Потребление на стоки и услуги – жизнена необходимост на съвременния човек. Но има ситуации, когато покупка по някаква причина трябва да бъде отменена, тоест връщане и последващо обезщетение на парите на купувача.
Броят на покупките, направени от населението, нараства бързо. Това се дължи на разширяването на предлагането на различни стоки и услуги и тяхната достъпност за широката публика. Закон № 2300-1 „За защита на правата на потребителите“ дава възможност на потребителите да променят решението си по всяко време, като върнат стоките в магазина и получат парите, платени за тях обратно.
Когато „недоволен“ потребител върне продукт, продавачът, след като го е прегледал за повреди и е прочел комплекта документи, съставя пари обратно. На практика са възможни и други решения (замяна, заплащане от продавача на ремонтни дейности, отстъпка за дефекти, съизмерими с дефекта и др.).
Федерален закон № 2300-1 предполага две основни основида върне продукта и впоследствие да получи пари за него.
- Хареса ми, има подходящо качество, но не пасна.Тези норми са предвидени в чл. 25. Потребителят, установил несъответствие в размер, цвят, стил, размери, конфигурация и форма, има право да върне продукта обратно в 14-дневен срок. Ако продавачът е проверил наличността на всички придружаващи документи и е установил, че заявката на потребителя за връщане не противоречи на закона, негова отговорност е да върне парите за покупката, направена към момента на заявката.
- Не ми хареса поради дефекти, дефекти или сериозни технически проблеми.Въпросът е уреден в чл. 21-24. Потребителят има право да разчита на възстановяване на сумата, както и на замяна, ремонт за сметка на продавача и отстъпка в зависимост от размера на дефекта. Потребителят може да съобщи за дефект през целия срок на годност на стоката. Продавачът няма право да откаже да удовлетвори рекламации.
Дистанционната търговия заслужава специално внимание, тъй като повечето съвременни хора предпочитат да правят покупки чрез интернет. Този въпрос е уреден в чл. 26.1. Продавачът описва продукта чрез специални брошури, каталози и карти. При установяване на несъответствия или дефекти, потребителят има право да върне и да получи пълната сума на изразходваните пари.
Преди доставката на стоката, потребителят има право да я откаже по всяко време, а след това - в 7-дневен срок. От своя страна продавачът е длъжен да върне парите незабавно след като получи съответната заявка за връщане и се запознае с факта, че потребителските имоти са непокътнати и документите за получаване са налични. Определя се времето на получаване на средства по картата или системата за електронни плащания технически нюанси на работата на последния.
Причини и време
Купувачът може да върне парите, ако следва редица условия. Те включват предоставяне на определен набор от документи и запазване на представянето и потребителските свойства на продукта. Има достатъчно причини това да се случва на практика:
- Не бях доволна от цвета (в магазина, поради яркото осветление, изглеждаше по един начин, но когато го пробвах вкъщи, се оказа, че е друг);
- размерът не пасва (в бързане е закупен артикул в по-голям или по-малък размер от необходимия);
- размерите и формите се оказаха неприемливи, както и конфигурацията или стилът;
- има дефекти и явни дефекти;
- продуктът не отговаря на представените описания в онлайн магазина;
- средствата са преведени по погрешка или са изтеглени в по-голяма сума от необходимата (от значение за онлайн магазини).
Във всички тези ситуации, a възстановяване. Въпреки че на практика има други начини за разрешаване на такива спорни ситуации.
В зависимост от продукта, който подлежи на връщане, времето на доставката му и съответно получаването на парите варира.
- Недостатъчно качество. Съгласно чл. и исканията на купувача трябва да бъдат удовлетворени в рамките на 10 дни от датата на подаване.
- Подходящо качество. Ако клиентът се нуждае от възстановяване на сумата, която е платил за продукт, който е с високо качество, но не е подходящ за него по редица параметри, чл. 25 показва, че времето на финансовата компенсация не трябва да надхвърля 3-дневната граница.
Съответно продавачът има пълното право да откаже незабавно предоставяне на пари.
От доставчик
В предприятията възстановяването на средства също не е необичайно. Доставчиците го организират по почти същите причини, които магазините правят за своите клиенти. тук основни публикации, които са съставени от служители на счетоводния отдел:
- Dt 51 Kt 60.01– получаване от доставчици и изпълнители на средства, които са били платени преди това;
- Dt 51 Kt 60.02– авансови плащания.
По принцип декларацията се издава по безкасов метод при спазване на всички срокове и суми.
За да върне стоките в магазина, купувачът трябва да има само лична карта и документ, потвърждаващ факта на плащане на стоките. Самият продукт трябва да бъде маркиран с основна информация, включително срок на годност, състав, начин на употреба, име на продукта, производител и посредници.
Отговорност на страните
Единственото нещо, за което купувачът носи отговорност е неспазване на разпоредбите за връщане. Ако по време на прегледа се установи, че повредата не е настъпила по вина на производителя или магазина, а поради небрежност на самия потребител, от него се събира сума в размер на стойността на прегледа.
Що се отнася до продавача, най-често той носи отговорност за неспазване на сроковете за възстановяване. В този случай потребителят има всяко правода го изиска да плати неустойката. Размерите му са 1% от покупката за всеки просрочен ден. Но искане за това може да бъде направено в съда.
Нарушаването на сроковете може да възникне без вина на продавача, особено ако регистрацията се извършва с банкова карта или електронен портфейл. Факт е, че по „пътеката“ към клиента средствата преминават дълъг път през няколко посредника. Все пак отговорността остава на продавача. Но последният има право да поиска от банката това забавено плащане плащане на неустойки.
Нормативно регулиране
Единственият документ, уреждащ подобни правоотношения е Закон за защита правата на потребителите. Той съдържа информация за условията, процедурите и методите за връщане на средства (членове 19-26). Друг спомагателен закон - Граждански кодекс на Руската федерация.
Правилният дизайн е описан в това видео.
Когато издавате пари на клиенти, които са върнали стоки (отказали работа, услуги), трябва да издадете чек със знака за изчисление „връщане на получаване“. Но не винаги е ясно дали дадена ситуация попада в обхвата на това правило. Обсъдихме различни случаи със специалист от Федералната данъчна служба.
- Юлия Александровна, трябва ли продавачът да издаде чек „връщане на получаване“, ако чекът „разписка“ за този продукт е издаден от друга организация (IP)? Например, стоките са доставени от куриерска служба, касовата бележка за стоките е избита и дадена на купувача от куриера. Продавачът не е обработил този продукт чрез касов апарат, тъй като е получил парите за него по банковата си сметка от куриерската служба. Когато след това купувачът върне стоките на продавача, трябва ли продавачът да издаде чек „обратна разписка“, когато дава пари в брой на купувача?
Касовата бележка се генерира и издава от организацията (IP), която връща парите на купувача. Следователно продавачът е длъжен да генерира чек с атрибута за изчисление „връщане на касови бележки“. И няма значение как е приел плащането за този продукт - сам или чрез куриерска услуга, в брой или по банкова сметка. Това се обяснява с факта, че издаването на пари на купувача в брой се отнася до сетълменти и в момента на сетълмента трябва да се издаде касова бележка и да се даде на купувача.
- Има писма от Министерството на финансите, в които се казва, че чекът „обратна разписка“ се генерира „на касата на същия стопански субект“. Това често се разбира, че означава, че обратната разписка трябва да бъде издадена от същата организация (IP), която е издала касовата бележка при продажбата на стоките.
това е грешно Тук имаме предвид същия субект, който издава пари на купувача.
- Купувачът, който връща стоките, представя на продавача касова бележка от куриерската служба. Трябва ли продавачът да посочи фискалния атрибут (FPD) на този чек в своя чек с атрибута „връщане на касовата бележка“?
Не, в този случай не е необходимо да се свързвате с оригиналния чек. Препоръчително е да посочите FPD на оригиналния чек като допълнителен детайл (етикет 1192) на проверката за връщане само ако чекът за връщане е издаден за коригиране на грешка.
