У дома Обложен език Правила за безналични плащания в Руската федерация. Правно регулиране на безналичните плащания в Руската федерация

Обложен език

Правила за безналични плащания в Руската федерация. Правно регулиране на безналичните плащания в Руската федерация

Възникването и развитието на банковата система доведе до необходимостта от създаване на правна рамка за тази дейност. В Русия за доста дълъг период от време е разработена много голяма част от банковото законодателство: закони, наредби, инструкции, регулиращи голямо разнообразие от въпроси, свързани с банковата дейност.

Правната рамка за регулиране на безналичните плащания в Руската федерация включва:

1. Граждански кодекс на Руската федерация;
2. Федерален закон „За Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)“ от 10 юли 2002 г. № 86-ФЗ;
3. Федерален закон „За банките и банковата дейност“ от 2 декември 1990 г. No 395-I;
4. Наредба „За безналичните плащания в Руската федерация“ от 3 октомври 2002 г. № 2-П;
5. Наредба „За реда за извършване на безналични плащания от физически лица в Руската федерация“ от 1 април 2003 г. No 222-П;
6. Наредба „За междурегионалните електронни плащания, извършвани чрез сетълмент мрежата на Банката на Русия“ от 23 юни 1998 г. No 36-П;
7. Правила „За системата за брутен сетълмент в реално време на Банката на Русия“ от 25 април 2007 г. № 303-Ст.

Законодателната основа за извършване на безналични плащания е Гражданският кодекс на Руската федерация. В съответствие с чл. 861 от Гражданския кодекс на Руската федерация, разплащанията с участието на граждани, които не са свързани с тяхната стопанска дейност, могат да се извършват в брой или по банков път. Безналичните плащания се извършват чрез банки и други кредитни организации, в които са открити съответните сметки.

При извършване на безналични плащания се допускат плащания с платежни нареждания, акредитиви, чекове, инкасо, както и плащания под други форми, предвидени в закона.

В съответствие с чл. 863 от Гражданския кодекс на Руската федерация, когато извършва плащания с платежно нареждане, банката се задължава, по указание на платеца, за сметка на средствата по неговата сметка, да преведе определена сума пари по сметката на лицето посочен от платеца в тази или друга банка в предвидения от закона срок. Когато извършва плащания по акредитив, банката, действаща от името на платеца за отваряне на акредитива и в съответствие с неговите инструкции, се задължава да извършва плащания към получателя на средствата или да плаща, акцептира или уважава менителница или да упълномощите друга банка да извършва плащания към получателя на средства или да плаща, приема или уважава менителница.

В съответствие с чл. 874 от Гражданския кодекс на Руската федерация, когато извършва инкасо плащания, банката (банката издател) се задължава по указание на клиента да извършва действия за сметка на клиента за получаване на плащане или приемане на плащане от платеца. Банката издател, получила нареждането на клиента, има право да привлече друга банка (изпълняваща банка) за изпълнението му.

На основание чл. 877 Граждански кодекс на Руската федерация чрез чек Признава се ценна книга, която съдържа безусловно нареждане от чекмеджето към банката да плати посочената в нея сума на държателя на чека.

В съответствие със законодателството Банката на Русия заема специално място в руската платежна система. Той не само осигурява общо управление на платежната система, създава методологическа и организационна база, но и е пряк участник в тази система, като извършва междубанкови разплащания чрез своите подразделения.

Федералният закон „За Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия)“ определя основните цели на Банката на Русия, сред които не на последно място е осигуряването на ефективно и непрекъснато функциониране на платежната система.

Член 80 определя Банката на Русия като орган, който координира, регулира и лицензира организацията на системите за сетълмент в Руската федерация. Банката на Русия установява правила, форми, условия и стандарти за извършване на безналични плащания. Общият период за извършване на плащания чрез безналични плащания не трябва да надвишава два работни дни, ако посоченото плащане се извършва на територията на съставния субект на Руската федерация, и пет работни дни, ако посоченото плащане се извършва на територията на Руската федерация. Руска федерация. Банката на Русия извършва междубанкови безналични плащания чрез своите институции - центрове за парични разплащания, които са част от единна централизирана система с вертикална структура на управление на Централната банка на Руската федерация. В допълнение към центровете за парични разплащания, системата включва: централен офис, териториални институции, компютърни центрове, полеви институции и образователни институции, складови помещения, както и други предприятия, институции и организации, включително звена за сигурност, необходими за успешната работа на банка.

В рамките на правното регулиране на безналичните плащания, Регламентът „За безналичните плащания в Руската федерация“ от 3 октомври 2002 г. е от особено значение. № 2-P, който регулира извършването на безналични плащания между юридически лица във валутата на Руската федерация и на нейната територия във формите, предвидени от закона, определя форматите, процедурата за попълване и обработка на документите за сетълмент използвани, а също така установява правилата за извършване на сетълмент транзакции по кореспондентски сметки (подсметки ) кредитни организации (клонове), включително тези, открити в Банката на Русия, и междуклонови сметки за сетълмент. Настоящият регламент не се прилага за процедурата за извършване на безкасови плащания с участието на физически лица. Безналичните плащания се извършват чрез кредитни институции или Банката на Русия по сметки, открити въз основа на споразумение за банкова сметка или споразумение за кореспондентска сметка (подсметка).

Съгласно Правилника плащането, извършено чрез подразделение на сетълмент мрежата на Банката на Русия, се счита за:

- неотменимо - от момента, в който средствата бъдат отписани от сметката на платеца в подразделение на сетълмент мрежата на Банката на Русия;
- окончателен - от момента, в който средствата бъдат кредитирани по сметката на получателя в подразделение на сетълмент мрежата на Банката на Русия.

Регламент „За реда за извършване на безналични плащания от физически лица в Руската федерация“ № 222-P регулира извършването на безналични плащания от физически лица във валутата на Руската федерация на територията на Руската федерация по банкови сметки открити въз основа на договор за банкова сметка или без откриване на банкова сметка. Безналичните плащания се извършват от физически лица чрез кредитни организации (клонове), лицензирани от Банката на Русия.

Наредба „За междурегионални електронни сетълменти, извършвани чрез мрежата за сетълмент на Банката на Русия“ № 36-P определя процедурата за извършване, отчитане и контрол на междурегионални електронни сетълменти в системата на Банката на Русия, както и основните правила и условия за включване на кредитни институции, клонове на кредитни институции и други юридически лица, които не са кредитни институции, обслужвани от поделения на сетълмент мрежата на Банката на Русия, са включени в състава на потребителите на междурегионалната система за електронен сетълмент на Банката на Русия.

Междурегионалните електронни сетълменти, извършвани чрез сетълмент мрежата на Банката на Русия, се разбират като съвкупност от отношения между подразделения на сетълмент мрежата на Банката на Русия, разположени на територията на различни съставни образувания на Руската федерация, както и между кредитни институции, клиенти на Банката на Русия и поделения на мрежата за сетълмент на Банката на Русия за извършване на плащания с помощта на платежни и служебни информационни документи, събрани в електронна форма.

Наредба „За системата за брутен сетълмент в реално време на Банката на Русия“ № 303-P определя правилата за функциониране на системата за брутен сетълмент в реално време, наречена банкова система за електронни експресни плащания (BESP), включително целта на системата BESP, правилата за извършване на плащания в системата BESP и включването (изключването) на кредитни институции и клиенти на Банката на Русия, които не са кредитни институции, подразделения на сетълмент мрежата на Банката на Русия и други структурни подразделения на Банката на Русия в участниците в системата BESP.

