Práce s protistranami prostupuje celou prací obchodu nebo podniku, proto je velmi důležité, aby platba byla provedena přesně a v jasně definovaném časovém rámci. Při velkém obratu zboží vám však mohou uniknout důležité detaily a zmást, s kým byly vzájemné vyrovnání uzavřeny a s kým ještě ne.
Cloudový CRM systém pro řízení vztahů s protistranami a klienty.
Zvyšte svůj prodej. Ideální pro malé firmy!
Aby se předešlo nedorozuměním, stojí za to podrobněji prostudovat všechny složitosti práce s protistranami, pochopit, jak se provádějí vzájemné vyrovnání, na co byste měli věnovat pozornost a co ne.
Principy a metody vypořádání s protistranami
Nejprve tedy musíte pochopit, jaké jsou principy a metody práce s protistranami a kdo to je.
Protistrana je osoba, která má finanční spojení s výrobou, firmou nebo obchodem. Mohou to být zaměstnanci, zákazníci nebo dodavatelé.
V tomto případě není možné jasně určit, s kým přesně ta či ona organizace stále častěji spolupracuje, protože každá protistrana plní svou funkci při přinášení zisku do organizace. Právě z tohoto důvodu je nutné věnovat finančním otázkám pečlivou pozornost, protože pokud vypadne jeden článek protistran, naruší se celý řetězec.
Za pozornost také stojí skutečnost, že v účetnictví existuje koncept kalkulací, kdy se finanční kalkulace provádějí podle výkazu nebo řady výkazů v závislosti na úzké spolupráci s protistranou. Děje se to následovně: každá protistrana má svůj vlastní dokument v účetním oddělení, kde je zaznamenán každý sebemenší finanční detail.
Po dokončení spolupráce, může to být konec měsíce nebo čtvrtletí, nebo možná jednorázová transakce, účetní oddělení vyplatí prostředky a zaznamená to do svých dokumentů. Netřeba dodávat, že jasná organizace plateb je tak důležitá, pokud je zřejmé, že pokud se účetní oddělení zamotá v papírech, může společnost utrpět významnou ztrátu.
Je důležité vzít v úvahu, že výpočty v účetnictví jsou nesmírně důležité, protože díky jasné organizaci výpočtů můžete kdykoli zobrazit všechny potřebné informace pro konkrétní protistranu nebo pro všechny protistrany najednou. To je nejen pohodlné a rychlé, ale velmi často prostě nezbytné.
Vyrovnání s dodavateli a dodavateli
Abyste se nezmátli a neporozuměli tomu, co je co, existují typy vzájemných vyrovnání, které vzájemné vyrovnání okamžitě rozdělují na:
- vzájemné vyrovnání se zákazníky
- vzájemné vyrovnání s dodavateli
- vzájemné vyrovnání s dodavateli.
Je třeba věnovat pozornost skutečnosti, že tyto dva typy vzájemného vypořádání se od sebe zásadně liší, proto byla vyvinuta zvláštní specifika pro provádění vzájemných vypořádání.
Pokud jde o kupující, za ně byly uloženy zcela jiné dokumenty, které popisují příjem, nikoli výdaj zisku. To je hlavní rozdíl a hlavní podstata práce. Ale navzdory jednoduchosti údržby dokumentace je v reálném životě všechno mnohem komplikovanější, protože mnoho různých faktorů je navrstveno. Právě z tohoto důvodu musíte být maximálně opatrní a dodržovat všechna pravidla pro uchování dokumentů, zaznamenávání každé provedené transakce.
Účtování vzájemných vypořádání s klienty
Účtování vzájemných vypořádání s klienty je jedním z nejdůležitějších úkolů. V žádném případě zde nemůžete udělat chybu, protože uražený klient, který nedostal své těžce vydělané peníze, může společnosti přinést skutečnou krizi. Zjistěte více o účtování vypořádání se zákazníky >> To opět naznačuje, že je nesmírně důležité vést záznamy o všem, co se děje s protistranami.
Je tedy nutné zvážit, jaké kroky jsou nutné, pokud protistrany používají platby v různých měnách. Stojí za zmínku, že účetní oddělení je na to připraveno a má různé formy a formy pro přijetí jakékoli měny. Účtování zúčtování tak může snadno probíhat v cizí měně.
Vyřizujeme účty s personálem
V okamžiku, kdy přijde čas výplaty zaměstnanců, otevře účetní oddělení výkazy, které se týkají pouze zaměstnanců. Ve výpisech jsou uloženy veškeré informace o tom, kdy a v jaké výši byla záloha vyplacena, kdo dostal bonus a kdo naopak dostal pokutu. Účetní a platební postup je zpravidla tvořen od vedoucích pozic nebo řad až po řadové zaměstnance.
Ale přestože účetní oddělení vynakládá velké úsilí na to, aby všechny úkoly, které mu byly přiděleny, byly dokonale dokončeny, dříve nebo později dojde k selhání. A abyste se tomu vyhnuli, je lepší přestat dělat vše ručně a řídit vzájemné zúčtování pomocí automatizace.
Class365 se tak může stát nejlepší možností pro komplexní automatizaci účetnictví a vzájemného vypořádání, výrazně zjednoduší život účetnímu oddělení a přizpůsobí workflow do stavu ideality.
Podle Předpisů o účetnictví a finančním výkaznictví v Ruské federaci musí sestavení roční účetní (finanční) závěrky v Ruské federaci nezbytně předcházet inventarizace veškerého majetku a závazků.
Všimněte si, že pohledávky se týkají majetku organizace a závazky se týkají finančních závazků.
Inventarizace vypořádání s dodavateli, odběrateli, různými dlužníky a věřiteli spočívá v kontrole oprávněnosti výše pohledávek a závazků uvedených v rozvaze.
Odsouhlasení vyrovnání mezi protistranami zároveň umožňuje spolehlivě posoudit správnost promítnutí výše dluhu.
Proč potřebujete akt odsouhlasení vyrovnání s protistranami?
Včasný a správně provedený akt odsouhlasení vyrovnání s protistranami vám umožní odstranit chyby v účetnictví a daňovém účetnictví.Pokud se dluh uvedený ve zprávě o odsouhlasení shoduje s údaji organizace a údaji protistrany, znamená to, že všechny obchodní transakce s uvedenou protistranou jsou v účetních záznamech správně a včas zohledněny, včetně operací pro expedici zboží, poskytování služeb, provedení práce, příjem a převod peněžních prostředků.prostorové prostředky se neminuly ani nezdvojnásobily.
Zákon o odsouhlasení tedy umožňuje nejen identifikovat chyby v účetnictví, ale také se vyhnout neshodám s protistranami.
Kromě toho, pokud dlužník organizace podepíše dokument, souhlasí se stavem vypořádání a vyjadřuje svou připravenost splatit svůj dluh.
Akt odsouhlasení vyrovnání s protistranami také slouží jako základ pro odpis nedobytných pohledávek po uplynutí jejich promlčecí doby.
Akt odsouhlasení vyrovnání s protistranami lze využít při soudním jednání za účelem vymáhání dluhu od protistrany za dodané zboží nebo poskytnuté služby.
Na jaké období je nutné odsouhlasit vyrovnání s protistranami?
