Методи за легализиране на средства чрез банков депозит. Как да легализирате огромни неофициални доходи? Допълнителни схеми за пране на пари

Прането на пари винаги е било заплаха за състоянието на всяка държава.

Това е така, защото незаконното пране на средства, придобити по престъпен начин, води до изтичане на валута от страната, до отрицателен обменен курс, създава заплаха за националната и международната сигурност, намалява държавните данъчни приходи и държавата, в която бизнесмени и политици перат пари губи репутацията си.

Ето защо всички държави се борят с явлението пране на пари. За да спре работата на престъпни групи и некоректни бизнесмени, правителството въведе чл. 174 от Наказателния кодекс на Руската федерация „Пране на пари“.

За нарушаване на закона относно незаконното обращение на парични средства извършителите ще подлежат на строго наказание.

Какво е пране на пари? Какво означава?

Това е всеки процес, действие, в резултат на което парите се „прочистват“ от престъпния им произход с цел използването им в официалната икономика.

Прането на пари подкопава икономическата стабилност, обеднява населението и увеличава корупцията. Най-уязвима е банковата система.

За да се борят с такова негативно явление като прането на пари, банките трябва: да познават добре клиентите си, да идентифицират финансовите рискове, да работят чисто и безупречно, да бъдат независими, да обменят бързо информация и правилно да поддържат отношения с политически уязвими лица.

При такова негативно явление като пране на пари могат да възникнат следните последици:

Най-печелившият престъпен бизнес е трафикът на наркотици. Други видове престъпни дейности, свързани с прането на пари, включват:

• трафик на хора;
• схеми за измами с ДДС;
• оръжие;
• контрабанда.

За да изперат пари, престъпните групи инвестират в законни сектори на икономиката, например в барове, ресторанти, нощни клубове, тоест в онези заведения, под прикритието на които процъфтяват проституцията и трафикът на наркотици.

През 2019 г. престъпните пари най-често се перат чрез различни системи за банкови преводи, недвижими имоти, транспорт, строителство и др.

Наказателният кодекс ясно посочва отговорността за всякакви незаконни сделки с пари.или друго имущество, което е придобито от други лица с цел придаване на правна форма на собственост на имота:

• глоба от 120 хиляди рубли;
• глоба в размер на трудовото възнаграждение за период до 12 месеца.

Ако същите действия са извършени в голям мащаб (над 1,5 милиона рубли), тогава нарушителите могат да получат едно от следните наказания:

• глоба до 200 хиляди рубли;
• глоба в размер на заплата или друг доход за период от 1 до 2 години;
• принудителен труд до 24 месеца;
• лишаване от свобода до 24 месеца със или без глоба (до 50 хиляди рубли).

Ако прането на пари е извършено от група лица по предварителен заговор или от едно лице, използвало служебното си положение за незаконно обращение, осребряване на средства, тогава е предвидено такова наказание (съдът определя един вид наказание от списъка):

• принудителен труд до 3 години;
• ограничаване на свободата до 2 години с лишаване от право да заема предишна длъжност;
• лишаване от свобода до 5 години със или без глоба (до 500 хиляди рубли).

Има 3 етапа на пране на пари:

Днес ООН, правителствата на различни страни, както и организации с нестопанска цел се присъединиха към борбата срещу такова явление като прането на пари.

Примери за незаконни схеми за пране на пари

Има структури (подставени организации), чрез които парите се изплащат на перачите на пари.

Това се случва така:нападателят прехвърля пари от своята текуща сметка към текущата сметка на някаква странна организация за услуги или стоки, които всъщност не е закупил или получил. За такава услуга посредникът получавал от 3 до 10 на сто от премията.

Известният гангстер Ал Капоне, под прикритието на мебелния бизнес, се занимаваше с пране на пари чрез хазарт, сводничество и благотворителност. Властите не можаха да проследят източниците на доходите му.

Офшорките са специални финансови центрове, които привличат капитал чрез данъчни облекчения.

В офшорни зони се регистрират предимно представители на среден и голям бизнес.

За малките предприемачи регистрацията и поддръжката са скъпи, така че за тях е по-лесно и по-евтино да организират бизнес в страната си на пребиваване. Компаниите използват офшорни фирми с една цел – да намалят данъците.

Защо офшорните компании са популярни сред елита и държавните власти?защото:

1. Процесът на регистрация на нова офшорна компания е значително опростен. Собственикът на компанията не трябва да "блести".
2. Чуждестранните лица плащат данък общ доход по намалена ставка.
3. Държавният валутен контрол на офшорните компании просто липсва.
4. Дейността на офшорните компании е поверителна и не се разкрива на никого.

Именно чрез офшорки много политици, а и хора с власт перат пари.

Процесът на пране на пари може да бъде така:организаторът открива сметка в друга държава чрез посредник. След това той започва да превежда пари в тази сметка от различни източници, включително от своята офшорна компания.

След известно време тези пари се прехвърлят в трета страна, където източникът на тези средства вече не се счита за съмнителен.

