Ev Kaplanmış dil Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamə. Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlərin hüquqi tənzimlənməsi

Kaplanmış dil

Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamə. Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlərin hüquqi tənzimlənməsi

Bank sisteminin yaranması və inkişafı bu fəaliyyətin hüquqi bazasının yaradılması zərurətinə səbəb olmuşdur. Rusiyada kifayət qədər uzun müddət ərzində bank qanunvericiliyinin çox böyük bir orqanı inkişaf etmişdir: bank fəaliyyəti ilə bağlı müxtəlif məsələləri tənzimləyən qanunlar, qaydalar, təlimatlar.

Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlərin tənzimlənməsi üçün qanunvericilik bazasına aşağıdakılar daxildir:

1. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi;
2. 10 iyul 2002-ci il tarixli "Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında" Federal Qanun. № 86-ФЗ;
3. 2 dekabr 1990-cı il tarixli “Banklar və bank fəaliyyəti haqqında” Federal Qanun. № 395-I;
4. 3 oktyabr 2002-ci il tarixli “Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında” Əsasnamə. № 2-P;
5. 1 aprel 2003-cü il tarixli “Rusiya Federasiyasında fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlərin aparılması qaydası haqqında” Əsasnamə. № 222-P;
6. 23 iyun 1998-ci il tarixli “Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsi vasitəsilə həyata keçirilən regionlararası elektron ödənişlər haqqında” Əsasnamə. № 36-P;
7. 25 aprel 2007-ci il tarixli “Rusiya Bankının real vaxt rejimində məcmu hesablaşmalar sistemi haqqında” Əsasnamə. № 303-S.

Nağdsız ödənişlərin aparılması üçün qanunvericilik bazası Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsidir. Sənətə uyğun olaraq. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 861-ci maddəsinə əsasən, sahibkarlıq fəaliyyəti ilə əlaqəli olmayan vətəndaşların iştirakı ilə hesablaşmalar nağd və ya bank köçürməsi ilə həyata keçirilə bilər. Nağdsız ödənişlər müvafiq hesabların açıldığı banklar və digər kredit təşkilatları vasitəsilə həyata keçirilir.

Nağdsız ödənişlər aparılarkən ödəniş tapşırıqları, akkreditivlər, çeklər, inkasso ödənişləri, habelə qanunvericiliklə nəzərdə tutulmuş digər formalarda ödənişlərin aparılmasına icazə verilir.

Sənətə uyğun olaraq. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 863-cü maddəsi, ödəniş tapşırığı ilə ödənişlər edərkən, bank ödəyicinin tapşırığına əsasən, hesabındakı vəsait hesabına müəyyən bir məbləğdə pulu şəxsin hesabına köçürməyi öhdəsinə götürür. ödəyici tərəfindən qanunla müəyyən edilmiş müddətdə bu və ya digər bankda müəyyən edilir. Akkreditiv üzrə ödənişlər həyata keçirərkən, akkreditiv açmaq üçün ödəyicinin adından çıxış edən bank və onun göstərişlərinə uyğun olaraq pul vəsaitini alana ödənişlər etməyi və ya vekseli ödəməyi, qəbul etməyi və ya icra etməyi öhdəsinə götürür. başqa bir bank pul vəsaitini alan şəxsə ödənişlər etmək və ya veksel ödəmək, qəbul etmək və ya ödəmək üçün .

Sənətə uyğun olaraq. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 874-cü maddəsinə əsasən, inkasso ödənişlərini həyata keçirərkən bank (emitent bank) müştərinin göstərişi ilə ödəyicidən ödəniş almaq və ya ödənişi qəbul etmək üçün müştərinin hesabına hərəkətlər etməyi öhdəsinə götürür. Müştərinin sifarişini almış emitent bank onu yerinə yetirmək üçün başqa bankı (icraçı bankı) cəlb etmək hüququna malikdir.

Art əsasında. 877 Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi çeklə Çek sahibinin çek sahibinə orada göstərilən məbləği ödəmək üçün banka qeyd-şərtsiz əmrini ehtiva edən qiymətli kağız tanınır.

Qanunvericiliyə uyğun olaraq, Rusiya Bankı Rusiya ödəniş sistemində xüsusi yer tutur. O, nəinki ödəniş sisteminə ümumi rəhbərliyi təmin edir, metodiki və təşkilati baza yaradır, həm də bu sistemin bilavasitə iştirakçısıdır, öz bölmələri vasitəsilə banklararası hesablaşmaları həyata keçirir.

"Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında" Federal Qanun Rusiya Bankının əsas məqsədlərini müəyyənləşdirir, bunlar arasında ödəniş sisteminin səmərəli və fasiləsiz işləməsini təmin etmək heç də vacib deyil.

80-ci maddə Rusiya Bankını Rusiya Federasiyasında hesablaşma sistemlərinin təşkilini əlaqələndirən, tənzimləyən və lisenziyalaşdıran orqan kimi müəyyən edir. Rusiya Bankı nağdsız ödənişlərin aparılması qaydalarını, formalarını, şərtlərini və standartlarını müəyyən edir. Nağdsız ödənişlər ilə ödənişlərin ümumi müddəti, göstərilən ödəniş Rusiya Federasiyasının təsis qurumunun ərazisində aparılırsa, iki iş günündən, göstərilən ödəniş Rusiya Federasiyasının ərazisində aparılırsa, beş iş günündən çox olmamalıdır. Rusiya Federasiyası. Rusiya Bankı Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının şaquli idarəetmə strukturuna malik vahid mərkəzləşdirilmiş sistemin tərkib hissəsi olan öz qurumları - nağd hesablaşma mərkəzləri vasitəsilə banklararası nağdsız ödənişləri həyata keçirir. Nağd hesablaşma mərkəzləri ilə yanaşı, sistemə aşağıdakılar daxildir: mərkəzi aparat, ərazi qurumları, hesablama mərkəzləri, sahə müəssisələri və təhsil müəssisələri, anbarlar, o cümlədən digər müəssisə, idarə və təşkilatlar, o cümlədən onların uğurlu fəaliyyəti üçün zəruri olan mühafizə bölmələri. bank.

Nağdsız ödənişlərin hüquqi tənzimlənməsi çərçivəsində 3 oktyabr 2002-ci il tarixli "Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında" Əsasnamə xüsusi əhəmiyyət kəsb edir. Rusiya Federasiyasının valyutasında və onun ərazisində qanunla nəzərdə tutulmuş formalarda hüquqi şəxslər arasında nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsini tənzimləyən № 2-P, hesablaşma sənədlərinin formatlarını, doldurulması və işlənməsi qaydalarını müəyyən edir. istifadə edir, həmçinin müxbir hesablar (subhesablar) üzrə kredit təşkilatları (filialları), o cümlədən Rusiya Bankında açılmış hesablar və filiallararası hesablaşma hesabları üzrə hesablaşma əməliyyatlarının aparılması qaydalarını müəyyən edir. Bu Qayda fiziki şəxslərin iştirakı ilə nağdsız ödənişlərin aparılması proseduruna şamil edilmir. Nağdsız ödənişlər bank hesabı müqaviləsi və ya müxbir hesab (subhesab) müqaviləsi əsasında açılmış hesablar üzrə kredit təşkilatları və ya Rusiya Bankı vasitəsilə həyata keçirilir.

Qaydalara əsasən, Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsinin bir bölməsi vasitəsilə edilən ödəniş hesab olunur:

- geri alınmaz - Rusiya Bankı hesablaşma şəbəkəsinin bölməsində ödəyicinin hesabından vəsait silindiyi andan;
- yekun - vəsaitlərin Rusiya Bankı hesablaşma şəbəkəsinin bölməsində alıcının hesabına daxil olduğu andan.

222-P nömrəli "Rusiya Federasiyasında fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlərin aparılması qaydası haqqında" Əsasnamə Rusiya Federasiyasının ərazisində Rusiya Federasiyasının valyutasında fiziki şəxslər tərəfindən bank hesabları üzrə nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsini tənzimləyir. bank hesabı müqaviləsi əsasında və ya bank hesabı açmadan açılan. Nağdsız ödənişlər fiziki şəxslər tərəfindən Rusiya Bankının lisenziyası olan kredit təşkilatları (filialları) vasitəsilə həyata keçirilir.

36-P nömrəli "Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsi vasitəsilə həyata keçirilən regionlararası elektron hesablaşmalar haqqında" Əsasnamə Rusiya Bankı sistemində regionlararası elektron hesablaşmaların aparılması, uçotu və nəzarəti qaydasını, habelə əsas qaydaları və Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsinin bölmələri tərəfindən xidmət göstərilən kredit təşkilatlarının, kredit təşkilatlarının filiallarının və kredit təşkilatları olmayan digər hüquqi şəxslərin daxil edilməsi şərtləri Rusiya Bankının regionlararası elektron hesablaşmalar sisteminin istifadəçilərinin tərkibinə daxildir.

Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsi vasitəsilə həyata keçirilən regionlararası elektron hesablaşmalar dedikdə, Rusiya Federasiyasının müxtəlif təsisatlarının ərazisində yerləşən Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsinin bölmələri arasında, habelə kreditlər arasında münasibətlərin məcmusu başa düşülür. qurumlar, Rusiya Bankının müştəriləri və Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsinin bölmələri elektron formada tərtib edilmiş ödəniş və xidmət məlumat sənədlərindən istifadə etməklə ödənişləri həyata keçirmək üçün.

303-P nömrəli "Rusiya Bankının real vaxt rejimində məcmu hesablaşmalar sistemi haqqında" Əsasnamə bank elektron təcili ödəniş sistemi (BESP) adlanan real vaxt rejimində məcmu hesablaşma sisteminin işləmə qaydalarını, o cümlədən məqsədini müəyyən edir. BESP sisteminin, BESP sisteminə ödənişlərin aparılması qaydaları və kredit təşkilatları olmayan kredit təşkilatlarının və Rusiya Bankının müştərilərinin, Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsinin bölmələrinin və bankın digər struktur bölmələrinin daxil edilməsi (çıxarılması) qaydaları. Rusiya Bankı BESP sisteminin iştirakçılarına.

BESP sistemi Rusiya Bankının ödəniş sistemində fəaliyyət göstərir və Rusiya Bankına, kredit təşkilatlarına, Rusiya Bankının kredit təşkilatları olmayan müştərilərinə və Rusiya Federasiyasının valyutasında təcili ödənişləri həyata keçirmək üçün nəzərdə tutulmuşdur. BESP sistemi iştirakçılarının Rusiya Bankında açılmış bank hesablarında olan vəsaitlərdən istifadə etməklə BESP sisteminə elektron ödəniş mesajları daxil olduğu üçün real vaxt rejimində ümumi əsasda fasiləsiz hesablaşmaları təmin etmək. BESP sistemi vasitəsilə hesablaşmalar nağdsız ödənişlərdir. Təcili ödənişlərə BESP sistemi iştirakçılarının ödənişləri, o cümlədən pul siyasətinin həyata keçirilməsi ilə bağlı ödənişlər, banklararası ödənişlər, BESP sisteminin iştirakçılarının müştəriləri adından ödənişlər daxildir. BESP sistemində real vaxt rejimi dedikdə, BESP sisteminin iş günü ərzində fasiləsiz və BESP sistemində elektron ödəniş mesajlarının qəbulu zamanı hesablaşmaların aparılmasını təmin edən ödənişlərin həyata keçirilməsi rejimi başa düşülür.

