористичні організації;
• розтратники, які обіймають високі керівні посади;
• чиновники, пов'язані із корупцією;

Щоб зрозуміти всю схему, слід розглянути процедуру на конкретних прикладах.

Найбільш поширеним способом є зміна кошторису.

Так, наприклад, будівельна компанія бере гроші на будівництво, купуючи при цьому найдешевші матеріали.

У кошторисі ж вартість придбаного приладдя набагато завищена.У результаті гроші отримані, кошторис схвалено, договір підписано, а різниця в отриманій та витраченій сумі легалізована.

Інший поширений спосіб переведення в готівку — укладання підроблених контрактів на виконання тієї чи іншої діяльності.

Злочинець надає собі суму, прописану в договорі, але жодних послуг не надає, причому цей факт був відомий заздалегідь.

Способи відмивання грошей

Як це відбувається? Вирізняють різні способи відмивання незаконних коштів, наприклад:

Схеми легалізації коштів у Росії

Існує декілька поширених робочих схемз легалізації коштів.

Наприклад, це «іноземна система», коли дві компанії укладають між собою договір. Одна з таких фірм знаходиться на території Росії, інша за кордоном.

У договорі прописані всі нюанси, у тому числі порядок вирішення можливих конфліктних ситуацій. Після укладання договору російська фірма отримує гроші, але не надає послуг (наприклад, не здійснює постачання товару). Закордонні партнери подають до суду, виграють справу.

Неустойку як тієї чи іншої суми з допомогою судових приставів перевозять зарубіжних країн (до країни, де перебуває ця іноземна компанія).

Слід сказати, що керівники цих двох організацій знаходилися в попередній змові,їхні дії дозволили безперешкодно переказати гроші на іноземний рахунок, після цього вказаними коштами можна скористатися на законних підставах.

Дуже поширеним способом легалізації є так звана банківська схема.

Керівні працівники банку оформляли кредити на персонал своєї організації(прибирачі, некваліфіковані робітники), причому сума даних кредитів була дуже значною.

Даним співробітникам говорили, що договір оформляється лише на папері, обіцяли виплатити великі преміїза їхню згоду на участь у махінації.

За фактом виходило так, що борг за невиплаченим кредитом залишався на банківському балансі, а кредитні зобов'язання - на співробітнику банку, який підписав договір.

Транзитний коридор- Ще одна поширена схема відмивання грошей. Цей метод передбачає співробітництво російських компаній та банків з іноземними фірмами.

Згідно з договором, російські фірми переказують іноземним партнерам гроші за надання тих чи інших послуг. За фактом це просто дієвий спосіб переказу фінансівна закордонні рахунки, що не регулюються російським законодавством.

Іншими способамивідмивання вважаються:

Етапи переведення в готівку

Організації з різною юридичною формою (ІП, ТОВ) є чудовим інструментом для відмивання грошей. Цей процес включає кілька етапів:

1. Укладання договору між власником компанії (замовник) та співробітником підставної фірми (виконавець) на постачання товару або надання будь-яких послуг.
2. Факт виконання послуг, прописаних у документі.
3. Оплата товару чи послуги, причому сума, що виплачується, значно перевищує фактичну.
4. Повернення замовнику різниці між виплаченою та реальною сумою грошей.

Банківські картисьогодні набувають все більшого поширення. Їх використовують не лише для проведення банківських операцій, а й у повсякденному житті.

Тому не дивно, що такі карти стали об'єктом пильної уваги для шахраїв, які намагаються легалізувати дохід, отриманий у злочинний спосіб.

Виділяють такі етапи та системи відмиванняу цій сфері:

Законодавче регулювання

Незаконна легалізація коштів вважається злочином, тому санкції, передбачені вчинення такого протиправного діяння, прописані у ст. 174 КК РФ.

Цей акт дає визначення даному поняттю, у ньому є вказівку те що, що прийнято вважати відмиванням, і навіть прописує міру відповідальності за скоєний злочин.

Крім того, ця сфера регулюється і законом про протидію легалізації доходів, прийнятим 7 серпня 2001 року. У цьому документі також дається визначення поняття відмивання, а також зазначені способи, що дозволяють запобігти вчиненню цього злочину.

