Щоб переказати кошти собі на карту, яка видана в іншому банку, потрібно при оформленні платіжки зазначити реквізити рахунку банківської картки одержувача.
Підприємець також може перераховувати гроші будь-якій фізичній особі.
Однак потрібно знати, чим відрізняються перекази з розрахункового рахунку на картку собі чи іншій особі. Законом не встановлено обмеження на перерахування грошей, одержаних від господарської діяльності підприємця.
Які рахунки можна використовувати для відображення в бухгалтерському обліку особистих коштів, що вносяться та одержуються ІП з розрахункового рахунку, а також коштів, пов'язаних із веденням підприємницької діяльності (ІП веде бухгалтерський облік)? Чи можна застосовувати у цій ситуації рахунок 75?
Кошти, які ІП перераховує на розрахунковий, відкритий їм для здійснення підприємницької діяльності, зі своїх особових, не можуть бути визнані доходом, оскільки вони не пов'язані з розрахунками за реалізовані товари (роботи, послуги) або майнові права (дивіться також лист УМНС України) по р.
Москві від 17.04.2002 N 11-17/17692). Відповідно, і повернення цих коштів підприємцю не буде витратою.
Як перевести в готівку гроші з розрахункового рахунку ІП легально в 2018 році
Враховуючи складність оформлення касових операцій та необхідність виплати комісії банку, ми рекомендуємо проводити готівкові розрахунки з контрагентами та працівниками у крайніх випадках.
Щодо зняття готівки для особистих потреб ІП, то зробити це простіше.
Рахунок ІП
А наприкінці місяця суму, яку забрав ІП із бізнесу, відносить на інші витрати. Дебет 76, субрахунок «Розрахунки з індивідуальним підприємцем», Кредит 50(51) Дебет 91, субрахунок «Інші витрати», Кредит 76, субрахунок «Розрахунки з індивідуальним підприємцем» Питання Про можливість ІП, що застосовує УСН з об'єктом доход (41 kB) Стаття Як підприємцю взяти гроші з бізнесу на особисті (75 kB)
Іп переказує гроші собі на карту як це відобразити у проводці
Визнання доходу у вигляді дивідендів (доходів від пайової участі) відображається за дебетом рахунку 76, субрахунок 76-3, та кредитом 91 «Інші доходи та витрати», субрахунок 91-1 «Інші доходи» (Інструкція із застосування Плану рахунків).
Далі з розрахункового рахунку ІП переказує свої «доходи» на свій особистий рахунок в іншому банку. Розрахунки з постачальниками можна здійснювати готівкою та проводити через банківський рахунок. Операції з «живими» грошима обмежені сумою 100 тис.
Як переказати гроші на розрахунковий рахунок ІП та відобразити у бухобліку
Також переказ коштів необхідний розрахунків як з клієнтами, а й із постачальниками.
Хоча наявність розрахункового для ІП не є в нашій країні обов'язковою, завдяки йому здійснення фінансових операцій значно спрощується. Як перевагу можна відзначити і те, що переказувати гроші на розрахункові рахунки ви можете не замислюючись про обмеження: обмежень за сумою не існує.
Бухгалтерські проведення громадських засобів ІП ->
Бухгалтерські проведення громадських засобів ІП
Дт 75 Кт 51 — начебто не зовсім розумно, оскільки за планом рахунків це рахунок розрахунків із засновниками, а засновники є тільки в організаціях — ЗНАЧИТЬ ВІДПАДАЄ.
Дт 76 Кт 51 цілком можливо, але чи правильно?
Ставити власні кошти ІП на розрахунки з різними дебіторами та кредиторами? Вважаю, що ні!
ЗНАЧИТЬ ВІДПАДАЄ
Дт 84 Кт 51 - Нерозподілений прибуток? Наприклад 84.03 «Нерозподіл.приб.в обігу» додати субконто «Власні кошти ІП» Коли він носить свої гроші робимо проведення Дп 51 Кт 84.03, знімає Дп 84.03 Кт 51.
Коли вносить Д50 К84, та був здаєте до банку Д51 К50.
Я думаю правильно тут не може бути ніяк. Бухгалтерський облік у ІП не вписується в правила бухгалтерського обліку. Ні планом і не одним ПБО такі операції не передбачені, бо не написано для ІП.
А для себе можна на будь-який рахунок ставити, хоча на 00 я наприклад 86 використовую.
Не тому, що це правильно, а просто мені так зручніше.
Головна - Консультації
Як ІП витрачати гроші на особисті потреби
Яку суму підприємець може витратити на себе?
Які документи оформити, щоби взяти гроші з каси на особисті потреби? Як відобразити покупки в обліку, якщо підприємець сплатив їх за особисті гроші?
З 1 червня 2014 року набуло чинності Вказівка Банку Росії від 07.10.2013 № 3073-У "Про здійснення готівкових розрахунків" (далі - Вказівка № 3073-У). Цей документ офіційно дозволив індивідуальним підприємцям витрачати гроші з каси на свої особисті потреби (раніше така можливість також була, але прямо у вказівках Центробанку не було прописано).