- Подобна ситуация: връща се стока, за която изобщо не е трябвало да се използва каса при получаване на пари. Например, купувач е организация (IP), която е платила стоки от текуща сметка. Съответно продавачът не е получил това плащане чрез касов апарат. Тогава купувачът отказа стоките и по някаква причина трябва да му върнете парите в брой.
Трябва ли продавачът да издаде чек? Ако е така, тогава с какъв признак на изчисление - "разход" или "връщане на касов бон", при положение, че за касовия бон няма и не е трябвало да има?
При издаване на пари за върнат продукт, продавачът е длъжен да издаде чек, независимо дали е издал чек „разписка“ при продажбата на този продукт. Възниква изчисление, което не попада в изключенията, изброени в чл. 2 от Закон № 54-FZ. Чекът трябва да посочва индикатора за изчисление „връщане на разписка“ - това е предвидено в случай на връщане на пари на купувача, дори ако са получени без използване на касов апарат. Индикаторът за изчисление „разход“ се задава не при връщане, а при изплащане на средства на клиента - например при плащане за метален скрап, приет от физическо лице, при издаване на печалби и др.
- И купувачът, и продавачът са организации (IP). Купувачът е платил стоката в брой, продавачът е издал касова бележка. След това купувачът връща стоките на продавача или, ако е направено авансово плащане в брой, отказва доставката. Парите трябва да бъдат върнати по банковата сметка на купувача. Не трябва ли продавачът да издаде чек „обратна разписка“ в този случай?
Всъщност, когато връща пари, получени преди това от него в брой по банковата сметка на организацията-купувач (IP), продавачът не е длъжен да използва касов апарат. Следователно в този случай не е необходима проверка за обратна разписка, въпреки факта, че има връщане на стока или отказ от предплатена доставка.
- И ако продавачът от разплащателната си сметка чрез платежно нареждане, тоест не чрез системата за придобиване, върне аванса (предплащането) на лице - не индивидуален предприемач, който преди това го е платил с карта?
В този случай продавачът използва касовия апарат и издава на купувача касова бележка „обратна бележка“. Сега това е препоръка, а от 01.07.2018 г. ще стане задължително изискване за продавача.
- Ако сумата, получена от клиенти от началото на смяната на касовия апарат, е по-малка от сумата, която трябва да бъде дадена на купувача, който е върнал стоката, тогава е необходима и проверка за „връщане на разписка“? Според доклади на наши читатели, някои устройства не позволяват да бъде нокаутиран при такива обстоятелства - те съобщават за грешка.
Да, необходимо е да се издаде касов чек с платежен атрибут "връщане на касови бележки". В Закон № 54-FZ няма изключения за тази ситуация. Ако парите на купувача се върнат чрез касов апарат, без да се използва касов апарат, тогава може да бъде наложена глоба за неизползване на касовия апарат.
- Допустимо ли е в тази ситуация да пробиете чека „връщане на разписка“ не веднага, а по-късно, когато има достатъчно приходи в касата?
CCP трябва да се прилага в момента на изчисляване, а не след известно време. Ако чекът бъде пробит по-късно, продавачът може да бъде глобен или за неизползване на касовия апарат, или за нарушаване на реда и условията за използването му - в зависимост от това в кой момент данъчната служба установи нарушението.
- Ако касов апарат ви позволява да издадете чек „връщане на разписка“ в такава ситуация, тогава сумата, която липсва за връщане на купувача, трябва да бъде депозирана в кутията на касовия апарат. Както Централната банка ни обясни по-рано, това трябва да бъде документирано чрез вписвания в счетоводната книга за средствата, приети и издадени от касата (формуляр KO-5). Необходимо ли е по някакъв начин да се „пробие“ такъв депозит на пари през касата? Трябва ли това попълване на пари в касата да бъде включено в протокола за приключване на смяната?
Нито Закон № 54-FZ, нито Заповед на Федералната данъчна служба от 21 март 2017 г. № ММВ-7-20/229@ предвиждат изготвянето на отделен фискален документ в този случай. Отчитане на тази операция в касовата бележка и протокола за закриване на смяна също не е предвидено. Но за удобство на потребителите, много производители на касови апарати са внедрили функционалност в софтуера за депозиране на пари и тяхното събиране.
- Тъкмо затворихме смяната на касата, предадохме приходите на старшия касиер, когато дойде купувач с отказ от стоката и трябваше да му дадем парите. Ще трябва ли да отворя нова смяна на касовия терминал, да внеса пари в касата, да направя чек „връщане на разписка“, да затворя смяната?
Да, като опция. В същото време продавачът е длъжен да върне парите за стоки с ниско качество в рамките на 10 календарни дни от датата на получаване на такова искане от купувача, а за стоки с високо качество - в рамките на 3 календарни дни. Следователно не е нужно да отваряте нов.
сменете касата и поканете купувача да дойде за пари в друг ден в посочения срок.
- Купувачът дойде да получи пари за върнатата стока, а в този момент касата беше разбита. какво да правя Можете да откажете продажби, ако касата е повредена. Но продавачът няма право да откаже на купувач, дошъл в последния ден от крайния срок за плащане на парите за върнатите стоки. Допустимо ли е издаване на пари и издаване на чек „обратна разписка“ след ремонт на касата?
В същото време Федералната данъчна служба разглежда всяко нарушение поотделно. Ако тя е незначителна, данъчният служител може да освободи нарушителя от отговорност и да се ограничи до устна забележка.
- Може ли в този случай продавачът да избегне отговорност с мотива, че нарушението не е по негова вина? В крайна сметка, според закона, той няма право да откаже да издаде пари на купувача, въпреки повредата на касата.
Не, тук не можем да говорим за липса на вина. Лице, което е извършило противозаконно действие умишлено или поради небрежност, се признава за виновно за престъпление.
Освен това небрежността означава, че лицето:
- Федералната данъчна служба препоръчва издаването на чек „разписка“ при прехвърляне на стоки на купувача без плащане, ако той го е платил по-рано или ще плати по-късно. Необходима ли е някаква проверка в обратната ситуация: купувачът връща стоката на продавача, но продавачът не му дава парите, защото още не е платил стоката?
В тази ситуация не е необходимо използването на касов апарат, тъй като няма разчети между страните. Все пак препоръчвам да генерирате касова бележка с атрибута за изчисление „връщане на разписка“, отразяващ приемането на върнатите стоки.
Тъй като обратната разписка записва обратната операция на разписката, тя трябва да има стойности, подобни на стойностите на издадената преди това касова бележка за стоките. Тоест в този случай в чека „връщане на разписка“ трябва да посочите:
- Случва се купувачът да направи авансово плащане в брой за няколко стоки. Подпечатан е чек „касова бележка“ с указание за начина на плащане „авансово плащане 100%“ и имената на всички стоки. След това, дори преди стоките да бъдат прехвърлени, купувачът решава да замени един продукт с друг със същата стойност и ставка на ДДС.
Продавачът задължен ли е да издаде чек „връщане на получаване“ за предишния продукт и чек „разписка“ за новия продукт? В този случай парите не се връщат или депозират повторно, тоест не се извършва сетълмент.
При „прехвърляне“ на авансово плащане от един продукт на друг трябва да се издадат две касови бележки. Първият е със знак за изчисление „обратна бележка“ и със знак за метод на изчисление „100% предплащане“. Достатъчно е да посочите само продукта, който клиентът е отказал да закупи. Втората проверка е за нов продукт, индикаторът за плащане е „касова бележка“, индикаторът за начин на плащане е „100% аванс“.
Тъй като няма прехвърляне на пари и стоки, и в двата чека детайлът „сума на чека в брой/електронен“ е отбелязан с нула, а стойността на стоките е посочена в детайла „сума на чека чрез насрещна разпоредба ”. Тази процедура следва от методическите препоръки на Федералната данъчна служба.