Před odsouhlasením byste měli stanovit období, za které by měly být údaje zahrnuty do sestavovaného dokumentu.Při inventarizaci vyrovnání s kupujícími a zákazníky, s dodavateli a dodavateli, jakož i s dalšími dlužníky a věřiteli by organizace měla odsouhlasit vzájemné vyrovnání se svými protistranami k 31. prosinci vykazovaného roku, které jsou zdokumentovány v aktech odsouhlasení vzájemné vyrovnání.
Postup pro odsouhlasení vyrovnání s protistranami
Akt o odsouhlasení vyrovnání mezi protistranami je vypracován na základě údajů od dvou stran, které se účastní odsouhlasení.Organizace, která iniciuje sesouhlasení, informuje druhou společnost o nutnosti provést sesouhlasení a vypracuje zprávu.
Poté první organizace ze svých údajů identifikuje výši dluhu a informuje o tom druhou organizaci.
Pokud druhá organizace souhlasí s výší dluhu, pak první organizace sepíše akt, vytiskne jej ve dvou vyhotoveních, podepíše se svým vedoucím a předloží k podpisu druhé společnosti.
Pokud má druhá organizace námitky ohledně výše dluhu, je nutné postupovat následovně:
- Účetní první organizace vyplní pouze svou část aktu a doklad zašle e-mailem nebo faxem účetní druhé organizace.
- Účetní druhé společnosti zadá svá data, a tím se zjistí nesrovnalosti.
- Strana, která má chybné účetní údaje, provede nezbytné změny v účetnictví.
- Poté první organizace vygeneruje nový, již upravený výkaz odsouhlasení výpočtů, včetně údajů od obou smluvních stran. Zákon je vyhotoven ve dvou vyhotoveních a již neobsahuje žádné rozpory.
- Zpráva o odsouhlasení je podepsána vedoucími obou organizací a opatřena razítkem.
Forma zprávy o odsouhlasení
Zpráva o odsouhlasení odráží obchodní transakce uskutečněné mezi dvěma protistranami za určité období a zobrazuje výši dluhu.Legislativa nestanoví jednotnou podobu tohoto dokumentu.
Proto organizace vypracovává formu zákona o vzájemném vyrovnání samostatně.
V tomto případě by měl být formulář schválen jako příloha účetního postupu.
Upozorňujeme, že akt odsouhlasení není primárním účetním dokladem potvrzujícím dokončení obchodní transakce, protože neovlivňuje finanční situaci stran.
Promítněte proto do zákona všechny podrobnosti stanovené pro primární dokumenty v odst. 2 čl. 9 federálního zákona ze dne 6. prosince 2011 N 402-FZ „O účetnictví“, ne nutně.
- název dokumentu - akt odsouhlasení výpočtů (s uvedením názvů organizací);
- podrobnosti o dohodě uzavřené mezi stranami;
- datum a místo vyhotovení dokumentu;
- Číslo dokumentu;
- období, za které bylo odsouhlasení provedeno;
- výše dluhu jedné z protistran (uveďte kterou) na začátku období, pro které se provádí odsouhlasení;
- množství obchodních transakcí uskutečněných mezi protistranami (každá strana zadává své údaje);
- data obchodních transakcí mezi protistranami (každá strana zadává své účetní údaje);
- podrobnosti o dokladech potvrzujících uskutečnění obchodních transakcí mezi protistranami (každá strana zadává své přihlašovací údaje) Takovými doklady jsou faktury, akty převzetí a předání výsledků provedených prací/poskytnutých služeb, platební příkazy, peněžní příkazy apod.;
- výše dluhu jedné z protistran (uveďte kterou) na konci sledovaného období;
- existují nesrovnalosti v pověřovacích listinách stran;
- podpisy a pečetě stran.
Levá strana tabulky zpravidla odráží fakta o ekonomických aktivitách organizace, která dokument sestavila.
Obsahuje čtyři sloupce.
V prvním sloupci je uvedeno pořadové číslo záznamu, ve druhém sloupci shrnutí obchodní transakce, ve třetím a čtvrtém sloupci je uvedena její peněžní hodnota debetem nebo kreditem.
Pravá strana stolu zůstane prázdná; Údaje tam zaznamená protistrana, když provádí odsouhlasení.
Do aktu se tak v chronologickém pořadí zapisují záznamy o všech operacích prováděných organizací za účasti konkrétní protistrany za určité období.
Poté se spočítají debetní a kreditní obraty a určí se celková výše dluhu (konečný zůstatek) k určitému datu.
Pokud se nevyskytnou žádné problémy nebo chyby, budou částky přijaté po vyplnění první a druhé záložky vypadat v tabulce zrcadlově.
Aby se smírčí akt stal právním, musí být podepsán oprávněnými osobami na obou stranách.
Zprávu o odsouhlasení mohou podepsat oprávněné osoby, jediný výkonný orgán organizace (například generální ředitel, finanční ředitel apod.) nebo zástupce jednající na základě plné moci vydané takovým orgánem.
Protistrana je obecný pojem, který zahrnuje organizace a jednotlivce, kteří jsou obchodními partnery organizace (zákazníci, dodavatelé atd.).
Seznam protistran je veden v adresáři "protistrany" (Jídelní lístek "Podnik" - "Protistrany" ).
Pro snazší práci se seznamem protistran v adresáři je lze sdružovat do skupin a podskupin, např. "Dodavatelé", "Odesilatelé", "Kupující" atd.
Adresář je určen pro ukládání dohod o vzájemném vypořádání uzavřených s protistranami "Dohody s dodavateli" , podřízený adresáři "protistrany" . Všechny obchodní transakce s protistranami jsou formalizovány s povinným označením smlouvy.
Přímo ve formě adresářového prvku si můžete prohlédnout seznam již uzavřených smluv a sepsat novou smlouvu s protistranou "protistrany" na záložce "Účty a smlouvy" nebo v adresáři "Dohody s dodavateli" , který je přístupný z adresáře "protistrany" tlačítkem "Jít" .
Promítnutí vypořádání s protistranami do značné míry závisí na tom, jaká měna vzájemného vypořádání je definována ve smlouvě s protistranou a v jaké měně je vypracován samotný dokument. Pokud je rubl uveden jako měna vzájemného vypořádání podle dohody, lze dokument provést pouze v rublech. Pokud smlouva stanoví pro vzájemné vypořádání jinou měnu, pak se vypořádání podle takové smlouvy promítnou do účtování buď jako vypořádání v měně, a pokud smlouva stanoví atribut vypořádání v konvenčních jednotkách, pak je možné vyhotovit doklady odrážející akvizice a prodej v měně smlouvy nebo v rublech a platební doklady se odrážejí pouze v rublech.
V rámci jedné smlouvy s protistranou můžete provádět vzájemné vypořádání buď podle smlouvy jako celku, nebo podle vypořádacích dokumentů - to je stanoveno v odpovídající vlastnosti smlouvy. Kromě toho je ve formuláři smlouvy uveden typ smlouvy ( "s kupujícím" , "s dodavatelem" atd.) a typu použitých cen. Typ smlouvy ovlivňuje, jaké obchodní transakce lze na základě této smlouvy provádět. Například operace příjmu zboží může být prováděna pouze na základě smluv s typem "S dodavatelem" nebo "Se závazkem" .