Системата BESP работи в платежната система на Банката на Русия и е предназначена за извършване на спешни плащания във валутата на Руската федерация към Банката на Русия, кредитни институции, клиенти на Банката на Русия, които не са кредитни институции, и осигуряване на непрекъснати сетълменти на брутна база в реално време, тъй като те се получават в електронните платежни съобщения на системата BESP, като се използват средства в банковите сметки на участниците в системата BESP, открити в Банката на Русия. Разплащанията чрез системата BESP са безкасови плащания. Спешните плащания включват плащания от участници в системата BESP, включително свързани с прилагането на паричната политика, междубанкови плащания, плащания от името на клиенти на участници в системата BESP. Режимът в реално време в системата BESP се разбира като режим на извършване на плащания, който гарантира, че сетълментите се извършват непрекъснато през работния ден на системата BESP и незабавно, когато електронните съобщения за плащане се получават в системата BESP.

Плащанията чрез системата BESP се извършват въз основа на документ за сетълмент, съставен и изпълнен под формата на електронно платежно съобщение под формата на сетълменти чрез платежни нареждания в съответствие със законодателството на Руската федерация и разпоредбите на Банката на Русия, регулираща правилата за безналични плащания. Участието в системата BESP за кредитна институция и друг клиент на Банката на Русия, който не е кредитна институция, е доброволно.

Тези документи служат като правна основа за функционирането и по-нататъшното развитие на руската платежна система. Банката на Русия непрекъснато обръща специално внимание на подобряването и развитието на регулаторната рамка, която осигурява функционирането на руската платежна система и информира банковата общност и обществеността за промени и допълнения в разпоредбите, както и решения, взети в посока на техническа модификация на платежната система.

„За изменение на някои законодателни актове на Руската федерация“

Коментар

На 1 юли 2018 г. беше планирано да преминат към онлайн касови апарати за много организации и предприемачи - представители на средния бизнес. Към днешна дата законодателите са приели впечатляващ пакет от изменения в Закон № 54-FZ, които променят процедурата за използване на касово оборудване (CCT). Докато някои иновации разрешиха предишни спорове, други породиха нови въпроси, отговорите на които потребителите ще трябва да намерят на практика. Измененията са въведени с Федерален закон № 192-FZ от 3 юли 2018 г. (наричан по-долу Закон № 192-FZ) и влизат в сила на 3 юли 2018 г. (с някои изключения). Специално внимание законодателят обърна на използването на касови системи за безналични плащания. Нека разгледаме по-отблизо тези промени.

Онлайн касата ще се използва за безналични плащания

Като общо правило всички организации и предприемачи са длъжни да използват касови апарати при извършване на плащания (клауза 1, член 1.2 от Федералния закон № 54-FZ от 22 май 2003 г., наричан по-долу Закон 54-FZ).

Понятието „калкулиране” е ключово в този закон, тъй като именно с него се свързва задължението за прилагане на касов апарат. Законодателят коригира това понятие. По този начин плащането в предишната формулировка е приемането или плащането на средства с помощта на пари и (или) електронни средства за плащане (наричани по-долу ESP) за продадени стоки (работа, услуги). На практика обаче се оказа, че не всички форми на плащане попадат в това понятие. Например преводът на пари с платежно нареждане през банкова каса не се отнася нито за плащания в брой, нито за плащания с ESP. В тази връзка възникнаха спорове относно необходимостта от използване на CCT в такива случаи (виж).

Сега противоречивата формулировка в Закон 54-FZ е заменена с приемането (плащането) на пари „в брой и (или) по банков път“. В същото време, съгласно банковото законодателство, безналичните плащания включват плащания чрез платежни нареждания, акредитиви, нареждания за събиране, чекове, електронни средства, както и преводи на средства по искане на получателя на средствата, т.е. директен дебит (клауза 1.1 от Правилника, одобрен от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. № 383-P). Имайте предвид, че безналичните плащания включват и превод на пари от името на физическо лице без откриване на банкова сметка, т.е. чрез оператор в банката (писмо на Централната банка на Руската федерация от 4 януари 2003 г. № 17-44/1). По този начин процедурата за използване на онлайн касови апарати е разширена за всички форми и методи за плащане на стоки, работа и услуги. Що се отнася до плащането за ESP, това вече не е независим вид плащане, а един от методите за безкасово плащане.

Освен това понятието „изчисление“ включва също:

приемане (получаване) и плащане на средства под формата на авансово плащане и (или) аванси;
компенсиране и връщане на предплащане и (или) аванси;

Очевидно, когато говори за прихващане на авансово плащане (авансово плащане), законодателят има предвид изпращането на стоки (прехвърляне на работа, услуги) срещу предварително извършено плащане. Следователно в момента на изпращането (прехвърлянето) възниква и задължението за издаване на касова бележка. Регулаторните органи са излъчвали този подход и преди. Задължението за издаване на чек при изпращане произтича директно от форматите на чекове, одобрени със заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 21 март 2017 г. № ММВ-7-20/229@.

предоставяне и изплащане на заеми за плащане на стоки, работи, услуги (включително кредитиране на граждани от заложни къщи, обезпечени с вещи, които притежават);
предоставяне или получаване на друго възнаграждение за стоки, работи, услуги.

Законът не уточнява какво се разбира под това. Вярваме, че този параграф се отнася до непарични методи на плащане, когато вместо пари контрагентът предоставя друго имущество или извършва работа или услуги.

Както виждаме, законодателят разшири понятието „изчисление“, като по този начин увеличи списъка от случаи, в които трябва да се използва CCP. В същото време беше въведено отлагане на използването на касови апарати за някои безналични плащания (виж).

Как и кога да издадем чек за безналични плащания?

Тъй като законодателят разшири използването на системите за касови апарати до безкасови плащания, той трябваше да изясни крайния срок за издаване (изпращане) на чек в такива случаи.

Съгласно новите правила, за безналични плащания, касовият апарат се използва на място и по време на разплащане с купувача или клиента (подточка „а“, параграф 11, член 1 от Закон № 192-FZ).

В допълнение, процедурата и срокът за издаване на чек за безналични плащания, когато продавачът и купувачът взаимодействат дистанционно (с изключение на плащания в интернет, покупки в автомати и плащания с помощта на машини за транспортни услуги съгласно клауза 5.1 на член 1.2 от Закон № 54-FZ) са описани подробно ). В този случай чекът (BSO) може да бъде прехвърлен по един от следните начини (алинея „e“, параграф 4, член 1 от Закон № 192-FZ):

в електронен вид на предоставения от купувача (клиента) абонатен номер или електронен адрес – чекът се изпраща не по-късно от работния ден, следващ деня на плащането, но не по-късно от момента на предаване на стоката;
на хартия (без изпращане на електронен чек или BSO) при плащане на стоки - чек се издава заедно със стоките;
на хартиен носител (без изпращане на електронен чек или BSO) при заплащане на работа или услуги - чек се издава при първото директно взаимодействие на клиента с потребителя или негово упълномощено лице.

Правилата, предвидени от промените относно срока за издаване (изпращане) на чек, отдавна се очакват от потребителите, но те не премахнаха съществуващите неясноти. Факт е, че подробни разяснения относно крайния срок за издаване на чек не се дават за всички безналични плащания, а само за малка група от тях (това включва плащане с платежно нареждане чрез банка). Правилата за изпращане (издаване) на чек при безкасово плащане през интернет все още липсват в закона.

Освен това моментът, в който започва периодът за издаване на електронен чек за безналични плащания, все още се свързва с датата на сетълмент, но законът не предвижда какво се разбира под тази дата. Явно трябва да се ръководи от обясненията на регулаторните органи по този въпрос. По този начин Министерството на финансите на Русия, ръководено от клауза 3 на чл. 16.1 от Федералния закон от 07.02.1992 г. № 2300-1 „За защита на правата на потребителите“ обяснява, че датата на сетълмент се разбира като момент на потвърждение на изпълнението на поръчката за прехвърляне на средства от кредитната институция (виж).