Ако не избиете тези чекове, се оказва, че в оригиналната касова бележка не е посочен продуктът, който се продава. За това продавачът ще носи административна отговорност. В края на краищата знакът за плащане и името на продукта (услуга, работа) са задължителни детайли на касовата бележка.
- И в заключение, нека разгледаме ситуация, при която физическо лице за организация (IP) не е купувач, а продавач. Организацията направи аванс (предплащане) в брой на физическо лице - не индивидуален предприемач, например за продадения от него имот или за няколко месеца наем предварително. Тогава нещо не се получи и лицето също върна тази сума в брой на организацията.
Трябва ли една организация да издава чекове в момента на депозиране на пари на физическо лице и получаването им обратно? Тук има ли изчисление, като се има предвид, че се определя като получаване и плащане на пари за продадени стоки (работа, услуги) и организацията в този случай е внесла пари за закупените стоки (работа, услуги)?
Организация (IP), извършваща плащане в брой за продадения имот или под наем, е длъжна да издаде касов чек със знака за изчисление "разход", а при получаване на тези пари обратно - чек със знака " възстановяване на разходите“. В този случай прехвърлянето на пари е свързано с реализацията, която трябва да възникне от другата страна по сделката. Това означава, че плащането се извършва за продадените стоки (работа, услуги), а организацията, участваща в него, има задължението да използва касови системи.
- И ако авансово плащане (предплащане), направено в брой на организация, се връща (също в брой) от нейния доставчик - юридическо лице или индивидуален предприемач?
В този случай, въз основа на едни и същи съображения, двете страни са длъжни да издават касови бележки една на друга. В момента на извършване на авансово плащане купувачът издава касова бележка с атрибут на изчисление „разход“, а продавачът съставя касова бележка с атрибут на изчисление „разход“. В момента на връщане на авансовото плащане (предплащане) купувачът издава чек с атрибута за изчисление „връщане на разходите“, а продавачът изготвя чек с атрибута за изчисление „връщане на дохода“.
Всеки ден избираме новини, които са важни за работата на счетоводителя, спестявайки ви време.
Как да върнете стоки на онлайн касата и да не попаднете на глоба
Статии по темата
Съгласно Закона за защита правата на потребителите всеки купувач има право да върне закупения продукт. Прочетете нашата статия за това в какви случаи е възможно да върнете стоки чрез онлайн каса, как да го регистрирате правилно и в какъв срок да върнете парите на купувача без глоба.
Причини за връщане на стоки чрез онлайн плащане
Можете да върнете стоки чрез онлайн плащане, ако са изпълнени следните изисквания:
Ако по някаква причина касовата бележка липсва (повредена или изгубена), купувачът има право да използва свидетели като потвърждение на факта на закупуване на този продукт.
важно!Липсата на касова бележка от купувача не може да бъде аргумент за отказа на продавача да извърши връщане. Касиерът винаги има възможност да намери факта на покупката в регистъра на продажбите и, ако е необходимо, да създаде копие на касовата бележка.
Опитайте онлайн касовия апарат Business.Ru, който гарантира изпращането на електронни разписки до вашите клиенти, осигурява 100% безопасност на всички данни и ви позволява да контролирате действията на касата от разстояние.
Научете за всички възможности на онлайн касата Biznes.Ru още сега>>>
Стоките с неподходящо качество включват не само стоки с дефекти или видими дефекти. Това определение включва и неща, които не си пасват по стил или цвят, стоки с неподходяща конфигурация, размери и др.
Срокът за връщане на средства на купувача съгласно законодателството на Руската федерация е 10 дни. На практика обаче плащанията се извършват при връщането, след документирането му.
Ако купувачът също е закупил голям артикул и транспортирането му ще изисква финансови разходи, има два начина за разрешаване на проблема:
- купувачът има право да изиска доставката на стоките до търговския обект от продавача;
- Купувачът има право сам да организира доставката и впоследствие да поиска от продавача възстановяване на разходите за доставка. Това изискване трябва да бъде посочено в заявлението за връщане.
важно!Ако доставката се извършва от купувача, разходите за транспорт подлежат на компенсация само при наличие на подкрепящи документи.
Как да генерираме авансови чекове при използване на онлайн каса в 1C UT 10.3?
забравих да напиша:
- За какво?
- и кога?
използва.
Търговията на едро в UT 10.3 е документирана в документа „Продажби на стоки и услуги“ (RTiU)
С натискане на бутона " Проверете» от изпълнени и осчетоводени, в долната част на формуляра на документа вляво от бутона Печат
Доскоро PKO не включваше изпълнение и пробиване на чек, т.к той формализира вътрешната бизнес транзакция на „събиране“ на пари в брой от касите на KKM до касата на организацията
С натискане на бутона " Проверете» от завършеното и извършеното RTiU, в долната част на формата на документа вляво от бутона Печат
Доскоро регистрацията на PKO не предполагаше изпълнение и пробиване на чек, т.к. той формализира вътрешната бизнес транзакция на „събиране“ на пари от касите на KKM до касата на организацията
1C просто няма време да преработи конфигурациите, за да отговаря на променящото се законодателство
На уебсайта на ITS има статия „ Авансово плащане и частично плащане с чекове", който към 03.09.2017 г. има описание само за единствената конфигурация „1C: Retail 2.2". Може да се очаква, че това трябва да се случи и в други конфигурации за търговия в БЛИЗКО БЪДЕЩЕ
Цитирам от там:
В съответствие с изискванията на законодателството, регулиращо използването на касови апарати, трябва да се генерира чек и да се изпрати на Федералната данъчна служба чрез оператор на фискални данни (OFD) във всеки случай на сетълменти в брой или с помощта на банкова платежна карта. По-специално, в случай на частично плащане за покупката. В чека тези ситуации се обозначават с помощта на специален Индикатор за метода на изчисление. Използването на тази функция е регулирано Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 21 март 2017 г. № ММВ-7-20/229@ „За утвърждаване на допълнителни данни за фискални документи и формати на фискални документи, необходими за използване“ .
Реквизит Индикатор за метода на изчислениетрябва да присъства в електронната версия на чека, предавана на оператора на фискални данни, ако програмата за касов апарат поддържа формат на фискален документ (FFD) версия 1.05 или 1.1. Атрибутът на метода на изчисление приема следните стойности:
(*) Пълно авансово плащане преди прехвърляне на предмета на плащане (PrOp100)
(*) Частично авансово плащане до предаване на предмета на плащане (PrOpl)
(*) Аванс (Аванс)
(*) Пълно плащане, включително като се вземе предвид авансовото плащане (предплащане) в момента на прехвърляне на предмета на плащане (Не се отпечатва)
(*) Частично плащане на предмета на плащане в момента на прехвърлянето му с последващо плащане на кредит (PHOpl)
(*) Прехвърляне на предмета на плащане без плащане в момента на предаването му с последващо плащане на кредит (Без плащане)
(*) Плащане на предмета на сетълмента след прехвърлянето му с плащане на кредит (плащане по кредит) (Кредит)
Ако към програмата Търговия на дребное свързано оборудване, което поддържа версията FFD 1. 0, тогава ще бъде отпечатана съкратената стойност на атрибута, посочен в скоби, но самият атрибут няма да бъде включен в електронната разписка. Шаблонът за отпечатване на чекове за FFD 1.05 и по-високи по отношение на фискалните данни се регулира от производителя на касовия апарат.
За отчитане на приетите аванси и дълг на купувача е въведен счетоводен регистър “ Разплащания с клиенти". Удобно е да се извършват сетълменти с клиенти въз основа на клиентски поръчки. Всички документи за плащане и прехвърляне на стоки променят състоянието на взаимните разплащания с купувача. Това са документите
KKM проверка,
Продажба на стоки и
Връщане на стоки от купувача,
Приходен касов ордер
Разходни касови ордери и
Операция по придобиване на документи.
От всички тези документи може да се пробие чек на онлайн касата.
Осигурен е документ за въвеждане на изходни данни за задължения към клиенти Въвеждане на баланси на сетълменти с клиенти (Администрация - Продажби - Закон № 54-FZ).