Биткойн (и други криптовалути) са един от методите за пране на пари днес. Защо? Тъй като тази платежна система може да се използва за анонимно прехвърляне на пари в чужбина.

Една проста схема за пране на средства чрез биткойн е следната:определена компания открива биткойн сметка, за да получава пари за предоставени услуги.

В същото време същата фирма може да купува стоки от себе си (фиктивно, разбира се), ще получава легален доход от бизнеса си.

Не е необходимо клиентът да бъде идентифициран чрез биткойн протокола.

Освен това схемата за пране на пари чрез биткойн може да бъде следната:

• Клиентът се регистрира в системата и създава еднократна биткойн сметка.
• След това купува биткойни чрез системи за електронни плащания - Qiwi, Yandex и др.
• След това системата прехвърля тези пари в „чист“ портфейл.

Нека дадем още един реален пример:членовете на незаконната група вербували хора от Украйна и ги изпращали на работа в Русия.

Хората живееха там в апартаменти под наем, тяхната задача беше да приемат пари в брой от членовете на групата и след това да ги прехвърлят в биткойни.

Парите бяха легализирани чрез криптовалути, след което средствата бяха прехвърлени в рубли или долари. След това тези пари се пренасочват обратно към Украйна, където се разпределят между членовете на групата.

Прането на пари е популярна схема за циркулация на „мръсни“ пари сред престъпниците. Между другото, най-известните случаи на пране на пари включват големи финансови корпорации, както и длъжностни лица.

Пране на пари чрез индивидуални предприемачи

Най-простата схема, използвана от частните предприемачи, е тегленето на средства чрез индивидуален предприемач.

Как работи?Един бизнесмен отваря индивидуален предприемач, еднодневна фирма, регистрира я не на свое име, а на името на някой друг. След това извършва крупни сделки, след което закрива фирмата, за да не буди съмнения у данъчните.

След това отново отваря индивидуален предприемач, но вече го регистрира на името на друго лице и извършва същите операции. Това ще продължи, докато не изпере всички незаконни пари.

Нека да разгледаме този процес с пример:фирма „А” уж транспортирала стоки до друг град за фирма „Б”, която уж я купила. Всички документи бяха оформени, директорите на двете фирми сложиха подписи и печати, за да е чисто.

Но когато прокуратурата ги вика на разпит и пита „Какви превозни средства са използвани за транспортиране на стоките?“, тогава се открива грешка.

И двамата директори посочват с какво конкретно превозно средство е транспортирана стоката, а данъчните служители проверяват тази информация, като отправят запитване до собственика на превозното средство или фирмата собственик на превозното средство. Оказва се, че в този ден колата е била в съвсем друг град.

Те предлагат да се отвори индивидуален предприемач за пране на пари: какви са рисковете?

Ако някой, когото познавате, ви предложи да отворите индивидуален предприемач и да получавате добра месечна заплата, без да правите нищо, тогава трябва да разберете, че няма лесни пари.

Най-вероятно вашият приятел иска да използва вашите данни за пране на пари. Ако случаят е такъв, тогава вие, като индивидуален предприемач, ще носите отговорност по чл. 174 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Наказанието може да бъде под формата на глоба, принудителен труд, лишаване от свободав зависимост от размера на действието (големи, особено големи или малки сделки), както и от броя на лицата, участващи в незаконното обращение на пари.

Това може да се случи, когато на картата се кредитират средства от електронни портфейли или се прехвърлят от едно и също лице.

Ако банката подозира незаконно оборот на пари по картата, прехвърляне на пари за корупционни цели, извършване на транзакции за укриване на данъци и т.н., тогава тя всъщност може да блокира текущата сметка на клиента.

Банката ще деблокира сметката само ако клиентът предостави информацияче това е законен паричен поток по сметката му.

За да потвърди, че финансовите транзакции са извършени законно, клиентът трябва да отиде в банката заедно с документи, които потвърждават факта на плащане за стоки и предоставяне на услуги.

Ако всички искани от банката документи са предоставени от клиента, то сметката ще бъде деблокирана в рамките на един ден.

Ако клиентът смята, че банката не е трябвало да има основания или подозрения относно текущата сметка, тогава клиентът може да се свърже със службата за защита на правата на потребителите и миноритарните акционери на Руската федерация.

В краен случай може да се обърне към съда. Но често е достатъчно той просто да дойде в банката, да разбере защо сметката му е била блокирана и да реши този проблем на място.

Прането на пари е процес на прехвърляне на средства, получени незаконно чрез престъпна дейност.

В същото време собственикът на „мръсните“ пари ги движи през финансовата система толкова умело, че изглежда, че е получил парите законно.

Междувременно, ако прокуратурата и данъчната служба открият факта на пране на пари, нападателят ще носи наказателна отговорност по чл. 174 от Наказателния кодекс на Руската федерация, предвиждаща както глоба, така и по-тежко наказание - лишаване от свобода.

Видео: Как работи прането на пари

Прането на пари чрез банкови карти е престъпен начин за легализиране на доходи. Съществува почти от момента, в който пластмасовите карти бяха пуснати в обращение от финансовите институции. Какви схеми използват измамниците и до какви последствия води това? Ще се опитаме да отговорим на тези въпроси в тази статия.