За информация за това кого новият закон № 192-FZ освобождава от използването на онлайн касови апарати, вижте.

Глава 1. Общи положения
Глава 2. Процедури за приемане за изпълнение, оттегляне, връщане (анулиране) на поръчки и процедурата за тяхното изпълнение
Глава 3. Характеристики на процедурите за приемане за изпълнение на нареждания на участниците в платежната система
Глава 4. Процедури за изпълнение на поръчки и ред за тяхното изпълнение
Глава 5. Разплащания чрез платежни нареждания
Глава 6. Разплащания по акредитив
Глава 7. Разплащания чрез нареждания за събиране
Глава 8. Плащания с чекове
Глава 9. Плащания под формата на парични преводи по искане на получателя на средства (директен дебит)
Глава 10. Заключителни разпоредби

Регламент на Банката на Русия от 19 юни 2012 г. N 383-P
„За правилата за прехвърляне на средства“

С промени и допълнения от:

15 юли 2013 г., 29 април 2014 г., 19 май, 6 ноември 2015 г., 5 юли 2017 г., 11 октомври 2018 г.

Настоящият регламент е разработен въз основа на Федералния закон от 27 юни 2011 г. N 161-FZ „За националната платежна система“ (Сборник на законодателството на Руската федерация, 2011 г., N 27, чл. 3872), Федералния закон от юли 10, 2002 N 86-FZ "За Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия)" (Сборник на законодателството на Руската федерация, 2002, N 28, чл. 2790; 2003, N 2, чл. 157; N 52 , чл.5032; 2004, N 27, чл.2711; N 31, чл.3233; 2005, N 25, чл.2426; N 30, чл.3101; 2006, N 19, чл.2061; N 25, чл. 2648; 2007, N 1, чл.9, чл.10; N 10, чл.1151; N 18, чл.2117;2008, N 42, чл.4696, чл.4699;N 44, чл.4982; N 52, чл.6229, чл.6231; 2009 г., N 1, чл.25; N 29, чл.3629; N 48, чл.5731; 2010, N 45, чл.5756; 2011, N 7, чл. 907; N 27, член 3873; N 43, член 5973; N 48, член 6728), Федералният закон „За банките и банковата дейност“ (изменен с Федералния закон от 3 февруари 1996 г. N 17-FZ ) (Ведомости на Конгреса на народните депутати на РСФСР и Върховния съвет на РСФСР, 1990 г., N 27, чл. 357; Сборник на законодателството на Руската федерация, 1996 г., № 6, чл. 492; 1998, N 31, чл. 3829; 1999, N 28, чл. 3459, чл. 3469; 2001 г., N 26, чл. 2586; N 33, чл. 3424; 2002 г., N 12, чл. 1093; 2003 г., N 27, чл. 2700; N 50, чл. 4855; N 52, чл. 5033, чл. 5037; 2004 г., N 27, чл. 2711; N 31, чл. 3233; 2005, N 1, чл. 18, чл. 45; N 30, чл. 3117; 2006, N 6, чл. 636; N 19, чл. 2061; N 31, чл. 3439; N 52, чл. 5497; 2007, N 1, чл. 9; N 22, чл. 2563; N 31, чл. 4011; N 41, чл. 4845; N 45, чл. 5425; N 50, чл. 6238; 2008, N 10, чл. 895; N 15, чл. 1447; 2009, N 1, чл. 23; N 9, чл. 1043; N 18, чл. 2153; N 23, чл. 2776; N 30, чл. 3739; N 48, чл. 5731; N 52, чл. 6428; 2010, N 8, чл. 775; N 19, чл. 2291; N 27, чл. 3432; N 30, чл. 4012; N 31, чл. 4193; N 47, чл. 6028; 2011, N 7, чл. 905; N 27, чл. 3873, чл. 3880; N 29, чл. 4291; N 48, чл. 6730; N 49, чл. 7069; N 50, чл. 7351) и в съответствие с решението на Съвета на директорите на Банката на Русия (протокол от заседанието на Съвета на директорите на Банката на Русия от 15 юни 2012 г. N 11) установява правилата за прехвърляне на средства от Банката на Русия, кредитните институции (наричани по-нататък заедно банки) на територията на Руската федерация във валута на Руската федерация.

Регистрационен N 24667

Регламентът установява нови правила за прехвърляне на средства от Централната банка и кредитните институции в Русия в рубли. Това се дължи на приемането на Закона за националната платежна система. Наредбите на Централната банка относно безналичните плащания в Русия вече не са в сила (с изключение на част II и редица приложения).

Новата разпоредба важи за всички клиенти на кредитни институции (както физически, така и юридически лица). Прилага се за прехвърляне на средства с участието на Vnesheconombank.

Банките прехвърлят средства по банкови сметки, без да ги откриват въз основа на преводни нареждания.

Предвидени са следните форми на безналични плащания: платежни нареждания; чрез акредитив; нареждания за събиране; чекове; превод на средства по искане на получателя - директен дебит (преди това имаше искания за плащане); прехвърляне на електронни пари (преди това не беше предоставено).

При прехвърляне на средства паричните транзакции също се идентифицират като междинни етапи (например издаване на отделни получатели и получаване от отделни платци).

Предишната наредба за безналичните плащания, наред с други неща, регулираше плащанията чрез кореспондентски сметки (подсметки) на кредитни институции (клонове), открити в Централната банка. Чрез кореспондентски сметки в други кредитни институции и междуклонови разплащателни сметки. Даден е препоръчителният ред за отразяване на основните транзакции в счетоводството на кредитните институции при извършване на сетълменти чрез сметките LORO, NOSTRO и чрез междуклонови сметки за сетълмент. В новата наредба такива раздели няма.

Предвидено е, че банките одобряват вътрешни документи, съдържащи процедурата за изготвяне на нареждания за превод, тяхното приемане за изпълнение, отзоваване, връщане (анулиране) и изпълнение.

Наредбата влиза в сила 10 дни след официалното й публикуване, с някои изключения. Глава 3, която е посветена на спецификата на процедурите за приемане за изпълнение на нареждания на участниците в платежната система, влиза в сила от 1 януари 2013 г. Изискванията, определящи максималния брой знаци в подробностите за плащане, нареждания за събиране, искания за плащане , заповеди съставени в електронен вид - от 01.04.2013г

Наредба на Банката на Русия от 19 юни 2012 г. N 383-P „За правилата за прехвърляне на средства“

Регистрационен N 24667

Тази наредба влиза в сила 10 дни след деня на официалното й публикуване, с изключение на

Гражданският кодекс позволява използването на една форма на парично сетълмент в Руската федерация (член 861). В момента най-разпространената форма е безкасовата. Особеността на този метод определя използването на практика на няколко „подформи“. Федералният закон предвижда директно използване на всеки от тях, но при спазване на посочените правила. След това ще говорим за тях чрез правен анализ.

Безкасово плащане и плащане в брой, кое е по-изгодно?

В момента дейностите на почти всяко предприятие се извършват в безкасова форма. Процедурата за изпълнение се определя от съответното регулаторно законодателство. Правното регулиране показва, че днес няма значителни разлики в изискванията към организациите и индивидуалните предприемачи. Просто индивидуалният предприемач не е длъжен да открие банкова сметка. Тези. основанията и принципите тук са същите.

Налична форма, т.е. когато плащането се извършва в национална и всякакви чуждестранни валути, между физически лица (помежду си) и юридически лица може да се извършва само ако общата сума по споразумението не надвишава 100 хиляди рубли (това включва различни банкови нареждания и директен превод на средства за плащане за стоки и услуги). Тук трябва да използвате CCP или установен BSO. Иначе смятаме, че тази форма е изключително ясна.