С помощта на документа можете или да посочите размера на дълга, или да изберете вече наличен в системата документ за сетълмент, който ще запише дълга в регистъра.
Документ Безкасово плащанесъщо се взема предвид при взаимни разплащания, но чекът не излиза от него.
Състоянието на взаимните разплащания може да се следи с помощта на отчета Разплащания с клиенти.
За да се отчетат взаимните разплащания, купувачът трябва да бъде посочен в документите. Това може да е юридическо или физическо лице. Поддържа търсене на купувач в базата данни по код на карта, телефонен номер, фамилия, пощенски адрес. Ако купувачът не е идентифициран, тогава в документите се използва контрагентът по подразбиране - “ Купувач на дребно", обаче, трябва да се отбележи, че в този случай става осчетоводяване на взаимни разплащания за частични плащания невъзможно.
Поддържат се две схеми на работа на потребителите при приемане на частични плащания - по документи Продажба на стокии П приходен касов ордери с помощта на документи KKM проверка.
Издаване на чекове за частични плащания чрез PKO и RKO
Приемане на авансово плащане от купувача
В случай, че купувачът направи авансово плащане за стоките, но все още не е известно кои артикули от продукта ще бъдат изпратени, се пробива чек със знак „Авансово плащане“. Тази ситуация често се случва в търговията на едро, когато доставчикът изисква от купувача да поддържа определена сума на кредит, в рамките на която ще се правят малки пратки.
Предварителният чек може да бъде перфориран от документа Входящ касов ордер (Финанси - Каса - Входящи касови ордери). За да направите това, трябва да създадете документ с операцията Разписка за плащанеот купувача и добавете ред под позицията DDS към преписа за плащане Разписка за плащане от клиента ивъведете получената сума.
Системата автоматично ще открие знакът на метода на плащане е „Аванс“.По команда Пробийтечекът ще се генерира като фискален бон за приемане на аванса и нефискален документ за теглене на средства от касата на касата към касата на магазинната организация.
Получаването на авансово плащане при плащане с банкова карта може да бъде обработено с документ Операция за придобиване (Финанси - Парични средства - Операции по придобиване).
Документът се съставя подобно на PKO. След изпълнение на командата Pay by card става достъпна командата Punch check, с която можете да пробиете чек за получения аванс.
RKOтиня и операция по придобиванес операция Възстановяване на сумата на купувача.
Кредитиране на авансово плащане при предаване на стока
За да компенсирате по-рано приет аванс, трябва да изберете подходящия документ за сетълмент в списъка - PKOили Придобиване на операция,и въз основа на него създайте документ Продажби на стоки.
Можете също така да поискате възстановяване на аванса, като използвате Разходен касов ордер или Операция за придобиванеи с операция Възстановяване на сумата на купувача.
Списъкът с документи, които не са затворени от пратки или са частично затворени, може да се види с помощта на отчета Разплащания с клиенти (разплащателни документи). Отчетът е публикуван в раздел Финанси и продажби.
Приемане на авансово плащане от купувача.
Ако в момента на приемане на парите вече е известно кои стоки ще бъдат прехвърлени на купувача по-късно, в чека трябва да се посочи друга показател за метода на изчисление — Предплащане. В този случай първо трябва да се регистрирате Поръчка на купувача,и въз основа на този документ създайте Приходен касов ордерили посочете d основният документ при декодирането на PKO.
Системата автоматично ще зададе необходимия индикатор за метода на изчисление - или „или“ Пълно предплащане преди прехвърляне на предмета на плащане"в зависимост от размера на плащането. В противен случай чекът се обработва по същия начин, както при приемане на аванс.
Въз основа на документ „З Поръчка на купувачаМожете също да създадете документ Операция за придобиване„за записване на факта на получаване на авансово плащане с помощта на платежна карта.
Частично/пълно плащане на стоки при прехвърляне на купувача
Прехвърлянето на стоки на купувача се регистрира с помощта на документа за продажба на стоки, създаден въз основа на Поръчката на купувача. Ако планирате да прехвърлите стоки без плащане, тогава разписката може да бъде отпечатана от документа за продажба на стоки и в този случай на атрибута на метода на плащане ще бъде присвоена стойността „Прехвърляне на предмета на сетълмент без плащане в момента на прехвърлянето му с последващо плащане на кредит.” За да отпечатате касова бележка, трябва в таб Фискализация на данни x посочете касата, на която ще се перфорира чекът.
Ако при прехвърляне на стоки на купувача се извърши частично плащане за стоките, е необходимо въз основа на документа Продажба на стокисъздавам Приходен касов ордерили документ Операция за придобиванеи запишете сумата, получена от купувача.
В този случай ще се генерира чек с атрибут на метода на плащане „Плащане на елемента на плащане след прехвърлянето му с плащане на кредит (плащане на заем)“.
Ако сумата на плащането надвишава сумата на документа за изпращане, такъв документ за сетълмент ще бъде определен в отчета Разплащания с купувача (Отчети на отдел Продажби и финанси).
Приемане на авансово плащане от купувача
Приемането на авансово плащане от купувач на дребно също може да бъде регистрирано в RMK. Ако купувачът има карта за отстъпка, тогава е необходимо да прочетете нейния код или да изберете карта от списъка. След това натиснете бутона Без трансферпродукти в главното меню на RMK и отворете желаната форма на плащане - в брой, с платежна карта или смесено плащане. Във формуляра, който се отваря, въведете информация за плащане и натиснете Enter.
В резултат на това ще бъде генериран документ Проверка на KKM сзнак за начина на плащане " Предварително“, който няма да изброява продуктите.
[b] Приемане на авансово плащане от купувача
Работейки в RMK, касиерът първо създава списък със стоки и след това натиска бутона Без прехвърляне на стоки.
В този случай ще се генерира разписка KKM, в която ще бъдат поставени стоките и ще бъде посочена сумата, приета за плащане в брой или с платежна карта. Ако сумата на плащането е по-малка от сумата на чека, индикаторът за метода на плащане ще бъде зададен - “ Частично авансово плащане до предаване на предмета на плащането”,ако сумата на плащането е равна на сумата на документа, тогава „ Пълно предплащане преди прехвърляне на предмета на плащане«.
Прихващане на аванс или предплащане при прехвърляне на стоки
За да кандидатствате за авансово прихващане при прехвърляне на стоки към касата, трябва да щракнете върху бутона Платежен документ в долното меню и да изберете документа, за който е приет авансът/предплащането. Документите се показват в списъка с налични документи Проверете KKM и PKO, за които авансите не са били компенсирани по-рано или KKM Проверка на документи, за които има просрочено плащане.
След това касиерът, както обикновено, генерира списъка със стоки на чека и пристъпва към плащане, като избира желания метод на плащане.
Формата за плащане, която се отваря, вече включва авансовата сума. В зависимост от ситуацията касиерът може да депозира сумата, получена от купувача, или да не посочи нищо, ако прехвърлянето на стоките не е придружено от никакви плащания. Ако авансовата сума съответства на сумата на чека и я надвишава, ще бъде генериран чек с атрибута на метода на плащане " Пълно плащане, включително като се вземе предвид авансовото плащане (предплащане) в момента на прехвърляне на предмета на плащане.“
Ако сумата на плащането е по-малка от сумата на чека, касиерът трябва да потвърди салдото на дълга на купувача, като избере Разсрочено плащане в списъка, който се отваря, когато щракнете върху бутона Кредит във формуляра за плащане.
Сумата, дължима от купувача за тази покупка, ще бъде отразена в таблицата за плащане. В този случай ще бъде генерирана касова бележка с атрибут метод на плащане „ Прехвърляне на предмета на плащане без плащане в момента на предаването му с последващо плащане на кредит.”