Банковите карти бяха въведени в паричното обращение с цел оптимизиране на паричния поток. Те отварят повече възможности за обикновените граждани. Например, те ви позволяват да правите покупки, когато нямате пари в джоба или портфейла си.

Банкерите обаче, без да искат, откриха големи възможности за измамниците, които не се уморяват да измислят нови схеми за изпиране на доходи от престъпления. Целта на всяка измамна операция е получаването на пари в брой. Ако сумата е значителна, тогава измамниците се опитват да я прехвърлят в офшорна зона възможно най-скоро - зона с преференциален данъчен режим.

Измамни схеми

Една от най-често срещаните измамни схеми е откриването на фиктивна фирма. Нейната предприемаческа дейност се ограничава само до откриване на банкова сметка, внасяне на средства в нея и теглене на тези средства, уж с цел заплащане на услугите на контрагентите.

Днес банковите пластмасови карти са широко разпространени. И те са не по-малко популярни сред измамниците, които от време на време правят нова измама, опитвайки се да скрият доходи и да заблудят данъчните служители и правоприлагащите органи. Към днешна дата са известни следните измамни схеми с банкови карти:

• откриване на сметка и получаване на карта от подставено лице;
• откриване на сметка на несъществуващо лице;
• теглене на средства срещу награда (собственикът на картата получава процент от изтеглената сума, останалото се дава на „клиента“).

Измамниците могат да отварят пластмасови карти на свое име. Те правят това под всякакъв претекст: получаване на заем, плащане на услуги, издаване на заплати и др. Но средствата винаги се теглят от банката, която е издала картата, тъй като трябва да платите комисионна за теглене на средства от сметката си чрез банкомат на друга банка. В същото време организаторите на такава измамна схема се опитват да не „блестят“ лично пред камерите на банкоматите. Специално наети хора теглят пари за тях.

Действия на банкови служители

Служителите на финансовите институции се опитват да се защитят: те могат умишлено да увеличат процента за теглене на средства или да откажат да издадат тези средства като цяло, уверени, че организация със съмнителна репутация едва ли ще ги съди.

През лятото на 2016 г. беше въведен още един начин за противодействие на подобно пране на пари: дневен лимит за парични преводи. Ако собственикът на банкова карта получи повече от 600 000 рубли в сметката си, служителите на финансовата институция имат право да поискат информация за източника на такъв висок доход. Освен това при първо съмнение за опит за пране на доходи те могат да откажат обслужване на такъв клиент и да блокират акаунта му.

Отговорност за опит за измама

Ако предприемач се опита да „завърти“ прането на пари чрез банкови карти, последствията за него могат да бъдат ужасни. По този начин длъжностни лица и юридически лица, съгласно член 15.27 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация, ще носят административна отговорност.

Лицата, пряко участващи в такова пране на пари, носят наказателна отговорност в съответствие с членове 174, 174.1 от Наказателния кодекс на Руската федерация. Те са изправени пред наказание под формата на:

• глоба (200 000 ₽ или доход за 2 години);
• принудителен труд (за 2 години);
• лишаване от свобода за 2 години и в същото време плащане на глоба в размер на 50 000 рубли.

Финансовите институции също се наказват за подпомагане на измамници. Особено трудно ще бъде, ако нарушителите се опитат да изперат голяма сума пари. В зависимост от тежестта на престъплението, банките ще трябва:

• плати глоба в размер от 50 000 рубли до 1 милион;
• спира дейността си за три месеца.

В най-крайния случай, когато други принудителни мерки са се оказали неефективни, лицензът на банката се отнема. В този случай длъжностните лица носят отговорност в съответствие с член 174 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Борба с прането на пари

Експертите смятат, че борбата с прането на пари трябва да се води на държавно ниво. Така през 2003 г. страната ни се присъединява към международна организация, която активно се бори с прането на пари - FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). През 2006 г. Русия прие закон, според който всички чуждестранни граждани, влизащи на територията на Руската федерация, са длъжни да декларират внесената валута. От 2013 г. се предприемат мерки за деофшоризация на икономиката.

Така че прането на пари чрез банкови карти е един от начините да скриете доходите си и да не плащате данъци. Участници в такава измама могат да станат както обикновени граждани (собственици на пластмасови карти), така и банкови служители. За всяко физическо, юридическо и длъжностно лице, осъдено за престъпен сговор, законът предвижда административно или наказателно наказание.

Парите са един вид поток, който пресича реалния и то напоследък виртуално пространство.

Не е изненадващо, че този паричен поток привлича вниманието на нечестни хора, които искат да завладеят материални ценности.

Уважаеми читатели!Нашите статии говорят за типични начини за разрешаване на правни проблеми. Ако искате да знаете как да реша точно твоя проблем - звънни безплатна консултация:

За да ги присвоят, те са измислени специални механизми за пране на пари, различни начини за незаконно осребряване и използване за задоволяване на собствените ви нужди и желания. Такива методи са незаконни, което означава, че има специални санкции за тяхното използване.