U smlouvy můžete v detailech specifikovat typ vzájemného vypořádání podle této smlouvy "Typ vzájemného vypořádání" . To vám umožňuje kombinovat smlouvy různých protistran tím, že jim přiřadíte stejný typ vzájemného vyrovnání, například: smlouvy o půjčce, smlouvy o předplacení, smlouvy o dodávkách, dlouhodobé smlouvy, jednorázové smlouvy atd. Tato funkce bude fungovat jako další analytika ve zprávách o vzájemném vyrovnání s protistranami. Typ vzájemného vypořádání se vybírá z adresáře "Druhy vzájemného vyrovnání" .
„1C: Accounting 8“ umožňuje nevybírat účty pro vypořádání s protistranami ručně při každém vyplňování dokumentu. Poté, co uživatel v dokumentu označí protistranu a dohodu, nahradí 1C: Accounting 8 ve výchozím nastavení nejvhodnější účty.
Při nahrazování výchozích účtů se „1C: Accounting 8“ řídí registrem informací „Účty pro vypořádání s protistranami“ (Jídelní lístek "Podnik" - "Protistrany" - "Účty pro vypořádání s protistranami" ). Každý záznam v tomto registru obsahuje následující informace:
· organizace;
· protistrana;
· dohoda;
· druh vypořádání podle smlouvy (v měně regulovaného účetnictví - rublech, v konvenčních jednotkách, v cizí měně);
· účty používané pro vypořádání s protistranou v různých situacích: pro vypořádání s dodavatelem, pro vypořádání s kupujícím, pro zálohy atd.
Registr informací „Účty pro vypořádání s protistranami“ umožňuje nastavit vypořádací účty pro každou protistranu nebo skupinu protistran, dohodu a typ vypořádání.
Pro každou organizaci se účtování ekonomických činností provádí v „1C: Účetnictví 8“, můžete vytvořit samostatné účty pro vypořádání s jednotlivými protistranami (skupinami protistran) vytvořením odpovídajících záznamů v registru.
Při prvotním vyplnění informační báze 1C:Accounting 8 se automaticky vyplní registr účtů pro zúčtování s protistranami.
Účet zadaný ve výchozím nastavení do dokumentu 1C:Accounting 8 pak může uživatel ručně změnit.
Nastavení účtování pro zúčtovací doklady se provádí v dialogu "Nastavení parametrů účetnictví" (Jídelní lístek "Podnik" - "Nastavení parametrů účetnictví" ).
Pokud na záložce „Analytické účtování vyrovnání s protistranami“ zaškrtněte políčko „Proveďte vyúčtování pomocí dokumentů“ , dále na účtech pro zúčtování s protistranami (60 „Vyrovnání s dodavateli a dodavateli“, 62 „Vyrovnání s kupujícími a odběrateli“, podúčty pro ostatní zúčtování, účet 76 „Vyrovnání s různými dlužníky a věřiteli“) bude další podúčet založeno .
U zúčtovacích účtů v konvenčních jednotkách je zadaný subkonto vždy přítomen a nelze jej změnit z nastavení analytického účetnictví - to je požadavek metodiky pro účtování zúčtování v konvenčních jednotkách.
Obchodní transakce související s peněžním tokem jsou zaúčtovány pomocí platebních dokladů „Příchozí hotovostní příkaz“, „Odchozí platební příkaz“, „Příchozí platební příkaz“, „Odchozí platební příkaz“ atd. V transakcích, které jsou generovány těmito dokumenty a odrážejí vypořádání s protistranou, se používají subkonto "protistrana" A "Dohoda" , a lze také použít subconto "Dokumenty o vyrovnání s protistranami" .
Každý z uvedených platebních dokladů obsahuje odpovídající údaje ( "Doklad o výpočtu" ). Pokud je v příslušných podrobnostech dokumentu vybrána operace vypořádání s protistranami a vybrána dohoda, ve které se vypořádání provádějí na základě dohody jako celku, pak atribut "Doklad o výpočtu" nebude k dispozici pro úpravy.
Pokud je však na účtu zúčtování s protistranou vedeno analytické účetnictví podle dokumentů (to znamená, že pro účet je nastaven typ podúčtu "Dokumenty o vyrovnání s protistranami" ), pak je možná jedna ze dvou možností:
· "podle dohody jako celku" , poté bude vypořádací doklad automaticky vybrán pomocí metody FIFO k označení záznamu jako podúčet;
· je-li druh platby stanoven ve smlouvě s protistranou "podle zúčtovacích dokumentů" , pak rekvizity "Doklad o výpočtu" Určitě to budete muset zadat ručně.
K zaúčtování úhrad záloh používá 1C:Účetnictví 8 atribut "Předběžný účet" , dostupné ve formách dokladů pro účetní zúčtování s protistranami a ve formách bankovních a pokladních dokladů (bankovní a pokladní doklady jsou dostupné přes menu "Banka" A "Pokladna" ).
Při zadávání dokladů lze tento údaj vyplnit „1C: Účetnictví 8“ automaticky na základě údajů uložených v registru informací „Účty pro vypořádání s protistranami“ . Rekvizity pak může uživatel změnit.
Pokud ale uživatel odmítne vyplnit údaje "Předběžný účet" v uvedených dokumentech pak „1C: Účetnictví 8“ nebude vést záznamy o zálohách odděleně od ostatních zúčtování s protistranami.
Jak již bylo zmíněno, vypořádání s protistranou lze provádět s různou mírou podrobnosti: obecně podle dohody nebo podle dokumentů o vypořádání.
Při generování transakcí pro dokument bude dostupnost zálohy určena s ohledem na zadanou úroveň podrobnosti.
Aby bylo možné posoudit, zda během vypořádání s protistranou vznikla záloha, 1C: Účetnictví 8 analyzuje dluh na účtu pro vypořádání s protistranou uvedenou v dokumentu. Analýza dluhu se provádí buď v kontextu protistrany, nebo podle konkrétního dokumentu specifikovaného v příslušných podrobnostech. Pokud je dluh na tomto účtu splacen v plné výši, pak se zbývající platba počítá jako záloha a je uvedena na účtu pro vyúčtování záloh. Pokud není vypořádací účet pro zálohy uveden, bude celá částka transakce zaúčtována na účet pro vypořádání s protistranou.
Příklad:
· Dodávka materiálů od dodavatele ve výši 118 rublů.
Dt |
ČT |
Součet |
60.01 |
100 rublů. |
|
60.01 |
18 rublů. |
· Platba za materiály za 140 rublů.
pokud je uveden účet pro účtování záloh:
Bankovní a pokladní doklady, stejně jako doklad "Předběžná zpráva" Pokud jde o platby dodavatelům, mohou automaticky zjišťovat stav vzájemného vypořádání s protistranami a rozdělovat přijaté nebo převedené částky na úhradu stávajících dluhů a záloh. Při vrácení peněžních prostředků dodavatelem je nejprve analyzován zálohový účet uvedený v dokladu, a pokud se na tomto účtu promítla záloha, je tato záloha splacena a zbývající část platby je zapsána na účet vypořádání u dodavatele. a zvyšuje dluh podle smlouvy.
Veškeré doklady podle smlouvy s vypořádáním v cizí měně musí být vyhotoveny pouze v měně smlouvy. Při zaúčtování dokladů na základě smluv s vypořádáním v cizí měně se vytvářejí transakce s částkami v rublech a cizí měně a měnové zůstatky na účtech použitých v transakcích se přeceňují.
Výsledný kurzový rozdíl se promítne do účetnictví jako součást ostatních výnosů (podúčet 91.01 "Jiný příjem" ) nebo ostatní výdaje (podúčet 91.02 "Další výdaje" ).