BESP sistemi vasitəsilə ödənişlər Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə və Rusiya Federasiyası Bankının qaydalarına uyğun olaraq ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar şəklində elektron ödəniş mesajı şəklində tərtib edilmiş və rəsmiləşdirilmiş hesablaşma sənədi əsasında həyata keçirilir. Rusiya nağdsız ödəniş qaydalarını tənzimləyir. Kredit təşkilatı və Rusiya Bankının kredit təşkilatı olmayan başqa bir müştərisi üçün BESP sistemində iştirak könüllüdür.

Bu sənədlər Rusiya ödəniş sisteminin işləməsi və gələcək inkişafı üçün hüquqi əsas kimi xidmət edir. Rusiya Bankı daim Rusiya ödəniş sisteminin fəaliyyətini təmin edən normativ hüquqi bazanın təkmilləşdirilməsinə və inkişafına xüsusi diqqət yetirir və bank ictimaiyyətini və ictimaiyyəti normativ aktlara edilən dəyişikliklər və əlavələr, habelə bu istiqamətdə qəbul edilmiş qərarlar barədə məlumatlandırır. ödəniş sisteminin texniki modifikasiyası.

"Rusiya Federasiyasının bəzi qanunvericilik aktlarına dəyişikliklər edilməsi haqqında"

Şərh

2018-ci il iyulun 1-dən bir çox təşkilat və sahibkarların - orta sahibkarlıq subyektlərinin nümayəndələrinin onlayn kassa aparatlarına keçməsi nəzərdə tutulmuşdu. Bu günə qədər qanunvericilər 54-FZ saylı Qanuna təsir edici dəyişikliklər paketini qəbul etdilər, bu da kassa aparatlarının (CCT) istifadə qaydasını dəyişdirir. Bəzi yeniliklər əvvəllər mövcud olan mübahisələri həll edərkən, digərləri istifadəçilərin praktikada cavablarını tapmalı olacaq yeni suallara səbəb oldu. Dəyişikliklər 3 iyul 2018-ci il tarixli 192-FZ nömrəli Federal Qanun (bundan sonra 192-FZ saylı Qanun) ilə təqdim edilib və 3 iyul 2018-ci il tarixindən (bəzi istisnalarla) qüvvəyə minir. Qanunverici nağdsız hesablaşmalarda kassa sistemlərindən istifadəyə xüsusi diqqət yetirib. Gəlin bu dəyişikliklərə daha yaxından nəzər salaq.

Nağdsız ödənişlər üçün onlayn kassadan istifadə olunacaq

Bir qayda olaraq, bütün təşkilatlar və sahibkarlar ödənişləri həyata keçirərkən kassa sistemlərindən istifadə etməlidirlər (22 may 2003-cü il tarixli 54-FZ nömrəli Federal Qanunun 1.2-ci maddəsinin 1-ci bəndi, bundan sonra 54-FZ Qanunu).

Bu qanunda “hesablama” anlayışı əsas yer tutur, çünki kassa aparatının tətbiqi öhdəliyi məhz onunla bağlıdır. Qanunverici bu konsepsiyaya düzəliş etdi. Beləliklə, əvvəlki formada ödəniş, satılan mallar (işlər, xidmətlər) üçün nağd və (və ya) elektron ödəniş vasitələrindən (bundan sonra ESP) istifadə edərək pul vəsaitlərinin qəbulu və ya ödənilməsidir. Lakin praktikada məlum oldu ki, bütün ödəniş formaları bu konsepsiyaya aid deyil. Məsələn, bank kassası vasitəsilə ödəniş tapşırığı ilə pul köçürməsi nə nağd ödənişlərə, nə də ESP ödənişlərinə şamil edilmir. Bununla əlaqədar olaraq, belə hallarda CCT-dən istifadənin zəruriliyi ilə bağlı mübahisələr yarandı (bax).

İndi 54-FZ Qanununda mübahisəli ifadə pulun "nağd və (və ya) bank köçürməsi ilə" qəbulu (ödənilməsi) ilə əvəz edilmişdir. Eyni zamanda, bank qanunvericiliyinə əsasən, nağdsız ödənişlərə ödəniş tapşırığı, akkreditiv, inkasso tapşırığı, çek, elektron pul vəsaitləri ilə ödənişlər, habelə pul vəsaiti alanın tələbi ilə pul köçürmələri, yəni. birbaşa debet (Rusiya Bankı tərəfindən 19 iyun 2012-ci il tarixli 383-P nömrəli təsdiq edilmiş Əsasnamənin 1.1-ci bəndi). Nəzərə alın ki, nağdsız ödənişlərə həm də bank hesabı açmadan fiziki şəxsin adından pul köçürmələri daxildir, yəni. bankda bir operator vasitəsilə (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 4 yanvar 2003-cü il tarixli 17-44/1 nömrəli məktubu). Belə ki, onlayn nəzarət-kassa aparatlarından istifadə proseduru malların, işlərin və xidmətlərin ödənişinin bütün forma və üsullarına şamil edilib. ESP üçün ödənişə gəldikdə, bu artıq müstəqil ödəniş növü deyil, nağdsız ödəniş üsullarından biridir.

Bundan əlavə, "hesablama" anlayışına aşağıdakılar daxildir:

avans və (və ya) avans şəklində pul vəsaitlərinin qəbulu (qəbul edilməsi) və ödənilməsi;
qabaqcadan ödənişin və (və ya) avansların əvəzləşdirilməsi və qaytarılması;

Göründüyü kimi, avans ödənişinin (avansın) əvəzləşdirilməsindən danışarkən qanunverici əvvəllər ödənilmiş ödənişlə malların göndərilməsini (işlərin, xidmətlərin ötürülməsini) nəzərdə tutur. Buna görə də, göndərmə (köçürmə) zamanı nağd pul qəbzini vermək öhdəliyi də yaranır. Tənzimləyici orqanlar bu yanaşmanı əvvəllər də yayımlayıblar. Göndərmə zamanı çek vermək öhdəliyi birbaşa Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 21 mart 2017-ci il tarixli ММВ-7-20/229@ əmri ilə təsdiq edilmiş çek formatlarından irəli gəlir.

malların, işlərin, xidmətlərin ödənilməsi üçün kreditlərin verilməsi və ödənilməsi (o cümlədən, lombardlar tərəfindən vətəndaşlara sahib olduqları əşyalarla təminatla kredit verilməsi);
mallara, işlərə, xidmətlərə görə digər ödənişlərin təqdim edilməsi və ya alınması.

Qanunda bununla nə nəzərdə tutulduğu göstərilməyib. Hesab edirik ki, bu bənd qeyri-monetar ödəniş üsullarına aiddir, o zaman qarşı tərəf pul əvəzinə başqa əmlak təqdim edir və ya iş və ya xidmətlər göstərir.

Gördüyümüz kimi, qanunverici "hesablama" anlayışını genişləndirdi, bununla da CCP-nin istifadə edilməli olduğu halların siyahısını artırdı. Eyni zamanda, bəzi nağdsız ödənişlər üçün nəzarət-kassa aparatlarından istifadənin təxirə salınması tətbiq edilib (bax).

Nağdsız ödənişlər üçün çek necə və nə vaxt verilməlidir?

Qanunverici kassa sistemlərindən istifadəni nağdsız ödənişlərə şamil etdiyi üçün belə hallarda çekin verilməsi (göndərilməsi) müddətini dəqiqləşdirməli idi.

Yeni qaydalara görə, nağdsız ödənişlər üçün kassa aparatı yerində və alıcı və ya müştəri ilə hesablaşma zamanı istifadə olunur ("a" yarımbəndi, 192-FZ saylı Qanunun 11-ci bəndi).

Bundan əlavə, satıcı və alıcının məsafədən qarşılıqlı əlaqəsi zamanı nağdsız ödənişlər üçün çekin verilməsi qaydası və müddəti (İnternetdə ödənişlər, satış avtomatlarında alışlar və nəqliyyat xidmətləri üçün maşınlardan istifadə etməklə həyata keçirilən ödənişlər istisna olmaqla, Azərbaycan Respublikasının Qanununun 1.2-ci maddəsinin 5.1-ci bəndinə uyğun olaraq). 54-FZ saylı qanun) ətraflı şəkildə yazılmışdır ). Bu halda, çek (BSO) aşağıdakı yollardan biri ilə köçürülə bilər ("e" yarımbəndi, 192-FZ saylı Qanunun 1-ci maddəsinin 4-cü bəndi):

elektron formada alıcının (müştərinin) təqdim etdiyi abunəçi nömrəsinə və ya e-poçt ünvanına - çek ödəniş günündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq, lakin malın təhvil verildiyi andan gec olmayaraq göndərilir;
malların ödənişi zamanı kağız üzərində (elektron çek və ya BSO göndərilmədən) - mallarla birlikdə çek də verilir;
iş və ya xidmətlər üçün ödəniş edərkən kağız üzərində (elektron çek və ya BSO göndərilmədən) - çek müştərinin istifadəçi və ya onun səlahiyyətli şəxsi ilə ilk birbaşa qarşılıqlı əlaqəsi zamanı verilir.

Çekin verilməsi (göndərilməsi) müddəti ilə bağlı dəyişikliklərdə nəzərdə tutulan qaydalar istifadəçilər tərəfindən çoxdan gözlənilsə də, mövcud anlaşılmazlıqları aradan qaldırmayıb. Fakt budur ki, çekin verilməsi üçün son tarix haqqında ətraflı izahatlar bütün nağdsız ödənişlər üçün deyil, yalnız onların kiçik bir qrupu üçün verilir (buraya bank vasitəsilə ödəniş tapşırığı ilə ödəniş daxildir). İnternet vasitəsilə nağdsız ödəniş zamanı çekin göndərilməsi (verilməsi) qaydaları hələ də qanunda yoxdur.

Üstəlik, nağdsız ödənişlər üçün elektron çekin verilməsi müddətinin başlama anı hələ də hesablaşma tarixi ilə bağlıdır, lakin qanunda bu tarixlə nə nəzərdə tutulduğu göstərilmir. Görünür, bu məsələ ilə bağlı tənzimləyici orqanların izahatlarını rəhbər tutmaq lazımdır. Beləliklə, Rusiya Maliyyə Nazirliyi, Sənətin 3-cü bəndini rəhbər tutaraq. 02/07/1992-ci il tarixli 2300-1 nömrəli "İstehlakçı hüquqlarının müdafiəsi haqqında" Federal Qanunun 16.1-ci bəndi izah edir ki, hesablaşma tarixi kredit təşkilatı tərəfindən pul köçürmə əmrinin icrasının təsdiqlənməsi anı kimi başa düşülür. (görmək).