Зокрема, в законі йдеться, що інформація про всі великі угоди має передаватися до Росфінмоніторингу.

Це актуально і для менших угод, якщо вони укладаються з фірмами КНДР або Ірану (це необхідно для того, щоб запобігти фінансуванню терористичних організацій). Вказані угоди та договори підлягають більш ретельній перевірці та контролю.

Способи викриття злочинців

Контроль за рухом коштівздійснюється наступними організаціями:

Національний банк готовий карати банки, які не борються із масштабними схемами відмивання грошей, великими штрафами та усуненням керівництва. Щоб банки проводили ефективний фінансовий моніторинг, НБУ розкрив сім основних виявлених ним схем.FinClubпублікує їх короткий опис. Експерти підтримують публічність фінмоніторингу.

Національний банк розкрив основні схеми сумнівних операцій клієнтів банків, з якими має боротися фінмон. Їх сім. Директор департаменту фінансового моніторингу НБУ Ігор Береза ​​розповів про суть цих операцій.

Схема № 1 - "Виведення капіталу"

П'ять українських юрособ продають товар на експорт чотирьом іноземним юрособам. Умови зовнішньоекономічного контракту передбачають розрахунки через банк за постачання товару в доларах – $22 млн. Один із клієнтів вносить зміни до контракту: валютою розрахунку замість долара США стає польський злотий. Прописаний курс нижче від ринкового в 3-10 разів. Через неринковий курс замість $22 млн в Україну надходить 12 млн польських злотих, або $3 млн.

Невидима готівка. До чого призведе поява цифрової гривні

«Недоотриманий виторг становив $19 млн. Схема дозволила вивести гроші з України, що у свою чергу мало вплив на попит/пропозицію валюти та курс. Усі контракти передавалися до банку. Банк їх бачив, фіксував неринкові курси та проводив операції. Фактично він зняв операції з валютного контролю, не надаючи інформації до ДФС», – розповів Ігор Береза.

Схема № 2 – «Оголів»

Група з 42 фізосіб зняла з платіжних карток 111 млн грн для розрахунків у відрядженні: кожний по 2,6 млн грн. Спочатку ці 111 млн. грн. надійшли на рахунки двох фірм як оплата за зерно, будівельні роботи, маркетингові послуги. Ці фірми в той же час не мали ліцензії на будівництво, також у них не було трудових відносин із цими фізособами (лише 9 осіб мали накази про відрядження).

ПриватБанк заблокував схемні операції на 880 млн. грн.

Нацбанк вважає, що банк мав зупинити ці схемні операції, оскільки готівка знімалася в особливо великих розмірах, юрособи були її клієнтами, і банк не перевірив ліцензії клієнта на зазначені операції. «Готівки є законними. Але питання у тому, що у багатьох випадках проводиться схема, коли незаконна мета проведення готівкових операцій маскується під законні можливості», – каже Ігор Береза.

Схема № 3 – «Корупційна»

Держпідприємство, започатковане Міненерго, провело тендер на закупівлю захисту теплообмінних турбін за 51 млн грн. Частина цих коштів пішла на закупівлю обладнання, а більша частина грошей (27 млн ​​грн) була переведена в готівку директором і головним бухгалтером компаній як фінансова допомога і позики. Компанії, які брали участь у тендері, фігурують у кримінальних справах. Переведення філією держпідприємства коштів у особливо великих розмірах на користь юросіб, які є фігурантами кримінальних справ, і переведення в готівку коштів в особливо великих розмірах є тими ознаками, які повинні були спонукати банк зупинити схемну операцію.

Схема № 4 - "Котел"

«Історично так склалося, що незаконні операції «обнала» проводилися через банківську систему. Оскільки зараз Національний банк приділяє велику увагу цьому питанню, то ми бачимо покращення контролю як на рівні банківської системи, так і реакції компаній, які зловживають цим та намагаються зараз не інкасувати готівку», – розповів Ігор Береза.