Какви са основанията за наказателно преследване за неизплащане на заплати? Научете за това от нашите.

Концепция и примери за незаконно осребряване

Пране на пари- какво е?

Това е набор от специални методи, чието използване ви позволява да прехвърляте средства, получени в резултат на престъпна дейност, в други законни активи и свободно да ги използвате в бъдеще.

Това е необходимо, за да скриват истинския произход на материалните активи. В резултат на подобни дейности истинските собственици на финансите остават измамени и служителите на реда нямат основание да изправят престъпника пред съда.

По този начин прането на пари е синоним на понятието пране на пари.

Всички материални блага (пари) се считат за незаконни. получени в хода на незаконни дейности. Това са например средства, придобити чрез измама, изнудване или извършване на обществено опасни дейности.

Всички пари, получени по тези методи, са незаконни, което означава, че за да можете да ги използвате за свои собствени цели, престъпникът трябва да ги легализира.

Обикновено пране на пари са ангажирани:

• организации, занимаващи се с нелегален трафик на оръжия и наркотици;
• терористични организации;
• злоупотреби, заемащи високи ръководни позиции;
• служители, свързани с корупция;

За да разберете цялата схема, е необходимо да разгледате процедурата, като използвате конкретни примери.

Най-често срещаният начин е промяна в оценката.

Така например строителна компания взема пари за строителство, закупувайки най-евтините материали.

Оценката включва цената на закупените аксесоари много надценени.В резултат на това парите са получени, оценката е одобрена, договорът е подписан и разликата в получената сума и изразходваната сума е легализирана.

Друг често срещан метод за теглене е сключването на фалшиви договори за извършване на определени дейности.

Престъпникът присвоява сумата, посочена в договора, но не предоставя никакви услуги, и този факт е бил известен предварително.

Методи за пране на пари

как става това Има различни начини за пране на незаконни средства, например:

Схеми за пране на пари в Русия

Има няколко общи работни моделиза пране на пари.

Например, това е „чужда система“, когато 2 компании сключват споразумение помежду си. Една от тези компании се намира в Русия, другата е в чужбина.

В договора са посочени всички нюанси, включително процедурата за разрешаване на възможни конфликтни ситуации. След сключване на споразумение руската компания получава пари, но не предоставя услуги (например не доставя стоки). Чужди партньори съди, спечели делото.

Неустойката под формата на една или друга сума се транспортира в чужбина с помощта на съдебни изпълнители (до страната, където се намира чуждестранната компания).

Трябва да се каже, че лидерите на тези две организации бяха в предварителен договор,техните действия направиха възможно свободното прехвърляне на пари към чуждестранна сметка, след което тези средства могат да се използват законно.

Много често срещан метод за легализация е така наречената банкова схема.

Банкови ръководители отпуснати заеми за персонала на собствената им организация(чистачки, неквалифицирани работници), като размерът на тези заеми беше много значителен.

На тези служители беше казано, че договорът е изготвен само на хартия, обеща да плати големи бонусиза съгласието им да участват в измамата.

Всъщност се оказва, че дългът по невърнатия кредит остава в банковия баланс, а задълженията по кредита остават в банковия служител, подписал договора.

Транзитен коридоре друга често срещана схема за пране на пари. Този метод включва сътрудничество между руски компании и банки и чуждестранни компании.

Според споразумението руските компании превеждат пари на чуждестранни партньори за предоставяне на определени услуги. Всъщност това е просто ефективен начин за прехвърляне на финансикъм чуждестранни сметки, които не се регулират от руското законодателство.

По други начиниза пране се считат:

Етапи на осребряване

Организации с различни правни форми (IP, LLC) са отличен инструмент за пране на пари. Този процес включва няколко етапа:

1. Сключване на споразумение между собственика на фирмата (клиент) и служител на фиктивна компания (изпълнител) за доставка на стоки или предоставяне на всякакви услуги.
2. Фактът, че посочените в документа услуги са извършени.
3. Плащане за продукт или услуга, като платената сума значително надвишава действителната сума.
4. Върнете на клиента разликата между платената и действителната сума пари.

Банкови картиДнес те стават все по-широко разпространени. Те се използват не само за банкови операции, но и в ежедневието.

Ето защо не е изненадващо, че такива карти са станали обект на голямо внимание от страна на измамниците, които се опитват да легализират доходи, получени чрез престъпни средства.

Различават се следните етапи и системи за пранев тази област:

Законодателна уредба

Незаконно пране на пари считано за престъпление, следователно санкциите, предвидени за извършване на подобно противоправно деяние, са разписани в чл. 174 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Този закон дефинира това понятие, съдържа индикация какво точно се счита за пране, а също така предписва мярката за отговорност за извършеното престъпление.

Освен това тази област се регулира от закона срещу изпирането на пари, приет от 7 август 2001 г. Този документ дава и дефиниция на понятието пране, както и начини за предотвратяване извършването на това престъпление.

По-специално законът гласи, че информацията за всички големи транзакции трябва да бъде прехвърлена на Rosfinmonitoring.