Законодателна рамка и принципи на безналичните плащания

Безналичните плащания в Руската федерация се регулират от Наредбата за безналичните плащания в Руската федерация № 2-P от 3 октомври 2002 г. (с измененията на 22 януари 2008 г. № 1964-U) и Гражданския кодекс от част втора, глава 46. Тези документи регулират безналичните плащания между юридически лица във валутата на Руската федерация и на нейната територия във формите, предвидени от закона, определят форматите, процедурата за попълване и обработка на използваните сетълмент документи , а също така установява правилата за извършване на сетълмент транзакции по кореспондентски сметки (подсметки) на кредитни организации (клонове), включително тези, открити в Банка Русия, и междуклонови сметки за сетълмент.

Безналичните плащания се извършват чрез кредитни организации (клонове) и / или Банката на Русия по сметки, открити въз основа на договор за банкова сметка или договор за кореспондентска сметка (подсметка), освен ако не е установено друго със закон и не е предвидено според използвания начин на плащане.

Транзакциите за сетълмент за прехвърляне на средства чрез кредитни институции (клонове) могат да се извършват с помощта на:

1) кореспондентски сметки (подсметки), открити в Банката на Русия;

2) кореспондентски сметки, открити в други кредитни институции;

3) сметки на участници в сетълмента, открити в небанкови кредитни институции, извършващи сетълмент операции;

4) сметки за междуклонов сетълмент, открити в една кредитна институция.

Принципи на безналичните плащания:

Средствата се отписват от сметка по нареждане на нейния собственик или без нареждане на собственика на сметката в случаите, предвидени от закона и/или споразумение между банката и клиента (по споразумение, по съдебно решение).

Дебитирането на средства от сметката се извършва въз основа на документи за сетълмент, съставени в съответствие с изискванията на настоящите правила, в рамките на наличните средства по сметката, освен ако не е предвидено друго в споразумения, сключени между Банката на Русия или кредитни институции и техните клиенти.

Ако в сметката няма достатъчно средства, за да се изпълнят всички изисквания, представени към нея, средствата се отписват, както са получени по ред, в съответствие с член 855 от Гражданския кодекс.

Член 855. Последователност на дебитиране на средства от сметката:

1. Ако по сметката има средства, чийто размер е достатъчен за удовлетворяване на всички изисквания, предявени към сметката, тези средства се отписват от сметката по реда, в който са представени нарежданията на клиента и другите документи за отписване. получени (календарен приоритет), освен ако не е предвидено друго в закон.

2. Ако няма достатъчно средства по сметката за задоволяване на всички заявени изисквания, средствата се отписват в следния ред:

Първоотписванията се извършват съгласно изпълнителни документи, предвиждащи прехвърляне или издаване на средства от сметката за удовлетворяване на искове за обезщетение за вреди, причинени на живота и здравето, както и искове за събиране на издръжка;

вторичноотписванията се извършват съгласно изпълнителни документи, предвиждащи прехвърляне или издаване на средства за сетълменти за изплащане на обезщетения и заплати с лица, работещи по трудов договор, включително договор за изплащане на възнаграждение на авторите на резултатите от интелектуална дейност;

третоотписванията се извършват съгласно платежни документи, предвиждащи превод или издаване на средства за уреждане на заплати с лица, работещи по трудов договор (договор), както и за вноски в Пенсионния фонд на Руската федерация, Фонда за социално осигуряване на Руската федерация и фондовете за задължително медицинско осигуряване;

четвъртоизвършват се отписвания на платежни документи, предвиждащи плащания към бюджета и извънбюджетните фондове, удръжки към които не са предвидени на третия етап;

на пето мястоотписването се извършва съгласно изпълнителни документи, предвиждащи удовлетворяване на други парични вземания;

на шесто мястоотписванията се извършват за други платежни документи по календарен ред.

Дебитирането на средства от сметката за искове, свързани с една опашка, се извършва в календарния ред на получаване на документи.

При липса на средства за изпълнение на всички изисквания по сметката се допуска частично плащане на платежни документи, което се оформя с платежно нареждане.

Не се допуска ограничаване на правата на собственика на сметката да се разпорежда със средствата по нея (изключение е запор и спиране на операции по закон).

Формите на безналични плащания се избират самостоятелно от клиентите на банката и се предвиждат в споразумения, сключени от тях с техните контрагенти.

В рамките на безналичните платежни форми платците и получателите на средства (колектори), както и банките и кореспондентските банки, които ги обслужват, се считат за участници в сетълмента.

Банките не се намесват в договорните отношения на клиентите. Взаимните искове относно разплащанията между платеца и получателя на средства, с изключение на тези, възникнали по вина на банките, се разрешават по начина, предвиден от закона, без участието на банките.

Видове банкови сметки:

1. Разплащателни сметки се откриват за организации, извършващи търговска дейност.

2. Разплащателни сметки се откриват на организации, които не се занимават с търговска дейност, обществени организации, отделни поделения на юридически лица по искане на юридическо лице и физически лица за нетърговски сделки.

3. Сметките в чуждестранна валута се откриват за разплащания във валута, различна от валутата на Руската федерация.

4. Картовите сметки за плащания с пластмасови карти могат да бъдат свързани с всеки тип сметка.

Договор за банкова сметка

Взаимоотношенията между банките и стопанския субект се основават на договор за банкова сметка, сключен при откриване на сметка и се регулират от закона (членове 845-859 от Гражданския кодекс). Основните принципи на договора за банкова сметка включват:

1. Съгласно договор за банкова сметка банката се задължава да приема и заверява парични средства, постъпили по сметката, открита за клиента (собственика на сметката), да изпълнява нарежданията на клиента за прехвърляне и теглене на съответните суми от сметката и да извършва други операции по сметката.

2. Банката може да използва наличните средства по сметката, като гарантира правото на клиента да се разпорежда свободно с тези средства.

3. Банката няма право да определя и контролира посоката на използване на средствата на клиента и да установява други ограничения върху правото си да се разпорежда със средства по свое усмотрение, непредвидени от закона или договора за банкова сметка.

4. При сключване на договор за банкова сметка се открива банкова сметка на клиента или на посочено от него лице при договорени от страните условия.

5. Банката е длъжна да сключи договор за банкова сметка с клиент, направил предложение за откриване на сметка при обявените от банката условия за откриване на сметки от този вид, отговарящи на изискванията, предвидени в закона и установените банкови правила. в съответствие с него.

Банката няма право да откаже откриване на сметка, извършването на съответните операции, по която е предвидено от закона, учредителните документи на банката и издаденото й разрешение (лиценз), освен в случаите, когато такъв отказ е причинен поради невъзможността на банката да приема банкови услуги или е разрешено от закон или други правни актове.

Ако банката неоснователно откаже да сключи договор за банкова сметка, клиентът има право да му представи изискванията, предвидени в член 445, параграф 4 от този кодекс.

6. Правата на лицата, изпълняващи нареждания от името на клиента за превод и теглене на средства от сметката, се удостоверяват от клиента чрез представяне в банката на предвидените в закона документи, установените в съответствие с него банкови правила и договора за банкова сметка.

7. Клиентът може да даде нареждане на банката за отписване на средства от сметката по искане на трети лица, включително такива, свързани с изпълнението на задълженията на клиента към тези лица. Банката приема тези нареждания, ако те съдържат в писмена форма необходимите данни, които позволяват при представяне на съответното искане да се идентифицира лицето, което има право да го подаде.

8. Споразумението може да предвижда удостоверяване на правата за разпореждане с парични суми, намиращи се по сметката, електронни средства за плащане и други документи, използващи аналози на собственоръчен подпис (клауза 2 на член 160), кодове, пароли и други средства, потвърждаващи, че поръчката е дадена от упълномощено лице, това е лице.