Плащане на кредита след доставка на стоки
При издаване на чек с частично плащане в момента на прехвърляне на стоките, касиерът генерира чека както обикновено и преминава към плащане чрез бутона Комплексно плащане.Във формуляра за плащане натиснете бутона, въведете сумата, получена от купувача и потвърдете оставащата сума на кредита с бутона Разсрочено плащане.
Формата за плащане, която се отваря, вече включва авансовата сума. В зависимост от ситуацията касиерът може да депозира сумата, получена от купувача, или да не посочи нищо, ако прехвърлянето на стоките не е придружено от никакви плащания. Ако авансовата сума съответства на сумата на чека и я надвишава, ще бъде генериран чек с атрибута на метода на плащане „Пълно плащане, включително като се вземе предвид авансовото плащане (предплащане) към момента на прехвърляне на елемента за плащане.“
Ако сумата на плащането е по-малка от сумата на чека, касиерът трябва да потвърди остатъка от задължението на купувача, като натисне бутона Плащане на вноски. В този случай ще се генерира касов бон с посочване на начина на плащане „Прехвърляне на предмета на плащане без плащане в момента на прехвърлянето му с последващо плащане на кредит.“
В този случай сумата на плащането не се контролира - ако сумата на плащането е по-малка от сумата на чека, тогава ще се генерира чек със знак за сетълмент „Частично плащане на предмета на сетълмента в момента на прехвърлянето му с последващо плащане на кредит«.
www.buhonline.ru
Регистриране на връщане чрез онлайн каса към закупуващата организация
Купувачът (организацията) е платил стоките в брой съгласно фактурата. При получаване на стоката, купувачът не хареса цветовете и отказа стоката. Продавачът (организацията) преработи фактурата, като премахна артикула, който не хареса, направи касов ордер и възстанови сумата на артикула, който не му хареса, на касата. Какви документи продаващата организация трябва да предостави на купуващата организация при връщане на средства? Как правилно да завършите този документооборот?
Гражданският кодекс на Руската федерация съдържа ограничен списък от случаи, когато купувачът има право да откаже да изпълни задълженията си по договора. Върнете стоките на продавача и поискайте възстановяване на сумата, ако стоките са платени, евентуално ако стоките са доставени:
– в размер, по-малък от установения в договора за покупко-продажба (членове 465 и 466 от Гражданския кодекс на Руската федерация);
– в асортимент, който не отговаря на договора за продажба (членове 467 и 468 от Гражданския кодекс на Руската федерация);
– неадекватно качество (членове 469 и 475 от Гражданския кодекс на Руската федерация);
– в повредени контейнери или опаковки (членове 481 и 482 от Гражданския кодекс на Руската федерация);
– неподходяща конфигурация (членове 479 и 480 от Гражданския кодекс на Руската федерация).
Ако продавачът е изпълнил правилно задълженията си по договора за доставка и собствеността върху стоките е преминала към купувача, тогава няма причина продажбата да се признае за неуспешна.
В този случай „обратното“ прехвърляне на материали от купувача на доставчика се квалифицира като доказателство за сключването от страните на ново споразумение за доставка, съгласно което собствеността върху стоките се прехвърля на първоначалния собственик на стоките (доставчик) (писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 26 октомври 2012 г. № OA-4-13/ 18182).
Съгласно новия договор бившият купувач действа като продавач, а бившият продавач действа като купувач. В този случай страните изготвят първични документи, придружаващи приемането и предаването на стоките и потвърждаващи прехвърлянето на собствеността върху стоките. Тоест сега бившият купувач, действащ като продавач, трябва да изготви всички необходими документи, придружаващи сделката: товарителница, фактура (ако се прилага общата система за данъчно облагане).
От своя страна бившият продавач (новият купувач) става задължен да заплати върнатата стока. Това може да стане или чрез безналичен превод на средства, или от парични постъпления (клауза 2 от Инструкция № 3073-U на Централната банка от 7 октомври 2013 г. (наричана по-нататък Инструкция № 3073-U)).
Въз основа на изискванията на параграф 1 на чл. 4.7 от Федерален закон № 54-FZ от 22 май 2003 г. (наричан по-долу Закон № 54-FZ), чек, генериран от онлайн касов апарат, трябва да съдържа редица задължителни данни, един от които е атрибутът за плащане . Има само четири знака:
1) „получаване“, което означава получаване на средства от продажби;
2) „връщане на разписка“ - връщане на купувача на пари, получени преди това от него (например в случай на продукт с неподходящо качество);
3) „разходи“ - издаване на пари на купувача (например при приемане на рециклируеми материали, собственост („замяна“) от него, при изплащане на печалби);
4) „възстановяване на разходи“ – връщане от страна на клиента на средства, получени от него преди това.
Следователно, ако говорим за връщане на стоки с добро качество от юридическо лице, тогава според нас няма основание за издаване на касова бележка с атрибута за изчисление „връщане на получаване“.
Вярваме, че ако вашата организация приеме стоките и възнамерява да ги плати в брой, тогава в този случай трябва да се ръководите от Директивата на Банката на Русия от 11 март 2014 г. № 3210-U (наричана по-долу Директива № 3210-U).
Съответно издаването на пари от касата на организацията ще бъде формализирано с разходен касов ордер. Също така ще е необходимо да се издаде пълномощно на упълномощено лице от организацията, което ще плати стоките в брой.
Ще бъде необходимо да се генерира чек със знака „връщане на получаване“ само при връщане на стоки (виж също писмо на Министерството на финансите на Русия от 12 май 2017 г. № 03-01-15/28920):
– физическо лице (при положение, че го е придобило за собствени нужди, а не за стопанска дейност). Моля, имайте предвид, че възможността за връщане на стоки (включително стоки с подходящо качество) на продавача на основания, които не са свързани с неправилно изпълнение на задължения от някоя от страните по договора, се предоставя на потребителя директно от закона (член 502 от Гражданския кодекс на Руската федерация, член 25 от Закона на Руската федерация от 07.02.1992 г. № 2300-I „За защита на правата на потребителите“);
– с неподходящо качество от физически и юридически лица.
Днес финансовият отдел всъщност не разделя връщането на средства на клиента в деня на плащането или в следващите дни (писмо на Министерството на финансите на Русия от 24 май 2017 г. № 03-01-15/31944). Следователно, с преминаването към използването на онлайн касови апарати, връщането на средства на купувача, независимо колко време е изминало от получаването на средствата, се извършва с едновременно пробиване на касова бележка.
Този чек ще бъде изпратен на сървъра на Федералната данъчна служба вместо оригиналния. По този начин оригиналната разписка, използвана за плащане на стоките, няма да бъде взета предвид при изчисляването на приходите.
По отношение на издаването на касови бележки при връщане на средства на клиенти, информираме следното.
Преди да започнете да използвате онлайн касови апарати, връщането на средства от касата не в деня на плащането трябва да се извърши от касиера въз основа на касова бележка в съответствие с ал. 6.1, 6.2 от Инструкции № 3210-U със задължителното вписване на издадените парични средства в касовата книга (клауза 4.6 от Инструкции № 3210-U, вижте също писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 11.04.2013 г. №. AS-4-2/6710).
По отношение на необходимостта от издаване на касова бележка (формуляр KO-2, одобрен с постановление на Държавния комитет по статистика на Русия от 18 август 1998 г. № 88) при връщане на стоки (отказ от услуга) не в деня на покупката след началото на използването на онлайн касови апарати, има мнение сред експертите, че нареждането за касов апарат трябва да се издава в случай, че средствата се издават на клиента от главната каса на организацията, а не от парите, държани от касата- оператор. Нека веднага да направим уговорка, че не сме намерили никакви обяснения от упълномощените органи за подобни ситуации, а в горепосоченото писмо на Министерството на финансите на Русия от 24 май 2017 г. № 03-01-15/31944 го се съобщава, че по въпроса за спазването на процедурата за извършване на касови транзакции (издаването на пари в брой за върнати стоки не е в деня на закупуване на такъв продукт и документиране на такава транзакция), трябва да се свържете с Банката на Русия, която е надарена с функциите по определяне на определената процедура съгласно чл. 34 от Федералния закон от 10 юли 2002 г. № 86-FZ „За Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия)“ (вж. също писмо № 03-01-15/28914, което също гласи, че по отношение на съответствието с определената процедура (формиране на касови ордери и разходни касови ордери) е препоръчително да се свържете с Банката на Русия).