Това важи и за по-малки споразумения, ако са сключени с компании от КНДР или Иран (това е необходимо, за да се предотврати финансирането на терористични организации). Уточнено споразуменията и договорите подлежат на по-голяма проверка и контрол.

Начини за разкриване на престъпниците

Контрол на паричните потоциизвършвани от следните организации:

Националната банка е готова да наказва банки, които не се борят с мащабни схеми за пране на пари, големи глоби и отстраняване на ръководството. За да могат банките да извършват ефективен финансов мониторинг, НБУ разкри седем основни схеми, които идентифицира.ФинКлубпубликува краткото им описание. Експерти подкрепят публичността на финансовия мониторинг (украински).

Националната банка разкри основните схеми на съмнителни транзакции на банкови клиенти, с които финансовата институция трябва да се бори. Те са седем. Директорът на отдела за финансов мониторинг на НБУ Игор Береза ​​обясни същността на тези операции.

Схема № 1 – „Изтегляне на капитал“

Пет украински юридически лица продават стоки за износ на четири чуждестранни юридически лица. Условията на външноикономическия договор предвиждат разплащания чрез банката за доставка на стоки в долари - 22 милиона долара. Един от клиентите прави промени в договора: валутата на плащане вместо щатски долар става полска злота. Предписаната лихва е 3-10 пъти по-ниска от пазарната. Поради непазарния валутен курс Украйна получава вместо 22 милиона долара 12 милиона полски злоти, или 3 милиона долара.

Невидими пари в брой. До какво ще доведе появата на цифровата гривна?

„Пропуснатите приходи възлизат на 19 милиона долара, което направи възможно тегленето на пари от Украйна, което от своя страна оказа влияние върху търсенето/предлагането на валута и обменния курс. Всички договори бяха прехвърлени на банката. Банката ги видя, фиксира непазарни курсове и извърши транзакции. Всъщност той премахна транзакциите от валутния контрол, без да предостави информация на Държавната фискална служба“, каза Игор Береза.

Схема № 2 – „Кеш аут“

Група от 42 лица изтеглиха 111 милиона UAH от платежни карти за плащания в командировка: по 2,6 милиона UAH всеки. Първоначално тези 111 милиона UAH отидоха по сметките на две компании като плащане за зърно, строителни работи и маркетингови услуги. В същото време тези фирми не са имали лиценз за строеж, нито са били в трудови правоотношения с тези лица (само 9 души са имали командировъчни).

PrivatBank блокира транзакции по схемата на стойност 880 милиона UAH

Националната банка смята, че банката е трябвало да спре тези схемни операции, тъй като са теглени пари в брой в особено големи размери, юридическите лица са били нейни клиенти и банката не е проверила лицензите на клиента за тези операции. „Транзакциите в брой са законни. Но въпросът е, че в много случаи се осъществява схема, при която незаконната цел за извършване на парични транзакции се прикрива като законни възможности“, казва Игор Береза.

Схема № 3 – „Корупция“

Държавно предприятие, създадено от Министерството на енергетиката, проведе търг за закупуване на защита за топлообменни турбини за 51 милиона UAH. Част от тези средства отидоха за закупуване на оборудване, а по-голямата част от парите (27 милиона UAH) бяха осребрени от директора и главния счетоводител на компаниите като финансова помощ и заеми. Фирмите, участвали в търга, са замесени в криминални дела. Прехвърляне от клон на държавно предприятие на парични средства в особено големи размери в полза на юридически лица, участващи в наказателни дела, и осребряване на парични средства в особено големи размери са признаците, които е трябвало да накарат банката да спре работата на схемата.

Схема № 4 – „Котел”

„Исторически погледнато незаконните транзакции за изплащане на пари в брой се извършват през банковата система. Тъй като сега Националната банка обръща голямо внимание на този въпрос, виждаме подобрение в контрола както на ниво банкова система, така и в реакцията на компаниите, които злоупотребяват с това и сега се опитват да не събират пари в брой“, каза Игор Береза.

Но нуждата на икономиката от кеш все още е огромна. В схемата участват фирми, които продават стоки и услуги срещу пари в брой, както и фирми, които работят безкасово, но се нуждаят от пари в брой. В една от банките повече от 200 компании са работили в такъв „котел“. Компаниите, които продадоха приходите си в брой вместо класическата процедура за събиране, получиха 4 милиарда UAH в непарична форма, уж за продажба на цигари, плодове или стоки втора употреба. Докато фирмите изкупвачи на практика са получавали не закупените цигари, а пари в брой за същата сума. Банката е санкционирана от Националната банка за участие в обслужването на фиктивни фирми.

Схема № 5 – „Фиктивни доходи”

В Украйна има електронна декларация за доходи за редица категории лица и често се изисква информация за произхода на парите. За да се „теглят“ фиктивни доходи за физическо лице, се наемат професионални посредници. Същността на схемата. Банката предоставя заеми на компании, които купуват ценни книжа от други компании. След това те предоставят финансова помощ на лица, които също купуват ценни книжа. След продажбата на ценни книжа лицата имат възможност да декларират доходи от продажба на ценни книжа. Тези операции бяха извършени в кръг: в рамките на 24 часа бяха закупени ценни книжа на стойност 300 милиона UAH за 81 милиона UAH, тъй като такива операции бяха извършени седем пъти. „Тези доходи по-късно фигурират в декларациите на отделни лица. Клиентите са били публични личности“, съобщиха от Националната банка.