9. Банката е длъжна да извършва за клиента операциите, предвидени за сметки от този вид от закона, установените в съответствие с него банкови правила и търговските обичаи, прилагани в банковата практика, освен ако в договора за банкова сметка е предвидено друго.

10. Банката е длъжна да завери постъпилите средства по сметката на клиента не по-късно от деня, следващ деня, в който банката получи съответния платежен документ, освен ако в договора за банкова сметка не е предвиден по-кратък срок.

11. Банката е длъжна по нареждане на клиента да издаде или прехвърли средствата на клиента от сметката не по-късно от деня, следващ деня, в който банката получи съответния платежен документ, освен ако в закона, банковите правила са предвидени други срокове издадена в съответствие с него или договор за банкова сметка.

12. В случаите, когато в съответствие с договора за банкова сметка банката извършва плащания от сметката, въпреки липсата на средства (заверяване на сметката), се счита, че банката е предоставила на клиента кредит в съответния размер от датата на такова плащане.

13. Правата и задълженията на страните по заверяване на сметката се определят от правилата за заемите и кредита (Глава 42), освен ако в договора за банкова сметка не е предвидено друго.

14. В случаите, предвидени в договора за банкова сметка, клиентът заплаща услугите на банката за извършване на операции със средства по сметката.

15. Такси за банкови услуги могат да се начисляват от банката в края на всяко тримесечие от средствата по сметката на клиента, освен ако в договора за банкова сметка не е предвидено друго.

16. Освен ако не е предвидено друго в договора за банкова сметка, за използването на средствата по сметката на клиента банката плаща лихва, чиято сума се кредитира по сметката.

17. Сумата на лихвите се кредитира по сметката в сроковете, предвидени в договора, а в случаите, когато такива условия не са предвидени в договора, след всяко тримесечие. Лихвите се изплащат от банката в размера, определен от договора за банкова сметка, и ако няма съответна разпоредба в договора, в размера, който обикновено се изплаща от банката по безсрочни депозити (член 838).

18. Средствата се дебитират от сметката от банката по нареждане на клиента.

19. Без нареждане на клиента дебитирането на средства по сметката е разрешено със съдебно решение, както и в случаите, установени със закон или предвидени в споразумение между банката и клиента.

20. В случаите на ненавременно заверяване на постъпили по сметката на клиента парични средства или неоснователното им задължаване от банката по сметката, както и неизпълнение на инструкциите на клиента за прехвърляне на средства от сметката или издаването им от сметката, банката е длъжна да плати лихва върху тази сума по начина и в размера, предвидени в член 395 от този кодекс.

21. Банката гарантира тайната на банковата сметка и банковия депозит, операциите по сметката и информацията за клиента.

22. Информация, представляваща банкова тайна, може да се предоставя само на самите клиенти или техни представители, както и да се предоставя на бюрото за кредитна история на основанията и по реда, предвидени в закона. Такава информация може да се предоставя на държавните органи и техните длъжностни лица само в случаите и по реда, определени със закон. Ако банката разкрие информация, представляваща банкова тайна, клиентът, чиито права са нарушени, има право да поиска обезщетение от банката за причинените загуби.

23. Освен ако не е предвидено друго в договора, ако няма средства по сметката на клиента и няма транзакции по тази сметка в рамките на две години, банката има право да откаже да изпълни договора за банкова сметка, като предупреди клиента за това писмено. Договорът за банкова сметка се счита за прекратен след изтичане на два месеца от датата, на която банката е изпратила такова предупреждение, ако средствата не са получени по сметката на клиента в рамките на този период.

24. По искане на банката договорът за банкова сметка може да бъде прекратен от съда в следните случаи:

когато размерът на средствата, съхранявани в сметката на клиента, е под минималния размер, предвиден в банковите правила или споразумение, освен ако този размер не бъде възстановен в рамките на един месец от датата, на която банката е предупредила за това;

при липса на транзакции по тази сметка през годината, освен ако не е предвидено друго в споразумението.

25. Прекратяването на договора за банкова сметка е основание за закриване на сметката на клиента.

За да откриете банкова сметка, трябва да предоставите:

1. Изявление.

2. Документ за регистрация на предприятието.

3. Копие от устава за предприятията.

4. Документ, потвърждаващ правомощията на директора и главния счетоводител. 5.Две карти с примерни подписи.

6. Удостоверения от данъчната служба и извънбюджетните фондове за регистрация при тях.

Форми на безналични плащания и условия за тяхното използване

Безналичните плащания са сетълменти от банки, прехвърлящи средства по клиентски сметки въз основа на платежни документи от определена форма, извършени по определени правила, въз основа на регулаторни документи.

В съответствие с руските изисквания се приемат следните форми на безналични плащания:

а) сетълменти чрез платежни нареждания;

б) разплащания по акредитив;

в) плащания с чекове;

г) разчети за инкасо. В този случай се използват следните форми на документи за сетълмент:

1. искане за плащане с акцепт;

2. искане за плащане без акцепт;

3. нареждане за събиране.

Банките извършват транзакции по сметки въз основа на документи за сетълмент.

Документът за сетълмент е документ, съставен на хартиен носител или, в определени случаи, електронен платежен документ:

Нареждане от платеца (клиент или банка) за отписване на средства от неговата сметка и прехвърлянето им по сметката на получателя на средствата;

Нареждане от получателя на средствата (инкасатора) за отписване на средства от сметката на платеца и прехвърлянето им по сметката, посочена от получателя на средствата (колектора).

Платежните документи са валидни за представяне в обслужващата банка десет календарни дни, без да се брои денят на издаването им.

В рамките на прилаганите форми на безналични плащания е разрешено използването на аналози на ръкописен подпис (електронен цифров подпис) в съответствие с изискванията на законодателството и наредбите на Банката на Русия.

Платежните документи се приемат от банките за изпълнение независимо от техния размер.

Банката дебитира средства от сметката въз основа на първия екземпляр на платежния документ.

Разплащания чрез платежни нареждания

Плащанията с платежни нареждания са най-разпространената форма на безналични плащания в Руската федерация в момента.

Платежно нареждане е нареждане от собственика на сметката (платеца) към обслужващата го банка, документирано като сетълмент документ, за прехвърляне на определена сума пари по сметката на получателя, открита в тази или друга банка.Платежното нареждане се изпълнява от банката в предвидения от закона срок или в по-кратък срок, установен в договора за банкова сметка или определен от търговските обичаи, прилагани в банковата практика.

Платежни нареждания могат да се правят:

а) превод на средства за доставени стоки, извършена работа, извършени услуги;

б) трансфери на средства към бюджетите на всички нива и към извънбюджетните фондове;

в) прехвърляне на парични средства с цел връщане/пускане на кредити (заеми)/депозити и изплащане на лихви по тях;

г) прехвърляне на средства за други цели, предвидени в закон или споразумение.

В съответствие с условията на основния договор платежните нареждания могат да се използват за авансово плащане на стоки, работа, услуги или за извършване на периодични плащания.

Платежни нареждания се приемат от банката независимо от наличността на средства по сметката на платеца.

Допуска се частично плащане на платежни нареждания от картовия индекс в задбалансова сметка N 90902 „Неплатени навреме документи за сетълмент“.

Разплащания по акредитиви

Акредитивната форма на плащане се използва за нерезидентни и/или международни плащания и до голяма степен се дължи на недоверието на контрагентите един към друг, което ги принуждава да използват банката като посредник.

При извършване на плащания по акредитив банката, действаща от името на платеца за откриване на акредитив (наричана по-нататък банката издател), се задължава да извършва плащания в полза на получателя на средствата при представяне от последния на документи които отговарят на всички условия на акредитива, или да упълномощи друга банка (наричана по-нататък изпълняваща банка) да извършва такива плащания.Изпълняващата банка може да бъде банката издател, банката получател или друга банка. Акредитивът е отделен и независим от основния договор.