192-FZ saylı yeni Qanunun onlayn kassa aparatlarının istifadəsindən azad edilməsi haqqında məlumat üçün baxın.

Fəsil 1. Ümumi müddəalar
Fəsil 2. Sərəncamların icraya qəbul edilməsi, geri çağırılması, qaytarılması (ləğv edilməsi) prosedurları və onların icrası qaydası
Fəsil 3. Ödəniş sistemi iştirakçılarının sərəncamlarının icraya qəbul edilməsi prosedurlarının xüsusiyyətləri
Fəsil 4. Əmrlərin icrası qaydası və onların icrası qaydası
Fəsil 5. Ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar
Fəsil 6. Akkreditiv üzrə hesablaşmalar
Fəsil 7. İnkasso sərəncamları ilə hesablaşmalar
Fəsil 8. Çeklərlə ödənişlər
Fəsil 9. Pul vəsaiti alanın tələbi ilə pul köçürməsi şəklində ödənişlər (birbaşa debet)
Fəsil 10. Yekun müddəalar

Rusiya Bankının 19 iyun 2012-ci il tarixli N 383-P Əsasnaməsi
“Pulların köçürülməsi qaydaları haqqında”

Dəyişiklik və əlavələrlə:

15 iyul 2013-cü il, 29 aprel 2014-cü il, 19 may, 6 noyabr 2015-ci il, 5 iyul 2017-ci il, 11 oktyabr 2018-ci il

Bu Qayda "Milli Ödəniş Sistemi haqqında" 27 iyun 2011-ci il tarixli 161-FZ Federal Qanunu (Rusiya Federasiyasının Qanunvericilik Toplusu, 2011-ci il, N 27, Art. 3872), İyul Federal Qanunu əsasında hazırlanmışdır. 10, 2002 N 86-ФЗ "Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında" (Rusiya Federasiyasının Toplu Qanunvericiliyi, 2002, N 28, Art. 2790; 2003, N 2, Maddə 157; N 52 , maddə 5032; 2004-cü il, N 27, maddə 2711; N 31, maddə 3233; 2005, N 25, maddə 2426; N 30, maddə 3101; 2006, N 19, maddə 2061; maddə 25, 2648; 2007-ci il, № 1, maddə 9, maddə 10; N 10, maddə 1151; N 18, maddə 2117; 2008-ci il, № 42, maddə 4696, maddə 4699; № 44, maddə 4982; N 52, maddə 6229, maddə 6231, 2009, N 1, maddə 25, N 29, maddə 3629, N 48, maddə 5731, 2010, N 45, maddə 5756, 2011, N 7, maddə. 907; N 27, Maddə 3873; N 43, Maddə 5973; N 48, Maddə 6728), "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" Federal Qanun (3 fevral 1996-cı il tarixli N 17-FZ Federal Qanunu ilə əlavə edilmiş dəyişikliklərlə). ) (RSFSR Xalq Deputatları Konqresinin və RSFSR Ali Sovetinin Vedomosti, 1990, N 27, Art. 357; Rusiya Federasiyasının Qanunvericilik Toplusu, 1996, No 6, Art. 492; 1998, N 31, maddə. 3829; 1999, N 28, maddə. 3459, maddə. 3469; 2001, N 26, maddə. 2586; N 33, Art. 3424; 2002, N 12, maddə. 1093; 2003, N 27, maddə. 2700; N 50, maddə. 4855; N 52, Art. 5033, Art. 5037; 2004, N 27, maddə. 2711; N 31, maddə. 3233; 2005, N 1, maddə. 18, Art. 45; N 30, maddə. 3117; 2006, N 6, maddə. 636; N 19, maddə. 2061; N 31, maddə. 3439; N 52, Art. 5497; 2007, N 1, maddə. 9; N 22, maddə. 2563; N 31, maddə. 4011; N 41, maddə. 4845; N 45, maddə. 5425; N 50, maddə. 6238; 2008, N 10, maddə. 895; N 15, maddə. 1447; 2009, N 1, maddə. 23; N 9, maddə. 1043; N 18, Art. 2153; N 23, Art. 2776; N 30, maddə. 3739; N 48, maddə. 5731; N 52, Art. 6428; 2010, N 8, maddə. 775; N 19, maddə. 2291; N 27, maddə. 3432; N 30, maddə. 4012; N 31, maddə. 4193; N 47, maddə. 6028; 2011, N 7, maddə. 905; N 27, maddə. 3873, Art. 3880; N 29, maddə. 4291; N 48, maddə. 6730; N 49, maddə. 7069; N 50, maddə. 7351) və Rusiya Bankının İdarə Heyətinin qərarına uyğun olaraq (Rusiya Bankının Direktorlar Şurasının 15 iyun 2012-ci il tarixli 11 nömrəli iclasının protokolu) pul vəsaitlərinin köçürülməsi qaydalarını müəyyən edir. Rusiya Bankı, Rusiya Federasiyasının ərazisindəki kredit təşkilatları (bundan sonra - banklar) Rusiya Federasiyasının valyutasına.

Qeydiyyat N 24667

Əsasnamə Rusiyada Mərkəzi Bank və kredit təşkilatları tərəfindən rublla vəsaitlərin köçürülməsi üçün yeni qaydalar müəyyən edir. Bu, “Milli Ödəniş Sistemi haqqında” qanunun qəbulu ilə bağlıdır. Rusiyada nağdsız ödənişlər üzrə Mərkəzi Bankın qaydaları artıq qüvvədə deyil (II hissə və bir sıra əlavələr istisna olmaqla).

Yeni müddəa kredit təşkilatlarının bütün müştərilərinə (həm fiziki, həm də hüquqi şəxslərə) şamil edilir. Vneşekonombankın iştirakı ilə vəsaitlərin köçürülməsinə şamil edilir.

Banklar köçürmə sifarişləri əsasında pul vəsaitlərini bank hesabları üzrə açmadan köçürürlər.

Nağdsız ödənişlərin aşağıdakı formaları təqdim olunur: ödəniş tapşırıqları; akkreditivlə; inkasso sifarişləri; çeklər; pul vəsaitlərinin alıcının tələbi ilə köçürülməsi - birbaşa debet (əvvəllər ödəniş tələbləri var idi); elektron pul köçürməsi (əvvəllər bu təmin edilmirdi).

Pul köçürmələri zamanı kassa əməliyyatları da aralıq mərhələlər kimi müəyyən edilir (məsələn, ayrı-ayrı alıcılara emissiya və ayrı-ayrı ödəyicilərdən qəbz).

Nağdsız ödənişlər haqqında əvvəlki qayda digərləri ilə yanaşı, kredit təşkilatlarının (filialların) Mərkəzi Bankda açılmış müxbir hesabları (subhesabları) vasitəsilə ödənişləri də tənzimləyirdi. Digər kredit təşkilatlarında müxbir hesablar və filiallararası hesablaşma hesabları vasitəsilə. LORO, NOSTRO hesabları və filiallararası hesablaşma hesabları vasitəsilə hesablaşmalar aparılarkən kredit təşkilatlarının mühasibat uçotunda əsas əməliyyatların əks etdirilməsinin tövsiyə olunan qaydası verilmişdir. Yeni reqlamentdə belə bölmələr yoxdur.

Müəyyən edilir ki, banklar köçürmə sərəncamlarının tərtibi, onların icraya qəbulu, geri çağırılması, qaytarılması (ləğv edilməsi) və icrası qaydalarını özündə əks etdirən daxili sənədləri təsdiq edirlər.

Qayda bəzi istisnalarla rəsmi dərc edildiyi gündən 10 gün sonra qüvvəyə minir. Ödəniş sistemi iştirakçılarının icra sərəncamlarının qəbulu prosedurlarının xüsusiyyətlərinə həsr olunmuş 3-cü fəsil 2013-cü il yanvarın 1-dən qüvvəyə minir. Ödəniş, inkasso tapşırığı, ödəniş sorğularının rekvizitlərində simvolların maksimum sayını müəyyən edən tələblər , elektron formada tərtib edilmiş sifarişlər - 1 aprel 2013-cü il tarixinə qədər

Rusiya Bankının 19 iyun 2012-ci il tarixli N 383-P "Pulların köçürülməsi qaydaları haqqında" Əsasnaməsi

Qeydiyyat N 24667

Bu Qaydalar istisna olmaqla, rəsmi dərc edildiyi gündən 10 gün sonra qüvvəyə minir

Mülki Məcəllə Rusiya Federasiyasında pul hesablaşmalarının bir formasından istifadə etməyə icazə verir (Maddə 861). Hazırda ən çox yayılmış forma nağdsızdır. Bu metodun özəlliyi praktikada bir neçə "alt formaların" istifadəsini müəyyənləşdirir. Federal qanun onlardan hər hansı birinin birbaşa istifadəsini təmin edir, lakin göstərilən qaydalara uyğun olaraq. Daha sonra hüquqi təhlil yolu ilə onlar haqqında danışacağıq.

Nağdsız ödəniş və nağd ödəniş hansı daha sərfəlidir?

Hazırda demək olar ki, istənilən müəssisənin fəaliyyəti nağdsız formada həyata keçirilir. İcra qaydası müvafiq normativ qanunvericiliklə müəyyən edilir. Hüquqi tənzimləmə göstərir ki, bu gün təşkilatlar və fərdi sahibkarlar üçün tələblərdə ciddi fərqlər yoxdur. Sadəcə olaraq, fərdi sahibkarın bank hesabı açmaq öhdəliyi yoxdur. Bunlar. burada əsaslar və prinsiplər eynidir.

Mövcud forma, yəni. milli və hər hansı xarici valyutada ödəniş edildikdə, fiziki şəxslər (bir-birləri) və hüquqi şəxslər arasında yalnız müqavilə üzrə cəmi 100 min rubldan çox olmadıqda həyata keçirilə bilər (buraya müxtəlif bank sifarişləri və ödəniş üçün pul köçürmələri daxildir. mal və xidmətlər). Burada CCP və ya qurulmuş BSO-dan istifadə etməlisiniz. Əks halda, bu formanın son dərəcə aydın olduğuna inanırıq.

Nağdsız ödənişlərin qanunvericilik bazası və prinsipləri

Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər Rusiya Federasiyasında 3 oktyabr 2002-ci il tarixli 2-P nömrəli nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamə (22 yanvar 2008-ci il tarixli, 1964-U saylı dəyişikliklərlə) və Mülki Məcəllə ilə tənzimlənir. İkinci hissə, 46-cı fəsil. Bu sənədlər Rusiya Federasiyasının valyutasında və onun ərazisində qanunla nəzərdə tutulmuş formalarda hüquqi şəxslər arasında nağdsız ödənişləri tənzimləyir, istifadə edilən hesablaşma sənədlərinin formatlarını, doldurulması və işlənməsi qaydalarını müəyyən edir. , həmçinin kredit təşkilatlarının (filiallarının), o cümlədən Rusiya Bankında açılmış müxbir hesablar (subhesablar) və filiallararası hesablaşma hesabları üzrə hesablaşma əməliyyatlarının aparılması qaydalarını müəyyən edir.