Одночасно також з 1 червня 2014 року індивідуальним підприємцям дозволено не оформлювати касову книгу та прибуткові та видаткові касові ордери. Це встановлено Вказівкою ЦБ РФ від 11.03.2014 № 3210-У "Про порядок ведення касових операцій ...".
Примітка. До 1 червня 2014 року індивідуальні підприємці мали керуватися Вказівкою Банку Росії від 20.06.2007 № 1843-У (далі - Вказівка № 1843-У).
З цієї статті ви дізнаєтесь, як можна оформлювати витрати грошей на особисті потреби з урахуванням усіх цих нюансів.
На особисті потреби ІП може витратити будь-яку суму
Підприємець є повноправним та одноосібним власником бізнесу. І грошима, отриманими від ведення діяльності і залишилися після сплати податків, він має право розпоряджатися на власний розсуд (ст. 209 ГК РФ). Виходить, що ви маєте право в будь-який момент взяти гроші з каси і витратити їх на особисті потреби. Наприклад, купівлю подарунка родичу. Підтверджують такий висновок тепер положення як пункту 1 статті 861 ДК РФ, а й набрав чинності Вказівки № 3073-У.
Раніше Указ № 1843-У прямого дозволу на такі витрати не містив. А Центробанк у своєму листі від 02.08.2012 № 29-1-2/5603 роз'яснював, що підприємці мають право без обмеження витрачати готівку на особисті потреби. Однак це стосувалося виключно грошей, знятих із розрахункового рахунку. Тому багато комерсантів сумнівалися у законності витрачання касової виручки в особистих цілях. Тепер ніяких сумнівів у правомірності таких операцій немає.
Щодо розміру суми грошей, яку ви можете витратити на особисті потреби, то вона нічим не обмежена. Отже, на оплату особистих витрат (не пов'язаних із веденням бізнесу) ви маєте право в будь-який момент взяти в касі стільки грошей, скільки вам потрібно.
Як забрати гроші з каси на особисті потреби
Отже, з 1 червня 2014 року ІП можуть не вести касову книгу та не оформлювати касові документи (п. 4.1 та 4.5 Вказівки ЦБ РФ від 11.03.2014 № 3210-У). Це послаблення поширюється усім ІП незалежно від системи оподаткування. Про плюси та мінуси відмови від оформлення касових документів ми розповіли в окремому матеріалі на с. 16. Зазначимо, щоб скористатися правом не оформлювати «приходники» та «витратники», потрібно видати відповідний наказ, його зразок наведено у попередній статті.
Коли потрібно дотримуватися ліміту розрахунків готівкою
Підприємці, укладаючи бізнес-угоди з організаціями та іншими підприємцями, повинні дотримуватись ліміту розрахунків готівкою. Нині він становить 100 000 крб. і застосовується у період дії договору, а й після закінчення терміну його дії (п. 6 Вказівки № 3073-У). Наприклад, якщо після розірвання договору оренди за орендарем числиться борг, то погасити цей борг готівкою він зможе лише не більше 100 000 руб. з урахуванням усіх попередніх платежів готівкою за цим договором.
Недотримання при розрахунках готівки обмеження в 100 000 руб. може обернутися адміністративним штрафом у вигляді від 4000 до 5000 крб.
(Ст. 15.1 КпАП РФ).
Зауважимо, раніше у Вказівці № 1843-У був прописано, що обмеження в 100 000 крб. діє після закінчення терміну дії договору. Однак сам Банк Росії у своїх офіційних роз'ясненнях пояснював, що заборона на розрахунки готівкою у розмірі, що перевищує 100 000 руб., Поширюється на виконання зобов'язань як у період дії договору, так і після закінчення терміну його дії. Про це - офіційне роз'яснення Банку Росії від 28.09.2009 № 34-ОР. З Центробанком погоджувалась і податкова служба (лист ФНП Росії від 10.06.2011 № АС-4-2/9303@).
І якщо ви такий наказ оформили, щоб витратити готівку на особисті потреби, вам взагалі не потрібно оформлювати жодних документів. Офіційно ви не фіксуватимете прихід або витрати готівки. А особистий облік можете вести у своїй записнику. Якщо ж ви дійшли висновку, що вам доцільніше продовжувати вести касові документи, то на видачу грошей з каси на особисті потреби оформіть видатковий касовий ордер за формою № КО-2 (затверджено ухвалою Держкомстату Росії від 18.08.98 № 88). Як підставу виплати у такому документі ви можете вказати або «Видача коштів підприємцю на особисті потреби», або «Передача підприємцю доходу від поточної діяльності». Потім виписаний «витратник» не забудьте відобразити у касовій книзі. Її уніфікована форма № КО-4 затверджено ухвалою Держкомстату Росії від 18.08.98 № 88.