Але потреба економіки в кеші досі величезна. У схемі беруть участь компанії, які продають товари та послуги за готівку, а також компанії, які працюють безготівково, але їм потрібна готівка. В одному з банків у такому «котлі» працювало понад 200 компаній. Компанії, які продавали свій готівковий виторг замість процедури класичної інкасації, отримували 4 млрд грн у безготівковій формі нібито за продаж цигарок, фруктів чи секонд-хенду. Тоді як компанії-покупці за фактом отримували не куплені цигарки, а кеш на ідентичну суму. До банку було застосовано санкцію Нацбанку за залучення до обслуговування фіктивних компаній.

Схема № 5 - "Фіктивні доходи"

В Україні діє електронне декларування доходів низки категорій осіб і часто потрібна інформація про джерело походження грошей. Щоб намалювати фіктивний дохід фізособі, наймаються професійні посередники. Сутність схеми. Банк надає кредити компаніям, що купують цінні папери в інших компаній. Вони потім надають фінансову допомогу фізособам, які також купують цінні папери. Після продажу цінних паперів фізособи мають можливість задекларувати прибуток від продажу цінних паперів. Ці операції проганялися по колу: протягом доби за 81 млн. грн. були куплені цінні папери на 300 млн. грн., оскільки такі операції проганялися сім разів. «Ці доходи потім фігурували у деклараціях окремих фізосіб. Клієнтами були публічні діячі», – повідомили у Нацбанку.

Схема № 6 – «Отримання готівки»

Група компаній через банк оплачувала збір вторинної сировини для подальшої переробки. Нібито вони купили 612 тис. т. «Для перевезення такого обсягу сировини щодня знадобилося б 284 КАМАЗи», – кажуть у НБУ. Вторсировина «здавала» обмежену кількість осіб, у тому числі відомих людей, і навіть співачку, яка нібито здавала пляшки та макулатуру. За цією схемою банк видав на руки 3,9 млрд грн. Нацбанк оштрафував цей банк, а керівника усунув.

Схема №7 – «Готівка без готівки»

Ще один приклад конвертації безготівкових коштів у готівку без інкасації. Група юросіб по безготівці сплатила постачання газу, а газові компанії накупили на 737,7 млн ​​грн за безготівкою скретч-карт на поповнення мобільного зв'язку. Насправді скретч-карти продавалися фізособам за готівку, але кеш на їх рахунок не надходив. Керівника цього банку також було усунено НБУ.

Добрі наміри

Оприлюднення цих схем має спонукати банки не займатися. «Думаю, що заходи НБУ, пов’язані з публікацією цієї інформації, матимуть суто виховний ефект», – вважає член Українського товариства фінансових аналітиків Віталій Шапран. «Відкриття інформації про порушення пояснює населенню та бізнесу, які банки схильні порушувати правила гри, наражаючи решту своїх клієнтів на операційні ризики. З іншого боку, така практика сприятиме зниженню кількості порушень у довгостроковій перспективі, оскільки репутація – ключовий актив у банківському бізнесі, і зараз банки схильні захищати її всіма силами», – каже фінансовий аналітик компанії YouControl Роман Корнілюк.

Активність НБУ у цьому напрямі не випадкова. З осені 2017 року НБУ посилив вимоги щодо обов'язкового фінансового моніторингу банками операцій клієнтів на суму понад 150 тис. грн. У роботі банків було впроваджено ризик-орієнтований підхід. Якщо раніше банки на щоквартальній основі знаходили ризикові фінансові операції та повідомляли про них Держфінмоніторинг, то тепер вони мають виявляти їх «на постійній основі» в режимі он-лайн – ще до проведення операції. Перевірка має починатися на етапі заповнення клієнтом анкети. Банки мають перевіряти джерела походження підозрілих доходів клієнтів.

Великі штрафники

Із запровадженням ризик-орієнтованого підходу посилилися заходи впливу до банків. Якщо за підсумками 2016 року за фінмоніторингом було оштрафовано 28 банків на суму 9,3 млн грн, то 2017-го сума штрафів зросла до 67,6 млн грн. Усього було оштрафовано 15 банків із 47 перевірених, тобто кожен третій. «З одного боку, зросли штрафи, а з іншого – у нас тепер немає потреби відкликати ліцензії, як це було у 2015-2016 роках. Ми вже не бачимо такої ризикової діяльності у банківській системі. У тих банках, у яких ми забирали ліцензії, 70-90% операцій були схемними та мали відтінок відмивання коштів. Наразі залишилися окремі банки, які поєднують бізнесові операції з небізнесовими. Причин кілька: або це робиться спеціально банками, або через незнання свого клієнта», – пояснює Ігор Береза.