Nağdsız ödənişlər, qanunla başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa və nəzərdə tutulmayıbsa, bank hesabı müqaviləsi və ya müxbir hesab (subhesab) müqaviləsi əsasında açılmış hesablar üzrə kredit təşkilatları (filialları) və/və ya Rusiya Bankı vasitəsilə həyata keçirilir. istifadə olunan ödəniş forması ilə.

Kredit təşkilatları (filiallar) vasitəsilə pul vəsaitlərinin köçürülməsi üçün hesablaşma əməliyyatları aşağıdakılardan istifadə etməklə həyata keçirilə bilər:

1) Rusiya Bankında açılmış müxbir hesablar (subhesablar);

2) digər kredit təşkilatlarında açılmış müxbir hesablar;

3) hesablaşma iştirakçılarının hesablaşma əməliyyatlarını həyata keçirən bank olmayan kredit təşkilatlarında açılmış hesabları;

4) bir kredit təşkilatı daxilində açılmış filiallararası hesablaşma hesabları.

Nağdsız ödənişlərin prinsipləri:

Qanunla və/və ya bankla müştəri arasında bağlanmış müqavilədə (razılaşma, məhkəmənin qərarı ilə) nəzərdə tutulmuş hallarda vəsait sahibinin sərəncamı ilə və ya hesab sahibinin sərəncamı olmadan hesabdan silinir.

Hesabdan vəsaitin çıxarılması, Rusiya Bankı və ya kredit təşkilatları arasında bağlanmış müqavilələrdə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, bu Qaydaların tələblərinə uyğun tərtib edilmiş hesablaşma sənədləri əsasında, hesabda mövcud olan vəsaitlər çərçivəsində həyata keçirilir. onların müştəriləri.

Hesabda ona təqdim edilən bütün tələbləri ödəmək üçün kifayət qədər vəsait olmadıqda, Mülki Məcəllənin 855-ci maddəsinə uyğun olaraq vəsaitlər qaydada daxil olduğu kimi silinir.

Maddə 855. Pul vəsaitlərinin hesabdan çıxarılmasının ardıcıllığı:

1. Hesabda məbləği hesaba təqdim edilən bütün tələbləri ödəmək üçün kifayət olan vəsait olduqda, bu vəsaitlər müştərinin sərəncamlarının və silinməyə dair digər sənədlərin təqdim edildiyi qaydada hesabdan silinir. qanunla başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, alınmış (təqvim prioriteti).

2. Hesabda ona qoyulan bütün tələbləri ödəmək üçün kifayət qədər vəsait olmadıqda, vəsaitlər aşağıdakı ardıcıllıqla silinir:

Birincisi həyat və sağlamlığa dəymiş zərərin ödənilməsinə dair tələblərin, habelə alimentlərin tutulması tələblərinin təmin edilməsi üçün hesabdan pul vəsaitlərinin köçürülməsini və ya verilməsini nəzərdə tutan icra sənədləri üzrə silinmə aparılır;

ikinci dərəcəli Sifarişlər əmək müqaviləsi, o cümlədən işin nəticələrinin müəlliflərinə mükafatların ödənilməsi müqaviləsi üzrə işləyən şəxslərlə işdən çıxma müavinətinin və əmək haqqının ödənilməsi üçün hesablaşmalar üçün vəsaitin köçürülməsini və ya verilməsini nəzərdə tutan icra sənədlərinə uyğun olaraq həyata keçirilir. intellektual fəaliyyət;

üçüncüsü Sifarişlər əmək müqaviləsi (müqavilə) əsasında işləyən şəxslərlə əmək haqqı hesablaşmaları, habelə Rusiya Federasiyasının Pensiya Fonduna, Sosial Sığorta Fonduna töhfələr üçün vəsaitin köçürülməsini və ya verilməsini nəzərdə tutan ödəniş sənədlərinə uyğun olaraq həyata keçirilir. rusiya Federasiyasının və icbari tibbi sığorta fondlarının;

dördüncüüçüncü mərhələdə tutulmaları nəzərdə tutulmayan büdcəyə və büdcədənkənar fondlara ödənişləri nəzərdə tutan ödəniş sənədləri üzrə silinmə aparılır;

beşinci yerdə silinmə digər pul tələblərinin ödənilməsini nəzərdə tutan icra sənədlərinə əsasən həyata keçirilir;

altıncı yerdə digər ödəniş sənədləri üzrə təqvim qaydasında silinmə aparılır.

Bir növbə ilə bağlı tələblər üzrə hesabdan vəsaitlərin silinməsi sənədlərin qəbulu təqvim ardıcıllığı ilə həyata keçirilir.

Hesab üçün bütün tələbləri yerinə yetirmək üçün kifayət qədər vəsait olmadıqda, ödəniş tapşırığı ilə verilən ödəniş sənədlərinin qismən ödənilməsinə icazə verilir.

Hesab sahibinin onun üzərindəki vəsaitə sərəncam vermək hüququnun məhdudlaşdırılmasına yol verilmir (istisna qanunla müsadirə və əməliyyatların dayandırılmasıdır).

Nağdsız ödənişlərin formaları bank müştəriləri tərəfindən müstəqil olaraq seçilir və onların qarşı tərəfləri ilə bağladıqları müqavilələrdə nəzərdə tutulur.

Nağdsız ödəniş formaları çərçivəsində hesablaşmaların iştirakçıları kimi pul vəsaitlərinin ödəyiciləri və alanları (inkassatorlar), habelə banklar və onlara xidmət göstərən müxbir banklar hesab edilir.

Banklar müştərilərin müqavilə münasibətlərinə qarışmır. Bankların təqsiri üzündən yaranan hallar istisna olmaqla, ödəyici ilə pul vəsaitini alan şəxs arasında hesablaşmalara dair qarşılıqlı tələblər bankların iştirakı olmadan qanunla müəyyən edilmiş qaydada həll edilir.

Bank hesablarının növləri:

1. Kommersiya fəaliyyəti ilə məşğul olan təşkilatlar üçün cari hesablar açılır.

2. Cari hesablar kommersiya fəaliyyəti ilə məşğul olmayan təşkilatlara, ictimai təşkilatlara, hüquqi şəxsin tələbi ilə hüquqi şəxslərin ayrı-ayrı bölmələrinə, qeyri-kommersiya əməliyyatları üzrə isə fiziki şəxslərə açılır.

3. Xarici valyuta hesabları Rusiya Federasiyasının valyutasından başqa valyutada hesablaşmalar üçün açılır.

4.Plastik kartlardan istifadə etməklə ödənişlər üçün kart hesabları istənilən hesab növü ilə əlaqələndirilə bilər.

Bank hesabı müqaviləsi

Banklarla təsərrüfat subyekti arasında münasibətlər hesab açılarkən bağlanan bank hesabı müqaviləsinə əsaslanır və qanunla tənzimlənir (Mülki Məcəllənin 845-859-cu maddələri). Bank hesabı müqaviləsinin əsas prinsiplərinə aşağıdakılar daxildir:

1. Bank hesabı müqaviləsinə əsasən, bank müştəri (hesab sahibi) üçün açılmış hesaba daxil olan vəsaiti qəbul etməyi və kreditləşdirməyi, müvafiq məbləğlərin hesabdan köçürülməsi və çıxarılması barədə müştərinin tapşırıqlarını yerinə yetirməyi və hesabdan digər əməliyyatlar aparmağı öhdəsinə götürür. hesab.

2. Bank müştərinin bu vəsaitlərə sərbəst sərəncam vermək hüququnu təmin edərək hesabda mövcud olan vəsaitdən istifadə edə bilər.

3. Bankın müştərinin pul vəsaitlərindən istifadə istiqamətini müəyyən etmək və ona nəzarət etmək və qanunla və ya bank hesabı müqaviləsində nəzərdə tutulmamış öz mülahizəsinə uyğun olaraq pul vəsaitlərinə sərəncam vermək hüququna başqa məhdudiyyətlər qoymaq hüququ yoxdur.

4. Bank hesabı müqaviləsi bağlanarkən müştəriyə və ya onun göstərdiyi şəxsə tərəflərin razılaşdırdığı şərtlərlə bank hesabı açılır.

5. Bank bu növ hesabların açılması üçün bankın elan etdiyi şərtlərlə, qanunla nəzərdə tutulmuş tələblərə və müəyyən edilmiş bank qaydalarına cavab verən hesabın açılması təklifi vermiş müştəri ilə bank hesabı müqaviləsi bağlamağa borcludur. ona uyğun olaraq.

Bankın müvafiq əməliyyatların aparılması qanunla, bankın təsis sənədləri və ona verilmiş icazə (lisenziya) ilə nəzərdə tutulmuş hesabın açılmasından imtina etmək hüququ yoxdur, belə imtinaya səbəb olan hallar istisna olmaqla. bankın bank xidmətlərini qəbul edə bilməməsi və ya qanunla və ya digər hüquqi aktlarla icazə verildiyi halda.

Bank bank hesabı müqaviləsi bağlamaqdan əsassız olaraq imtina etdikdə, müştəri ona bu Məcəllənin 445-ci maddəsinin 4-cü bəndində nəzərdə tutulmuş tələbləri təqdim etmək hüququna malikdir.

6. Müştərinin adından hesabdan pul vəsaitlərinin köçürülməsi və çıxarılması barədə tapşırıqları yerinə yetirən şəxslərin hüquqları müştəri tərəfindən qanunla, ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş bank qaydaları ilə nəzərdə tutulmuş sənədləri banka təqdim etməklə təsdiq edilir. bank hesabı müqaviləsi.

7. Müştəri üçüncü şəxslərin, o cümlədən müştərinin bu şəxslər qarşısında öhdəliklərini yerinə yetirməsi ilə bağlı olanların tələbi ilə hesabdan vəsaitin silinməsi barədə banka göstəriş verə bilər. Bank bu sifarişləri o şərtlə qəbul edir ki, onlarda müvafiq sorğu təqdim edildikdən sonra onu təqdim etmək hüququ olan şəxsi müəyyən etməyə imkan verən zəruri məlumatlar yazılı olsun.

8. Müqavilədə hesabda olan pul vəsaitlərinə, elektron ödəniş vasitələrinə və digər sənədlərə sərəncam vermək hüquqlarının əlyazma imzanın analoqlarından (160-cı maddənin 2-ci bəndi), şifrələrdən, parollardan və digər vasitələrdən istifadə etməklə təsdiq edilməsi nəzərdə tutula bilər. Sifariş səlahiyyətli şəxs tərəfindən verilmişdir.