V daňovém účtování daně z příjmů se výsledný kurzový rozdíl promítne do neprovozních výnosů (podúčet 91.01.7. "Neprovozní příjem" ) nebo neprovozní náklady (podúčet 91.02.7 "Neprovozní náklady" ). V daňovém účetnictví ve zjednodušeném daňovém systému se kurzové rozdíly neberou v úvahu.
Příklad:
Při odeslání kupujícímu na základě smlouvy, jejíž měna byla nastavena na dolar, byla částka v dolarech 100, směnný kurz dolaru byl 28,40, částka v rublech byla 2840.
Při platbě podle stejné dohody se směnný kurz dolaru stal 28,45, částka v rublech se ukázala být 2 845, v dolarech to bylo stále 100.
Kurzový rozdíl v rublech bude činit 5 rublů a bude účtován do ostatních příjmů.
V daňovém účetnictví platební doklad vygeneruje transakci, která odráží kurzový rozdíl jako součást neprovozních výnosů.
Účtování o zúčtování v cizí měně se provádí v souladu s PBU 3/2006 „Účtování majetku a závazků, jejichž hodnota je vyjádřena v cizí měně“ (Příkaz Ministerstva financí Ruské federace č. 147n ze dne 25.12. , 2007, registrováno Ministerstvem spravedlnosti Ruské federace dne 28. ledna 2008, reg. č. 11007).
V souladu s PBU 3/2006 „Účtování o majetku a závazcích, jejichž hodnota je vyjádřena v cizí měně“ (Příkaz Ministerstva financí Ruské federace č. 147n ze dne 25. prosince 2007, zaevidovaný Ministerstvem spravedlnosti Ruské federace dne 28. 1. 2008, reg. č. 11007), od roku 2008 se v účetním účetnictví částky přijatých a vydaných záloh v cizí měně při změně kurzu nepřeceňují.
Majetek, výnosy a náklady při příjmu a prodeji zboží a služeb v části související s kompenzovanými zálohami jsou přijímány do účtování v sazbě záloh, nikoli v sazbě k datu zaúčtování výnosů nebo nákladů.
V daňovém účtování o dani z příjmů se nadále časově rozlišují kurzové rozdíly z přecenění záloh v cizí měně dříve platným způsobem.
Objevují se rozdíly mezi účetními a daňovými účetními údaji, které jsou pro účely PBU 18/02 považovány za trvalé.
Chcete-li vypořádat s protistranou v konvenčních jednotkách, musíte zaškrtnout políčko ve formuláři smlouvy "Výpočty v konvenčních jednotkách" a uveďte cizí měnu, která bude přijata jako konvenční jednotka pro vypořádání podle této smlouvy.
Účty pro zúčtování s protistranami musí mít atribut měnové účtování a musí být zařazeny do seznamu účtů se zvláštním postupem přecenění (menu "Podnik" - "Účetní zásady" - "Účty se zvláštním postupem přecenění" ).
Při provádění vypořádání s protistranami v konvenčních jednotkách se platební doklady vystavují pouze v rublech. Ostatní dokumenty jsou vystaveny buď v měně vzájemného vypořádání nebo v rublech.
V případě, že před rokem 2007 výše závazků a nároků vypočtená směnným kurzem konvenční jednotky neodpovídala skutečně přijaté částce v rublech, mohly vzniknout rozdíly ve výši. V účetnictví byly rozdíly částek vzniklé v souvislosti s vyúčtováním za prodané zboží (práce, služby atd.) promítnuty do výnosových účtů, tj. byla provedena zápis o výši rozdílu částek na vrub účtu vyrovnání se zákazníky (ze strany zákazníků) a kredit na prodejní účet. V tomto případě byla výše výnosu upravena o výši rozdílu částky. Částkové rozdíly vzniklé v souvislosti s platbami za nakoupené zboží (práce, služby apod.) byly promítnuty jako součást ostatních výnosů (nákladů) na podúčet 91.01 nebo 91.02.
Od roku 2007 se na výpočty v konvenčních jednotkách vztahuje nový PBU 3/2006 „Účtování majetku a závazků, jejichž hodnota je vyjádřena v cizí měně“, schváleného nařízením Ministerstva financí Ruské federace č. 154n ze dne 27. listopadu 2006. Dle PBU 3/2006 je nutné přehodnotit kalkulace v konvenčních jednotkách jak k datu transakce (příjem, prodej, platba), tak k datu vykázání. Rozdíly vzniklé z těchto přecenění jsou považovány za kurzové rozdíly a jsou účtovány do ostatních výnosů a nákladů.
Komentář:
Adresář „Ostatní příjmy a výdaje“ obsahuje předdefinovanou položku , podle kterého se od roku 2007 promítají do účetnictví veškeré kurzové rozdíly pro výpočty v konvenčních jednotkách časově rozlišené podle PBU 3/2006. Položka ostatních příjmů a výdajů "Rozdíly v částkách" nepoužívá se od roku 2007.
Počáteční zůstatky vypořádání v konvenčních jednotkách k 1. 1. 2007 jsou rovněž přeceněny kurzem k tomuto datu, přičemž rozdíly se připisují nerozdělenému zisku (nekryté ztráty).
Od roku 2007 je tedy pojem z účetnictví vyřazen "totální rozdíl" - množstevní rozdíly se stávají jedním z typů směnných kurzů a nejsou zahrnuty do hodnoty odpovídajících aktiv nebo pasiv, jak se v některých případech stalo u množstevních rozdílů.
Částkové rozdíly v daňovém účetnictví jsou nadále zohledňovány podle stejných pravidel jako v roce 2006: kladné rozdíly částek jsou zahrnuty do neprovozních výnosů na podúčtu 91.01.7 a záporné rozdíly jsou zahrnuty do neprovozních nákladů na podúčtu 91.02. 7.
Komentář:
V daňovém účetnictví časově rozlišené podle čl. 250, 265 daňového řádu Ruské federace, rozdíly ve výši od roku 2007 jsou uvedeny v čl. "Výměnné rozdíly za vyrovnání v cu." (Jídelní lístek "Podnik" - "Příjmy a náklady" - "Ostatní příjmy a výdaje" ).
Pro účely DPH se od 1. ledna 2007 při načítání zohledňují pouze kladné rozdíly částek (jako dodatečné částky spojené s platbou v souladu s článkem 162 daňového řádu Ruské federace). Rozdíly v záporných částkách nemohou upravit tržby z prodeje. Pro kladné rozdíly částek jsou vystaveny samostatné faktury. Rozdíly v pořizovacích a platebních sazbách již nejsou zohledněny jako součást skutečných pořizovacích nákladů a nemají vliv na výši odpočtů DPH. Tato ustanovení se promítnou do příslušných nastavení účetních zásad na záložce "KÁĎ" . Uvedený účetní postup od 1. 1. 2007 je zachován i v případě, že účetní politika pro rok 2007 není nastavena.
Rutinní přecenění zůstatků na zúčtovacích účtech s protistranami na základě smluv v konvenčních jednotkách v souladu s požadavky PBU 3/2006 se provádí dokumentem "Uzávěrka měsíce" (úkon "Přecenění výpočtů v konvenčních jednotkách" ) na konci každého vykazovaného období.
Od roku 2007 se přecenění dluhů v konvenčních jednotkách v účetnictví provádí také všemi doklady, které mohou reflektovat platbu (bankovní platební příkazy a příkazy, pokladní doklady, doklad "Úprava dluhu" ).