За його словами, багато банків, які потрапили під штрафи, виявилися не готовими боротися зі «схемниками», які до них прийшли. «Велика сума штрафів – це була реакція на виклик, коли відмивальні компанії пішли до системних банків. Вони просто не готові до цього. Вони не мали таких клієнтів раніше, оскільки вони були в менших банках, але тепер вони покращують процедури контролю, і ми бачимо позитивні зміни», – каже Ігор Береза.

У I кварталі 2018 року Нацбанк уже оштрафував п'ять банків із семи перевірених. При цьому активніше НБУ почав застосовувати такий захід, як усунення керівника банку без права обіймати керівні посади в банківській системі протягом 10 років. «Є кілька заходів впливу до банків. Одним із таких заходів, яким ми активно користуємося, є усунення керівника. Ми вдаємося до неї, коли береться до уваги той факт, що розмір штрафу не загрожує тому обсягу схем, які ми виявляємо. Таким чином, ми даємо сигнал ринку та створюємо умови, щоб керівництво свідомо не йшло на такі порушення. Якщо керівники банків розумітимуть, що за ризикову діяльність з фінансового моніторингу є можливість усунення з неможливістю обіймати керівні посади протягом 10 років, то це гірше за будь-який штраф», – зазначив Ігор Береза. Під цю санкцію потрапили голова ТАСкомбанку Катерина Мелеш та голова банку «Український капітал» Олександр Тихомиров.

Виховні заходи

Фінансові експерти підтримують посилення вимог Нацбанку щодо фінмоніторингу. «Регулятор використовує згаданий набір санкцій, спрямованих на попередження повторення порушень з боку учасників ринку для затвердження серйозного ставлення банків до вимог НБУ в умовах нових правил гри», – наголошує Роман Корнілюк.

Він називає дві причини посилення вимог та санкцій. По-перше, регулятор посилює моніторинг до ризикових операцій банків, бореться з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму, а також схемами виведення капіталу в контексті глобальних трендів посилення контролю за фінансовими потоками, таких як AML, KYC, BEPS. По-друге, НБУ продовжує надолужувати втрачене за десятиліття більш лояльного чи формального підходу до фінмоніторингу, розвиваючи нову систему контролю за порушниками законодавства та посилюючи інституційну спроможність», – перераховує аналітик.

Віталій Шапран вважає, що Нацбанку краще показово карати штрафами, аніж одразу відкликати ліцензію у банку. "Такі банки краще не закривати, а штрафувати, це буде набагато вигідніше для бюджету і показово для інших банків", - говорить він.

Підписуйтесь на новини FinClubв Telegram,,

За оцінками Банку Росії, масштаби фіктивних фінансових операцій, які проходять через банківську систему, становлять 15-2 трлн. руб. на рік, що еквівалентно 7-10% російського ВВП; втрати консолідованого бюджету – 500-800 млрд. руб. на рік. Олійник О.М. Основи банківського права: курс лекцій. М. 1997.

Відповідно до законодавства організації, підприємства, установи незалежно від організаційно-правової форми зберігають вільні кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах. Легалізація коштів шляхом безготівкових розрахунків провадиться, якщо злочинні доходи вже перебувають на банківському рахунку юридичної особи внаслідок скоєння основного злочину (наприклад, шахрайства) або надійшли на рахунок у вигляді виручки від законної діяльності. У процесі злочинної діяльності від імені підставної фірми з одним або декількома банками легалізатор укладає договір банківського рахунку (розрахункового, поточного, валютного, позичкового), розрахунково-касового обслуговування. Підставна фірма може укласти з банком договір про обслуговування у вигляді електронної системи " Банк-клієнт " . Для цього компанії передається електронний ключ, що забезпечує віддалений доступ до рахунків фірми як реального часу.