Схема № 6 – „Получаване на пари в брой“

Група фирми чрез банка са плащали за събиране на вторични суровини за по-нататъшна преработка. Твърди се, че те са закупили 612 хиляди тона „За транспортиране на такъв обем суровини ще са необходими 284 камиона КАМАЗ дневно“, казва НБУ. Рециклируемите материали бяха „дарени“ от ограничен брой хора, включително известни личности и дори певец, който уж даряваше бутилки и отпадъчна хартия. По тази схема банката емитира 3,9 милиарда UAH в брой. Националната банка глоби тази банка и отстрани нейния управител.

Схема No7 – "Пари без пари"

Друг пример за конвертиране на непарични средства в пари без събиране. Група юридически лица са платили доставките на газ по банков път, а газовите компании са закупили скреч карти за 737,7 милиона UAH за попълване на мобилни комуникации по банков път. В действителност скреч картите се продават на физически лица срещу пари в брой, но парите не се кредитират по тяхната сметка. Ръководителят на тази банка също беше спрян от НБУ.

Добри намерения

Публичното оповестяване на тези схеми трябва да обезсърчи банките да се включат в тях. „Мисля, че мерките на НБУ, свързани с публикуването на тази информация, ще имат чисто образователен ефект“, казва Виталий Шапран, член на Украинското дружество на финансовите анализатори. „Разкриването на нередности обяснява на обществеността и бизнеса кои банки е вероятно да нарушат правилата на играта, излагайки останалите си клиенти на оперативни рискове. От друга страна, тази практика ще помогне за намаляване на броя на нарушенията в дългосрочен план, тъй като репутацията е ключов актив в банковия бизнес и сега банките са склонни да я защитават с всички сили“, казва Роман Корнилюк, финансов анализатор в YouControl.

Дейността на НБУ в тази посока не е случайна. От есента на 2017 г. НБУ засили изискванията за задължителен финансов мониторинг от страна на банките на клиентски транзакции на суми над 150 хиляди UAH. Въведен е риск-базиран подход в работата на банките. Ако преди това банките идентифицираха рискови финансови транзакции на тримесечна база и уведомяваха Държавната служба за финансов мониторинг за тях, сега те трябва да ги идентифицират „постоянно“ онлайн - дори преди операцията. Проверката трябва да започне на етапа, когато клиентът попълни въпросника. Банките трябва да проверяват източниците на съмнителни приходи от клиенти.

Големи глоби

С въвеждането на рисково-базиран подход се увеличиха мерките за въздействие върху банките. Ако в края на 2016 г., според финансовия мониторинг, 28 банки са били глобени в размер на 9,3 милиона UAH, то през 2017 г. размерът на глобите се е увеличил до 67,6 милиона UAH. Общо 15 банки от 47 проверени са глобени, тоест всяка трета. „От една страна, глобите се увеличиха, а от друга, вече не трябва да отнемаме лицензи, както беше през 2015-2016 г. Вече не виждаме такива рискови дейности в банковата система. В тези банки, от които взехме лицензи, 70-90% от транзакциите бяха схеми и с нюанс на пране на пари. Сега има отделни банки, които съчетават бизнес операции с нестопански. Има няколко причини: или това се прави специално от банките, или поради незнание на техния клиент“, обяснява Игор Береза.

Според него много банки, които са били глобени, не са били готови да се борят с „интригантите“, които са дошли при тях. „Големият размер на глобите беше отговор на предизвикателството, когато компаниите за пране преминаха към системните банки. Те просто не бяха готови за това. Преди не са имали такива клиенти, защото са били в по-малки банки, но сега те подобряват контролните процедури и виждаме положителни промени“, казва Игор Береза.

През първото тримесечие на 2018 г. Националната банка вече е глобила пет банки от седем одитирани. В същото време НБУ по-активно започна да прилага такава мярка като отстраняването на ръководителя на банката без право да заема ръководни позиции в банковата система в продължение на 10 години. „Има няколко мерки за въздействие върху банките. Една от тези мерки, които използваме активно, е отстраняването на управител. Прибягваме до него, когато отчитаме факта, че размерът на глобата не застрашава обема на схемите, които идентифицираме. Така даваме сигнал на пазара и създаваме условия ръководството да не допуска умишлено подобни нарушения. Ако банковите мениджъри разберат, че за рискови дейности по финансов мониторинг има възможност за отстраняване с невъзможност да заемат ръководни позиции в продължение на 10 години, тогава това е по-лошо от всяка глоба“, отбеляза Игор Береза. Под тази санкция попаднаха ръководителят на TAScombank Екатерина Мелеш и ръководителят на украинската капиталова банка Александър Тихомиров.