9. Bank, əgər bank hesabı müqaviləsində başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, bank müştəri üçün qanunla, ona uyğun olaraq müəyyən edilmiş bank qaydalarına və bank praktikasında tətbiq edilən işgüzar adətlərə görə bu növ hesablar üçün nəzərdə tutulmuş əməliyyatları həyata keçirməyə borcludur.

10. Bank hesabı müqaviləsində daha qısa müddət nəzərdə tutulmayıbsa, bank müştərinin hesabına daxil olan vəsaiti banka müvafiq ödəniş sənədini aldığı gündən sonrakı gündən gec olmayaraq kreditləşdirməyə borcludur.

11. Qanunla, bank qaydaları ilə başqa müddətlər nəzərdə tutulmayıbsa, bank müştərinin tapşırığı ilə müvafiq ödəniş sənədinin banka daxil olduğu gündən sonrakı gündən gec olmayaraq müştərinin vəsaitini hesabdan verməyə və ya köçürməyə borcludur. ona və ya bank hesabı müqaviləsinə uyğun olaraq verilir.

12. Bank hesabı müqaviləsinə uyğun olaraq, bank tərəfindən hesabdan ödənişlər aparıldığı hallarda, vəsait çatışmazlığına (hesabın kreditləşdirilməsinə) baxmayaraq, bank müştəriyə müvafiq məbləğdə kredit vermiş hesab edilir. belə ödənişin tarixi.

13. Tərəflərin hesabın kreditləşdirilməsi ilə bağlı hüquq və vəzifələri, əgər bank hesabı müqaviləsində başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, kreditlər və kreditlər haqqında qaydalarla (42-ci fəsil) müəyyən edilir.

14. Müştəri bank hesabı müqaviləsində nəzərdə tutulmuş hallarda hesabdakı vəsaitlə əməliyyatların aparılması üçün bankın xidmətlərinin haqqını ödəyir.

15. Bank hesabı müqaviləsində başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, bank xidmətlərinə görə haqqlar bank tərəfindən hər rübün sonunda müştərinin hesabdakı vəsaitindən tutula bilər.

16. Bank hesabı müqaviləsində başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, müştərinin hesabındakı vəsaitdən istifadəyə görə bank faiz ödəyir, məbləği hesaba daxil olur.

17. Faizlərin məbləği müqavilədə nəzərdə tutulmuş müddətlərdə, müqavilədə belə şərtlər nəzərdə tutulmadıqda isə hər rübdən sonra hesaba köçürülür. Faizlər bank tərəfindən bank hesabı müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş məbləğdə, müqavilədə müvafiq müddəa olmadıqda isə tələb olunan əmanətlər üzrə adətən bank tərəfindən ödənilən məbləğdə ödənilir (maddə 838).

18. Vəsaitlər müştərinin sifarişi əsasında bank tərəfindən hesabdan silinir.

19. Müştərinin göstərişi olmadan hesabdan vəsaitin çıxarılmasına məhkəmənin qərarı ilə, habelə qanunla müəyyən edilmiş və ya bankla müştəri arasında bağlanmış müqavilədə nəzərdə tutulmuş hallarda yol verilir.

20. Müştərinin hesabına daxil olan vəsaitin vaxtında ödənilməməsi və ya bank tərəfindən əsassız olaraq hesabdan silinməsi, habelə müştərinin hesabdan vəsaitin köçürülməsi və ya hesabdan verilməsi barədə göstərişlərinə əməl edilməməsi hallarında, bank bu məbləğə görə bu Məcəllənin 395-ci maddəsində nəzərdə tutulmuş qaydada və məbləğdə faiz ödəməyə borcludur.

21. Bank bank hesabının və bank depozitinin, hesab əməliyyatlarının və müştəri məlumatlarının məxfiliyinə zəmanət verir.

22. Bank sirrini təşkil edən məlumatlar qanunla müəyyən edilmiş əsaslarla və qaydada yalnız müştərilərin özlərinə və ya onların nümayəndələrinə verilə, habelə kredit tarixçəsi bürosuna təqdim edilə bilər. Belə məlumatlar dövlət orqanlarına və onların vəzifəli şəxslərinə yalnız qanunla müəyyən edilmiş hallarda və qaydada verilə bilər. Bank bank sirri təşkil edən məlumatları açıqladıqda, hüquqları pozulmuş müştəri dəymiş zərərin əvəzinin bankdan ödənilməsini tələb etmək hüququna malikdir.

23. Müqavilədə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, iki il ərzində müştərinin hesabında vəsait olmadıqda və bu hesab üzrə əməliyyatlar aparılmadıqda, bank bu barədə müştəriyə yazılı xəbərdarlıq etməklə bank hesabı müqaviləsini yerinə yetirməkdən imtina etmək hüququna malikdir. Əgər bu müddət ərzində müştərinin hesabına vəsait daxil olmamışdırsa, bank hesabı müqaviləsi bankın belə xəbərdarlıq göndərdiyi tarixdən iki ay keçdikdən sonra xitam verilmiş hesab olunur.

24. Bankın tələbi ilə bank hesabı müqaviləsinə aşağıdakı hallarda məhkəmə tərəfindən xitam verilə bilər:

müştərinin hesabında saxlanılan vəsaitin məbləği bank qaydaları və ya müqavilə ilə nəzərdə tutulmuş minimum məbləğdən aşağı olduqda, bu barədə bankın xəbərdarlıq etdiyi tarixdən bir ay ərzində həmin məbləğ bərpa edilmədikdə;

müqavilədə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, il ərzində bu hesab üzrə əməliyyatlar aparılmadıqda.

25. Bank hesabı müqaviləsinə xitam verilməsi müştərinin hesabının bağlanması üçün əsasdır.

Bank hesabı açmaq üçün təqdim etməlisiniz:

1. Bəyanat.

2. Müəssisənin qeydiyyatı haqqında sənəd.

3.Müəssisələr üçün nizamnamənin surəti.

4. Direktorun və baş mühasibin səlahiyyətlərini təsdiq edən sənəd. 5. İmza nümunələri olan iki kart.

6. Vergi orqanlarından və büdcədənkənar fondlardan onlarda uçota alınması haqqında arayışlar.

Nağdsız ödənişlərin formaları və onlardan istifadə şərtləri

Nağdsız ödənişlər banklar tərəfindən müəyyən qaydalara uyğun olaraq, normativ sənədlər əsasında müəyyən formada ödəniş sənədləri əsasında müştəri hesablarına vəsait köçürən hesablaşmalardır.

Rusiya tələblərinə uyğun olaraq, nağdsız ödənişlərin aşağıdakı formaları qəbul edilir:

a) ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar;

b) akkreditiv üzrə hesablaşmalar;

c) çeklərlə ödənişlər;

d) yığım üçün hesablaşmalar. Bu halda hesablaşma sənədlərinin aşağıdakı formalarından istifadə olunur:

1. akseptlə ödəniş tələbi;

2. akseptsiz ödəniş tələbi;

3. inkasso tapşırığı.

Banklar hesablaşma sənədləri əsasında hesablar üzrə əməliyyatlar həyata keçirirlər.

Hesablaşma sənədi kağız üzərində tərtib edilmiş sənəd və ya müəyyən hallarda elektron ödəniş sənədidir:

Ödəyicinin (müştəri və ya bankın) öz hesabından pul vəsaitlərinin silinməsi və vəsaiti alanın hesabına köçürülməsi barədə əmri;

Ödəyicinin hesabından pul vəsaitlərinin silinməsi və pul vəsaiti alanın (inkassatorun) göstərdiyi hesaba köçürülməsi barədə pul alanın (inkassatorun) əmri.

Ödəniş sənədləri onların verildiyi gün nəzərə alınmadan on təqvim günü ərzində xidmət göstərən banka təqdim edilmək üçün etibarlıdır.

Tətbiq olunan nağdsız ödəniş formaları çərçivəsində Rusiya Bankının qanunvericiliyinin və normativ aktlarının tələblərinə uyğun olaraq əlyazma imzanın analoqlarından (elektron rəqəmsal imza) istifadəsinə icazə verilir.

Ödəniş sənədləri məbləğindən asılı olmayaraq banklar tərəfindən icraya qəbul edilir.

Bank ödəniş sənədinin birinci nüsxəsi əsasında hesabdan vəsait çıxarır.

Ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar

Ödəniş tapşırıqları ilə ödənişlər hazırda Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlərin ən geniş yayılmış formasıdır.

Ödəniş tapşırığı hesab sahibinin (ödəyicisinin) ona xidmət göstərən banka, hesablaşma sənədi kimi sənədləşdirilmiş, pul alanın bu və ya digər bankda açılmış hesabına müəyyən məbləğdə pul köçürməsi barədə sərəncamıdır.Ödəniş tapşırığı bank tərəfindən qanunla nəzərdə tutulmuş müddətdə və ya bank hesabı müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş və ya bank praktikasında tətbiq edilən işgüzar adətlərlə müəyyən edilmiş daha qısa müddətdə icra edilir.

Ödəniş sifarişləri edilə bilər:

a) tədarük olunan mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə vəsaitlərin köçürülməsi;

b) bütün səviyyəli büdcələrə və büdcədənkənar fondlara vəsait köçürmələri;

c) kreditlərin (kreditlərin)/depozitlərin qaytarılması/yerləşdirilməsi və onlar üzrə faizlərin ödənilməsi məqsədilə vəsaitlərin köçürülməsi;

ç) qanun və ya müqavilə ilə nəzərdə tutulmuş digər məqsədlər üçün pul vəsaitlərinin köçürülməsi.

Əsas müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq, ödəniş tapşırıqları malların, işlərin, xidmətlərin əvvəlcədən ödənilməsi və ya dövri ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün istifadə edilə bilər.

Ödəniş tapşırıqları ödəyicinin hesabında vəsaitin olmasından asılı olmayaraq bank tərəfindən qəbul edilir.

90902 N-li “Vaxtında ödənilməmiş hesablaşma sənədləri” balansdankənar hesabda kart indeksindən ödəniş tapşırıqlarının qismən ödənilməsinə icazə verilir.

Akkreditivlər üzrə hesablaşmalar

Akkreditiv ödəniş forması qeyri-rezident və/və ya beynəlxalq ödənişlər üçün istifadə olunur və daha çox kontragentlərin bir-birinə inamsızlığı ilə əlaqədardır ki, bu da onları bankdan vasitəçi kimi istifadə etməyə məcbur edir.

Akkreditiv üzrə ödənişləri həyata keçirərkən, akkreditiv açmaq üçün ödəyicinin adından çıxış edən bank (bundan sonra emitent bank) sonuncu tərəfindən sənədlər təqdim edildikdə, pul vəsaitini alanın xeyrinə ödənişlər etməyi öhdəsinə götürür. akkreditivin bütün şərtlərinə uyğun gələn və ya başqa banka (bundan sonra icraçı bank) belə ödənişləri həyata keçirmək səlahiyyəti vermək.İcraçı bank emitent bank, alıcı bank və ya başqa bank ola bilər. Akkreditiv əsas müqavilədən ayrı və müstəqildir.