Легалізатори можуть діяти як ззовні банківської системи, так і за допомогою спільників серед керівництва та працівників банку. У першому випадку легалізатор може використати недоліки банківської системи внутрішнього контролю. За наявності спільників у банку завдання легалізаторів спрощується. У цьому випадку немає необхідності офіційно реєструвати фірму-прикриття, можна скористатися реквізитами реально існуючої чи хибної фірми. Полегшуються підготовка та подання виправдувальних документів, приховування діяльності з "відмивання", оскільки банком робляться дії щодо маскування процесу легалізації. У процесі " відмивання " легалізатор від імені фірми представляє у банк платіжне доручення (на паперовому носії чи електронної формі) про перерахування коштів із рахунку однієї підставної фірми з цього приводу інший у тому самому чи іншому банку. Ланцюжок може містити кілька десятків організацій. У платіжному дорученні підписується номінальний директор чи підробляється підпис особи, чиї дані використовувалися реєстрації фірми. Гамза В.А. Банк як суб'єкт боротьби з легалізацією (відмиванням) злочинних доходів // Банківська справа. 2002. N 5. Як підставу для платежу зазначається виконання різних договорів.

Для надання видимості законності платежів підставних компаній складаються документи, що нібито відображають фінансово-господарську діяльність (наприклад, договори купівлі-продажу, позики, постачання, надання послуг, страхування, кошторису, накладні, акти приймання-передачі майна, результатів робіт, послуг). Номінальні директори виїжджають у відрядження, у тому числі за кордон, звітуючи за суми, що значно перевищують реальні витрати, вносяться неправдиві відомості до бухгалтерської документації. Діє, зазвичай, група осіб, причому отримувати гроші, передавати платіжні доручення можуть кур'єри, не обізнані про злочинний характер діяльності легалізаторів. Зв'язок між співучасниками та номінальними директорами здійснюється за допомогою мобільних телефонів із застосуванням методів конспірації: переговори під псевдонімом, зміна телефонних номерів тощо. Вотрін Р.В. Особливості банківського нагляду у сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансування тероризму // Гроші та кредит. 2004. N 4

Наприклад, з метою легалізації викрадених 39 млн. руб., що знаходяться на розрахунковому рахунку УРОО "АССА", Б. перерахував за одним платіжним дорученням кошти у сумі 21 млн. руб. на розрахунковий рахунок ТОВ "Сенглен" у НКО РКЦ "БІТ" (м. Тула), за іншим платіжним дорученням - 7,7 млн. руб. на розрахунковий рахунок ТОВ "Магнот" в АКБ "Ф'ючер", за третім платіжним дорученням - 10,2 млн. руб. на розрахунковий рахунок ТОВ "Інкорт" у ТОВ КБ "Некліс-Банк" (м. Москва). При цьому Б. підписав зазначені платіжні документи і до граф про призначення платежів вніс свідомо неправдиві відомості - "оплата за послуги за договором", свідомо знаючи, що послуги підставними організаціями виконуватися не будуть, а гроші будуть переведені в готівку і звернені на свою користь. Після цього Р., діючи разом із Б. у складі організованої групи, з метою подальшої легалізації викрадених коштів у сумі 21 млн. руб., що надійшли на рахунок ТОВ "Сенглен", де номінальним директором вважалася підпорядкована йому по службі Ш., перерахував їх на рахунки підставних та підконтрольних членам організованої групи організацій: "ТОВ "Аквінт", ТОВ "Аллонж", "Метал-Імпрес", "Декорт", "Олімпік", "Атлас", "Технокомплекс", "Мостехмонтаж", "БСК -57", "Грандібуд", "Мехмашгаз" у НКО РКЦ "БІТ" ВАТ (м. Тула).