Възпитателни мерки

Финансови експерти подкрепят засилването на изискванията на Националната банка за финансов мониторинг. „Регулаторът използва споменатия набор от санкции, насочени към предотвратяване на повторение на нарушения от участниците на пазара, за да потвърди сериозното отношение на банките към изискванията на НБУ в контекста на новите правила на играта“, подчертава Роман Корнилюк.

Той посочва две причини за затягане на изискванията и санкциите. „На първо място, регулаторът засилва мониторинга на рисковите операции на банките, борбата с прането на пари и финансирането на тероризма, както и схемите за изтегляне на капитал в контекста на глобалните тенденции за нарастващ контрол върху финансовите потоци, като AML, KYC, BEPS. Второ, НБУ продължава да компенсира десетилетия по-лоялен или формален подход към финансовия мониторинг, разработвайки нова система за контрол над нарушителите на закона и укрепвайки институционалния капацитет“, изброява анализаторът.

Виталий Шапран смята, че е по-добре Националната банка да наказва с глоби, отколкото незабавно да отнема лиценза на банката. „Такива банки е по-добре да не ги затваряме, а да ги глобяваме, това ще бъде много по-полезно за бюджета и показателно за другите банки“, казва той.

Абонирайте се за Новини от FinClub V телеграма,,

По оценки на Банката на Русия мащабът на фиктивните финансови транзакции, преминаващи през банковата система, възлиза на 1,5-2 трлн. търкайте. годишно, което е еквивалентно на 7-10% от руския БВП; загуби на консолидирания бюджет - 500-800 милиарда рубли. през годината. Олейник О.М. Основи на банковото право: курс на лекции. М. 1997 г.

В съответствие с руското законодателство организации, предприятия, институции, независимо от тяхната организационна и правна форма, съхраняват наличните средства в банкови институции в подходящи сметки при договорни условия. Легализация на средства чрез безналични плащания се извършва, ако престъпните приходи вече са в банковата сметка на юридическо лице в резултат на извършване на основното престъпление (например измама) или са прехвърлени по сметката под прикритието на приходи от легална дейност. В процеса на престъпна дейност, от името на фиктивно дружество с една или повече банки, легализаторът сключва договор за банкова сметка (разчетна, разплащателна, валутна, заемна), разплащателно и касово обслужване. Подставено дружество може да сключи договор за услуга с банка чрез електронната система Банка-Клиент. За целта компанията получава електронен ключ, който осигурява отдалечен достъп до сметките на компанията в реално време.

Легализаторите могат да действат както извън банковата система, така и с помощта на съучастници сред ръководството и служителите на банката. В първия случай легализаторът може да използва недостатъците на банковата система за вътрешен контрол. Ако в банката има съучастници, задачата на легализаторите се опростява. В този случай няма нужда да регистрирате официално компания за прикритие; можете да използвате данните на истинска или фалшива компания. Подготовката и представянето на оправдателни документи и укриването на дейностите по пране са улеснени, тъй като банката предприема стъпки за прикриване на процеса на легализация. В процеса на „пране“ легализаторът от името на компанията подава до банката платежно нареждане (на хартиен носител или в електронен вид) за прехвърляне на средства от сметка на една фиктивна компания към сметка на друга в същата или друга банка. Веригата може да включва няколко десетки организации. Платежното нареждане е подписано от номинален директор или е фалшифициран подписът на лицето, чиито данни са използвани за регистриране на дружеството. Гъмза В.А. Банката като субект на борбата с легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност // Банково дело. 2002. N 5. Основа за плащане е изпълнението на различни договори.

За да се придаде вид на законност на плащанията на фиктивни компании, се съставят документи, които уж отразяват финансови и икономически дейности (например договори за покупко-продажба, заеми, доставки, услуги, застраховки, оценки, фактури, актове за приемане и предаване имущество, резултати от работа, услуги). Номинираните директори отиват в командировки, включително в чужбина, като отчитат суми, които значително надвишават действителните разходи, и въвеждат невярна информация в счетоводната документация. По правило действа група от хора и куриери, които не са наясно с престъпния характер на дейността на легализаторите, могат да получават пари и да предават платежни нареждания. Комуникацията между съучастниците и номинираните директори се осъществява чрез мобилни телефони, като се използват методи за секретност: преговори под псевдоним, смяна на телефонни номера и др. Вотрин Р.В. Характеристики на банковия надзор в областта на борбата с легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма // Пари и кредит. 2004. N 4

Например, за да легализира откраднатите 39 милиона рубли, намиращи се в разплащателната сметка на УРОО "АССА", Б. превежда средства в размер на 21 милиона рубли по едно платежно нареждане. по разплащателната сметка на LLC "Senglen" в NPO RCC "BIT" (Тула), съгласно друго платежно нареждане - 7,7 милиона рубли. по текущата сметка на Magnot LLC в JSCB Future, съгласно третото платежно нареждане - 10,2 милиона рубли. по разплащателната сметка на LLC "Incort" в LLC CB "Neklis-Bank" (Москва). В същото време Б. подписва посочените платежни документи и въвежда съзнателно невярна информация в графите за целта на плащанията - „заплащане на услуги по договора“, като знае, че услугите няма да се извършват от подставени организации, а парите ще бъде осребрен и обърнат в негова собствена полза. След това Г., действайки заедно с Б. като част от организирана група, с цел по-нататъшно легализиране на откраднати средства в размер на 21 милиона рубли, които бяха преведени по сметката на Senglen LLC, където номинален директор беше Ш. , подчинен на него в службата, ги е прехвърлил по сметки на фиктивни и контролирани членове на организираната група от организации: LLC Aquint, LLC Allonge, Metal-Impress, Decort, Olympic, Atlas, Технокомплекс, Мостехмонтаж, БСК -57", "Grandistroy", "Mekhmashgaz" в NPO RCC "BIT" OJSC (Тула).