Приклад 1 . ІП Селенін Р.В. зібрався з'їздити у відпустку із дружиною. Для оплати путівки він узяв із каси гроші у сумі 65 000 руб. Зразок заповнення видаткового касового ордера показано нижче.
Як в обліку оформити покупку за готівку
Підприємці рідко поділяють гроші на ті, що задіяні у бізнесі, та ті, що призначені для особистих потреб. Тим більше тепер, коли можна безперешкодно забирати будь-яку суму готівки для особистих витрат. Тому може скластися ситуація, коли ви сплатили покупку, необхідну для бізнесу, особистими грошима. Чи можна врахувати ці витрати з метою оподаткування? Давайте розберемося.
Відповідно до пункту 1 статті 221 НК РФ для обліку витрат у складі профвирахування з ПДФО витрати повинні бути фактично зроблені та документально підтверджені. Крім того, вони мають бути безпосередньо пов'язані з отриманням доходу. Документи, що підтверджують витрати, будуть потрібні й у тому випадку, якщо ви застосовуєте УСН з об'єктом доходи мінус витрати. Як же це все оформити?
Незалежно від того, ведете ви касові операції чи ні, вам, як ІП, не потрібно видавати собі гроші під звіт. Бо всі вони й так ваші. Про це Центробанк Росії повідомив ще два роки тому у листі від 14.06.2012 № 29-1-2/4255. Видача підзвітних сум актуальна лише якщо щось купують ваші співробітники.
Відповідно і купівлю цінностей вам особисто не треба оформлювати за допомогою авансового звіту, як це зробив би, наприклад, ваш співробітник. Вам досить просто прийняти до обліку ті документи, за якими було сплачено необхідне бізнесу майно (роботи, послуги). Зробивши при цьому запис у Книзі обліку.
Для податкового обліку витрат достатньо касового чека, накладної чи товарного чека. Ця вимога є актуальною, якщо ви сплачуєте ПДФО або застосовуєте УСН (об'єкт — доходи мінус витрати).
Якщо ви застосовуєте ЕНВД, патентну систему чи УСН (об'єкт — доходи), то документи, що підтверджують витрати, не особливо актуальні. Адже витрати при оподаткуванні ви не враховуєте та бухоблік не ведете.
Червень 2014 р.
Як ІП може отримати свій прибуток від підприємницької діяльності?
Як ІП може отримати свій прибуток від підприємницької діяльності?
Бухгалтерські проведення податку при УСН
Бухгалтерські проведення податку при УСН Ми зібрали всі найпоширеніші помилки при нарахуванні єдиного податку, ознайомилися з питаннями та порадами завсідників та підготували для вас шпаргалку: як правильно відобразити за допомогою проводок податок при УСН?
Підприємці, які застосовують «спрощенку», замість трьох основних податків (на прибуток, майнового та з доданої вартості) сплачують один (далі — ЄП):
- або 6% від сукупних доходів за 12 місяців;
- або 15% від різниці доходів та витрат, але не менше 1% від сукупного.
Відсоток, що стягується при схемі оподаткування «» незмінний.
Проведення з виплати доходу індивідуального підприємця
Обговорення 26 повідомлень Якщо бухоблік все ж таки ведеться, то, на наш погляд, у даному випадку можна використовувати рахунок 75 «Розрахунки з засновниками».
Відповідно до пояснень до зазначеного рахунку інформація про наявність та рух усіх видів розрахунків із засновниками з виплати узагальнюється на рахунку 75. Виплата проміжних доходів відображається за дебетом рахунку 84 «Нерозподілений прибуток» та кредитом рахунку 75 «Розрахунки з засновниками».
Як ІП може отримати своє від підприємницької діяльності?
Уточніть, будь ласка, яка частина статті дозволяє зробити такий висновок? ІП може вільно розпоряджатися своїми грошима від підприємницької діяльності, незалежно від того, чи є у нього працівники чи ні.
Хто-небудь може підказати які проводки в кореспонденції з 51 при цьому потрібно формувати?
Виплата доходів ІП – коли організація є податковим агентом з ПДФО?
Виплата доходів ІП – коли організація є податковим агентом з ПДФО?
ПДФО з доходу ІП, отриманого від організації, – хто має його платити: підприємець чи організація? У ст. 227 НК РФ начебто чітко прописано, що сплачувати цей податок має сам ІП. Але з цього правила є винятки, про які ми розповімо у нашій статті.
Відповідно до ст. 227 НК РФ ІП та інші особи, які займаються приватною практикою, самостійно обчислюють та сплачують ПДФО щодо доходів, отриманих від підприємницької чи професійної діяльності.
Виплата особистого доходу підприємцю
виплата особистого доходу підприємцю виплата особистого підприємцю Ну навіть і весітиме, що з того, адже облік тільки для ІП особисто, а він хоче знати скільки він на себе витратив!
Я думаю, тут важливо не проведення, а поняття сенсу операції.