Банките могат да откриват следните видове акредитиви:

покрити (ескроу) и непокрити (гарантирани);

отменими и неотменими (могат да бъдат потвърдени).

При откриване на покрит (депозиран) акредитив банката издател превежда за сметка на средствата на платеца или предоставения му кредит сумата по акредитива (покритието) на разположение на изпълняващата банка за целия срок на валидност на акредитива.

При откриване на непокрит (гарантиран) акредитив банката издател предоставя на изпълняващата банка правото да отпише средства от поддържаната от нея кореспондентска сметка на банката издател в рамките на сумата на акредитива или посочва в акредитива друг метод за възстановяване на сумите, платени по акредитива, на изпълняващата банка в съответствие с неговите условия. Процедурата за отписване на средства от кореспондентската сметка на банката издател по непокрит (гарантиран) акредитив, както и процедурата за възстановяване на средства по непокрит (гарантиран) акредитив от банката издател на изпълняващата банка се определя със споразумение между банките. Процедурата за възстановяване на средства по непокрит (гарантиран) акредитив от платеца на банката издател се определя в споразумението между платеца и банката издател.

В случай на промяна в условията или анулиране на отменяем акредитив, банката издател е длъжна да изпрати съответно известие до получателя на средствата не по-късно от работния ден, следващ деня на промяна на условията или писмото от кредитът беше анулиран.

Условията на неотменяем акредитив се считат за променени или неотменяем акредитив се счита за анулиран от момента, в който изпълняващата банка получи съгласието на получателя на средствата.

Издаващата банка уведомява получателя на средствата за откриването на акредитив и неговите условия чрез изпълняващата банка или чрез банката на получателя със съгласието на последния.

Срокът на валидност на акредитива е равен на срока на валидност на договора.

Размерът и редът за плащане на банкови услуги по време на сетълменти по акредитиви се регулират от условията на договори, сключени с клиенти, и споразумения между банките, участващи в сетълменти по акредитиви. Тъй като банката участва активно в тази операция и отговаря за изпълнението на транзакцията, тази форма на плащане е най-скъпата от безналичните плащания.

За да получи средства по акредитив, получателят на средствата представя на изпълняващата банка четири екземпляра от регистъра на сметките, формуляр 0401065, и документите, предвидени в условията на акредитива. Изпълняващата банка е длъжна да провери външния вид на документите за съответствие с условията на акредитива, както и коректността на регистъра на сметките. Срокът за проверка на документите не трябва да надвишава седем работни дни след деня на получаване на документите, освен ако не е предвидено друго в споразумение между издаващата банка и изпълняващата банка.

При изпълнение на отменяем акредитив изпълняващата банка извършва плащане в пълен размер, ако към момента на подаване на документите не е получила нареждане от банката издател за анулиране на акредитива, част от сумата на писмото. на кредит - при получаване на нареждане от банката издател за намаляване на размера на акредитива.

Ако се установи, че посочените документи не отговарят по външни причини на условията на акредитива, изпълняващата банка има право да откаже да ги приеме, като незабавно уведоми получателя на средствата и банката издател и посочи несъответствия, които са причина за отказа. Получателят на средствата има право да подаде отново изискваните от акредитива документи преди изтичането му.

При плащане по акредитив сумата, посочена в регистъра на сметките, се заверява (превежда) по сметката на получателя на средствата чрез платежно нареждане от изпълняващата банка. Изпълняващата банка изпраща на банката издател второ копие от регистъра на сметките с приложените документи, изисквани от условията на акредитива, както и трето копие от регистъра на сметки за използване от банката издател и за доставка към платеца.

Ако условията на акредитива предвиждат приемане от лице, упълномощено от платеца, последният трябва да предостави на изпълняващата банка или пълномощно, издадено от платеца (ако упълномощеното лице е физическо лице), или копие от споразумение (ако упълномощеното лице е организация).

Акредитивът се закрива в изпълняващата банка:

при изтичане на акредитива (в размер на акредитива или неговия остатък);

ако получателят на средства откаже да използва акредитива (изцяло или частично) преди изтичането му, ако това е разрешено от условията на акредитива, чрез изпращане на заявление за закриване на акредитива до изпълняващата банка .

Фигура 4.4. Разплащания с използване на покрити акредитиви

Доставчикът сключва договор с Платеца.

Платецът моли своята банка да открие покрит акредитив в негова полза.

Банката на платеца отписва парите на платеца или предоставения му заем по своята кореспондентска сметка в RCC клон А, прехвърля ги по сметката на банката доставчик в RCC клон B и изпраща кредитно известие.

Банката на доставчика дебитира средствата от своята кореспондентска сметка и кредитира парите в отделна балансова сметка („платими акредитиви“).

Уведомяване на Доставчика за превод на пари.

Упълномощен представител на Платеца проверява условията и качеството на доставката и приема.

Доставка на стоки.

Доставчикът представя транспортни и други документи на своята банка.

Банката на Доставчика изпраща документите на платеца за преглед.

Платецът се съгласява да заплати доставката.

Банката на Доставчика плаща на Доставчика за доставката, като превежда пари от отделна балансова сметка „платими акредитиви“ към банковата сметка на доставчика.

Фиг.4.5. Разплащания чрез гарантирани акредитиви

Сключва се договор за доставка

Платецът моли своята банка да открие гарантиран акредитив в негова полза

Съгласие на банката на платеца и банката на доставчика при наличие на кореспондентски отношения.

Уведомяване на Доставчика за банковия договор

Приемане на оторизирания купувач

Доставка на стоки

Документите се представят в Банката на Доставчика за прехвърляне на Платеца

Документите за преглед се прехвърлят в Банката на платеца

Платецът се съгласява с плащането

Банката на доставчика извършва плащане към доставчика на доставката по кореспондентската сметка

Плащане от Платеца на доставката към неговата банка

Плащания с чекове

Чековете имат дълга история на употреба, което определя тяхното разграничаване. Има чекове за налично обращение, за безналични плащания, както и за използване както в наличност, така и в безналично обращение (пътнически чекове). Чековете за безналични плащания се наричат сетълмент чекове.

Чекът е ценна книга, съдържаща безусловно нареждане от чекмеджето към банката да плати посочената в нея сума на притежателя на чека. Издателят е юридическо лице, което разполага със средства в банката, с които има право да се разпорежда чрез издаване на чекове, държател на чека е юридическото лице, в чиято полза е издаден чекът, платец е банката, в която са средствата на чекмеджето се намират.

Редът и условията за използване на чекове при платежни операции се регулират от част втора от Гражданския кодекс на Руската федерация, а в частта, която не е регулирана от него, от други закони и банкови правила, установени в съответствие с тях.

Чекът се заплаща от платеца за сметка на средствата на чекмеджето.

Представянето на чека в банката, обслужваща чекодържателя за получаване на плащане, се счита за представяне на чека за плащане.

Платецът на чека е длъжен да провери автентичността на чека с всички налични средства. Процедурата за определяне на щетите, произтичащи от плащането от платеца на подправен, откраднат или изгубен чек, се регулира от закона.

За безналични плащания могат да се използват чекове, издадени от кредитни институции.

Чековете, издадени от кредитни институции, не се използват за сетълменти чрез поделения на сетълмент мрежата на Банката на Русия.

В случаите, когато обхватът на обращение на чекове е ограничен до кредитна институция и нейните клиенти, чековете се използват въз основа на споразумение за сетълмент чрез чекове, сключено между кредитната институция и клиента.

Чековете, издадени от кредитни институции, могат да се използват при междубанкови сетълменти въз основа на споразумения, сключени с клиенти, и междубанкови споразумения за сетълменти чрез чекове в съответствие с вътрешните банкови правила за извършване на транзакции с чекове, разработени от кредитните организации и определящи реда и условията за използването на чекове.