В същото време издаването на пари в брой се отнася до касови транзакции (клауза 2 от Инструкции № 3210-U) и се извършва съгласно изходящи нареждания за пари 0310002 (клаузи 4.1, 6 от Инструкции № 3210-U). Тези правила продължават да важат и след въвеждането на онлайн касовите апарати и към момента не са се променили. Затова не изключваме при връщане на пари в брой на купувача, което вече е съпроводено с издаване на касова бележка със знак за обратна разписка, както и досега, да се издава касов разходен ордер (РКО), дори ако средствата се издават от пари в брой на касата на оператора. При издаване на касата купувачът ще постави своя подпис, потвърждаващ получаването на парите (клауза 6.2 от Инструкции № 3210-U), което изключва по-нататъшни претенции, че парите не са върнати.
В същото време смятаме, че касовата бележка 0310001 (PKO), издадена след приключване на касови операции (разплащания) въз основа на контролната лента, извадена от касовия апарат (след генериране на отчет за затваряне на смяната ( клауза 2 на член 4.3 от Закон № 54-FZ )), трябва да се състави за общата сума на приетите пари, като се вземе предвид сумата, върната на купувача, тоест за общата (пълна) сума на получените пари (клауза 5.2 от Инструкция № 3210-U).
Посочените суми пари в брой, получени в касата по PKO и издадени от касата (върнати на купувача) по RKO, се вземат предвид в касовата книга (клауза 4.6 от Инструкции № 3210-U).
В същото време в момента има проект на директива от Банката на Русия за изменение на Директива № 3210-U (изготвена от Банката на Русия на 2 май 2017 г.). По-специално, в параграф 4 от Инструкции № 3210-U, параграф 4.1 трябва да бъде посочен в следната формулировка: „Паричните транзакции се формализират чрез входящи касови ордери 0310001, изходящи касови ордери 0310002 (наричани по-нататък касови документи). Входящ касов ордер 0310001, изходящ касов ордер 0310002 могат да бъдат издадени след приключване на касови операции въз основа на фискални документи, предвидени от Федералния закон от 22 май 2003 г. № 54-FZ „За използването на касово оборудване при правене на пари в брой плащания и (или) сетълменти с използване на електронни средства за плащане.“
По-рано в проекта (от 01.03.2017 г.) беше планирано допълнение към Директива № 3210-U с подточка 6.6 със следното съдържание: „6.6. Разходен касов ордер 0310002 може да бъде издаден след приключване на касови операции въз основа на фискални данни от касово оборудване, формуляри за строга отчетност, еквивалентни на касова бележка, и други документи, предвидени от Федералния закон № 54-FZ от 22 май 2003 г. , за общата сума на издадените пари в брой, с изключение на сумите в брой, издадени по време на дейността на банков платежен агент (субагент).“
Както виждаме, проектите на издания предвиждат, че в края на деня (смяна), след приключване на касовите операции, е възможно да се издаде PKO за общата сума на получаването и PKO за общата сума на издадените (върнати) ) парични средства, които трябва да бъдат записани в касовата книга. Тоест, оказва се, че в края на смяната касовият апарат ще се генерира въз основа на данните от касовия апарат, което ви позволява да не издавате касов апарат в случай на възстановяване през деня (смяна). По същество в този случай касов бон с атрибут „връщане на разписка“ ще служи като касов апарат.
В същото време според нас е преждевременно да се правят подобни заключения. Може би очакваните разяснения от Банката на Русия ще кажат в какъв ред трябва да се изготвят касови документи при използване на онлайн касови системи.
Моля, имайте предвид, че използването на касови апарати за плащания в брой (включително при използване на онлайн касови апарати за изготвяне на касови документи за онлайн касови апарати) по начина, установен от Закон № 54-FZ, и спазването на одобрената процедура за извършване на касови операции от Директиви № 3210-U са обект на независимо регулиране по начина, предписан от различни нормативни документи. Кодексът за административните нарушения на Руската федерация предвижда различни видове отговорност за неизползване на касови апарати (член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация) и нарушение на процедурата за извършване на касови операции (член 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация). Кодекса за административните нарушения на Руската федерация).
Въпреки наличието на горните проекти, понастоящем промените, направени в Закон № 54-FZ, все още не са довели до промени в Директива № 3210-U. И тъй като клауза 6 от Инструкции № 3210-U продължава да е в сила, съществуващата версия на Инструкции № 3210-U не изключва издаването на парично плащане при връщане на пари на купувача, въпреки издаването на касова бележка с знакът „връщане на разписка“.
Отговорът изготви: Елена Титова, експерт в Служба за правни консултации ГАРАНТ, член на Камарата на данъчните консултанти
Отговорът е преминал контрол на качеството
Последни новини от цифровата икономика в нашия канал в Telegram
Ако необходимостта от връщане на стоките и парите е възникнала, след като купувачът е капитализирал материалните активи, тогава, ако въпросът за връщането на стоките и парите е решен положително, в счетоводния отдел на купувача ще бъдат направени записи в съответните подсметки, въз основа на рекламация към продавача и фактура за върнатата стока:
Нека разгледаме процедурата за отразяване на транзакции по счетоводните сметки от страна на всички участници в транзакцията: Dt 51 Kt 62 - получен е аванс; Dt 51 Kt 76/2 - получена сума в повече Dt 60 Kt 51 - преведено предплащане; Dt 76/2 Kt 51 - наднормено преведена сума Dt 51 Kt 76/2 - погрешно получена сума Dt 76/2 Kt 51 - погрешно преведена сума Прекратяване или промяна на условията на договора Dt 51 Kt 62 - получено предплащане Dt 60 Kt 51 - авансово плащане прехвърлено Когато Когато средствата се върнат, се правят обратни счетоводни записи.
Връщане на пари от доставчика към касата
Авансът или предплащането е плащане, което се получава от доставчика (продавача) преди датата на действителното изпращане на продуктите или преди предоставянето на услуги (клауза 1 на член 487 от Гражданския кодекс). Ако доставчикът (изпълнителят) не е изпълнил задълженията си в срока, определен от договора, той трябва да върне средствата, получени от купувача (клиента). Как да се отрази такова възстановяване на авансово плащане от доставчика в счетоводните и данъчни регистри на купувача?
Как да обработим възстановяване на сумата от доставчика, ако доставката на стоки бъде анулирана
- Когато регистрирате възстановяване на пари в брой, използвайте документа Касов ордер с посочения тип транзакция Връщане от доставчик.
- Прехвърлянето на средства по разплащателната сметка на компанията се формализира с помощта на документа Получаване на безналични средства с посочения тип транзакция Връщане от доставчик. При получаване на информация от банката за извършване на това плащане в документа се поставя отметка в полето Изпратено от банка.
Връщане от доставчика на надплащане за стоки в касата
LLC на OSNO. Платихме за бетон по 3 фактури за получаване на бетон. Доставчикът може да ни върне в брой приемете надплащането на каса, ако е така, какви документи трябва да бъдат подготвени за отчитане на доставчика?
Как да правите счетоводни записи за възстановяване на средства на купувач или доставчик
- Доклад за установени несъответствия, съставен по формуляр TORG-2 (за вносни стоки - формуляр TORG-3). Този документ се съставя, ако при изпращане на стоките и след плащане клиентът установи отклонения в качеството или количеството на продуктите, както и ако бъдат открити несъответствия в документите за доставка.
- Фактура (формуляр TORG-12), който издава връщане, ако се установи, че даден продукт е дефектен или продуктът не отговаря на одобрения държавен или договорен стандарт.