Напевно, всі такі бажання створювати непотрібні проводки у ІП виникають при використанні неправильного софту.
Нерідко у процесі підприємницької діяльності потрібно вирішити питання: «Внесено до каси ІП від ІП з цього приводу кілька коштів. Як правильно оформити грошову операцію з огляду на вимоги нормативних документів?»
Чому підприємець вносить власний кошт?
У процесі господарську діяльність виникає необхідність платежу особистими грошима касу. Причини, що спонукали ІП зайняти цю позицію, різноманітні:
- надання матеріальної допомоги власному бізнесу;
- поповнення оборотних засобів ведення індивідуальної діяльності.
Якщо грошей не вистачає, підприємець збільшує оборотний капітал за рахунок деяких сум, що зберігаються на банківському депозиті. Слід зважати на такий нюанс, як оформлення надходження грошей для подальшого грамотного звіту перед фінансовими органами.
Внесок власні кошти обов'язково супроводжується вказівкою, що пояснює правомірність їх зарахування. Надходження обґрунтовуються такими формулюваннями: «Поповнення рахунку власними коштами», «Внесення особистих заощаджень».
Оформлення фінансових операцій проводять з огляду на вказівку ЦБРФ, згідно з п. 4.14, 4.5, від 11.03.2014 N 3210-У.
Поповнення рахунку для видачі зарплати працівникам
Для розрахунку з найманим персоналом індивідуальний підприємець має право вносити особисті заощадження до каси організації з наступним витрачанням їх у виробничі потреби.
Спрощена схема ведення фінансових документів є обов'язковою для ІП, але дозволяється не вносити надходження грошей до касової книги і не оформлювати прибуткову документацію.
В обов'язковому порядку слід зазначити власні кошти, занесені на рахунок підприємства для видачі зарплати, у письмовому документі, підписаному керівником організації. До розпорядження додається відомість видачу грошей.
Якщо індивідуальний підприємець вносить певні суми, але не оформляє прибутковий та видатковий ордер, він зобов'язаний записувати до книги, яка враховує спрощену схему сплати податків, дані звітів та зберігати касові та товарні чеки. Після того, як рахунок поповнено, виплата грошей на заробітну плату проводиться згідно з наказом про нарахування та кількома дорученнями, що вказують на правомірність подібних дій. Для звітування підприємець використовує рахунок 76.
Бухгалтерське оформлення особистих сум на рахунку
Внесення грошей індивідуальним підприємцем на свій розрахунок не вважається виручкою. Після операції заповнюється прибутковий касовий ордер, у якому вказується призначення коштів як не пов'язаних із доходом від підприємницької діяльності. У разі заповнення видаткового ордера необхідно вказати номер розрахункового рахунку, який слід поповнити, та адресу банківської установи.
Велике значення має правильне оформлення документів із зазначенням джерела надходження грошей за її здачі у банк. Індивідуальний підприємець має право вносити готівку через касу банку тільки на свій рахунок.
У разі порушення цього правила банк відмовляє у прийнятті грошей. Підприємець після здійсненої операції отримує від касира квитанцію за підписом та штампом фінансової установи, яка прийняла внесок готівкою. Після проведення грошей оформляється виписка за рахунком із зазначенням усієї суми. Якщо кошти внесені як власні, слід провести їх через касу за рахунок 84.
Якщо гроші внесено з цього приводу ІП і вони отримано від реалізації товару, необхідно вказувати в ПКО їх призначення, оформляючи як виручку. Вся бухгалтерська проводка має бути підтверджена документально. Якщо підприємець вніс власні гроші на рахунок ІП з метою погашення заборгованості, їх відображають у 1С з обов'язковою випискою касового ордера. Загальна прийнята сума не підлягає обліку у книзі доходів та витрат.
Індивідуальний підприємець не завжди веде бухгалтерський облік, але за наявності відповідних документів використовують проводки Дт 50.1 Кт 76.78.66 (на власний вибір). Іноді зручно застосовувати рахунок 72 – доходи, витрати ІП, 72.1 – вкладення власних коштів, 72.2 – поповнення рахунку.
Вважається за можливе використання рахунку 84. т. до. під коштами індивідуального підприємця розуміють всю сукупність його витрат як прибутку, і збитків.
Враховуючи у процесі роботи всі позитивні та негативні сторони оформлення касових документів, індивідуальний підприємець надходження коштів оформляє ордером № Ко-1. Якщо в касу внесено гроші, для обліку використовують рахунок, що фіксує роботу з кредиторами та дебіторами, а також проводки (Дебет 76, Кредит 50), що вказують на отримання грошей через касу. У разі відмови підприємця від ведення бухгалтерської документації необхідно дотримуватись п. 2 ст. 6 Закону №402-ФЗ щодо податкового обліку прибутку та витрат.
Особисті кошти, відображені у «1С:Бухгалтерія»
У процесі роботи, незалежно від діяльності організації, підприємець використовує програму 1С.