Banklar aşağıdakı akkreditiv növlərini aça bilərlər:

örtülmüş (əmanət edilmiş) və örtülmüş (zəmanətli);

geri alına bilən və geri alına bilməyən (təsdiqlənə bilər).

Təhlükəli (depozit edilmiş) akkreditiv açarkən, emitent bank ödəyicinin vəsaiti və ya ona verilmiş kredit hesabına icraçı bankın sərəncamında olan akkreditivin (təminatın) məbləğini bütövlükdə ödəyici bank hesabına köçürür. akkreditivin qüvvədə olma müddəti.

Təhlükəsiz (zəmanətli) akkreditiv açarkən emitent bank icraçı banka emitent bankın onun saxladığı müxbir hesabından akkreditiv məbləği daxilində vəsaiti silmək hüququnu verir və ya akkreditivdə göstərir. akkreditiv üzrə ödənilmiş məbləğlərin onun şərtlərinə uyğun olaraq icraçı banka ödənilməsinin digər üsulu. Təhlükəsiz (zəmanətli) akkreditiv üzrə emitent bankın müxbir hesabından vəsaitin silinməsi qaydası, habelə qapalı olmayan (zəmanətli) akkreditiv üzrə vəsaitin emitent bank tərəfindən icraçı banka qaytarılması qaydası. banklar arasında bağlanmış müqavilə ilə müəyyən edilir. Ödəyici tərəfindən qapalı olmayan (zəmanətli) akkreditiv üzrə vəsaitin emitent banka qaytarılması qaydası ödəyici ilə emitent bank arasında bağlanmış müqavilədə müəyyən edilir.

Geri çağırıla bilən akkreditivin şərtləri dəyişdikdə və ya ləğv edildikdə, emitent bank şərtlərin dəyişdirildiyi gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq vəsaiti alana müvafiq bildiriş göndərməyə borcludur. kredit ləğv edildi.

İcraçı bank vəsaiti alanın razılığını aldığı andan geri çağırılmayan akkreditivin şərtləri dəyişdirilmiş və ya geri qaytarılmayan akkreditiv ləğv edilmiş hesab edilir.

Emitent bank akkreditivin açılması və onun şərtləri barədə pul vəsaitini alana icraçı bank vasitəsilə və ya sonuncunun razılığı ilə pul alanın bankı vasitəsilə məlumat verir.

Akkreditivin qüvvədə olma müddəti müqavilənin qüvvədə olma müddətinə bərabərdir.

Akkreditivlər üzrə hesablaşmalar zamanı bank xidmətlərinin məbləği və ödənilməsi qaydası müştərilərlə bağlanmış müqavilələrin şərtləri və akkreditivlər üzrə hesablaşmalarda iştirak edən banklar arasında bağlanan müqavilələrlə tənzimlənir. Bank bu əməliyyatda fəal iştirak etdiyindən və əməliyyatın icrasına cavabdeh olduğu üçün bu ödəniş forması nağdsız ödənişlərin ən bahalısıdır.

Akkreditiv üzrə vəsaiti qəbul etmək üçün pul vəsaitini alan 0401065 formalı hesablar reyestrinin dörd nüsxəsini və akkreditiv şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədləri icraçı banka təqdim edir. İcraçı bank sənədlərin xarici görünüşünün akkreditivin şərtlərinə uyğunluğunu, habelə hesabların reyestrinin düzgünlüyünü yoxlamağa borcludur. Sənədlərin yoxlanılması müddəti, emitent bankla icraçı bank arasında müqavilədə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, sənədlərin qəbul edildiyi gündən sonrakı yeddi iş günündən çox olmamalıdır.

Geri qaytarıla bilən akkreditivin icrası zamanı icraçı bank, sənədlərin təqdim edildiyi vaxta qədər emitent bankdan akkreditivin ləğv edilməsi barədə sərəncam almadıqda, məktubun məbləğinin bir hissəsində ödənişi tam həcmdə həyata keçirir. akkreditiv - emitent bankdan akkreditiv məbləğinin azaldılması barədə sərəncam alındıqdan sonra.

Göstərilən sənədlərin xarici əsaslarla akkreditiv şərtlərinə uyğun gəlmədiyi müəyyən edildikdə, icraçı bank vəsaiti alan şəxsə və emitent banka dərhal məlumat verərək, onları qəbul etməkdən imtina etmək hüququna malikdir. imtinaya səbəb olan uyğunsuzluqlar. Vəsait alanın akkreditivdə tələb olunan sənədləri onun müddəti bitənə qədər yenidən təqdim etmək hüququ vardır.

Akkreditiv üzrə ödəniş aparılarkən, hesablar reyestrində göstərilən məbləğ icraçı bankın ödəniş tapşırığı ilə vəsait alanın hesabına köçürülür (köçürülür). İcraçı bank hesablar reyestrinin ikinci nüsxəsini akkreditivin şərtləri ilə tələb olunan sənədləri əlavə etməklə emitent banka, habelə hesablar reyestrinin üçüncü nüsxəsini emitent banka istifadə etmək və təhvil vermək üçün göndərir. ödəyənə.

Akkreditivin şərtləri ödəyicinin səlahiyyət verdiyi şəxs tərəfindən aksept edilməsini nəzərdə tutursa, o, icraçı banka ya ödəyici tərəfindən verilmiş etibarnaməni (müvəkkil şəxs fiziki şəxsdirsə) və ya akseptin surətini təqdim etməlidir. müqavilə (səlahiyyətli şəxs təşkilatdırsa).

Akkreditiv icraçı bankda bağlanır:

akkreditivin müddəti başa çatdıqda (akkreditivin məbləğində və ya onun balansında);

pul vəsaiti alan akkreditivin müddəti başa çatmamışdan (tam və ya qismən) istifadə etməkdən imtina etdikdə, buna akkreditivin şərtləri ilə icazə verilirsə, akkreditivin bağlanması üçün icraçı banka ərizə göndərməklə; .

Şəkil 4.4. Qapalı akkreditivlərdən istifadə etməklə hesablaşmalar

Təchizatçı Ödəyici ilə müqavilə bağlayır.

Ödəyici bankından onun xeyrinə qapalı akkreditiv açmağı xahiş edir.

Ödəyicinin bankı ödəyicinin pulunu və ya ona verilmiş krediti RRB-nin A filialındakı müxbir hesabına silir, onu RRB-nin B filialındakı təchizatçı Bankın hesabına köçürür və kredit qəbzi göndərir.

Təchizatçının bankı öz müxbir hesabından vəsaitləri debet edir və pulu ayrıca balans hesabına (“ödəniləcək akkreditivlər”) kreditləşdirir.

Pulun köçürülməsi barədə Təchizatçıya bildiriş.

Ödəyicinin səlahiyyətli nümayəndəsi çatdırılma şərtlərini və keyfiyyətini yoxlayır və qəbulu verir.

Malların çatdırılması.

Təchizatçı öz banka göndərmə və digər sənədləri təqdim edir.

Təchizatçının bankı sənədləri baxılmaq üçün ödəyiciyə göndərir.

Ödəyici çatdırılma haqqını ödəməyə razıdır.

Təchizatçının bankı tədarükçünün bank hesabına ayrıca balans hesabından “ödəniləcək akkreditivlər” pulunu köçürməklə Təchizatçıya çatdırılma üçün ödəniş edir.

Şəkil 4.5. Zəmanətli akkreditivlərdən istifadə etməklə hesablaşmalar

Təchizat müqaviləsi bağlanır

Ödəyici öz bankından onun xeyrinə zəmanətli akkreditiv açmağı xahiş edir

Müxbir münasibətləri olduqda ödəyicinin Bankının və təchizatçının Bankının razılığı.

Bank müqaviləsi haqqında Təchizatçıya bildiriş

Səlahiyyətli Alıcının qəbulu

Malların çatdırılması

Sənədlər Ödəyiciyə köçürmək üçün Təchizatçının Bankına təqdim olunur

Sənədlər baxılmaq üçün Ödəyicinin Bankına verilir

Ödəyici ödəməyə razıdır

Təchizatçının bankı tədarükçüyə çatdırılmanın müxbir hesabına ödəniş edir

Ödəyici tərəfindən öz bankına çatdırılmanın ödənilməsi

Çeklərdən istifadə etməklə ödənişlər

Çeklərin uzun müddət istifadə tarixi var ki, bu da onların fərqləndirilməsini müəyyən edir. Nağd pul dövriyyəsi, nağdsız ödənişlər üçün, həmçinin həm nağd, həm də nağdsız dövriyyədə istifadə üçün çeklər (səyahət çekləri) mövcuddur. Nağdsız ödənişlər üçün çeklər hesablaşma çekləri adlanır.

Çek çek sahibinə onda göstərilən məbləğin ödənilməsi üçün çekçinin banka qeyd-şərtsiz əmrini özündə əks etdirən qiymətli kağızdır. Çek verən bankda pul vəsaiti olan, çek verməklə sərəncam vermək hüququna malik olan hüquqi şəxs, çek sahibi xeyrinə çek verilmiş hüquqi şəxs, ödəyici - çek verənin pul vəsaitlərinin olduğu bankdır. yerləşirlər.

Ödəniş əməliyyatlarında çeklərdən istifadə qaydası və şərtləri Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin ikinci hissəsi ilə, onunla tənzimlənməyən hissəsində isə digər qanunlar və onlara uyğun olaraq müəyyən edilmiş bank qaydaları ilə tənzimlənir.

Çeki ödəyici ödəyicinin vəsaiti hesabına ödəyir.

Çek sahibinə ödənişin alınması üçün xidmət göstərən banka çekin təqdim edilməsi çekin ödəniş üçün təqdim edilməsi hesab edilir.

Çek ödəyicisi əlində olan bütün vasitələrlə çekin həqiqiliyini yoxlamağa borcludur. Saxta, oğurlanmış və ya itirilmiş çekin ödəyicisi tərəfindən ödənilməsi nəticəsində dəymiş zərərin qiymətləndirilməsi qaydası qanunla tənzimlənir.

Nağdsız ödənişlər üçün kredit təşkilatları tərəfindən verilmiş çeklərdən istifadə edilə bilər.

Kredit təşkilatları tərəfindən verilmiş çeklər Rusiya Bankı hesablaşma şəbəkəsinin bölmələri vasitəsilə hesablaşmalar üçün istifadə edilmir.

Çeklərin tədavül dairəsinin kredit təşkilatı və onun müştəriləri ilə məhdudlaşdığı hallarda çeklərdən kredit təşkilatı ilə müştəri arasında bağlanmış çeklərlə hesablaşmalar haqqında müqavilə əsasında istifadə edilir.