Перерахування "брудних" коштів з одного банку до іншого за дорученням клієнта здійснюється через кореспондентські рахунки. Банки як юридичних осіб мають право відкривати собі лише кореспондентські рахунки інших банківських установах. У них не може бути своїх поточних, розрахункових та інших рахунків, крім кореспондентських, на яких і зберігається вся грошова маса, що є в їхньому розпорядженні. Більшість міжбанківських розрахунків нашій країні виробляється у вигляді кореспондентських рахунків, відкритих банками в розрахунково-касових центрах (РКЦ) основних управлінь Банку Росії у регіонах. Положення Банку Росії про порядок подання кредитними організаціями до уповноваженого органу відомостей, передбачених Федеральним законом "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансування тероризму // Вісник Банку Росії. 2008. N 54

Через кореспондентські рахунки здійснюється також перерахування банками міжбанківських кредитів з метою відмивання злочинних доходів. Для цього банки укладають угоду про кореспондентські відносини, на підставі якої надсилають один одному витяги з коррахунку. У банківській практиці розрізняються коррахунки ЛОРО та НОСТРО. Рахунок ЛОРО ("їх рахунок у мене") призначений для обліку банком операцій, які він здійснює за дорученням свого кореспондента. Рахунок НОСТРО ("наш рахунок у нього") призначений для обліку операцій, які здійснюються банком-кореспондентом за дорученням банку - власника рахунку. У процесі легалізації придбані кримінальним шляхом кошти поєднуються на банківських кореспондентських та клієнтських рахунках з надходженнями від законних операцій, надалі видаються за прибуток від підприємницької діяльності.

В отриманні готівки легалізаторам сприяють незаконні підприємці. Існують фірми, які професійно займаються переведенням у готівку, не цікавлячись походженням коштів. Така фірма, як правило, має свій офіс, штат співробітників: секретарів, кур'єрів, бухгалтера, які часто не поінформовані про злочинний характер діяльності. Кур'єри їздять до банку, відвозять та привозять документи, виписки, платіжні доручення. На рахунок фірми перераховуються кошти, отримані злочинним шляхом. Керівник фірми підписує грошовий чек, який пред'являється кур'єром у банк, і отримує готівку, що підлягає передачі легалізатору, за що фірма отримує 4-5% від переведеної в готівку суми.

Способи переведення в готівку:

• 1) отримання готівкових коштів з банківського рахунку юридичної особи у вигляді пред'явлення грошового чека. Як фіктивні підстави для переведення в готівку вказується: повернення позики за договорами позики з фізичними особами, закупівля сільськогосподарської продукції, отримання зарплати тощо. Видача коштів провадиться в касі банку за контрольною маркою від грошового чека. Отримані кошти, зазвичай, до каси організації не вносяться;
• 2) перерахування безготівкових коштів з фіктивних підстав (договорів надання послуг, страхування, виплата дивідендів, авторського гонорару тощо) на рахунки фізичних осіб, звідки гроші знімаються;
• 3) отримання готівки у поштових відділеннях. З метою " відмивання " використовуються повноваження Пошти Росії, яка здійснює видачу готівкових коштів, отриманих із банків, у місцевостях, які мають представництв кредитних організацій.

Наприклад, Головним управлінням Банку Росії по Тульській області при перевірці ВАТ КБ "ЕКСПРЕС-ТУЛА" (акт від 3 серпня 2009 р.) виявлена ​​схема переведення в готівку коштів через філію ФГУП "Пошта Росії". Трьома клієнтами банку – юридичними особами – у період з 24 вересня 2008 р. по 19 березня 2009 р. переведено 21,6 млн. руб. на адресу Управління федерального поштового зв'язку Тульської області, які надалі пересилалися та виплачувались у формі грошових переказів. При цьому в Росфінмоніторинг банком направлено лише 4 повідомлення по 16 із 45 подібних операцій;

4) "вексельні схеми". На отримані внаслідок злочинної діяльності безготівкові кошти підставною фірмою купується простий вексель великого російського банку. Потім фірмою вексель передається іншій організації чи фізичній особі за фіктивним договором продажу чи міни виходячи з акта приема-передачи, після чого новий фіктивний власник пред'являє його до оплати. Кошти за погашений вексель перераховуються векселедавцем з цього приводу юридичної чи фізичної особи, звідки знімаються. За операції з пред'явлення векселів на погашення легалізатором стягується плата у вигляді 0,5% від номінальної вартості цінних паперів.