Прехвърлянето на "мръсни" средства от една банка в друга от името на клиента се извършва чрез кореспондентски сметки. Банките като юридически лица имат право да откриват само кореспондентски сметки в други банкови институции. Те не могат да имат собствени текущи, сетълмент и други сметки, с изключение на кореспондентски сметки, в които се съхраняват всички пари, с които разполагат. Повечето междубанкови разплащания в нашата страна се извършват чрез кореспондентски сметки, открити от банките в центровете за парични разплащания (CCS) на главните отдели на Банката на Русия в регионите. Наредби на Банката на Русия относно процедурата кредитните институции да предоставят на упълномощения орган информацията, предвидена от Федералния закон „За борба с легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма // Бюлетин на Банката на Русия 2008. N 54

Банките също прехвърлят междубанкови заеми чрез кореспондентски сметки с цел изпиране на доходи от престъпна дейност. За целта банките сключват споразумение за кореспондентски отношения, въз основа на което си изпращат извлечения по кореспондентски сметки. В банковата практика има разлики между кореспондентски сметки ЛОРО и НОСТРО. Сметката LORO („тяхната сметка е при мен“) е предназначена за банката да записва транзакции, извършени от нея от името на неин кореспондент. Сметката NOSTRO („нашата сметка при него“) е предназначена за записване на транзакции, извършени от банката кореспондент от името на банката, която притежава сметката. По време на процеса на легализация средствата, придобити по престъпен път, се смесват в кореспондентски банкови и клиентски сметки с приходи от законни транзакции и впоследствие се предават като бизнес печалби.

Незаконните предприемачи помагат на перачите на пари да получат пари в брой. Има компании, които професионално се занимават с кеш аут, без да се интересуват от произхода на средствата. Такава компания, като правило, разполага със собствен офис и персонал: секретари, куриери, счетоводители, които често не са наясно с престъпния характер на дейността. Куриери отиват в банката, доставят и доставят документи, извлечения и платежни нареждания. Средства, придобити по престъпен път, се превеждат по сметката на дружеството. Ръководителят на фирмата подписва касов чек, който се представя по куриер в банката и получава пари в брой, които да бъдат преведени на легализатора, за което компанията получава 4-5% от осребрената сума.

Методи за осребряване:

• 1) получаване на пари от банкова сметка на юридическо лице чрез представяне на касов чек. Като фиктивни причини за теглене са посочени: погасяване на кредит по договори за кредит с физически лица, закупуване на селскостопанска продукция, получаване на работна заплата и др. Издаването на средства се извършва в касата на банката с помощта на контролния печат от касовата бележка. Получените средства по правило не се депозират в касата на организацията;
• 2) прехвърляне на безналични средства на фиктивни основания (договори за услуги, застраховки, изплащане на дивиденти, възнаграждения и др.) по сметки на физически лица, откъдето се теглят пари;
• 3) получаване на пари в брой в пощенските станции. За целите на „изпирането“ се използват възможностите на Руската поща, която издава пари в брой, получени от банки в райони, които нямат представителства на кредитни институции.

Например Главната дирекция на Банката на Русия за Тулска област по време на проверка на OJSC CB "EXPRESS-TULA" (акт от 3 август 2009 г.) идентифицира схема за теглене на пари в брой чрез клон на Федералното държавно унитарно предприятие "Руска поща". Трима клиенти на банката - юридически лица - са превели 21,6 милиона рубли в периода от 24 септември 2008 г. до 19 март 2009 г. до Федералната пощенска администрация на Тулска област, които впоследствие бяха изпратени и изплатени под формата на парични преводи. В същото време банката изпрати само 4 съобщения до Rosfinmonitoring за 16 от 45 такива транзакции;

4) "схеми на сметки". Използвайки непарични средства, получени в резултат на престъпна дейност, фиктивна компания купува запис на заповед от голяма руска банка. Тогава дружеството прехвърля менителницата на друга организация или физическо лице по силата на фиктивен договор за покупко-продажба или замяна въз основа на приемо-предавателен акт, след което новият фиктивен собственик я предявява за плащане. Средствата по погасена сметка се превеждат от чекмеджето по сметка на юридическо или физическо лице, откъдето се теглят. За сделки, свързани с представяне на менителници за изкупуване от легализатора, се начислява такса в размер на 0,5% от номиналната стойност на ценната книга.