Загальна сума, внесена до документів у зв'язку з її проведенням, не відображається у звітах перед податковими органами. Формування документа про надходження грошей провадиться на момент внесення коштів до каси. Обов'язково заповнюють графи «Підстава» та «Додаток». Далі формується проведення Дп 50.01 Кт 84. 01. Якщо ІП здає свої гроші на розрахунковий рахунок, необхідно вказати вид операції та оформити проведення Д151 Кт 84.01.
Якщо приватний підприємець витрачає гроші зі свого розрахункового рахунку на особисті потреби, він може відобразити весь перебіг операції у системі 1С. Для цього використовується рахунок 75, що вказує механізм роботи з засновниками. Підприємцю достатньо зробити оформлення чека, за допомогою якого можна зняти гроші. Надалі складають документи, які враховують прихід та витрату коштів на рахунку ІП.
Для зняття грошей на особисті витрати підприємець оформляє документ, що враховує податковий та бухгалтерський облік, та фіксує: дебет (сума), кредит (сума). Після утримання пенсійного податку знову відзначають дебет та кредит.
Сплата податків на особисті гроші ІП
У процесі діяльності підприємець, який працює на УСН, поміщає свої власні кошти на банківський рахунок для оплати оренди приміщення. Актуальним йому є питання сплати податку з переведеної з цього приводу суми.
Індивідуальний підприємець, який вніс свої кошти на рахунок, не є особою, яка формує податкову базу, а його особисті гроші не можуть бути визнані доходом, оскільки не пов'язані з продажем товарів чи послуг.
Хоча наявність розрахункового рахунку необов'язкова для індивідуального підприємця, багато хто користується цією послугою, адже вона має низку переваг. ІП має право знімати гроші з банківського рахунку та розпоряджатися ними на власний розсуд.
Чи варто відкривати розрахунковий рахунок ІП у банку
Зважаючи на те, що рух коштів може викликати питання у кредитної організації, нерідко підприємці вирішують працювати без розрахункового рахунку. Це зручно тим, що не треба чекати, доки банк перерахує гроші. Крім того, деякі контрагенти роблять знижку під час оплати готівкою.
Закон не зобов'язує ІП відкривати розрахунковий рахунок у банку, але це зручний інструмент для підприємців, які ведуть легальний бізнес.
Крім того, великі платежі (від 100 тис. руб.) Контрагентам можна здійснювати тільки в безготівковому вигляді. На готівкові розрахунки з клієнтами та покупцями у меншій сумі це правило не поширюється.
Загалом же банківський рахунок - це надійно та зручно. Кошти на рахунку можна оплачувати товари та послуги, оренду, зарплату працівникам, відсотки за кредитами, податки та інше. Так підприємцю легше контролювати надходження та витрати коштів, а в кредитній організації гроші у більшій безпеці, ніж, скажімо, у касі підприємства. Звичайно, буває, і банки закриваються, тому варто обирати кредитну організацію для відкриття розрахункового рахунку не лише за розміром комісії, а й за надійністю.
Банківський рахунок для ІП – зручний інструмент управління фінансами
Скільки коштів тримати на розрахунковому рахунку
Варто пам'ятати, що кошти ІП у банках застраховані на суму до 1,4 млн руб. Щоправда, підприємці отримають компенсацію лише після того, як будуть покриті всі зобов'язання перед фізособами. Тому експерти рекомендують зберігати вільні кошти не на рахунку ІП, а на особистому рахунку фізособи.
Що говорить закон
Так як ІП має статус фізособи, а не окремо взятої організації, всі кошти є його особистою власністю, яку він може використати як завгодно. Відповідно до Цивільного кодексу РФ (стаття 209), власник має права володіння, користування та розпорядження майном, до якого належать і гроші ІП.
Підприємець, який своєчасно і в повному обсязі розплатився з бюджетом, може вільно використовувати кошти, що залишилися, на особисті потреби
Зняття коштів на особисті потреби
Підприємець може будь-якої миті зняти гроші з розрахункового рахунку на особисті потреби. При цьому становище ІП набагато виграшніше, ніж ТОВ: власник товариства з обмеженою відповідальністю може перевести в готівку кошти, тільки виплативши їх собі у вигляді дивідендів. Робити це можна за умови отримання компанією прибутку і не частіше ніж раз на три місяці, при цьому утримується ПДФО 13%.
Кошти, що залишилися на розрахунковому рахунку індивідуального підприємця після сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, можуть бути використані ним на особисті цілі. Оподаткування сум грошових коштів, переведених з розрахунку індивідуального підприємця на рахунок фізичної особи, Податковим кодексом не передбачено.
заступник директора департаменту податкової та митно-тарифної політики Мінфіну РФ Рубен Саакян
Знімати кошти для особистих потреб можна в будь-якому розмірі - він не обмежується законодавчо, але найчастіше банки встановлюють ліміт на зняття коштів на день або одну операцію.