Междубанково споразумение за сетълменти чрез чекове може да предвижда:

Условия за обращение на чекове при извършване на плащания;

Процедурата за откриване и поддържане на сметки, които записват транзакции с чекове;

Състав, методи и време за предаване на информация, свързана с обращението на чекове;

Процедурата за поддържане на сметките на кредитни институции - участници в сетълмента;

Задължения и отговорности на кредитните институции - участници в сетълмента;

Ред за промяна и прекратяване на договора.

Вътрешните банкови правила за извършване на операции с чекове, определящи реда и условията за тяхното използване, трябва да предвиждат:

Формата на чека, списък на неговите данни (задължителни, допълнителни) и процедурата за попълване на чека;

Списък на участниците в сетълменти с тези проверки;

Срок за представяне на чекове за плащане;

Условия за плащане на чекове;

Провеждане на сетълмент и съставяне на операции по чековото обръщение;

Осчетоводяване на сделки с чекове;

Ред за архивиране на чекове.

Плащания за инкасо

Инкасовите сетълменти са банкова операция, чрез която банката (наричана по-нататък банката издател) от името и за сметка на клиента, въз основа на сетълмент документи, извършва действия за получаване на плащане от платеца. За извършване на инкасови сетълменти банката издател има право да привлече друга банка (наричана по-нататък изпълняваща банка).

Разплащанията за събиране се извършват въз основа на платежни искания, чието плащане може да се извърши по нареждане на платеца (с приемане) или без негово нареждане (по неприет начин), и нареждания за събиране, чието плащане се извършва без нареждане на платеца (по безспорен начин).

Исканията за плащане и нарежданията за събиране се подават от получателя на средствата (инкасатора) по сметката на платеца чрез банката, обслужваща получателя на средствата (инкасатора).

Получателят на средствата (колектор) представя посочените документи за сетълмент на банката в регистъра на документите за сетълмент, представени за събиране, формуляр 0401014, съставен в два екземпляра.

Регистърът може да включва, по преценка на получателя на средствата (инкасатора), искания за плащане и (или) нареждания за събиране.

Първият екземпляр от регистъра се съставя с два подписа на лица, упълномощени да подписват документи за сетълмент, и печат.

При приемане на нареждания за инкасо с приложени изпълнителни документи, изпълнителният директор на банката е длъжен да провери съответствието на реквизитите на платежния документ с реквизитите на изпълнителния документ. Името, посочено в полето „Получател“ на документа за сетълмент, може да не съответства на името на кредитора в изпълнителния лист в случай на събиране на средства от съдебен изпълнител по депозитната сметка на службата за съдебни изпълнители.

Банката издател, която е приела платежни документи на инкасо, се задължава да ги достави до местоназначението им. Това задължение, както и редът и условията за възстановяване на разходите за доставка на документи за сетълмент, са отразени в договора за банкова сметка с клиента.

Институциите и отделите на сетълмент мрежата на Банката на Русия извършват препращане на сетълмент документи на самите кредитни институции и други клиенти на Банката на Русия по редовен начин.

Кредитните организации (клонове) организират доставката на платежни документи на своите клиенти самостоятелно.

Допуска се частично плащане на платежни искания и нареждания за събиране, намиращи се в картотеката по задбалансова сметка N 90902 „Неплатени навреме документи за разплащане“.

Изчисления по заявки за плащане

Искането за плащане е документ за сетълмент, съдържащ искане от страна на кредитора (получател на средства) съгласно основното споразумение към длъжника (платеца) да плати определена сума пари чрез банката.

Изискванията за плащане се прилагат при извършване на плащания за доставени стоки, извършена работа, предоставени услуги, както и в други случаи, предвидени в основния договор.

Разплащанията чрез заявки за плащане могат да се извършват с предварително приемане и без приемане от страна на платеца.

Без приемане на платеца сетълментите с искания за плащане се извършват в следните случаи:

1) установени със закон;

2), предвидено от страните по основното споразумение, при условие че банката, обслужваща платеца, има право да отписва средства от сметката на платеца без негово нареждане.

Искането за плащане се съставя на образец 0401061

Сетълмент на платежни заявки с приемане на платци

В искане за плащане, платено с акцепт от платеца, получателят на средствата въвежда „с акцепт“ в полето „Условия за плащане“.

Срокът за приемане на заявки за плащане се определя от страните по основния договор. В този случай срокът за приемане трябва да бъде минимум пет работни дни.

При регистриране на искане за плащане кредиторът (получател на средства) по основното споразумение в полето „Срок за приемане“ посочва броя на дните, установени от споразумението за приемане на искането за плащане. При липса на такова посочване срокът за приемане се счита за пет работни дни.

Приемането на искане за плащане или отказ за приемане (пълен или частичен) се формализира чрез заявление за приемане, отказ за приемане във формуляр N 0401004

Приемането може да бъде пълно или частично, но трябва да бъде мотивирано. Основните причини за отказ за приемане са:

Непостоянна цена;

Изпращане на грешен адрес;

Артикулът не е поръчан.

Фигура 4.6 Изчисления с използване на заявки за плащане с приемане

Доставчикът изпрати стоките на Платеца;

Доставчикът изпрати искане за плащане с документи за доставка до Банката на Платеца чрез неговата Банка;

Банката на Платеца предава документите за приемане на Платеца;

Банката на Платеца е получила съгласието на Платеца за плащане;

Банката на платеца отписа средствата от разплащателната сметка на платеца и ги завери в своята кореспондентска сметка в клон А на RCC, след което средствата се прехвърлят в клон B на RCC към кореспондентската сметка на банката на доставчика и след това средствата се дебитират от кореспондентска сметка по разплащателна сметка на Доставчика;

Уведомяване на Доставчика за плащане;

Разплащания с искания за плащане без акцепт

В платежното искане за директно дебитиране на средства от сметки на платеца, в полето "Условия за плащане", получателят на средствата вписва "без акцепт", както и прави препратка към закона (като посочва неговия номер, дата). на осиновяване и съответния член), въз основа на който се извършва събирането. В полето „Цел на плащането“ колекторът в установени случаи посочва показанията на измервателните уреди и текущите тарифи или прави запис на изчисления въз основа на измервателни уреди и текущи тарифи.

В искането за плащане за директен дебит на средства въз основа на договор в полето „Условия за плащане“ получателят на средствата посочва „без акцепт“, както и датата, номера на основния договор и съответния му клауза, предоставяща право на директен дебит.

Банките не разглеждат основателността на възраженията на платците за дебитиране на средства от техните сметки без приемане.

Разплащания чрез инкасо нареждания

Нареждането за събиране е документ за сетълмент, въз основа на който средствата се отписват от сметките на платеца по безспорен начин.

Прилагат се нареждания за събиране:

1) в случаите, когато със закон е установен безспорен ред за събиране на средства, включително за събиране на средства от органи, изпълняващи контролни функции;

2) за събиране по изпълнителни документи;

3) в случаите, предвидени от страните по основното споразумение, при условие че банката, обслужваща платеца, има право да отписва средства от сметката на платеца без негово нареждане.

При събиране на средства от сметки по безспорен начин в случаите, установени със закон, в нареждането за събиране в полето „Цел на плащането“ трябва да се направи препратка към закона (като се посочва неговият номер, дата на приемане и съответният член).

При събиране на парични средства по изпълнителни документи в нареждането за събиране трябва да се посочи датата на издаване на изпълнителния документ, неговият номер, номерът на делото, по което е постановено подлежащото на изпълнение решение, както и името на органа, взел такова решение. Ако таксата за изпълнение се събира от съдебен изпълнител, в заповедта за събиране трябва да се посочи събираемостта на таксата за изпълнение, както и препратка към датата и номера на изпълнителния документ на съдебния изпълнител.