Доставчикът дойде за пари в брой: издаваме пари правилно
- да потвърдите, че сте платили закупените стоки, работи, услуги на правилното лице - в случай че доставчикът твърди, че не е получил плащане от вас. В крайна сметка, ако не сте упражнили правото си да изискате доказателства, че давате пари на правилното лице, тогава всички рискове, свързани с това, че доставчикът няма да получи плащане, се поемат от вас, чл. 312 от Гражданския кодекс на Руската федерация;
- за потвърждаване на плащането на разходите за опростената данъчна система и касовия метод за изчисляване на данъка върху дохода. Без пълномощно данъчните власти могат да считат плащането за стоки, работа или услуги за непотвърдени и ще премахнат разходите за тях от изчисляването на данъчната основа. В крайна сметка разплащането в брой потвърждава само издаването на пари от касата, а пълномощното потвърждава, че парите са издадени на конкретен доставчик като плащане за конкретни стоки, работа и услуги.
Възстановяване на средства по платежната карта на купувача в 1C
В допълнение към счетоводния регистър, записите се въвеждат в специални натрупващи регистри за данъчно счетоводство при прилагане на опростената данъчна система. В регистъра Книга за приходите и разходите (раздел I)сума 40 000,00 rub. се отразява в графите за справка UTII доходиИ Общ доход. Поле UTII доходие предназначен за отразяване на приходи от дейности със специален ред на облагане с цел водене на отделно счетоводство.
Връщане на пари в брой от касата на контрагента
- стипендии,
- изплащане на застрахователни обезщетения (застрахователни суми) по застрахователни договори за физически лица.
- Заплати, други плащания на служители (включително социални помощи),
- плащания за предварително платени в брой и върнати стоки, незавършена работа, неизвършени услуги,
- пътни разходи,
- плащане на стоки (с изключение на ценни книжа), работи, услуги,
Как да обработим връщане от купувач
В днешно време, когато все повече и повече хора плащат за покупки с банкови карти или разделят плащанията на парични и безкасови, разбира се, продавачът ще бъде изправен пред въпроса под каква форма да върне парите, ако посетителят върне стоката обратно.
Как да възстановите сумата за покупка на онлайн каса
Но като документ за връщане на пари през онлайн касата (както в брой, така и безкасово върнати на банкова карта) ще се издава редовна касова бележка (или BSO) с всичките й задължителни данни, но със знака за изчисление „връщане на разписка“ (писмо на Министерството на финансите от 24 май 2019 г. № 03-01-15/31944). В същото време продавачът не е длъжен да изготви например акт за връщане на пари на купувача, тъй като законът от 22 май 2003 г. № 54-FZ (клауза 1, член 1) ограничава прилагане на касови системи към разпоредбите на собствения си текст и наредби, приети в съответствие с него.
Връщане на пари от доставчика към касата
Съгласно чл. 1.1 от Федерален закон № 54-FZ от 22 май 2003 г. фискалните данни са информация за сетълменти, включително информация за организацията или индивидуалния предприемач, извършващ сетълменти, за касовия апарат, използван за извършване на сетълменти, и друга информация, генерирана от паричните средства регистър или оператор на фискални данни. Следователно всички фискални данни за сетълменти, използващи касови системи, трябва да бъдат прехвърлени на Федералната данъчна служба. В законодателството няма изключения, например при връщане на стоки.
Как да възстановим сумата на купувача
За тази категория стоки магазинът се задължава незабавно да издаде пари в брой от касата на клиента. Ако по някаква причина необходимата сума не е налична, възстановяването трябва да се извърши при първа възможност. Това е отговорност на продавача и не трябва да засяга купувача.
Връщане на пари от доставчика към касата
Плащане от купувача. Връщания от купувача и сетълменти по заеми и заеми не могат да бъдат обработвани без уточняване на споразумението. Освен това средствата могат да се приемат едновременно по няколко договора. За това служи табличният раздел. Размерът на плащането се формира от сумите в редовете на табличния раздел. Там също са посочени Разплащателната сметка и Авансовата сметка (съответстващи сметки).
Връщане на пари от доставчика към касата
Отчитат ли се тези средства като доход за данъчни цели? Департаментът по данъчна и митническа тарифна политика разгледа писмото по въпроса за определяне на дохода на данъкоплатец, прилагащ опростена система за данъчно облагане с обект на данъчно облагане под формата на доход, и съобщава следното.
Именно тези ситуации ще бъдат обсъдени Автор: Семенихин Виталий Викторович, ръководител на Експертното бюро Семенихин, експертен консултант по финансови, икономически, данъчни, правни и счетоводни въпроси ПРАВОТО НА КУПУВАЧА ДА ВЪРНЕ СТОКИ Осигурена е възможност за връщане на стоки от купувача за по закон. Потребителят поиска пари, заплатени за стоката с банкова карта. Euroset пренебрегна искането. В съда те предложиха спогодба, според която се съгласиха сами да върнат парите и го направиха в брой. 2. Потребителят поиска възстановяване на сумата, заплатена за стоката с банкова карта. „Связной“ доброволно удовлетвори искането, но отказа да го направи в брой и настоя за карта. TsTO LLC - Megabit-Service В този случай купувачът може да се свърже с продавача с искане за замяна на продукта или връщане на парите, платени за него.
Възстановяване на сумата на купувача по банков път
Приспадането се извършва по стандартния начин. Възможно ли е не в деня на покупката Възстановяването на сумата на купувача може да бъде направено: Директно в деня на покупката Преди края на смяната и до изтегляне на Z-акаунта Не в деня на покупката В крайна сметка? печалбата, получена за деня, се записва в счетоводната книга на касата. Съгласно действащите законови разпоредби възстановяването на средства не е възможно в деня на покупката. Но само ако са изпълнени определени условия. Всички те са отразени в специални законодателни документи. Днес процесът на връщане на средства на купувача при закупуване на стоки по банков път има свои собствени нюанси и характеристики.
Струва си да се запознаете с всички тях предварително. Това ще ви позволи да избегнете нарушения на правните норми и други видове трудности.
Често задавани въпроси
Информация
Продавачът изпраща платежна бележка до банката за възстановяване на сумата по банков път. В рамките на 3 работни дни банков служител е длъжен да регистрира плащането, да провери точността му и да го изпрати за изпълнение. Впоследствие срокът за връщане на средствата по картата зависи от ефективността на конкретната банка.
Търговските банки връщат пари по-бързо от държавните банки. Във всеки случай този срок не може да надвишава 30 дни, установени от закона. Купувачът има право да получи неустойка в размер на 1 процент от сумата за връщане, в случай че продавачът наруши условията за връщане на средствата.
Възстановяване от доставчик на надплащане в брой
важно
Ако даден продукт е класифициран като технически сложен, той не подлежи на замяна или връщане.
- Проверява безопасността на свойствата и целостта на опаковката. Купувачът има право да върне стока с нарушена опаковка, само ако е невъзможно да я прегледа без отваряне.
- Предлага съществуващ артикул със същите свойства и характеристики за замяна.
- Ако в деня на контакт магазинът не разполага с подобен продукт, изготвя документи за връщане. Как да напишете писмо за връщане на погрешно преведени средства - прочетете тази статия. Колко е давността по трудови спорове – вижте тук.
Документация за попълване
- Упълномощено лице подписва чек или друг документ, удостоверяващ плащането на покупката.
- Продавачът издава акт за връщане на стоката.
Процедурата за връщане на средства на купувача по банков път
Клиентско нареждане Чл.10 Как се използват електронни средства при извършване на безналични плащания Чл.11 Основни изисквания към операторите, които извършват парични преводи Глава №4 Основни изисквания към организацията и функционирането на различни платежни системи Чл Основни цели, постигнати в областта на безналичните плащания Чл.32 Как се извършва надзорът в системата Чл.33 Какви принудителни мерки има право да използва Централната банка на Руската федерация Чл. № 35 Какви са приоритетите в платежната система от национален тип, чл Член № 37 Разкрива се въпросът за международното сътрудничество на Централната банка на Руската федерация. Важно е да се помни за необходимостта от спазване на всички законодателни норми, отразени по-горе, както и други.