Pro shrnutí informací o dluhu v konvenčních jednotkách za přijaté a prodané zboží (práce, služby) je v účtové osnově uveden podrozvahový účet CJ „Dluh za úhrady v KJ“. Na rozdíl od rozvahových účtů pro vypořádání v konvenčních jednotkách účet UE neodráží výsledky přecenění dluhu v rublech, provedeného v souladu s PBU 3/2006. Pro účet UE byly otevřeny dva podúčty:
· UE.60 „Dluh za akvizici v cu.“ - slouží k ukládání informací o dluzích v konvenčních jednotkách vůči dodavatelům a dodavatelům;
· UE.62 „Dluh za prodej v cu.“ - slouží k ukládání informací o dluhu v konvenčních jednotkách kupujících a zákazníků.
Účtování se generuje automaticky při zaúčtování dokladů.
Komentář:
Pokud organizace používá zjednodušený daňový systém, účet UE se nepoužívá.
Pro uložení informací o dočasných rozdílech v ocenění dluhu v rublech v konvenčních jednotkách za přijaté a prodané zboží (práce, služby) v účtové osnově pro daňové účetnictví (pro daň z příjmu), účet OU „Dluh za vypořádání v peněžních jednotkách“ je poskytován. . Pro účet UE daňové účtové osnovy byly otevřeny dva podúčty:
· UE.60 „Dluh za akvizici v cu.“ - slouží k ukládání informací o dočasných rozdílech v oceňování dluhů v konvenčních jednotkách vůči dodavatelům a dodavatelům;
· UE.62 „Dluh za prodej v cu.“ - slouží k ukládání informací o dočasných rozdílech v hodnocení dluhu v konvenčních jednotkách kupujících a odběratelů.
Účtování se generuje automaticky při zaúčtování dokladů s účetním typem TD (dočasné rozdíly). Účty se používají pouze v případě, že organizace uplatňuje PBU 18/02.
Pokud účtování v informační základně začíná 1. ledna 2007, měli byste zapsat zůstatky rozvahových vypořádacích účtů v konvenčních jednotkách podle údajů ročního výkaznictví za rok 2006 obvyklým způsobem. Úvodní přecenění výpočtů v konvenčních jednotkách a tvorba počátečních zůstatků na účtu UE se provádí dokumentem "Uzávěrka měsíce" . Musí být provedeno po zadání všech zůstatků podle výpočtů v cu. datum 31.12.2006 s provozem „Přecenění kalkulací v konvenčních jednotkách k 1.1.2007“ .
V případě, že účetnictví začíná být vedeno od pozdějšího data, je nutné za prvé zapsat na rozvahové účty vypořádací zůstatky v konvenčních jednotkách - s přihlédnutím ke všem přeceněním provedeným před datem zahájení účtování a za druhé, zapsat zůstatky na - vypořádací závazky v konvenčních jednotkách bez zohlednění přecenění na podrozvahový účet jednotky. Pro automatické vygenerování všech potřebných transakcí se doporučuje použít doklad „Zadání počátečních zůstatků DPH“ .
Při použití smluv s komisionářem s vypořádáním v konvenčních jednotkách je třeba vzít v úvahu, že přecenění zůstatků provedené dokladem "Uzávěrka měsíce" u takových smluv slouží pouze v situaci, kdy je na podúčtech účtu 62 zohledněn dluh komisionáře za prodané zboží a na podúčtech 60 je zohledněn dluh organizace vůči komisionáři na provizích. Vzájemná vypořádání s komisionářem se doporučuje provádět na základě smluv v konvenčních podílových listech na uvedených účtech.
Dokument je určen pro úpravu vzájemného vypořádání s protistranami "Úprava dluhu" (Jídelní lístek "Nákup" ("Prodej") - "Vzájemné vyrovnání" - "Úprava dluhu" ).
Tento dokument poskytuje následující typy operací:
· Provádění vzájemného vypořádání;
· Převod dluhu;
· Odpis dluhu.
Typ operace "Odpis dluhu" slouží k odpisu dluhu, pokud je uznán jako nedobytný, a také v případech, kdy dluh není splacen v hotovosti.
Typ operace "Převod dluhu" používá se k přeregistraci dluhu z jedné protistrany na druhou nebo z jedné dohody protistrany na druhou.
Typ operace "Provádění kompenzací" slouží k vzájemnému splácení pohledávek a závazků jedné nebo dvou protistran.
V souladu s články 410-412 občanského zákoníku Ruské federace je závazek zcela nebo zčásti ukončen započtením protipohledávky obdobné povahy, pokud takové započtení neodporuje zákonu.
V praxi se mohou vyskytnout případy nejen jednoduchých bilaterálních zápočtů (kdy nároky existují pouze mezi dvěma organizacemi, například pokud podle jedné smlouvy první organizace nakoupila zařízení od druhé a podle jiné smlouvy prodala zboží této organizaci), ale také komplexní mnohostranné.
Pro organizaci vede odraz mnohostranného započtení k tomu, že se v účetních záznamech objevují zúčtovací účty, kde jako protistrany není uvedena jedna, ale dvě strany.
Zaškrtávací políčko "Použít podúčet" formuláře dokumentů "Úprava dluhu" stanovuje metodiku zaúčtování transakcí pro započtení vzájemných pohledávek v účetnictví. Pokud je nainstalována, zobrazí se v dokumentu speciální záložka "Podúčet" , kde můžete uvést, který účet a které analytické účetní objekty mají být odepsány pohledávky a závazky při zaúčtování dokladu ( "vyrovnávací paměť" šek; Obvykle je to účet 76.09 „Další vyrovnání s různými dlužníky a věřiteli“ ). Pokud není zaškrtávací políčko zaškrtnuto, pak při zaúčtování dokladu budou transakce generovány bez použití pomocných účtů s možným rozdělením částek uvedených v tabulkové části dokladu.
Vypořádání může být provedeno v rublech nebo v cizí měně. Pokud se kompenzace provádí v rublech, lze pro kompenzaci použít dluhy podle smluv v rublech a v konvenčních jednotkách (s jakoukoli měnou vypořádání). Pokud se započtení provádí v cizí měně, lze pro započtení použít dluhy podle smluv ve stanovené měně a v konvenčních jednotkách, jejichž měna vypořádání odpovídá zadané měně.
Pod tabulkovou částí dokumentu jsou uvedeny referenční informace o celkových částkách pohledávek a závazků zohledněných v tabulkové části dokumentu. Pro započtení vzájemných pohledávek je nutné, aby se tyto částky rovnaly, v tomto případě se nápis objeví v pravém dolním rohu dokladu "VZÁJEMNÉ NASTAVENÍ". Pokud je kompenzace provedena v rublech, pak se srovnání provede na základě částky kompenzace v rublech. Pokud je kompenzace provedena v cizí měně, pak se dluh porovnává s částkou v měně.
V jednom dokumentu lze zadat více řádků pro různé smlouvy uzavřené s protistranou. Částky se zapisují v měně, která je definována jako měna vzájemného vypořádání podle dohody s protistranou.
Pomocí tlačítka "Vyplnit" Do tabulkové části dokladu můžete automaticky vyplnit všechny smlouvy, u kterých existují zůstatky vzájemných vypořádání s protistranou. V tomto případě jsou částky v dokumentu vybrány tak, že po zpracování dokumentu se zůstatek dluhu protistrany podle dohody stane nulovým.