Kredit təşkilatları tərəfindən verilmiş çeklərdən banklararası hesablaşmalarda müştərilərlə bağlanmış müqavilələr və çeklərlə hesablaşmalara dair banklararası müqavilələr əsasında kredit təşkilatları tərəfindən hazırlanmış çeklərlə əməliyyatların aparılmasına dair bank daxili qaydalarına uyğun olaraq istifadə edilə bilər. çeklərin istifadəsi.

Çeklərlə hesablaşmalara dair banklararası müqavilədə aşağıdakılar nəzərdə tutula bilər:

Ödənişlər aparılarkən çeklərin dövriyyəsi şərtləri;

Çeklərlə əməliyyatların uçotunu aparan hesabların açılması və aparılması qaydası;

Çeklərin dövriyyəsi ilə bağlı məlumatların tərkibi, üsulları və ötürülmə müddəti;

Hesablaşmaların iştirakçıları olan kredit təşkilatlarının hesablarının təmin edilməsi qaydası;

Kredit təşkilatlarının - hesablaşmaların iştirakçılarının öhdəlikləri və vəzifələri;

Müqavilənin dəyişdirilməsi və ləğvi qaydası.

Çeklərlə əməliyyatların aparılması, onlardan istifadə qaydasını və şərtlərini müəyyən edən daxili bank qaydaları aşağıdakıları təmin etməlidir:

Çekin forması, onun rekvizitlərinin siyahısı (məcburi, əlavə) və çekin doldurulması qaydası;

Bu çeklərlə hesablaşmalarda iştirak edənlərin siyahısı;

Ödəniş üçün çeklərin təqdim edilməsi üçün son tarix;

Çeklərin ödəniş şərtləri;

Hesablaşmaların aparılması və çek dövriyyəsi əməliyyatlarının tərkibi;

Çeklərlə əməliyyatların uçotu;

Çeklərin arxivləşdirilməsi qaydası.

Kolleksiya üçün ödənişlər

İnkasso hesablaşmaları bankın (bundan sonra - emitent bank) müştərinin tapşırığına və hesabına hesablaşma sənədləri əsasında ödəyicidən ödənişin alınması üzrə hərəkətlər etdiyi bank əməliyyatıdır. İnkasso hesablaşmalarını həyata keçirmək üçün emitent bank başqa bankı (bundan sonra icraçı bank adlandırılacaq) cəlb etmək hüququna malikdir.

İnkasso üçün ödənişlər ödəyicinin tapşırığı ilə (akseptlə) və ya onun tapşırığı olmadan (qəbul olunmamış qaydada) ödənilə bilən ödəniş tələbləri və ödənişi inkasso tapşırığı əsasında həyata keçirilir. ödəyicinin əmri (danılmaz şəkildə).

Ödəniş tələbləri və inkasso tapşırığı vəsaiti alan (inkassator) tərəfindən pul vəsaiti alana (inkassator) xidmət göstərən bank vasitəsilə ödəyicinin hesabına təqdim edilir.

Pul vəsaitini alan (inkassator) göstərilən hesablaşma sənədlərini iki nüsxədə tərtib edilmiş 0401014 nömrəli inkasso üçün təqdim edilmiş hesablaşma sənədlərinin reyestrində banka təqdim edir.

Reyestrə pul vəsaiti alanın (inkassatorun) mülahizəsinə əsasən ödəniş tələbləri və (və ya) inkasso tapşırığı daxil edilə bilər.

Reyestrin birinci nüsxəsi hesablaşma sənədlərini imzalamaq səlahiyyəti olan şəxslərin iki imzası və möhürü ilə tərtib edilir.

İcra sənədləri əlavə edilmiş inkasso tapşırıqlarını qəbul edərkən bankın məsul işçisi ödəniş sənədinin rekvizitlərinin icra sənədinin rekvizitlərinə uyğunluğunu yoxlamağa borcludur. Hesablaşma sənədinin “Alıcı” sahəsində göstərilən ad məhkəmə icraçısı tərəfindən məhkəmə icraçıları xidmətinin depozit hesabına pul vəsaiti yığıldıqda icra sənədindəki kreditorun adına uyğun gəlməyə bilər.

Ödəniş sənədlərini inkasso üçün qəbul etmiş emitent bank onları təyinat yerinə çatdırmaq öhdəliyini öz üzərinə götürür. Bu öhdəlik, habelə hesablaşma sənədlərinin çatdırılması üzrə xərclərin ödənilməsi qaydası və şərtləri müştəri ilə bank hesabı müqaviləsində öz əksini tapır.

Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsinin qurumları və bölmələri kredit təşkilatlarının özlərinin və Rusiya Bankının digər müştərilərinin hesablaşma sənədlərinin göndərilməsini nizamlı şəkildə həyata keçirirlər.

Kredit təşkilatları (filiallar) ödəniş sənədlərinin müştərilərinə çatdırılmasını müstəqil şəkildə təşkil edirlər.

90902 N-li “Vaxtında ödənilməmiş hesablaşma sənədləri” balansdankənar hesab üzrə fayl kabinetində yerləşən ödəniş tələblərinin və inkasso tapşırıqlarının qismən ödənilməsinə yol verilir.

Ödəniş tələbləri ilə hesablamalar

Ödəniş tələbi əsas müqaviləyə əsasən kreditordan (pul vəsaiti alandan) borcluya (ödəyiciyə) bank vasitəsilə müəyyən məbləğdə pul ödəməsi tələbini özündə əks etdirən hesablaşma sənədidir.

Ödəniş tələbləri tədarük edilmiş mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə ödənişlər aparılarkən, habelə əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş digər hallarda tətbiq edilir.

Ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar əvvəlcədən akseptlə və ödəyicinin qəbulu olmadan həyata keçirilə bilər.

Ödəyicinin qəbulu olmadan ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar aşağıdakı hallarda aparılır:

1) qanunla müəyyən edilmiş;

2) ödəyiciyə xidmət göstərən bankın ödəyicinin sərəncamı olmadan onun hesabından pul vəsaitlərini silmək hüququnu təmin etmək şərti ilə əsas müqavilənin tərəfləri tərəfindən nəzərdə tutulmuşdur.

Ödəniş tələbi 0401061 formasında tərtib edilir

Ödəniş tələblərinin ödəyicilərin qəbulu ilə tənzimlənməsi

Ödəyicinin aksepti ilə ödənilmiş ödəniş sorğusunda vəsaiti alan şəxs “Ödəniş şərtləri” sahəsinə “akseptlə” yazır.

Ödəniş tələblərinin qəbulu müddəti əsas müqavilənin tərəfləri tərəfindən müəyyən edilir. Bu halda qəbul müddəti ən azı beş iş günü olmalıdır.

Ödəniş tələbi qeydə alınarkən əsas müqavilə üzrə kreditor (pul vəsaiti alan) “Aksept müddəti” sahəsində ödəniş tələbinin qəbulu üçün müqavilə ilə müəyyən edilmiş günlərin sayını göstərir. Belə bir göstərici olmadıqda, qəbul müddəti beş iş günü hesab edilir.

Ödəniş tələbinin qəbulu və ya akseptdən imtina (tam və ya qismən) N 0401004 formasında aksept, akseptdən imtina ərizəsi ilə rəsmiləşdirilir.

Qəbul tam və ya qismən ola bilər, lakin motivasiya edilməlidir. Qəbul etməkdən imtinanın əsas səbəbləri bunlardır:

Uyğun olmayan qiymət;

Yanlış ünvana göndərmə;

Əşya sifariş olunmayıb.

Şəkil 4.6 Akseptlə ödəniş tələblərindən istifadə etməklə hesablamalar

Təchizatçı malları Ödəyiciyə göndərdi;

Təchizatçı öz Bankı vasitəsilə Ödəyicinin Bankına göndərmə sənədləri ilə ödəniş sorğusu göndərdi;

Ödəyicinin bankı sənədləri Aksept üçün Ödəyiciyə təhvil verib;

Ödəyicinin bankı Ödəyicinin ödəməyə razılığını almışdır;

Ödəyicinin Bankı Ödəyicinin cari hesabından vəsaitləri silinərək RRB-nin A filialındakı müxbir hesabına köçürür, sonra vəsait RRB-nin B filialına Təchizatçı Bankın müxbir hesabına köçürülür, sonra isə vəsaitlər debet edilir. müxbir hesabdan Təchizatçının cari hesabına;

Təchizatçıya ödəniş barədə məlumat vermək;

Akseptsiz ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar

Ödəyicilərin hesablarından vəsaitlərin birbaşa çıxarılması üçün ödəniş sorğusunda “Ödəniş şərtləri” sahəsində vəsaiti alan şəxs “akseptsiz” yazır, həmçinin qanuna istinad edir (onun nömrəsi, tarixi göstərilməklə) övladlığa götürmə və müvafiq maddə) əsasında toplanması həyata keçirilir. “Ödənişin məqsədi” sahəsində kollektor müəyyən edilmiş hallarda ölçmə vasitələrinin oxunuşlarını və cari tarifləri göstərir və ya ölçmə vasitələrinə və cari tariflərə əsasən hesablamaların qeydini aparır.

Müqavilə əsasında vəsaitin birbaşa debitinə dair ödəniş sorğusunda “Ödəniş şərtləri” sahəsində vəsaiti alan şəxs “akseptsiz”, habelə əsas müqavilənin tarixini, nömrəsini və ona uyğun olanı göstərir. birbaşa debet hüququnu təmin edən bənd.

Banklar ödəyicilərin öz hesablarından pul vəsaitlərinin akseptsiz silinməsinə dair etirazlarını əsaslı hesab etmirlər.

İnkasso sərəncamları ilə hesablaşmalar

İnkasso tapşırığı hesablaşma sənədidir ki, onun əsasında pul vəsaitləri ödəyicilərin hesablarından mübahisəsiz şəkildə silinir.

Kolleksiya sifarişləri tətbiq olunur:

1) pul vəsaitlərinin yığılmasının mübahisəsiz qaydası qanunla müəyyən edildiyi hallarda, o cümlədən nəzarət funksiyalarını həyata keçirən orqanlar tərəfindən vəsaitlərin yığılması;

2) icra sənədləri üzrə inkassasiya üçün;

3) əsas müqavilənin tərəfləri tərəfindən nəzərdə tutulmuş hallarda, ödəyiciyə xidmət göstərən bankın ödəyicinin sərəncamı olmadan onun hesabından pul vəsaitlərini silmək hüququ verildikdə.

Qanunvericiliklə müəyyən edilmiş hallarda hesablardan pul vəsaitləri mübahisəsiz qaydada alınarkən inkasso tapşırığında “Ödənişin məqsədi” sahəsində (onun nömrəsi, qəbul olunma tarixi və müvafiq maddə göstərilməklə) qanuna istinad edilməlidir.