Існує обмеження, яке не дозволяє виводити кошти ІП на особисті потреби. Якщо ІП має борги перед бюджетом з податків або страхових внесків, вивести кошти не вдасться. Їх за розпорядженням податкової інспекції заблокує банк – поки ви не виплатите борги.
Блокування розрахункового рахунку загрожує підприємцю призупиненням платежів та забороною на зняття готівки
Способи зняття коштів із банківського рахунку
Існує кілька варіантів переведення в готівку коштів - вони відрізняються за зручністю, швидкістю і вартістю:
- Зараз зняття готівки за чеком - це застарілий спосіб, який поступово відходить у минуле. Підприємець виписує чек на своє ім'я, а потім отримує гроші у касі кредитної організації. Термін очікування – до трьох днів. Крім того, треба сплатити банку комісію за проведення цієї операції.
Чекові книжки були популярними у США, але вже практично не використовуються
- Кеш-карти.До розрахункового рахунку можна відкрити карту, що дозволяє переводити в готівку кошти через банкомати або відділення банку. За зняття коштів у банкоматі стягується комісія, якщо передбачено умовами договору.
- Особистий банківський рахунок (мапа).На даний момент - це найзручніший спосіб виведення коштів. Достатньо перевести кошти з рахунку ІП на рахунок фізособи, щоб надалі перевести в готівку їх за допомогою пластикової картки. При цьому особистий рахунок бажано відкрити у тому самому банку, що й розрахунковий рахунок ІП, інакше за переказ між банками візьмуть комісію. Варто врахувати, що не оподатковується лише виведення коштів на рахунок, що належить фізособі, що відкрила ІП. Якщо ви перерахуєте кошти на особистий рахунок іншої людини, то доведеться заплатити ПДФО - 13%. Це з тим, що з іншого фізособи надходження рахунок будуть вважатися доходом. Переказ між рахунками зазвичай відбувається протягом банківського дня, що дуже зручно, якщо кошти треба зняти терміново.
Практично всі комерційні банки пропонують пластикові картки своїм клієнтам.
- Каса банку.Це швидкий і зручний спосіб, проте якщо ви плануєте вивести значну суму, швидше за все, потрібно буде скласти попередню заявку, яка буде задоволена протягом 1–5 днів. Це з тим, що з каси кредитної організації є обмеження за розміром залишку коштів у кінець операційного дня.
Видача готівки з розрахункового рахунку ІП супроводжується стягненням комісії
- Депозит.ІП може переказати гроші з розрахункового рахунку ІП на депозитний або накопичувальний рахунок, а потім зняти їх після закінчення строку дії вкладу.
Розміщення вільних коштів на банківському депозиті вбереже їхню відмінність від інфляції
Тарифи та ліміти на виведення коштів ІП
Жодних податків і зборів, які стягувалися б за переведення в готівку коштів, не передбачено. Але комісію своєму банку все ж таки доведеться заплатити. Якщо ви знімаєте кошти, щоб виплатити зарплату найманим працівникам, то комісія зазвичай невелика – близько 1%. Для зняття коштів на інші потреби комісія може бути вищою – до 3,5%.
Таблиця: відсотки зі зняття коштів у російських банках
Механізм виведення коштів на особисті потреби
При виведенні коштів у власні потреби виникає питання - чи потрібно заповнювати касові документи? За правилами Банку Росії ІП звільнено від ведення касових документів, проте якщо їх не заповнювати, у податкової інспекції можуть виникнути питання щодо податкової бази. Тому все ж таки варто заповнювати прибутковий і видатковий касовий ордери.
Для отримання коштів з розрахункового рахунку на особисті потреби за допомогою необхідно:
- з паспортом звернутися до спеціаліста банку (фахівець допоможе заповнити чек на зняття готівки);
- отримати гроші у касира у банку.
Найбільш зручним вважається варіант, у якому гроші переводяться з розрахункового рахунку ІП з його особистий поточний рахунок чи карт-счет і потім знімаються в касі кредитної організації чи банкомат.
Мета зняття готівки у платіжному дорученні
Підприємці-початківці нерідко не знають, що написати в полі «Призначення платежу» платіжного доручення. У банку вам підкажуть, як це правильно зробити. Зазвичай пишуть "на особисті потреби", "доходи підприємця", "для особистих цілей", "переказ власних коштів", "видача коштів на особисті потреби". Не можна писати «зарплата підприємця», оскільки зарплату ІП виплачує своїм найнятим працівникам, але не собі. Необхідно також зазначати, що виведення коштів не оподатковується ПДВ.
Зазвичай виведення коштів з розрахункового рахунку не становить труднощів
Чи повинен ІП звітувати за зняті гроші
Окремо звітувати за зняття коштів не потрібно, але щоб уникнути можливих проблем із податковою інспекцією, варто зберігати всі документи, пов'язані із рухом коштів за рахунком ІП. Це можуть бути договори з контрагентами, платіжні доручення, товарні накладні, касові та товарні чеки, рахунки-фактури, платіжні відомості та інше. І на великі особисті витрати також краще мати документи, що підтверджують.