Инкасовите нареждания за събиране на средства от сметки, издадени въз основа на изпълнителни листове, се приемат от възстановяващата банка с прилагане на оригинала на изпълнителния лист или негов дубликат.

Банките не разглеждат по безспорен начин основателността на възраженията на платците срещу задължаване на средства от техните сметки.

Процедурата за извършване на безналични плащания от физически лица в Руската федерация

Безналичните плащания за физически и юридически лица имат свои собствени характеристики. Процедурата за безналични плащания за физически лица се регулира от Правилника за реда за извършване на безкасови плащания от физически лица в Руската федерация от 1 април 2003 г. № 222-P (изменен с Директивата на Централната банка на Руската федерация от 22 януари 2008 г. N 1965-U) и Гражданския кодекс, глава 46, параграф 2 и член 862.

Безналичните плащания от физически лица се извършват чрез разплащателна сметка, която осигурява сетълмент транзакции, които не са свързани със стопанска дейност.

При извършване на безкасови плащания по разплащателни сметки от физически лица могат да се използват форми на безналични плащания (разплащания чрез платежни нареждания, сетълменти по акредитиви, сетълменти чрез чекове, сетълменти чрез инкасо), като се вземат предвид спецификите.

Банката отписва средства от текущата сметка на физическо лице по нареждане на собственика на сметката или без негова заповед в случаите, предвидени от закона, въз основа на документи за сетълмент в рамките на наличните средства по сметката.

Файл с неплатени сетълмент документи за разплащателна сметка на физическо лице не се поддържа.

Федерален закон от 28 юли 2004 г. N 88-FZ „За изменение на Федералния закон „За борба с легализирането (изпирането) на облаги от престъпления и финансирането на тероризма“ установява случаи, в които кредитните институции имат право да откажат да сключат банкова договор за сметка (депозит) с физическо или юридическо лице.

За да открие разплащателна сметка, физическото лице трябва да представи следните документи:

Паспорт или друг документ, удостоверяващ самоличността в съответствие със законодателството на Руската федерация (наричан по-долу документ за самоличност);

- „Карта с образци на подписи и отпечатъци от печат“ от формуляр 0401026 на Всеруския класификатор на управленската документация OK 011-93, съставен по начина, установен от Банката на Русия;

Други документи, предвидени в закона и/или договор за банкова сметка.

След проверка на представените от физическо лице документи, с него се сключва договор за банкова сметка, като в негово присъствие се прави копие от документа за самоличност. Документите за откриване на сметка се съхраняват в правното досие на клиента.

Платежните документи могат да се издават под формата на документ на хартиен носител или по електронен път, като се използват аналози на собственоръчен подпис по начина, установен от закона, наредбите на Банката на Русия и споразумение за банкова сметка между банката и физическо лице.

При прехвърляне на средства от физическо лице от разплащателната му сметка към банковата сметка на юридическо лице или към разплащателната сметка на физическо лице, както и към други сметки (депозитна сметка, сметка за сетълменти с банкови карти), включително сметките на самият платец, както и юридическо лице от неговата банкова сметка по разплащателна сметка на физическо лице (депозитна сметка, сметка за разплащания с банкови карти) в платежния документ в полето "Платец", ако физическото лице е платец, в В полето "Получател", ако лицето е получател, се посочва пълното фамилно име, собствено име, отчество на лицето, от чиято сметка (по сметка) се превеждат средствата. При превод на средства от физическо лице, в платежния документ идентификационният номер на данъкоплатеца (ИНН) на физическото лице (ако има такъв) също се посочва в полето "ИНН" на платеца или в полето "Платец" - след трите имена . в скоби адресът на местоживеенето (регистрацията) или мястото на престой или датата и мястото на раждане.

Транзакции, включващи превод на средства от името на физически лица, могат да се извършват без откриване на банкова сметка.

Без откриване на банкова сметка се извършват операции за прехвърляне на средства, получени от физически лица, които не са свързани с тяхната стопанска дейност, в полза на юридически и физически лица.

Парични преводи за превод на средства от разплащателната сметка на физическо лице, попълнени и изпълнени от физическото лице, се приемат от банката или се съставят от нея по искане на физическото лице, ако има средства по разплащателната му сметка. Договорът за банкова сметка може да предвижда плащане на платежни нареждания, представени от физическо лице, ако няма достатъчно средства по разплащателната му сметка чрез кредит (овърдрафт), предоставен от банката.

Не се допуска частично плащане на платежни нареждания.

Акредитив е предназначен за сетълменти с един получател на средства (физическо лице, включително индивидуален предприемач или юридическо лице).

Проверки , издадени от банките, трябва да съдържат всички задължителни данни, установени от Гражданския кодекс на Руската федерация, и могат да съдържат допълнителни данни, определени от целите на тяхното използване. Формата на чека се определя от банката самостоятелно.

Физическо лице може да действа като чекмедже или притежател на чек. Ако физическо лице е чекмеджето, чекът се заплаща от платеца, обслужващ банката, за сметка на средствата на чекмеджето, с които той има право да се разпорежда чрез издаване на чекове.

Нареждания за събиране се използват при извършване на безналични плащания от физически лица с разплащателна сметка:

а) за събиране по изпълнителни документи, ако са представени чрез обслужващата банка - банката издател;

б) в случаите, предвидени в основното споразумение, при условие че обслужващата банка има право да отписва средства от сметката на платеца без негово нареждане.

Въпроси за самопроверка:

1. Каква е структурата на руската банкова система?

2. Какви са целите, функциите и операциите на централните банки?

3. Каква е организационната и правната структура на кредитните институции в Руската федерация?

4. Какви са целите на създаването и механизмът на работа на Агенцията за гарантиране на влоговете в банките?

5. Каква е структурата на паричното обращение в Руската федерация?

6. Какви видове междубанкови плащания се приемат в Руската федерация?

7. Какви форми на безналични плащания се използват в Руската федерация?

Литература:

Граждански кодекс на Руската федерация;

Федерален закон „За Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)“ от 10 февруари 2002 г.;

3. Федерален закон „За банките и банковата дейност“. Приет от Държавната дума на 3 февруари 1996 г. (с последващи промени и допълнения);

4. Наредби на Централната банка на Руската федерация от 24 април 2008 г. № 218-P „Правила за реда за извършване на касови операции и правилата за съхранение, транспортиране, събиране на банкноти и монети на Банката на Русия в кредитни институции на територията на Руската федерация“;

6. Наредба на Централната банка на Руската федерация „За правилата за организиране на паричното обращение на територията на Руската федерация“ № 14-P от 5 януари 1998 г.;

7. Директива на Централната банка на Руската федерация от 20 юни 2007 г. № 1843-U (с измененията на 28 април 2008 г. № 2003-U) „За максималния размер на паричните плащания и разхода на пари в брой, получени при в касата на юридическо лице или в касата на индивидуален предприемач”;

8. Пари, кредит, банки / Изд. Лаврушина О.И. – Москва: Финанси и статистика, 2007 г.

9. Банково дело: Учебник / Изд. Кроливецкая Л. П., Белоглазова Г. Н. - М.: Финанси и статистика, 2010 г.

1В развитите страни броят на единиците парични деноминации приблизително съответства на руските парични серии. Така че в САЩ и Великобритания също има по 12 единици. В Европейския съюз има 15 купюри пари в брой: банкноти от 5, 10, 20, 50, 100, 200 и 500 евро, монети от 1, 2, 5, 10, 20, 50 цента и 1 и 2 евро. Трябва обаче да се има предвид, че делът на парите в паричния оборот на западните страни е незначителен.

2Анюитет (от лат. annuitas - годишно плащане) - равни парични плащания, изплащани на определени интервали за погасяване на получения заем, заем и лихва по него.