Възстановяване на пари в брой за стоки
Правила за обработка на възстановяване на суми за стоки: - платени в брой: Процедурата за връщане на средства, платени на касата (чекът KKM е перфориран) зависи от деня на връщането. Ако купувачът подаде заявление за възстановяване на сумата в деня на покупката (смяната на касиер-оператора все още не е приключила и Z-отчетът не е взет), тогава за обработка на връщането са необходими следните документи: - заявление от купувача ; - касова бележка; — Акт образец KM-3; — отразяване на връщането в дневника на касиер-оператора. В заявлението от купувача управителят (управител на магазин) поставя бележка, например „Върнете парите“, а също така подписва касовата бележка, представена от купувача.
След това касиерът-оператор въз основа на касовата бележка и заявление, подписано от мениджъра, връща парите на купувача. Касовата бележка е с печат „Анулирана“.
Как доставчикът възстановява парите?
внимание
Основните понятия включват следното:
- безкасово плащане;
- кореспондентски сметки;
- кредитни институции;
- Електронни документи на хартия;
- електронни платежни документи;
- платежно нареждане;
- личен акаунт;
- неплатен сетълмент документ.
Терминът безкасово плащане се отнася до процедурата за плащане на стоки или услуги с помощта на електронен метод на плащане. Това може да е банкова карта или нещо подобно. Струва си да се запознаете предварително с всички възможни нюанси на KKM Control - касов апарат.
В този случай имаме предвид специален терминал за приемане на карти. Има фискална памет. Това е сметка, която се открива в кредитна институция за извършване на различни парични транзакции.
Съдържание:
- Често задавани въпроси
- Възстановяване на суми за стоки
- Възстановяване на суми за стоки в магазина
- Продуктът не отговаря на купувача: връщаме парите
- Възстановяване на пари в брой за стоки
- TsTO LLC - Megabit-Service
- Краен срок за връщане на средствата на купувача
- Връщане на стоки, заплатени с кредитна карта
- Търговската организация на дребно има ли право да върне пари на купувача за стоки, платени с банкова карта в брой?
Често задавани въпроси След това касиерът-оператор въз основа на касовата бележка и заявление, подписано от мениджъра, връща парите на купувача. Касовата бележка е с печат „Анулиран“. Ако касата позволява, тогава можете да пробиете обратна разписка.
Как мога да поискам възстановяване на надплатени милиарди за стоки в брой?
За връщане на стоки по банков път е необходимо да попълните заявление в свободна форма или по образец, посочен от магазина. Продавачът трябва да състави акт за връщане на стоки, който също няма утвърден формуляр, но при попълването му е необходимо да посочи редица задължителни данни:
- кратко описание на продукта, за който се извършва връщането;
- паспортни данни на купувача;
- сума за възстановяване;
- подробна причина за отказ от покупка.
Изготвеният и попълнен от страните акт се съставя в два екземпляра. Срок за възстановяване Законът установява 10-дневен срок за връщане на парите на купувача при безналични плащания от датата на подаване на заявлението.
Ако връщането е направено за дефектен продукт, този срок се увеличава до 14 дни.
Защо парите на купувача не могат да бъдат върнати от касата? Документите, установяващи това правило, са одобрени от данъчни и други държавни органи. Така Федералната данъчна служба на Русия за Москва издаде писмо № 22-12/087134 от 15 септември 2008 г., обясняващо процедурата за връщане на средства за безналични плащания. Издаването на пари от касата се тълкува от данъчните власти като незаконно теглене на пари в брой, за което законът предвижда значителни глоби.
Характеристики на връщане на стоки, закупени от онлайн магазин Напоследък онлайн търговията стана широко разпространена. Възможно е и връщане на продукти, закупени по този начин. Има обаче няколко характеристики.
Продажбата на стоки се отразява 51 62 Покупката е платена 90 41 Цената на продадените стоки се отписва 41 90 Цената на върнатите стоки се възстановява 76 90 Намалението на приходите се отразява 51 76 Сумата на плащането за стоки се връща Ако предприятието използва общата система, вие също ще трябва да сторнирате начисления ДДС с коригиращи фактури. Д-р Кт Съдържание на транзакцията 90 68 ДДС, начислено при продажба 68 90 ДДС сторнирано във връзка с връщането Период на възстановяване Законодателят е предвидил различни условия за връщане на парите в зависимост от основанието за отказ от покупката и метода на изчисление :
- средствата се връщат по банков път до 10 дни;
- при плащане в брой - до 3 дни.
- Възстановяването на суми за дефектни стоки се извършва в рамките на 2 седмици.
Ако продавачът по някаква причина забави плащането на средствата, купувачът има право да поиска неустойка.
Може ли предприятие да приема пари в брой през касата, за да погаси задължение от доставчик за недоставена стока? Възстановяване на авансово плащане: няма нужда да перфорирате касова бележка.
Въпрос:Доставчикът трябва да върне средства на нашата организация за недоставени стоки. Те могат да възстановят сумата само в брой. Може ли нашата компания да приема пари в брой през касата за изплащане на дълг? Ако да, тогава за кого трябва да бъде издаден касовият ордер: за организация или физическо лице. лицето, което е внесло парите в касата? Няма касов апарат, защото... Извършваме само безкасови плащания.
отговор:Да, имате право да приемете възстановяване на сума за недоставена стока от доставчика в брой до 100 000 RUB. (това е лимитът за плащания в брой между организации). В този случай не е необходимо да въвеждате касова бележка за касата, тъй като тази сума не е вашите парични постъпления.
В PQS в реда „Прието от“ посочете името на организацията доставчик и пълното име
лицето, чрез което се връщат парите (за пример вижте връзката https://vip.1gl.ru/#/document/118/22538/).
Обосновка
Възстановяване на аванс: няма нужда да перфорирате касова бележка
Земеделската фирма е направила авансово плащане на стоката. Доставчикът обаче се е отказал от задълженията си и ще върне аванса в брой. Трябва ли земеделското дружество да издаде касова бележка в този случай?
Не, не е нужно да правите това. Касовото оборудване се използва при продажба на стоки, извършване на работа и предоставяне на услуги. Това е посочено в член 2, параграф 1 от Федералния закон от 22 май 2003 г. № 54-FZ.
И в случая говорим за връщане на аванса. Поради това не трябва да се използва касово оборудване. Също така не е необходимо да пробивате чек, ако кредитополучателят изплаща дълга в брой (писмо на Федералната данъчна служба на Русия за Москва от 19 март 2007 г. № 22-12/24267).
Актуални проблеми при използването на касова техника
Върнат аванс може да се приеме и без касова бележка
— Имаме търговия на едро. Разплащаме с доставчици и клиенти по банков път, като нямаме касови апарати. Единият от доставчиците сега планира да ни върне преведеното преди това авансово плащане, но в брой. Имаме ли право да го приемем, ако нямаме касов апарат?
— Зависи от размера на авансовото плащане, което се връща. Когато връщате аванс в брой по споразумения между компании и предприемачи, трябва да спазвате ограничението от 100 хиляди рубли на споразумение (директива на Банката на Русия от 20 юни 2007 г. № 1843-U - бел. ред.). Ако изплащаемият дълг надвишава 100 хиляди рубли, доставчикът няма право да депозира в брой сумата, надвишаваща този лимит.
— Доставчикът трябва да върне дълга на нашата компания в размер на 85 хиляди рубли. Но имаме ли право да приемаме пари в брой, без да перфорираме касова бележка?
- Да, имам право. Касово оборудване е необходимо за плащания в брой за продадени стоки, извършена работа или предоставени услуги (клауза 1, член 2 от Федералния закон № 54-FZ от 22.05.03 г. - бел. ред.). Връщането на авансовото плащане от доставчика няма нищо общо с търговските операции. Фирмата получава собствени пари, така че не е необходимо да се използва касов апарат.