ІП знімає гроші з розрахункового рахунку: проводки
Індивідуальний підприємець зобов'язаний вести бухгалтерський облік, відповідно, знати бухгалтерські проводки немає потреби. Але ніхто не забороняє ІП вести бухоблік, оскільки це забезпечує ефективніший контроль за коштами.
ІП можуть не вести бухоблік
Таблиця: приклади типових проводок ІП
| Зміст господарської операції | Рахунок за дебетом | Рахунок за кредитом |
| Отримано в касу з розрахункового рахунку - проводка | 50 | 51 |
| Отримано передоплату від покупця продукції/послуг | 51 | 62.2 |
| Отримано оплату від покупця продукції/послуг | 51 | 62.1 |
| Через інкасацію здано готівку до банку | 51 | 50 |
| Повернувся від постачальника наведений раніше аванс | 51 | 60 |
| Повернулися гроші з бюджету/ФСС | 51 | 68 (69) |
| Перераховано оплату продукції постачальнику | 60 | 51 |
| Покупцеві повернуто передоплату | 62.2 | 51 |
| Перераховано податки до бюджету (внески з травматизму до ФСС) | 68 (69) | 51 |
| Видано зарплату співробітникам на карти/рахунки | 70 | 51 |
| Видано гроші співробітникам під звіт на карти/рахунки | 71 | 51 |
| Списано послуги банку з РКО | 91 | 51 |
Є й інші варіанти обліку витрачання коштів ІП. Так, головний експерт форуму «Бухгалтерія Онлайн» Олександр Погребс вважає, що для обліку коштів зовсім не обов'язково використовувати типові проводки з 1С, оскільки План рахунків затверджено лише для організацій, а на ІП він не поширюється. Вести облік можна за допомогою книги обліку доходів та витрат – цього цілком достатньо. У книжку рядково записуються доходи та витрати.
Використання для ІП стандартних проводок, призначених для організацій, може призвести до оформлення непотрібних документів, наприклад, авансових звітів.
Готівка, отримана індивідуальним підприємцем з банківського рахунку, може без обмежень витрачатися їм на особисті потреби. Складання авансового звіту про суми готівки, витрачених безпосередньо індивідуальним підприємцем на будь-які цілі, не провадиться.
в. о. директора департаменту готівкового грошового обігу Банку Росії Юрій Лобода
Відео: як ІП може розпорядитися власним прибутком
Хоча зняти готівку з розрахунку ІП досить просто, експерти рекомендують вдаватися до цього в крайніх випадках. Більшість витрат можна сплатити безготівково. Якщо потрібно вивести кошти для особистих потреб, найпростіше це зробити переказом на особистий банківський рахунок та прикріплену до нього пластикову картку.
Потрібно терміново переказати гроші за товар чи сплатити податки, а грошей на рахунку не вистачає?
Спокійно!
Ви ж індивідуальний підприємець, а не ТОВ, а отже, для вас у цій ситуації нічого складного немає. Це в організацій суцільні проблеми. Їм, щоб поповнити рахунок, потрібно або збільшувати статутний капітал, або оформляти позику чи фінансову допомогу від засновників. На щастя, ІП від цього клопоту врятовані.
Як зробити гроші ІП?
Потрібно просто поповнити свій розрахунковий рахунок будь-яким зручним способом:
- Переказати гроші зі свого особистого рахунку.
- Внести готівкою через касу у банку.
- Перекласти з банківської картки.
І все, переводите тепер гроші куди потрібно. Але за будь-якого з цих трьох варіантів не забудьте вказати у призначенні платежу «Поповнення рахунку власними коштами». Формулювання приблизна, можете скласти свою, аби вона відбивала сенс. Це потрібно для того, щоб згодом ці гроші не визнали за виручку і не вимагали сплатити з неї податки.
Чи потрібно відображати внесені гроші в обліку? Ні, особисті кошти в обліку та звітності не фігурують і в КУДіР не відображаються. Якщо ведете облік у сервісі та відобразите надходження коштів, ви бачитимете їх у розділі «Гроші», але до Книги обліку доходів та витрат, а відповідно і до бази оподаткування вони не потраплять.
Як зробити гроші на рахунок ІП іншим людям?
А ось цього не варто робити зовсім. Якщо чоловік, дружина, тітка, племінник, теща чи хтось інший вирішать допомогти підприємцю грошима, закинувши їх йому на розрахунковий рахунок, податківці це можуть розцінити як виручку і змусити заплатити з неї податок.
Що якщо гроші вносяться не на розрахунковий рахунок, а готівкою до каси?
Якщо ведете касову книгу, потрібно оформити прибутковий ордер. У сервісі грошей він сформується автоматично, як тільки ви оформите надходження грошей.