Režim "Odpis dluhu" se specifikuje výběrem vhodného typu operace "Odpis dluhu" a má odrážet stejnojmennou činnost v účetnictví a daňovém účetnictví.
V režimu odpisu dluhu se v dokumentu zobrazí záložka "účty" uvést účty pro odpis pohledávek a závazků pro účetní a daňové účetnictví, které budou účtovat o příjmech a výdajích z odpisu dluhu. Jako účty odpisů dluhu se doporučuje založit odpovídající podúčty účtu 91 „Ostatní výnosy a náklady“.
Doklad může odepisovat závazky i pohledávky současně. Pro oddělení typu dluhu v dokumentu se používají příslušné záložky.
Při odpisu dluhu je samostatně uvedena výše částky, která má být odepsána pro účely daňové evidence k dani z příjmů: tato částka se bude rovnat částce neprovozního výnosu nebo nákladu uznaného v daňovém účetnictví. Hodnota podrobností se může lišit od účetní částky odepsaného dluhu v menším rozsahu, pokud alespoň část dluhu vznikla v souvislosti s činnostmi převedenými na placení jedné daně z imputovaných příjmů.
Výše daně z přidané hodnoty připadající na odepisované závazky bude vypočítána automaticky při zaúčtování dokladu.
Automatické vyplňování však nemůže zajistit příjem úplných a spolehlivých údajů o výši pohledávek nebo závazků podléhajících odpisu, neboť informační základna nedisponuje kompletními informacemi pro automatické rozhodování o odpisu dluhu (např. o výjimkách není uložen věřitel ze státního rejstříku organizací, jelikož samy mají nefinanční charakter). Před provedením dokumentu je proto nutné v případě potřeby provést opravy.
Při výběru vhodného typu operace použijte dokument "Úprava dluhu" můžete převádět pohledávky nebo závazky na jiné účetní účty a/nebo analytické účetní objekty (protistrana, smlouva).
Pokud se protistrana, od které je dluh odepisován, shoduje s protistranou, na kterou je dluh převeden, považuje se taková operace za "technická úprava" , pro účely účtování DPH se dluh v tomto případě nepovažuje za uhrazený.
Pokud je v informační základně o účtech pro účtování vypořádání s protistranami vedeno analytické účetnictví pro doklady o vypořádání, pak je doklad, kvůli kterému byl dluh převeden na nový účet (dohoda), uveden jako doklad o vypořádání v novém dluhu. účetní účet. Pokud se protistrany neshodují, dluh se považuje za splacený, jako doklad o vypořádání je označen samotný dokument "Úprava dluhu" .
Dokument je určen pro odsouhlasení vyrovnání s protistranami "zákon o usmíření" (Jídelní lístek "Nákup" ("Prodej") - "Vzájemné vyrovnání" - "Akt o odsouhlasení vzájemného vyrovnání" ).
Odsouhlasení lze provést jak podle stavu vypořádání s protistranou pro všechny dohody najednou, tak pro samostatnou dohodu. Odsouhlasení plateb může být provedeno v cizí měně a v rublech.
Tabulkové části dokumentu na záložkách "Podle organizace" A "Podle protistrany" lze vyplnit automaticky.
Při automatickém vyplňování tabulkové části "Podle organizace" , je proveden rozbor pohybu na účetních účtech, které jsou uvedeny na záložce "Zúčtovací účty" , po dobu uvedenou v dokumentu.
Pokud dokument uvádí, že odsouhlasení se provádí v rublech, pak při automatickém vyplňování tabulkové části "Podle organizace" Všechny zúčtovací transakce jsou zahrnuty bez ohledu na zúčtovací měnu uvedenou ve smlouvě. Pokud je odsouhlasení provedeno v cizí měně, pak se do tabulkové části vyplní pouze výpočty provedené ve zvolené měně (u smluv v cizí měně a v konvenčních jednotkách).
V tabulkové části "Podle organizace" Evidují se dokumenty vložené do informační databáze, které ovlivnily stav vypořádání s protistranami. Při provádění odsouhlasení tedy můžete přímo z dokumentu vidět, jak se tvořily jednotlivé řádky změny dluhu. Kromě odkazu na dokument, který ovlivnil vypořádání s protistranami, se řádek po řádku vyplňují stručné informace, které se promítnou do tištěné podoby odsouhlasovací zprávy.
Tabulková část "Podle protistrany" lze vyplnit automaticky na základě údajů organizace nebo je lze vyplnit ručně.
Nesrovnalosti v částkách mezi údaji organizace a údaji protistrany se zobrazují ve speciálním poli.
Informace o zástupci organizace a zástupci protistrany, se kterou se vyrovnání odsouhlasují, jsou uvedeny na záložce "Dodatečně" v příslušných podrobnostech.
Po odsouhlasení výpočtů lze informace chránit před náhodnými změnami zaškrtnutím políčka “Smíření dohodnuto” . Po zaškrtnutí tohoto políčka budou všechny detaily dokumentu, kromě informací o zástupcích stran, chráněny před změnami.
Dokument "zákon o usmíření" negeneruje účtování, ale lze jej použít k tisku papírového formuláře.
Dokument je určen k provedení inventarizace vzájemných vypořádání s protistranami „Inventář vyrovnání s protistranami“ (Jídelní lístek "Nákup" ("Prodej") - "Vzájemná vyrovnání" - "Inventář vyrovnání s protistranami" ).
Pomocí dokumentu „Inventář vyrovnání s protistranami“ lze inventarizovat pohledávky a závazky organizace. Údaje o dluzích se vyplňují na odpovídajících záložkách dokladu.
Do dokladu lze automaticky vyplnit informace o pohledávkách a závazcích pomocí tlačítka "Vyplnit" . Zároveň budou analyzovány zůstatky na účtech pro účetní vypořádání s protistranami uvedenými na záložce "Zúčtovací účty" . Ve výchozím nastavení jsou na záložce uvedeny všechny účetní účty pro vypořádání s protistranami.
Na záložce "Dodatečně" vyplňují se informace o podkladu, termínech a důvodech inventarizace a dále o členech inventarizační komise.
Tyto údaje se automaticky zadávají do jednotných formulářů INV-17 „Zákon o inventarizaci vyrovnání s kupujícími, dodavateli a jinými dlužníky a věřiteli“ A INV-22 „Příkaz k provedení inventury“ , který lze vytisknout z dokumentu pomocí tlačítka "Těsnění" .
Transakce se zákazníky se odrážejí podobně jako transakce s dodavateli:
musí být uzavřena smlouva typu „S kupujícím“;
doklady o odeslání kupujícímu zvyšují jeho dluh (pohledávky);
platební doklady od kupujícího snižují jeho dluh vůči společnosti.
Při provizním obchodování vzniká dluh komisionáře až po vytvoření „Výkazu provize o prodeji“. Dluh za nevrácené vratné obaly je stanoven dokladem „Úprava dluhu za vratné obaly“.
Při zpracování dokumentů odrážejících transakce se zákazníky se zaznamenávají následující informace:
při prodeji zboží a materiálu nebo služeb kupujícímu (pomocí dokladu „Prodej zboží a služeb“) se dluh kupujícího zvyšuje (příjem v registru akumulace zbytků „Vzájemné vyrovnání s protistranami“);
při vrácení zboží kupujícím (s dokladem „Vrácení zboží od kupujícího“) se dluh kupujícího snižuje (účtenka „storno“ v evidenci akumulace zbytků „Vzájemné vyrovnání s protistranami“);
Další sestava „Pohledávky podle intervalů splatnosti dluhu“ vám umožňuje analyzovat dluh, který protistrany vůči společnosti dluží, podle splatnosti.