İcra sənədləri əsasında pul vəsaiti alınarkən inkasso sərəncamında icra sənədinin verildiyi tarix, onun nömrəsi, icra edilməli olan qərarın çıxarıldığı işin nömrəsi, habelə adı əks etdirilməlidir. belə bir qərar qəbul edən orqanın. İcra rüsumu məhkəmə icraçısı tərəfindən alınırsa, inkasso sərəncamında icra haqqının tutulması barədə göstəriş, habelə icraçının icra sənədinin tarixi və nömrəsinə arayış olmalıdır.

İcra vərəqələri əsasında verilmiş hesablardan pul vəsaitlərinin inkassasiyası üçün inkasso sərəncamları icra sənədinin əsli və ya onun dublikatı əlavə edilməklə bərpaedici bank tərəfindən qəbul edilir.

Banklar ödəyicilərin öz hesablarından vəsaitlərin silinməsinə dair etirazlarının əsaslı olduğunu mübahisəsiz hesab etmirlər.

Rusiya Federasiyasında fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlərin aparılması qaydası

Fiziki və hüquqi şəxslər üçün nağdsız ödənişlərin özünəməxsus xüsusiyyətləri vardır. Fiziki şəxslər üçün nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydası Rusiya Federasiyasında fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydası haqqında Əsasnamə ilə tənzimlənir 1 aprel 2003-cü il tarixli № 222-P (Mərkəzi Bankın Direktivi ilə dəyişiklik edilmiş Rusiya Federasiyasının 22 yanvar 2008-ci il tarixli N 1965-U) və Mülki Məcəllə, 46-cı fəslin 2-ci bəndi və 862-ci maddə.

Fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlər sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı olmayan hesablaşma əməliyyatlarını nəzərdə tutan cari hesabdan istifadə etməklə həyata keçirilir.

Fiziki şəxslər tərəfindən cari hesablar üzrə nağdsız hesablaşmalar aparılarkən, xüsusiyyətləri nəzərə alınmaqla nağdsız hesablaşma formalarından (ödəniş tapşırığı ilə hesablaşmalar, akkreditivlər üzrə hesablaşmalar, çeklərlə hesablaşmalar, inkasso ilə hesablaşmalar) istifadə edilə bilər.

Bank fiziki şəxsin cari hesabından vəsaiti hesab sahibinin sərəncamı ilə və ya qanunla nəzərdə tutulmuş hallarda onun sərəncamı olmadan hesabda mövcud olan vəsait həddində hesablaşma sənədləri əsasında silinir.

Fiziki şəxsin cari hesabı üzrə ödənilməmiş hesablaşma sənədlərinin faylı saxlanılmır.

28 iyul 2004-cü il tarixli 88-FZ nömrəli "Cinayət yolu ilə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin və ya digər əmlakın leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə haqqında" Federal Qanuna dəyişikliklər edilməsi haqqında" Federal Qanun kredit təşkilatlarının müqavilə bağlamaqdan imtina etmək hüququna malik olduğu halları müəyyən edir. fiziki və ya hüquqi şəxslə bank hesabı (depozit) müqaviləsi.

Cari hesab açmaq üçün fiziki şəxs aşağıdakı sənədləri təqdim etməlidir:

Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq pasport və ya şəxsiyyəti təsdiq edən digər sənəd (bundan sonra şəxsiyyəti təsdiq edən sənəd);

- Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada tərtib edilmiş OK 011-93 Ümumrusiya İdarəetmə Sənədlərinin Təsnifatının 0401026 formalı “İmza nümunələri və möhür izləri olan kart”;

Qanunla və/və ya bank hesabı müqaviləsində nəzərdə tutulmuş digər sənədlər.

Fiziki şəxs tərəfindən təqdim edilmiş sənədlər yoxlanıldıqdan sonra onunla bank hesabı müqaviləsi bağlanır, onun iştirakı ilə şəxsiyyəti təsdiq edən sənədin surəti tərtib edilir. Hesabın açılması üçün sənədlər müştərinin hüquqi işində saxlanılır.

Ödəniş sənədləri qanun, Rusiya Bankının normativ hüquqi aktları və bankla fiziki şəxs arasında bank hesabı müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş qaydada kağız üzərində sənəd şəklində və ya əlyazma imzanın analoqlarından istifadə etməklə elektron şəkildə verilə bilər.

Fiziki şəxs tərəfindən cari hesabından hüquqi şəxsin bank hesabına və ya fiziki şəxsin cari hesabına, habelə digər hesablara (depozit hesabı, bank kartları ilə hesablaşmalar üçün hesab), o cümlədən bankın hesablarına vəsait köçürüldükdə. Ödəyicinin özü, habelə hüquqi şəxs bank hesabından fiziki şəxsin cari hesabına (depozit hesabı, bank kartları ilə hesablaşmalar üçün hesab) ödəniş sənədinin “Ödəyici” sahəsində, fiziki şəxs ödəyicidirsə, “Alıcı” sahəsində, əgər fiziki şəxs vəsaiti alandırsa, hesabından (hesabına) vəsait köçürülən fiziki şəxsin tam soyadı, adı, atasının adı göstərilir. Fiziki şəxs tərəfindən pul vəsaiti köçürüldükdə, ödəniş sənədində ödəyicinin “VÖEN” sahəsində, “Ödəyici” sahəsində isə tam adından sonra fiziki şəxsin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) də (varsa) göstərilir. . mötərizədə yaşayış (qeydiyyat) yerinin və ya olduğu yerin ünvanı və ya doğum tarixi və yeri göstərilir.

Fiziki şəxslərin adından pul köçürmələri ilə bağlı əməliyyatlar bank hesabı açılmadan həyata keçirilə bilər.

Bank hesabı açılmadan fiziki şəxslərdən onların sahibkarlıq fəaliyyətinə aidiyyatı olmayan daxil olan vəsaitlərin hüquqi və fiziki şəxslərin xeyrinə köçürülməsi üzrə əməliyyatlar həyata keçirilir.

Pul sifarişləri fiziki şəxsin cari hesabından fiziki şəxs tərəfindən doldurulmuş və rəsmiləşdirilmiş pul vəsaitlərinin köçürülməsi üçün bank tərəfindən qəbul edilir və ya fiziki şəxsin cari hesabında vəsait olduqda onun tələbi ilə tərtib edilir. Bank hesabı müqaviləsində fiziki şəxsin cari hesabında bank tərəfindən verilmiş kredit (overdraft) hesabına kifayət qədər vəsait olmadıqda, onun təqdim etdiyi ödəniş tapşırıqlarının ödənilməsi nəzərdə tutula bilər.

Ödəniş tapşırıqlarının qismən ödənilməsinə icazə verilmir.

Akkreditiv bir vəsait alıcısı (fiziki şəxs, o cümlədən fərdi sahibkar və ya hüquqi şəxs) ilə hesablaşmalar üçün nəzərdə tutulub.

Çeklər , banklar tərəfindən verilmiş, Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi ilə müəyyən edilmiş bütün məcburi rekvizitləri ehtiva etməlidir və həmçinin onların istifadə məqsədləri ilə müəyyən edilmiş əlavə təfərrüatları ehtiva edə bilər. Çekin forması bank tərəfindən müstəqil olaraq müəyyən edilir.

Fiziki şəxs çekin çekmecesi və ya sahibi kimi çıxış edə bilər. Fiziki şəxs çekin sahibidirsə, çek banka xidmət göstərən ödəyici tərəfindən çek verməklə sərəncam vermək hüququna malik olan çekin vəsaiti hesabına ödənilir.

Kolleksiya sifarişləri cari hesabı olan fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlər edərkən istifadə olunur:

a) icra sənədləri üzrə inkasso üçün, əgər onlar xidmət göstərən bank vasitəsilə təqdim edildikdə - emitent bank;

b) əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş hallarda, xidmət göstərən banka ödəyicinin sərəncamı olmadan pul vəsaitlərini onun hesabından silmək hüququ verildikdə.

Özünü test sualları:

1. Rusiya bank sisteminin strukturu necədir?

2. Mərkəzi Bankların məqsədləri, funksiyaları və əməliyyatları hansılardır?

3. Rusiya Federasiyasında kredit təşkilatlarının təşkilati-hüquqi strukturu necədir?

4. Əmanətlərin Sığortalanması Agentliyinin yaradılmasının məqsədləri və fəaliyyət mexanizmi hansılardır?

5.Rusiya Federasiyasında nağd pul dövriyyəsinin strukturu necədir?

6. Rusiya Federasiyasında hansı növ banklararası ödənişlər qəbul edilir?

7. Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlərin hansı formalarından istifadə olunur?

Ədəbiyyat:

Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi;

10 fevral 2002-ci il tarixli "Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında" Federal Qanun;

3. “Banklar və bank fəaliyyəti haqqında” Federal Qanun. 3 fevral 1996-cı ildə Dövlət Duması tərəfindən qəbul edilmişdir. (sonrakı dəyişikliklər və əlavələrlə);

4. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 24 aprel 2008-ci il tarixli Əsasnaməsi. № 218-P "Rusiya Federasiyasının ərazisindəki kredit təşkilatlarında nağd əməliyyatların aparılması qaydası və Rusiya Bankının əskinaslarının və sikkələrinin saxlanması, daşınması, inkassasiyası qaydaları haqqında Əsasnamə";

6. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 5 yanvar 1998-ci il tarixli, 14-P nömrəli "Rusiya Federasiyası ərazisində nağd pul dövriyyəsinin təşkili qaydaları haqqında" Əsasnaməsi;

7. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 20 iyun 2007-ci il tarixli, 1843-U nömrəli Direktivi (28 aprel 2008-ci il tarixli, 2003-U nömrəli dəyişikliklərlə) “Nağd ödənişlərin maksimum məbləği və nağd pulun xərclənməsi haqqında” hüquqi şəxsin kassasına və ya fərdi sahibkarın kassasına”;

8. Pul, kredit, banklar / Ed. Lavrushina O.I. - Moskva: Maliyyə və Statistika, 2007.

9. Bank işi: Dərslik / Ed. Krolivetskaya L.P., Beloglazova G.N. - M.: Maliyyə və Statistika, 2010

1İnkişaf etmiş ölkələrdə nağd pul vahidlərinin sayı təxminən Rusiyanın pul seriyasına uyğundur. Beləliklə, ABŞ və Böyük Britaniyada hər biri 12 ədəd var. Avropa İttifaqında nağd pulun 15 nominalında var: 5, 10, 20, 50, 100, 200 və 500 avroluq əskinaslar, 1, 2, 5, 10, 20, 50 sentlik və 1 və 2 avroluq sikkələr. Lakin nəzərə almaq lazımdır ki, Qərb ölkələrinin pul dövriyyəsində nağd pulun payı cüzidir.

2Annuitet (latınca annuitas - illik ödəniş) - alınan kreditin, kreditin və onun üzrə faizlərin ödənilməsi üçün müəyyən fasilələrlə ödənilən bərabər nağd ödənişlər.