Нагадаємо, що з 2014 року підприємцям дозволено не оформляти касових документів. Якщо ви користувалися цим правом, то оформляти надходження грошей до каси не потрібно.
Якщо хочете купити щось для бізнесу та розплатитися готівкою з власних коштів – купуйте та розплачуйтеся сміливо. Підтверджуючий документ потім прикладіть до КУДіР та врахуйте витрати у витратах.
Бачите, особливих складнощів немає. Реєструйтеся в сервісі , і легко і просто вирішувати завдання і складніше цієї.
Іноді індивідуальному підприємцю буває необхідне внесення власних коштів у касу. Чи можна вносити власні кошти в оборот підприємства? Розберемося, у яких випадках ви можете вкласти свої гроші в касу ІП та як потрібно оформити надходження коштів.
За весь час ведення підприємницької діяльності у кожного ІП може виникнути кілька причин, через які доведеться вносити до каси свої гроші.
Причиною може стати:
- фінансова підтримка своєї справи;
- поповнення оборотного рахунку;
- погашення заборгованості.
Якщо фінансів недостатньо, то ІП може внести гроші на власний заощаджень. У будь-якому випадку потрібно враховувати тонкість оформлення цієї грошової операцій, адже потрібно складати правильні для податкової інспекції.
При внесенні власних грошей до каси індивідуальному підприємцю слід супроводжувати такий платіж вказівкою, що підтверджує правомірність цієї операції.
Наприклад, платіж можна підписувати як:
- "Поповнення рахунку особистими грошовими заощадженнями".
- "Внесення на рахунок власних фінансів".
У цьому оформлення фінансової операції проводиться з урахуванням розпоряджень ЦБ РФ.
Внесок коштів на розрахунок зі співробітниками
ІП має право внести власні кошти до каси та для . При цьому дуже важливо правильно відобразити значення надходження цих грошей у книзі доходів та видатків (КУДіР). При цьому слід зберігати всі банківські чеки.
Як тільки грошові кошти надійдуть на відповідний рахунок, виплата зарплат працівникам проводитиметься згідно з документами, які підтверджують правомірність таких фінансових операцій.
Бухгалтерський облік
Особисті кошти підприємця, які він вирішив внести до каси, можуть розглянути як виторг. Тому потрібно відразу ж оформити прибутковий ордер. І у ньому слід зазначити, що ці фінанси не мають відношення до діяльності ІП, а також відобразити призначення платежу.
Особисті кошти підприємця, які він вирішив внести до каси, можуть розглянути як виторг.
Заповнюючи видатковий ордер, також важливо вказати номер банківського рахунку, на який буде зараховано перераховану суму. Ще варто написати й адресу банку, де проводився переказ.
При здаванні грошей у касу дуже важливо правильно оформити документацію. А саме правильно вказати, звідки до вас надійшли ці гроші. ІП може вносити готівку лише на свій особистий банківський рахунок. Інакше банк може відмовити.
Після завершення операції ІП отримає чек із печаткою та підписом касира. Після завершення операції потрібно оформити проводки, у разі потрібно використовувати рахунок 84 («Інші операційні витрати»).
Вказувати призначення грошей у прибутковому касовому ордері (ПКО) потрібно лише тому випадку, як у касу вносяться гроші, отримані від підприємницької діяльності. І тут необхідно оформити як виручені. Кожна проводка, незалежно від типу та призначення, має бути оформлена необхідною документацією.
Коли ІП має заборгованість та вносить гроші на рахунок з метою її погашення, потрібно оформити ПКО. Вся сума, яка була вкладена, при цьому не враховується до КУДіРу.
При вкладанні своїх грошей у касу необхідно використовувати проводки: 72 "Доходи/витрати ІП", 72.1 "Внесок власних коштів", 72.2 "Поповнення рахунку" та 84 "Інші операційні витрати".
Враховуючи нюанси, які стосуються правильного оформлення різних видів документів, слід зазначити, що вклад особистих грошей у касу варто підкріплювати ордером № Ко-1. Лише у такому разі фінансовий облік коштів, внесених до каси, вестиметься за рахунком, у якому відображається робота з кредиторами та дебіторами (Дебет 76, Кредит 50), а також за рахунком проведення.
А що із податками?
Зазвичай, ІП, який використовує (УСН), вносить на свій банківський рахунок фінанси для розрахунку з орендодавцем офісу. І питання про списання податку з суми платежу для нього також дуже гостро стоїть.
ІП, який вносить свої кошти на рахунок, не є особою, яка формує податкову базу. А його власні гроші не визнаються доходом, тому що не мають прямого відношення до реалізації товарів чи надання будь-яких послуг.
Індивідуальний підприємець має право витрачати будь-які суми на свої потреби, у тому числі може поповнити розрахунковий рахунок компанії зі своєї кишені. Але в цьому випадку слід оформити відповідні документи. А якщо з податкової надійде запит-претензія щодо певного платежу, то направте туди документ, де прописані всі суми коштів, що надійшли, та їх призначення.