Generovat nastavení... Interval: Zvyšující se intervaly 15.02.2005 I nnost po intervalech Období dlužníka: 1. 1. 2004 Ukazatele: Výše příjmu vzájemných vypořádání, kon. zbytek; Částka a "width="708" height="518">
Analýza dluhu podle intervalů.
V tomto případě lze dluhy seskupit podle intervalů. Seskupení může uživatel specifikovat nezávisle. Například dluh není delší než 3 dny, od 4 do 7 dnů, od 8 do 15 dnů atd. Je třeba vzít v úvahu, že tato zpráva, stejně jako všechny ostatní zprávy o vzájemném vypořádání, zobrazuje údaje o všech protistranách, které mají vůči společnosti dluh:
nesplacený dluh kupujícího;
neuzavřené zálohy dodavateli.
Dluh lze dohodou seskupovat, údaje lze zobrazit v měně smlouvy a v měně manažerského účetnictví. Při zobrazování částek ve smluvní měně má smysl přidat další pole „Měna vzájemného vypořádání“.
Ostatní transakce vzájemného vypořádání
Standardní řešení kromě zohlednění obchodních transakcí souvisejících s příjmem/prodejem zboží, služeb a platbou za ně poskytuje také následující možnosti úpravy zúčtovacího zůstatku na základě jakékoli smlouvy:
Zadávání počátečních zůstatků se provádí v případech, kdy v době práce s informační základnou existuje dluh u protistran pro vzájemné vypořádání. Tuto operaci provádí dokument „Vyrovnání dluhu“ s typem operace „Zadání počátečních zůstatků“;
Započtení - vzájemné splácení pohledávek a závazků zobrazí dokument "Úprava dluhu" s typem operace "Provedení zápočtu". V tomto případě je možné zohlednit jak jednoduchou bilaterální kompenzaci protinároků, tak komplexní kompenzaci mezi naší organizací a dvěma protistranami – třetími stranami;
Odpis nedobytných pohledávek - provádí se v případě uplynutí promlčecí doby pomocí dokumentu „Vyrovnání dluhu“ s typem operace „Odpis dluhu“. Částka dluhu je zahrnuta do příjmů nebo výdajů podniku;
Přeregistrace dluhu z jedné protistrany na druhou se odráží v dokumentu „Úprava dluhu“ s typem transakce „Převod dluhu“. V tomto případě se předpokládá jak převod dluhu na jinou protistranu, např. na základě smlouvy o postoupení pohledávky nebo přechodu dluhu, tak technická úprava - prostý převod dluhu na jiný účet nebo na jiný předmět. analytického účetnictví (protistrana, dohoda);
Případné ruční úpravy vzájemných zúčtování na účtech a registrech jakéhokoli typu účetnictví se promítají do zvláštního dokumentu „Úprava evidenčních záznamů“;
Částky se zapisují v měně, která je po dohodě s protistranou určena jako měna vzájemného vypořádání. Tabulkovou část dokladu lze automaticky vyplnit zůstatky vzájemných zúčtování za vybranou protistranu. V tomto případě jsou částky vyplněny tak, aby došlo k „resetování“ dluhu.
Zadání počátečních zůstatků
Pro každou protistranu se promítne její vlastní doklad „Úprava dluhu“ s typem operace „Zadání počátečních zůstatků“ v měně vzájemného vypořádání, která je uvedena v záhlaví dokladu.
Dokument "Vyrovnání dluhu": zadávání zůstatků
Na záložce „Závazky“ nebo „Pohledávky“ je uvedena dohoda a v závislosti na parametrech vzájemného vypořádání „Transakce“ a „Doklad o vypořádání s protistranami“.
Offsetování
Započtení - vzájemné splácení pohledávek a závazků zobrazí dokument "Úprava dluhu" s typem operace "Provedení zápočtu". V tomto případě je možné zohlednit jak jednoduchou bilaterální kompenzaci protinároků, tak komplexní kompenzaci mezi naší organizací a dvěma protistranami třetích stran. Pokud je operace „Provádění nettingu“ prováděna mezi naší organizací a jednou protistranou (dvoustranné započtení), pak údaje „Dlužník“ a „Věřitel“ vyplní stejná protistrana třetí strany. Pokud tyto podrobnosti označují různé protistrany, provede se tripartitní kompenzace.
Pro tento typ operace je vhodné použít automatické vyplňování „podle vzájemného vypořádání zůstatků“. Kontrolovanou událostí je shoda částek započtených pohledávek a závazků. Pokud se tyto částky rovnají, objeví se v pravém dolním rohu dokumentu slova „SET-OFF“.
,X. účetnictví! daň, " width="656" height="415">
Doklad "Vyrovnání dluhu": zápočet
Vypořádání může být provedeno v hřivnách nebo v cizí měně. Pro kompenzaci můžete použít dluhy ze smluv, jejichž měna vypořádání odpovídá zadané měně. Pokud jsou kompenzace prováděny v hřivnách, pak je srovnání provedeno na základě výše kompenzace hřivny. A pokud jsou kompenzace prováděny v cizí měně, pak se dluhy vyrovnávají částkou v měně.
Převod dluhu
Přeregistrace dluhu z jedné protistrany na druhou se odráží v dokumentu „úprava dluhu“ s typem operace „Převod dluhu“.
Dokument „Úprava dluhu“: převod dluhu.
V tomto případě se předpokládá jak převod dluhu na jinou protistranu např. na základě smlouvy o postoupení pohledávky nebo přechodu dluhu, tak technická úprava - prostý převod dluhu na jiný účet, na jinou smlouvu nebo doklad o vypořádání. Pokud se převod dluhu provádí mezi účty nebo dohodami (doklady o vypořádání), vyplní se „Protistrana“ a „Příjemce“ v záhlaví dokladu se stejnou hodnotou. A u transakcí „postoupení pohledávek“ nebo „převod dluhu“ na třetí stranu se protistrana a příjemce budou lišit.
Parametry odepisovaného dluhu jsou uvedeny na záložce „Pohledávky“ nebo „Závazky“, které lze automaticky vyplnit na základě zůstatků.
Pokud je v informační základně účtování vypořádání s protistranami vedeno vypořádacím dokladem, je doklad, podle kterého se dluh přechází na novou smlouvu, označen jako nový vypořádací doklad. Pokud jsou protistrany různé, to znamená, že se neshodují, pak se dluhy považují za splacené a dokument „Úprava dluhu“ je označen jako vyrovnání.
Odpis nedobytných pohledávek
Odpis nedobytných pohledávek - provádí se v případě uplynutí promlčecí doby pomocí dokumentu „Vyrovnání dluhu“ s typem operace „Odpis dluhu“.
Dokument "Úprava dluhu": odpis dluhu
Operace "Odpis dluhu" je určena k odepsání závazků i pohledávek. K oddělení typu dluhu slouží příslušné záložky. Odepsané pohledávky se nepromítají do nákladů na správu.
zákon o usmíření
Dokument připravený pro odsouhlasení vzájemných vyrovnání organizace s protistranami.
Dokument "Akt o odsouhlasení vzájemných vyrovnání"
Odsouhlasení vzájemného vyrovnání s protistranami lze provést pro všechny smlouvy a také pro konkrétní smlouvu. Můžete také určit období, za které chcete provést odsouhlasení. Není-li období specifikováno, dojde k odsouhlasení pro všechny transakce s protistranou uzavřené od okamžiku zaúčtování v informační bázi. Odsouhlasení plateb lze provést jak v cizí měně, tak v hřivnách. Je-li uvedena smlouva, je měna odsouhlasení určena smlouvou.
Vyplnění tabulkových částí „Podle údajů organizace“ a „Podle údajů o protistraně“ se provádí automaticky kliknutím na tlačítko „Vyplnit“. Vyplněné údaje lze ručně upravit.
Na záložce "Další" můžete uvést jména zástupců organizace a protistrany, která akt podepíše. Po provedení odsouhlasení výpočtů lze informace chránit před změnami, což lze provést zaškrtnutím políčka „Odsouhlasení odsouhlaseno“. Po zaškrtnutí tohoto políčka budou všechny detaily dokumentu, kromě informací o zástupcích, chráněny před změnami.
Dokument „Zákon o odsouhlasení vzájemného vypořádání“ negeneruje pohyby v účetních evidencích a slouží ke generování tištěné podoby aktu o odsouhlasení.
Najdou nás: úprava dluhu za 1s 8 2 odepsání úč, druhy vzájemného vypořádání v 1. 8 2, vzájemné vyrovnání s odběrateli, úprava dluhu v 1s 8 2, započtení, úprava dluhu v 1s 8 2 převod dluhu, převod dluhu v 1s 8 2, úprava dluhu v 1s 8 2 odpis pohledávek, zápočty s protistranami, Odsouhlasení vl. vyrovnání s dodavateli, úprava dluhu v 1s 8 2 odpis dluhu
Všechna vzájemná vypořádání s protistranami (klienty a dodavateli) se provádějí ve třech dimenzích:
- organizace,
- partner/protistrana,
- objekt výpočtů.
Předmětem výpočtů může být:
- objednat,
- faktura,
- dohoda
Typ objektu vypořádání se vybírá na úrovni dohody.
Vyrovnání s klienty
Pro začátek vytvořte standardní prodejní smlouvu a jako předmět vypořádání vyberte objednávky od zákazníků ZK (nejpodrobnější možnost):
Smlouva také specifikuje splátkový kalendář smlouvy (jak a do jaké doby bude smlouva uhrazena). V našem příkladu bude objednávka zaplacena 5 dní po odeslání (tj.
Můžete také použít filtr na typ platby akceptovaný podle smlouvy:
Kromě následné platby lze zvolit zálohu a platbu předem.
Rozdíl mezi nimi je v tom, že záloha implikuje možnost, že zboží ještě nemusíme vůbec mít (tj. ani nebudeme schopni zorganizovat poskytnutí zboží v objednávce, dokud na ní nezaregistrujeme příjem zálohy ), a platba předem zajišťuje, že zboží je skladem na našem skladě a bude expedováno ihned po zaplacení.
Nyní vytvoříme samotnou smlouvu, vidíme, že platební kalendář byl vyplněn podle dohody:
V tomto případě se datum platby vyplní na základě pole Požadované datum odeslání(protože je prázdný, používá se pro výpočet Datum odeslání):
Nyní na základě smlouvy formalizujeme implementaci:
V seznamu CP se aktuální stav mění:
Když na něj dvakrát kliknete, otevře se zpráva o stavu provádění:
Nyní je potřeba zaevidovat příjem platby od klienta. Nejrychlejší způsob je vytvořit a Příjem bezhotovostních peněžních prostředků. Ale existuje i jiný způsob – v časopise Bezhotovostní platby použít záložku Pro přijetí:
Dokument je téměř úplně vyplněný, nezapomeňte nastavit indikátor platby prováděné bankou:
Na druhé záložce vidíme, že je to ZK, který se používá jako objekt výpočtu. Díky volbě článku DDS ve smlouvě je nyní nahrazen sám:
Nyní je ZK připraven k uzavření, nejsou žádné dluhy:
Stav výpočtů lze sledovat pomocí reportu Výpis zúčtování s klienty:
Nyní provedeme experiment - vytvořte několik implementací podle naší dohody, ale bez použití ZK:
V reportu vidíme, že prodejní doklady jsou zobrazeny jako předmět vypořádání (přestože vzájemná vypořádání se provádějí na zakázkách):
Nyní zaregistrujeme platbu od klienta za tyto implementace a vytvoříme jeden platební příkaz:
V dešifrování platby vyberte typ plnění Seznam a stiskněte Vyberte podle rovnováhy:
Vyberte ze seznamu ty, které potřebujete, a převeďte je na platební příkaz:
Upozorňujeme, že deník neobsahuje informace o stavu platby za prodej:
Tyto informace lze získat pouze z prohlášení:
Vzájemné vyrovnání s dodavateli
Tentokrát si příklad trochu zkomplikujeme – nejprve zadáme zálohu dodavateli:
V tomto případě ponecháme objekt výpočtu prázdný:
V nákupních zprávách budeme používat Vyúčtování s dodavateli:
Nyní vytvoříme objednávku pro dodavatele (vzájemné vypořádání provedeme objednávkou). Chcete-li k němu přiřadit platbu, musíte kompenzovat zálohu:
V okně asistenta kompenzace platby, které se otevře, najděte zálohovou platbu, v případě potřeby upravte částku kompenzace a klikněte Započítat/převést zálohovou platbu:
Nyní vidíme, že záloha byla připsána, klikněte Vykonat v horní části formuláře:
V důsledku toho bude objednávka plně zaplacena:
Nyní ve zprávě můžete vidět, že část zálohové platby zůstala nevyplacena, a pro objednávku, aby byly výpočty nulové, zbývá vystavit fakturu:
Vyrovnání dluhu
V případě, kdy existují současně pohledávky i závazky, se často používá kompenzace dluhu ke kompenzaci jednoho dluhu na úkor druhého.
V našem programu již máme jednu operaci automaticky zaregistrovanou - to odráží skutečnost offsetu záloh:
Tito. Program převedl pohledávky (dluh dodavatele vůči nám) za příkaz k úhradě na účty závazků (náš dluh vůči dodavateli) za objednávku dodavatele:
V komentáři je poznámka o automatickém vytváření:
Zde je seznam transakcí, pro které lze offset použít:
Smíření osad
Ze sekce ministerstvo financí otevřete protokol dokumentů Smíření osad, vytvořte nový pomocí pomocníka:
Nastavení výběru:
Pro tohoto partnera vybíráme potřebné protistrany, u kterých je nutné provést odsouhlasení:
Nastavte datum pro vygenerované odsouhlasení:
Po dokončení se vytvoří podobné odsouhlasení. Aby to bylo informativnější, změňme možnost podrobností:
Přidejme například výstup objektů výpočtu:
Poté klikněte Vyplňte podle údajů organizace:
Jak jste si mohli všimnout, všechny faktury v tabulkové části jsou navrženy mimo rámec lekce a ty, které jsme představili o něco dříve, v tabulce nejsou. Důvod je jednoduchý – započítávají se sem pouze ty tržby, u kterých je nesplacený dluh.
Pro tisk klikněte na tlačítko Tisk Zpráva o odsouhlasení vzájemných vyrovnání:
