Rumah Lidah berlapis Peraturan tentang pembayaran nontunai di Federasi Rusia. Peraturan hukum pembayaran nontunai di Federasi Rusia

Lidah berlapis

Peraturan tentang pembayaran nontunai di Federasi Rusia. Peraturan hukum pembayaran nontunai di Federasi Rusia

Kemunculan dan perkembangan sistem perbankan menyebabkan perlunya diciptakan kerangka hukum bagi kegiatan ini. Di Rusia, dalam jangka waktu yang cukup lama, sejumlah besar undang-undang perbankan telah berkembang: undang-undang, peraturan, instruksi yang mengatur berbagai masalah yang berkaitan dengan kegiatan perbankan.

Kerangka hukum untuk mengatur pembayaran nontunai di Federasi Rusia meliputi:

1. KUH Perdata Federasi Rusia;
2. Undang-undang Federal “Tentang Bank Sentral Federasi Rusia (Bank Rusia)” tanggal 10 Juli 2002. Nomor 86-FZ;
3. Undang-undang Federal “Tentang Bank dan Kegiatan Perbankan” tanggal 2 Desember 1990. Nomor 395-I;
4. Peraturan “Tentang pembayaran nontunai di Federasi Rusia” tanggal 3 Oktober 2002. No.2-P;
5. Peraturan “Tentang prosedur pembayaran nontunai oleh individu di Federasi Rusia” tertanggal 1 April 2003. Nomor 222-P;
6. Peraturan “Tentang pembayaran elektronik antardaerah yang dilakukan melalui jaringan penyelesaian Bank Rusia” tanggal 23 Juni 1998. Nomor 36-P;
7. Peraturan “Tentang sistem penyelesaian bruto real-time Bank Rusia” tanggal 25 April 2007. No.303-P.

Dasar legislatif untuk melakukan pembayaran nontunai adalah KUH Perdata Federasi Rusia. Sesuai dengan Seni. 861 KUH Perdata Federasi Rusia, penyelesaian dengan partisipasi warga negara yang tidak terkait dengan kegiatan wirausaha mereka dapat dilakukan secara tunai atau melalui transfer bank. Pembayaran nontunai dilakukan melalui bank dan lembaga kredit lainnya di mana rekening terkait dibuka.

Apabila melakukan pembayaran nontunai, pembayaran dengan perintah pembayaran, letter of credit, cek, pembayaran penagihan, serta pembayaran dalam bentuk lain yang ditentukan oleh undang-undang diperbolehkan.

Sesuai dengan Seni. 863 KUH Perdata Federasi Rusia, ketika melakukan pembayaran dengan perintah pembayaran, bank berjanji, atas instruksi pembayar, dengan mengorbankan dana di rekeningnya, untuk mentransfer sejumlah uang ke rekening orang tersebut. ditentukan oleh pembayar di bank ini atau bank lain dalam jangka waktu yang ditentukan oleh undang-undang. Ketika melakukan pembayaran berdasarkan letter of credit, bank yang bertindak atas nama pembayar untuk membuka letter of credit dan sesuai dengan instruksinya menyanggupi untuk melakukan pembayaran kepada penerima dana atau membayar, menerima atau menghormati suatu wesel atau mengesahkan bank lain untuk melakukan pembayaran kepada penerima dana atau membayar, menerima atau menghormati suatu wesel.

Sesuai dengan Seni. 874 KUH Perdata Federasi Rusia, ketika melakukan pembayaran penagihan, bank (bank penerbit) berjanji, atas instruksi klien, untuk melakukan tindakan atas biaya klien untuk menerima pembayaran atau menerima pembayaran dari pembayar. Bank penerbit yang telah menerima perintah nasabah berhak menarik bank lain (bank pelaksana) untuk melaksanakannya.

Berdasarkan Seni. 877 KUH Perdata Federasi Rusia dengan cek Suatu surat berharga diakui memuat perintah tanpa syarat dari penarik kepada bank untuk membayar sejumlah tertentu di dalamnya kepada pemegang cek.

Sesuai dengan undang-undang, Bank Rusia menempati tempat khusus dalam sistem pembayaran Rusia. Ia tidak hanya menyediakan manajemen umum sistem pembayaran, menciptakan basis metodologis dan organisasi, tetapi juga merupakan peserta langsung dalam sistem ini, melakukan penyelesaian antar bank melalui divisi-divisinya.

Undang-undang Federal “Tentang Bank Sentral Federasi Rusia (Bank Rusia)” mendefinisikan tujuan utama Bank Rusia, di antaranya yang tidak kalah pentingnya adalah memastikan berfungsinya sistem pembayaran secara efektif dan tidak terputus.

Pasal 80 mendefinisikan Bank Rusia sebagai badan yang mengoordinasikan, mengatur dan melisensikan organisasi sistem penyelesaian di Federasi Rusia. Bank Rusia menetapkan aturan, bentuk, syarat dan standar untuk melakukan pembayaran nontunai. Total periode pembayaran melalui pembayaran non-tunai tidak boleh melebihi dua hari kerja jika pembayaran tersebut dilakukan di wilayah entitas konstituen Federasi Rusia, dan lima hari kerja jika pembayaran tersebut dilakukan di dalam wilayah Federasi Rusia. Federasi Rusia. Bank Rusia melakukan pembayaran non-tunai antar bank melalui lembaganya - pusat penyelesaian tunai, yang merupakan bagian dari sistem terpusat tunggal dengan struktur manajemen vertikal Bank Sentral Federasi Rusia. Selain pusat penyelesaian tunai, sistem ini meliputi: kantor pusat, lembaga teritorial, pusat komputer, lembaga lapangan dan lembaga pendidikan, fasilitas penyimpanan, serta perusahaan, lembaga dan organisasi lain, termasuk unit keamanan yang diperlukan untuk keberhasilan pengoperasian Bank. bank.

Dalam kerangka peraturan hukum pembayaran nontunai, Peraturan “Tentang pembayaran nontunai di Federasi Rusia” tertanggal 3 Oktober 2002 menjadi sangat penting. 2-P, yang mengatur pelaksanaan pembayaran nontunai antara badan hukum dalam mata uang Federasi Rusia dan di wilayahnya dalam bentuk yang ditentukan oleh undang-undang, menentukan format, prosedur pengisian dan pemrosesan dokumen penyelesaian digunakan, dan juga menetapkan aturan untuk melakukan transaksi penyelesaian pada rekening koresponden (sub-akun ) lembaga kredit (cabang), termasuk yang dibuka dengan Bank Rusia, dan rekening penyelesaian antar cabang. Peraturan ini tidak berlaku bagi tata cara melakukan pembayaran nontunai yang melibatkan perorangan. Pembayaran nontunai dilakukan melalui lembaga kredit atau Bank Rusia pada rekening yang dibuka berdasarkan perjanjian rekening bank atau perjanjian rekening koresponden (sub-rekening).

Menurut Peraturan, pembayaran yang dilakukan melalui divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia dianggap:

- tidak dapat dibatalkan - sejak dana didebit dari rekening pembayar di divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia;
- final - sejak dana dikreditkan ke rekening penerima di divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia.

Peraturan “Tentang tata cara melakukan pembayaran nontunai oleh individu di Federasi Rusia” No. 222-P mengatur pelaksanaan pembayaran nontunai oleh individu dalam mata uang Federasi Rusia di wilayah Federasi Rusia pada rekening bank dibuka atas dasar perjanjian rekening bank atau tanpa pembukaan rekening bank. Pembayaran non tunai dilakukan oleh individu melalui organisasi kredit (cabang) yang dilisensikan oleh Bank Rusia.

Peraturan “Tentang penyelesaian elektronik antarwilayah yang dilakukan melalui jaringan penyelesaian Bank Rusia” No. 36-P menentukan prosedur pembuatan, akuntansi dan pengendalian penyelesaian elektronik antarwilayah dalam sistem Bank Rusia, serta aturan dasar dan syarat-syarat penyertaan lembaga perkreditan, cabang lembaga perkreditan dan badan hukum lainnya yang bukan lembaga perkreditan yang dilayani oleh divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia termasuk dalam komposisi pengguna sistem penyelesaian elektronik antarwilayah Bank Rusia.

Penyelesaian elektronik antarwilayah yang dilakukan melalui jaringan penyelesaian Bank Rusia dipahami sebagai serangkaian hubungan antara divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia yang terletak di wilayah berbagai entitas konstituen Federasi Rusia, serta antara kredit lembaga, klien Bank Rusia dan divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia untuk melakukan pembayaran menggunakan dokumen informasi pembayaran dan layanan yang dikumpulkan dalam bentuk elektronik.

Peraturan “Tentang sistem penyelesaian bruto real-time Bank Rusia” No. 303-P mendefinisikan aturan untuk berfungsinya sistem penyelesaian bruto real-time, yang disebut sistem pembayaran ekspres elektronik perbankan (BESP), termasuk tujuannya sistem BESP, aturan untuk melakukan pembayaran dalam sistem BESP dan penyertaan (pengecualian) lembaga kredit dan klien Bank Rusia yang bukan lembaga kredit, divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia dan divisi struktural lainnya dari sistem BESP Bank Rusia menjadi peserta sistem BESP.

Sistem BESP beroperasi dalam sistem pembayaran Bank Rusia dan dirancang untuk melakukan pembayaran mendesak dalam mata uang Federasi Rusia kepada Bank Rusia, lembaga kredit, klien Bank Rusia yang bukan lembaga kredit, dan memastikan penyelesaian berkelanjutan secara bruto secara real-time setelah diterima dalam pesan pembayaran elektronik sistem BESP menggunakan dana di rekening bank peserta sistem BESP yang dibuka di Bank Rusia. Penyelesaian melalui sistem BESP merupakan pembayaran non tunai. Pembayaran mendesak meliputi pembayaran yang dilakukan oleh peserta sistem BESP, termasuk yang berkaitan dengan pelaksanaan kebijakan moneter, pembayaran antar bank, pembayaran atas nama nasabah peserta sistem BESP. Modus real-time dalam sistem BESP dipahami sebagai modus melakukan pembayaran, yang memastikan penyelesaian dilakukan secara terus menerus selama hari pengoperasian sistem BESP dan segera setelah pesan pembayaran elektronik diterima dalam sistem BESP.

Pembayaran melalui sistem BESP dilakukan berdasarkan dokumen penyelesaian yang dibuat dan dilaksanakan dalam bentuk pesan pembayaran elektronik dalam bentuk penyelesaian dengan perintah pembayaran sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia dan peraturan Bank of Rusia mengatur aturan pembayaran non tunai. Partisipasi dalam sistem BESP untuk lembaga kredit dan klien Bank Rusia lainnya yang bukan lembaga kredit bersifat sukarela.

Dokumen-dokumen ini berfungsi sebagai dasar hukum untuk berfungsinya dan pengembangan lebih lanjut sistem pembayaran Rusia. Bank Rusia terus-menerus memberikan perhatian khusus pada peningkatan dan pengembangan kerangka peraturan yang memastikan berfungsinya sistem pembayaran Rusia dan menginformasikan komunitas perbankan dan masyarakat tentang perubahan dan penambahan peraturan, serta keputusan yang diambil sehubungan dengan hal tersebut. modifikasi teknis sistem pembayaran.

"Tentang amandemen tindakan legislatif tertentu dari Federasi Rusia"

Komentar

Pada tanggal 1 Juli 2018, direncanakan untuk beralih ke mesin kasir online untuk banyak organisasi dan pengusaha - perwakilan usaha menengah. Hingga saat ini, pembuat undang-undang telah mengadopsi paket amandemen UU No. 54-FZ yang mengesankan, yang mengubah tata cara penggunaan peralatan mesin kasir (CCT). Meskipun beberapa inovasi telah menyelesaikan perselisihan yang ada sebelumnya, inovasi lainnya telah menimbulkan pertanyaan baru, yang jawabannya harus ditemukan oleh pengguna dalam praktik. Amandemen tersebut diberlakukan oleh Undang-Undang Federal No. 192-FZ tanggal 3 Juli 2018 (selanjutnya disebut Undang-Undang No. 192-FZ) dan mulai berlaku pada tanggal 3 Juli 2018 (dengan beberapa pengecualian). Legislator memberikan perhatian khusus pada penggunaan sistem kasir untuk pembayaran nontunai. Mari kita lihat lebih dekat perubahan ini.

Mesin kasir online akan digunakan untuk pembayaran non tunai

Sebagai aturan umum, semua organisasi dan pengusaha diharuskan menggunakan sistem mesin kasir saat melakukan pembayaran (Klausul 1, Pasal 1.2 Undang-Undang Federal No. 54-FZ tanggal 22 Mei 2003, selanjutnya disebut UU 54-FZ).

Konsep “perhitungan” menjadi kunci dalam undang-undang ini, karena dengan undang-undang ini dikaitkan dengan kewajiban penggunaan mesin kasir. Legislator telah menyesuaikan konsep ini. Dengan demikian, pembayaran dalam rumusan sebelumnya adalah penerimaan atau pembayaran dana dengan menggunakan uang tunai dan (atau) alat pembayaran elektronik (selanjutnya disebut ESP) atas barang (pekerjaan, jasa) yang dijual. Namun dalam praktiknya ternyata tidak semua bentuk pembayaran termasuk dalam konsep ini. Misalnya, transfer uang melalui perintah pembayaran melalui meja kas bank tidak berlaku untuk pembayaran tunai atau pembayaran ESP. Dalam hal ini, timbul perselisihan mengenai perlunya menggunakan CCT dalam kasus seperti itu (lihat).

Kini kata-kata kontroversial dalam UU 54-FZ telah diganti dengan penerimaan (pembayaran) uang “tunai dan (atau) melalui transfer bank.” Sementara itu, menurut peraturan perundang-undangan perbankan, pembayaran nontunai meliputi pembayaran melalui perintah pembayaran, letter of credit, perintah penagihan, cek, dana elektronik, serta transfer dana atas permintaan penerima dana, yaitu. debit langsung (klausul 1.1 Peraturan, disetujui oleh Bank Rusia pada 19 Juni 2012 No. 383-P). Perhatikan bahwa pembayaran nontunai juga mencakup transfer uang atas nama individu tanpa membuka rekening bank, mis. melalui operator di bank (surat Bank Sentral Federasi Rusia tertanggal 4 Januari 2003 No. 17-44/1). Dengan demikian, tata cara penggunaan mesin kasir online telah diperluas ke segala bentuk dan metode pembayaran barang, pekerjaan, dan jasa. Sedangkan untuk pembayaran ESP bukan lagi jenis pembayaran yang berdiri sendiri, melainkan salah satu metode pembayaran nontunai.

Selain itu, konsep “perhitungan” juga mencakup:

penerimaan (penerimaan) dan pembayaran dana berupa uang muka dan (atau) uang muka;
offset dan pengembalian pembayaran di muka dan (atau) uang muka;

Rupanya, jika berbicara tentang penggantian uang muka (advance payment), yang dimaksud pembentuk undang-undang adalah penyerahan barang (pengalihan pekerjaan, jasa) terhadap pembayaran yang telah dilakukan sebelumnya. Oleh karena itu, pada saat pengapalan (pemindahan), timbul pula kewajiban untuk mengeluarkan tanda terima tunai. Otoritas pengatur telah mengumumkan pendekatan ini sebelumnya. Kewajiban menerbitkan cek pada saat pengiriman langsung mengikuti format cek yang disetujui atas perintah Layanan Pajak Federal Rusia tertanggal 21 Maret 2017 No. -7-20/229@.

pemberian dan pembayaran kembali pinjaman untuk membayar barang, pekerjaan, jasa (termasuk pinjaman kepada warga negara oleh pegadaian yang dijamin dengan barang miliknya);
memberikan atau menerima imbalan lain atas barang, pekerjaan, jasa.

Undang-undang tidak menjelaskan secara spesifik apa maksud dari hal ini. Kami percaya bahwa paragraf ini mengacu pada metode pembayaran non-moneter, ketika pihak lawan menyediakan properti lain atau melakukan pekerjaan atau layanan, bukan uang.

Seperti yang bisa kita lihat, pembuat undang-undang telah memperluas konsep “perhitungan”, sehingga menambah daftar kasus di mana PKC harus digunakan. Pada saat yang sama, penundaan penggunaan sistem kasir untuk beberapa pembayaran nontunai diberlakukan (lihat).

Bagaimana dan kapan menerbitkan cek untuk pembayaran nontunai?

Karena pembuat undang-undang memperluas penggunaan sistem mesin kasir ke pembayaran nontunai, ia harus memperjelas batas waktu penerbitan (pengiriman) cek dalam kasus tersebut.

Menurut aturan baru, untuk pembayaran nontunai, mesin kasir digunakan di tempat dan pada saat penyelesaian dengan pembeli atau klien (ayat “a”, ayat 11, pasal 1 UU No. 192-FZ).

Selain itu, tata cara dan batas waktu penerbitan cek untuk pembayaran nontunai, ketika penjual dan pembeli berinteraksi dari jarak jauh (kecuali pembayaran melalui Internet, pembelian di mesin penjual otomatis dan pembayaran menggunakan mesin untuk jasa transportasi berdasarkan klausul 5.1 pasal 1.2 tahun UU No. 54-FZ) dijabarkan secara rinci ). Dalam hal ini cek (BSO) dapat dipindahtangankan dengan salah satu cara sebagai berikut (ayat “e”, ayat 4 pasal 1 UU No. 192-FZ):

dalam bentuk elektronik ke nomor pelanggan atau alamat email yang diberikan oleh pembeli (klien) - cek dikirim selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari pembayaran, tetapi paling lambat pada saat barang ditransfer;
di atas kertas (tanpa mengirimkan cek elektronik atau BSO) pada saat membayar barang - cek dikeluarkan bersama dengan barangnya;
di atas kertas (tanpa mengirimkan cek elektronik atau BSO) saat membayar pekerjaan atau layanan - cek dikeluarkan pada interaksi langsung pertama antara klien dengan pengguna atau orang yang diberi wewenang olehnya.

Aturan yang diatur dalam amandemen mengenai jangka waktu penerbitan (pengiriman) cek sudah lama diharapkan oleh pengguna, namun tidak menghilangkan ambiguitas yang ada. Faktanya, penjelasan rinci tentang batas waktu penerbitan cek tidak diberikan untuk semua pembayaran nontunai, tetapi hanya untuk sebagian kecil saja (termasuk pembayaran dengan perintah pembayaran melalui bank). Aturan pengiriman (penerbitan) cek pada saat pembayaran nontunai melalui internet masih belum ada dalam undang-undang.

Selain itu, saat dimulainya jangka waktu penerbitan cek elektronik untuk pembayaran nontunai masih terkait dengan tanggal pelunasan, namun undang-undang tidak mengatur apa yang dimaksud dengan tanggal tersebut. Rupanya, kita harus dipandu oleh penjelasan dari pihak berwenang tentang masalah ini. Jadi, Kementerian Keuangan Rusia, berpedoman pada pasal 3 Seni. 16.1 Undang-Undang Federal 07.02.1992 No. 2300-1 “Tentang Perlindungan Hak Konsumen”, menjelaskan bahwa tanggal penyelesaian dipahami sebagai saat konfirmasi pelaksanaan perintah transfer dana oleh lembaga perkreditan. (melihat).

Untuk informasi tentang siapa yang dikecualikan oleh UU No. 192-FZ baru dari penggunaan mesin kasir online, lihat.

Bab 1. Ketentuan Umum
Bab 2. Tata cara penerimaan pelaksanaan, penarikan kembali, pengembalian (pembatalan) pesanan dan tata cara pelaksanaannya
Bab 3. Ciri-ciri tata cara penerimaan perintah pelaksanaan peserta sistem pembayaran
Bab 4. Tata cara pelaksanaan perintah dan tata cara pelaksanaannya
Bab 5. Penyelesaian berdasarkan perintah pembayaran
Bab 6. Penyelesaian berdasarkan letter of credit
Bab 7. Penyelesaian berdasarkan perintah penagihan
Bab 8. Pembayaran dengan cek
Bab 9. Pembayaran berupa transfer dana atas permintaan penerima dana (direct debit)
Bab 10. Ketentuan Akhir

Peraturan Bank Rusia tanggal 19 Juni 2012 N 383-P
"Tentang aturan transfer dana"

Dengan perubahan dan penambahan dari:

15 Juli 2013, 29 April 2014, 19 Mei, 6 November 2015, 5 Juli 2017, 11 Oktober 2018

Peraturan ini dikembangkan berdasarkan Undang-Undang Federal 27 Juni 2011 N 161-FZ "Tentang Sistem Pembayaran Nasional" (Kumpulan Perundang-undangan Federasi Rusia, 2011, N 27, Pasal 3872), Hukum Federal Juli 10, 2002 N 86-FZ " Tentang Bank Sentral Federasi Rusia (Bank Rusia)" (Undang-undang yang Dikumpulkan Federasi Rusia, 2002, N 28, Pasal 2790; 2003, N 2, Pasal 157; N 52 , Pasal 5032; 2004, Pasal 3101; Pasal 1151; Pasal 2008, Pasal 4982; , pasal 5731, pasal 5756; 5973; No. 48, pasal 6728), Undang-undang Federal “Tentang Bank dan Kegiatan Perbankan” (sebagaimana diubah dengan Undang-undang Federal No. 17-FZ tanggal 3 Februari 1996) (Vedomosti dari Kongres Deputi Rakyat RSFSR dan Soviet Tertinggi RSFSR, 1990, No. 27, Art. 357; Kumpulan Perundang-undangan Federasi Rusia, 1996, No. 6, Art. 492; 1998, N 31, pasal. 3829; 1999, N 28, pasal. 3459, pasal. 3469; 2001, N 26, pasal. 2586; N 33, Seni. 3424; 2002, N 12, pasal. 1093; 2003, N 27, pasal. 2700; N 50, pasal. 4855; N 52, Seni. 5033, pasal. 5037; 2004, N 27, pasal. 2711; N 31, Seni. 3233; 2005, N 1, pasal. 18, Seni. 45; N 30, pasal. 3117; 2006, N 6, pasal. 636; N 19, Seni. 2061; N 31, Seni. 3439; N 52, Seni. 5497; 2007, N 1, pasal. 9; N 22, pasal. 2563; N 31, Seni. 4011; N 41, pasal. 4845; N 45, pasal. 5425; N 50, pasal. 6238; 2008, N 10, pasal. 895; N 15, pasal. 1447; 2009, N 1, pasal. 23; N 9, pasal. 1043; N 18, Seni. 2153; N 23, pasal. 2776; N 30, pasal. 3739; N 48, pasal. 5731; N 52, Seni. 6428; 2010, N 8, pasal. 775; N 19, Seni. 2291; N 27, pasal. 3432; N 30, pasal. 4012; N 31, Seni. 4193; N 47, pasal. 6028; 2011, N 7, pasal. 905; N 27, pasal. 3873, pasal. 3880; N 29, Seni. 4291; N 48, pasal. 6730; N 49, pasal. 7069; N 50, pasal. 7351) dan sesuai dengan keputusan Dewan Direksi Bank Rusia (risalah rapat Dewan Direksi Bank Rusia tanggal 15 Juni 2012 N 11) menetapkan aturan transfer dana melalui Bank Rusia, lembaga kredit (selanjutnya secara kolektif disebut bank) di wilayah Federasi Rusia terhadap mata uang Federasi Rusia.

Registrasi N 24667

Peraturan tersebut menetapkan aturan baru untuk transfer dana oleh Bank Sentral dan lembaga kredit di Rusia dalam rubel. Hal ini disebabkan berlakunya UU Sistem Pembayaran Nasional. Peraturan Bank Sentral tentang pembayaran nontunai di Rusia tidak lagi berlaku (kecuali Bagian II dan sejumlah lampiran).

Ketentuan baru ini berlaku bagi seluruh nasabah lembaga perkreditan (baik perorangan maupun badan hukum). Ini berlaku untuk transfer dana dengan partisipasi Vnesheconombank.

Bank mentransfer dana antar rekening bank tanpa membukanya berdasarkan perintah transfer.

Bentuk pembayaran nontunai yang disediakan adalah sebagai berikut: perintah pembayaran; melalui surat kredit; pesanan koleksi; cek; transfer dana atas permintaan penerima - debit langsung (sebelumnya ada permintaan pembayaran); transfer uang elektronik (sebelumnya tidak disediakan).

Saat mentransfer dana, transaksi tunai juga diidentifikasi sebagai tahap perantara (misalnya, penerbitan kepada penerima individu dan penerimaan dari pembayar individu).

Aturan sebelumnya tentang pembayaran nontunai antara lain mengatur pembayaran melalui rekening koresponden (subrekening) lembaga perkreditan (cabang) yang dibuka di Bank Sentral. Melalui rekening koresponden di lembaga perkreditan lain dan rekening penyelesaian antar cabang. Prosedur yang direkomendasikan untuk mencerminkan transaksi utama dalam akuntansi lembaga perkreditan ketika melakukan penyelesaian melalui rekening LORO, NOSTRO dan melalui rekening penyelesaian antar cabang diberikan. Tidak ada pasal seperti itu dalam peraturan baru.

Ditetapkan bahwa bank menyetujui dokumen internal yang memuat tata cara pembuatan perintah transfer, penerimaannya untuk pelaksanaan, penarikan kembali, pengembalian (pembatalan), dan pelaksanaan.

Peraturan ini mulai berlaku 10 hari setelah diumumkan secara resmi, dengan beberapa pengecualian. Bab 3 yang khusus membahas tentang tata cara penerimaan perintah pelaksanaan peserta sistem pembayaran, mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2013. Persyaratan yang menentukan jumlah maksimum karakter dalam rincian pembayaran, perintah penagihan, permintaan pembayaran , pesanan dibuat dalam bentuk elektronik - mulai 1 April 2013

Peraturan Bank Rusia tanggal 19 Juni 2012 N 383-P “Tentang aturan transfer dana”

Registrasi N 24667

Peraturan ini mulai berlaku 10 hari setelah hari diumumkan secara resmi, kecuali

KUH Perdata mengizinkan penggunaan satu bentuk penyelesaian moneter di Federasi Rusia (Pasal 861). Saat ini bentuk yang paling umum adalah cashless. Keunikan metode ini menentukan penggunaan beberapa "subbentuk" dalam praktiknya. Undang-undang federal mengatur penggunaan langsung salah satu dari mereka, tetapi sesuai dengan aturan yang ditentukan. Selanjutnya kita akan membicarakannya melalui analisis hukum.

Pembayaran cashless dan pembayaran tunai, mana yang lebih menguntungkan?

Saat ini, kegiatan hampir semua perusahaan dilakukan dengan menggunakan bentuk non tunai. Prosedur pelaksanaannya ditetapkan oleh peraturan perundang-undangan terkait. Peraturan hukum menunjukkan bahwa saat ini tidak ada perbedaan yang signifikan antara persyaratan bagi organisasi dan pengusaha perorangan. Hanya saja pengusaha perorangan tidak mempunyai kewajiban untuk membuka rekening bank. Itu. dasar dan prinsipnya sama di sini.

Formulir yang tersedia, mis. ketika pembayaran dilakukan dalam mata uang nasional dan mata uang asing, antara individu (satu sama lain) dan badan hukum hanya dapat dilakukan jika total berdasarkan perjanjian tidak melebihi 100 ribu rubel (ini termasuk berbagai perintah bank dan transfer dana langsung untuk pembayaran untuk barang dan jasa). Di sini Anda harus menggunakan CCP atau BSO yang sudah mapan. Jika tidak, kami yakin formulir ini sangat jelas.

Kerangka hukum dan prinsip pembayaran nontunai

Pembayaran nontunai di Federasi Rusia diatur oleh Peraturan tentang pembayaran nontunai di Federasi Rusia No. 2-P tanggal 3 Oktober 2002 (sebagaimana diubah pada 22 Januari 2008 No. 1964-U) dan KUH Perdata Bagian Kedua, Bab 46. Dokumen-dokumen ini mengatur pembayaran nontunai antara badan hukum dalam mata uang Federasi Rusia dan di wilayahnya dalam bentuk yang ditentukan oleh undang-undang, menentukan format, prosedur pengisian dan pemrosesan dokumen penyelesaian yang digunakan , dan juga menetapkan aturan untuk melakukan transaksi penyelesaian pada rekening koresponden (sub-rekening) lembaga kredit (cabang), termasuk yang dibuka di Bank Rusia, dan rekening penyelesaian antar cabang.

Pembayaran nontunai dilakukan melalui lembaga kredit (cabang) dan/atau Bank Rusia pada rekening yang dibuka berdasarkan perjanjian rekening bank atau perjanjian rekening koresponden (sub-rekening), kecuali ditentukan lain oleh undang-undang dan tidak ditentukan berdasarkan bentuk pembayaran yang digunakan.

Transaksi penyelesaian transfer dana melalui lembaga perkreditan (cabang) dapat dilakukan dengan menggunakan:

1) rekening koresponden (sub-rekening) dibuka di Bank Rusia;

2) rekening koresponden dibuka pada lembaga perkreditan lain;

3) rekening peserta setelmen yang dibuka pada lembaga perkreditan bukan bank yang melaksanakan kegiatan setelmen;

4) rekening penyelesaian antar cabang dibuka dalam satu lembaga perkreditan.

Prinsip pembayaran non tunai:

Dana didebet dari rekening atas perintah pemiliknya atau tanpa perintah pemilik rekening dalam hal-hal yang ditentukan oleh undang-undang dan/atau perjanjian antara bank dan nasabah (dengan persetujuan, berdasarkan keputusan pengadilan).

Pendebetan dana dari rekening dilakukan berdasarkan dokumen penyelesaian yang dibuat sesuai dengan persyaratan Peraturan ini, dalam batas dana yang tersedia di rekening, kecuali ditentukan lain dalam perjanjian yang dibuat antara Bank Rusia atau lembaga kredit dan klien mereka.

Apabila dana dalam rekening tidak mencukupi untuk memenuhi seluruh persyaratan yang ada padanya, dana didebet begitu diterima secara berurutan, sesuai dengan Pasal 855 KUH Perdata.

Pasal 855 Urutan pendebetan dana dari rekening:

1. Jika ada dana di rekening, yang jumlahnya cukup untuk memenuhi semua persyaratan yang diajukan ke rekening, dana tersebut didebit dari rekening sesuai urutan perintah klien dan dokumen lain untuk penghapusan. diterima (prioritas kalender), kecuali ditentukan lain oleh undang-undang.

2. Jika dana di rekening tidak mencukupi untuk memenuhi semua permintaan yang dibebankan padanya, dana didebit dengan urutan sebagai berikut:

Pertama penghapusan dilakukan sesuai dengan dokumen eksekutif yang mengatur transfer atau pengeluaran dana dari rekening untuk memenuhi tuntutan ganti rugi atas kerugian yang ditimbulkan terhadap jiwa dan kesehatan, serta tuntutan pengumpulan tunjangan;

kedua penghapusan dilakukan menurut dokumen eksekutif yang mengatur tentang transfer atau pengeluaran dana untuk pelunasan pembayaran uang pesangon dan upah dengan orang-orang yang bekerja berdasarkan kontrak kerja, termasuk kontrak pembayaran upah kepada penulis hasil. aktivitas intelektual;

ketiga penghapusan dilakukan sesuai dengan dokumen pembayaran yang menyediakan transfer atau penerbitan dana untuk penyelesaian upah dengan orang yang bekerja berdasarkan perjanjian kerja (kontrak), serta untuk kontribusi ke Dana Pensiun Federasi Rusia, Dana Asuransi Sosial Federasi Rusia dan dana asuransi kesehatan wajib;

keempat penghapusan dilakukan terhadap dokumen pembayaran yang mengatur pembayaran anggaran dan dana ekstra-anggaran, yang pemotongannya tidak diatur pada tahap ketiga;

di tempat kelima penghapusan dilakukan menurut dokumen eksekutif yang mengatur pemenuhan tuntutan moneter lainnya;

di tempat keenam penghapusan dilakukan untuk dokumen pembayaran lainnya sesuai urutan kalender.

Pendebetan dana dari rekening untuk tagihan yang berkaitan dengan satu antrian dilakukan sesuai urutan kalender penerimaan dokumen.

Jika dana tidak mencukupi untuk memenuhi semua persyaratan akun, pembayaran sebagian dokumen pembayaran diperbolehkan, yang dikeluarkan dengan perintah pembayaran.

Pembatasan hak pemilik rekening untuk membuang dana di dalamnya tidak diperbolehkan (pengecualian adalah penyitaan dan penangguhan operasi oleh hukum).

Bentuk pembayaran nontunai dipilih oleh nasabah bank secara mandiri dan diatur dalam perjanjian yang dibuat oleh mereka dengan rekanan mereka.

Dalam kerangka bentuk pembayaran nontunai, pembayar dan penerima dana (pengumpul), serta bank dan bank koresponden yang melayaninya, dianggap sebagai peserta penyelesaian.

Bank tidak ikut campur dalam hubungan kontrak klien. Saling menuntut mengenai penyelesaian antara pembayar dan penerima dana, kecuali yang timbul karena kesalahan bank, diselesaikan menurut cara yang ditentukan oleh undang-undang tanpa partisipasi bank.

Jenis rekening bank:

1. Rekening giro dibuka untuk organisasi yang melakukan kegiatan komersial.

2. Rekening giro dibuka bagi organisasi yang tidak melakukan kegiatan komersial, organisasi publik, bagian badan hukum tersendiri atas permintaan badan hukum, dan perorangan untuk transaksi nonkomersial.

3. Rekening mata uang asing dibuka untuk penyelesaian dalam mata uang selain mata uang Federasi Rusia.

4. Rekening kartu untuk pembayaran menggunakan kartu plastik dapat dihubungkan ke semua jenis rekening.

Perjanjian rekening bank

Hubungan antara bank dan badan usaha didasarkan pada perjanjian rekening bank yang dibuat pada saat pembukaan rekening dan diatur dengan undang-undang (Pasal 845-859 KUHPerdata). Prinsip dasar perjanjian rekening bank antara lain:

1. Berdasarkan perjanjian rekening bank, bank berjanji untuk menerima dan mengkreditkan dana yang diterima ke rekening yang dibuka untuk klien (pemilik rekening), melaksanakan perintah klien untuk mentransfer dan menarik jumlah yang sesuai dari rekening dan melakukan operasi lain pada Akun.

2. Bank dapat menggunakan dana yang tersedia di rekening, menjamin hak nasabah untuk bebas membuang dana tersebut.

3. Bank tidak mempunyai hak untuk menentukan dan mengendalikan arah penggunaan dana nasabah dan menetapkan batasan lain atas haknya untuk membuang dana atas kebijakannya sendiri yang tidak ditentukan oleh undang-undang atau perjanjian rekening bank.

4. Ketika membuat perjanjian rekening bank, rekening bank dibuka untuk klien atau orang yang ditentukan olehnya dengan syarat-syarat yang disepakati oleh para pihak.

5. Bank wajib membuat perjanjian rekening bank dengan nasabah yang telah mengajukan penawaran pembukaan rekening dengan syarat-syarat yang diumumkan oleh bank untuk pembukaan rekening jenis ini, memenuhi persyaratan yang ditentukan oleh undang-undang dan peraturan perbankan yang ditetapkan. sesuai dengan itu.

Bank tidak berhak menolak pembukaan rekening, pelaksanaan operasi terkait yang diatur oleh undang-undang, dokumen konstituen bank dan izin (lisensi) yang diberikan kepadanya, kecuali dalam hal penolakan tersebut disebabkan oleh ketidakmampuan bank untuk menerima jasa perbankan atau diperbolehkan oleh undang-undang atau perbuatan hukum lainnya.

Jika bank secara tidak wajar menolak untuk membuat perjanjian rekening bank, klien berhak untuk mengajukan kepadanya persyaratan yang diatur dalam paragraf 4 Pasal 445 Kode Etik ini.

6. Hak-hak orang yang melaksanakan perintah atas nama klien untuk transfer dan penarikan dana dari rekening disertifikasi oleh klien dengan menyerahkan kepada bank dokumen-dokumen yang ditentukan oleh undang-undang, peraturan perbankan yang ditetapkan sesuai dengan itu dan perjanjian rekening bank.

7. Nasabah dapat memerintahkan bank untuk mendebet dana dari rekeningnya atas permintaan pihak ketiga, termasuk yang berkaitan dengan pemenuhan kewajiban nasabah kepada orang-orang tersebut. Bank menerima perintah ini dengan ketentuan bahwa perintah tersebut memuat secara tertulis data yang diperlukan yang memungkinkan, setelah mengajukan permintaan terkait, untuk mengidentifikasi orang yang berhak menyampaikannya.

8. Perjanjian tersebut dapat mengatur sertifikasi hak untuk membuang sejumlah uang yang ada pada rekening, alat pembayaran elektronik dan dokumen lain dengan menggunakan analogi tanda tangan tulisan tangan (klausul 2 Pasal 160), kode, kata sandi dan cara lain yang menegaskan bahwa perintah itu diberikan oleh orang yang berwenang itu wajah.

9. Bank wajib melaksanakan bagi nasabah transaksi yang ditentukan oleh undang-undang untuk rekening jenis ini, aturan perbankan yang ditetapkan sesuai dengannya, dan kebiasaan bisnis yang diterapkan dalam praktik perbankan, kecuali ditentukan lain oleh perjanjian rekening bank.

10. Bank wajib mengkreditkan dana yang diterima ke rekening nasabah selambat-lambatnya sehari setelah hari bank menerima dokumen pembayaran terkait, kecuali ditentukan jangka waktu yang lebih pendek dalam perjanjian rekening bank.

11. Bank wajib, atas perintah nasabah, untuk mengeluarkan atau mentransfer dana nasabah dari rekening selambat-lambatnya sehari setelah hari bank menerima dokumen pembayaran yang bersangkutan, kecuali batas waktu lain ditentukan oleh undang-undang, peraturan perbankan. diterbitkan sesuai dengan itu atau perjanjian rekening bank.

12. Dalam hal, sesuai dengan perjanjian rekening bank, bank melakukan pembayaran dari rekening, meskipun kekurangan dana (mengkredit rekening), bank dianggap telah memberikan pinjaman kepada nasabah dalam jumlah yang sesuai dari tanggal pembayaran tersebut.

13. Hak dan kewajiban para pihak yang berkaitan dengan pengkreditan rekening ditentukan oleh peraturan tentang pinjam-meminjam (Bab 42), kecuali ditentukan lain oleh perjanjian rekening bank.

14. Dalam hal yang ditentukan dalam perjanjian rekening bank, klien membayar layanan bank untuk melakukan transaksi dengan dana di rekening.

15. Biaya layanan bank dapat dibebankan oleh bank pada akhir setiap kuartal dari dana klien di rekening, kecuali ditentukan lain oleh perjanjian rekening bank.

16. Kecuali ditentukan lain oleh perjanjian rekening bank, untuk penggunaan dana di rekening klien, bank membayar bunga, yang jumlahnya dikreditkan ke rekening.

17. Jumlah bunga dikreditkan ke rekening dalam jangka waktu yang ditentukan dalam perjanjian, dan dalam hal syarat-syarat tersebut tidak ditentukan dalam perjanjian, setelah setiap triwulan. Bunga dibayarkan oleh bank dalam jumlah yang ditentukan dalam perjanjian rekening bank, dan apabila tidak ada ketentuan yang bersangkutan dalam perjanjian itu, maka dalam jumlah yang biasanya dibayarkan oleh bank atas giro (Pasal 838).

18. Dana didebet dari rekening oleh bank berdasarkan perintah nasabah.

19. Tanpa perintah nasabah, pendebetan dana pada rekening diperbolehkan berdasarkan keputusan pengadilan, serta dalam hal-hal yang ditentukan oleh undang-undang atau ditentukan oleh perjanjian antara bank dan nasabah.

20. Dalam kasus pengkreditan dana yang diterima ke rekening klien sebelum waktunya atau pendebetan yang tidak wajar oleh bank dari rekening, serta kegagalan untuk mematuhi instruksi klien untuk mentransfer dana dari rekening atau mengeluarkannya dari rekening, maka bank wajib membayar bunga atas jumlah ini dengan cara dan jumlah yang ditentukan dalam Pasal 395 Kode Etik ini.

21. Bank menjamin kerahasiaan rekening bank dan simpanan bank, transaksi rekening dan informasi nasabah.

22. Informasi yang merupakan rahasia bank hanya dapat diberikan kepada nasabah itu sendiri atau wakilnya, dan juga disampaikan kepada biro sejarah kredit dengan alasan dan cara yang ditentukan oleh undang-undang. Informasi tersebut dapat diberikan kepada badan-badan pemerintah dan pejabatnya hanya dalam kasus dan dengan cara yang ditentukan oleh hukum. Jika bank mengungkapkan informasi yang merupakan rahasia bank, nasabah yang haknya dilanggar berhak menuntut ganti rugi dari bank atas kerugian yang ditimbulkan.

23. Kecuali ditentukan lain dalam perjanjian, jika tidak ada dana di rekening nasabah dan tidak ada transaksi pada rekening ini dalam waktu dua tahun, bank berhak menolak untuk memenuhi perjanjian rekening bank dengan memperingatkan nasabah secara tertulis tentang hal ini. Perjanjian rekening bank dianggap berakhir setelah dua bulan sejak tanggal bank mengirimkan peringatan tersebut, jika dana belum diterima ke rekening klien dalam jangka waktu tersebut.

24. Atas permintaan bank, perjanjian rekening bank dapat diakhiri oleh pengadilan dalam hal-hal sebagai berikut:

bila jumlah dana yang disimpan di rekening nasabah di bawah jumlah minimum yang ditentukan oleh peraturan atau perjanjian perbankan, kecuali jumlah tersebut dikembalikan dalam waktu satu bulan sejak tanggal bank memperingatkan tentang hal ini;

jika tidak ada transaksi pada rekening ini sepanjang tahun, kecuali ditentukan lain oleh perjanjian.

25. Berakhirnya perjanjian rekening bank menjadi dasar penutupan rekening nasabah.

Untuk membuka rekening bank Anda harus menyerahkan:

1. Pernyataan.

2. Dokumen pendaftaran perusahaan.

3.Salinan piagam untuk perusahaan.

4. Dokumen yang menegaskan wewenang direktur dan kepala akuntan. 5.Dua kartu dengan contoh tanda tangan.

6. Surat keterangan dari kantor pajak dan dana ekstra-anggaran mengenai pendaftaran pada mereka.

Bentuk pembayaran nontunai dan syarat penggunaannya

Pembayaran nontunai adalah penyelesaian yang dilakukan bank dengan mentransfer dana ke rekening nasabah berdasarkan dokumen pembayaran dalam bentuk tertentu, dilakukan menurut aturan tertentu, berdasarkan dokumen peraturan.

Sesuai dengan persyaratan Rusia, bentuk pembayaran nontunai berikut diterima:

a) penyelesaian dengan perintah pembayaran;

b) penyelesaian berdasarkan letter of credit;

c) pembayaran dengan cek;

d) pemukiman untuk pengumpulan. Dalam hal ini, bentuk dokumen penyelesaian berikut digunakan:

1. permintaan pembayaran dengan akseptasi;

2. permintaan pembayaran tanpa akseptasi;

3. pesanan koleksi.

Bank melakukan transaksi pada rekening berdasarkan dokumen setelmen.

Dokumen penyelesaian adalah dokumen yang dibuat di atas kertas atau, dalam hal tertentu, dokumen pembayaran elektronik:

Perintah pembayar (klien atau bank) untuk mendebit dana dari rekeningnya dan mentransfernya ke rekening penerima dana;

Perintah penerima dana (kolektor) untuk mendebit dana dari rekening pembayar dan mentransfernya ke rekening yang ditentukan oleh penerima dana (kolektor).

Dokumen pembayaran berlaku untuk diserahkan ke bank yang melayani selama sepuluh hari kalender, tidak termasuk hari penerbitannya.

Dalam kerangka bentuk pembayaran nontunai yang diterapkan, penggunaan analog tanda tangan tulisan tangan (tanda tangan digital elektronik) diperbolehkan sesuai dengan persyaratan undang-undang dan peraturan Bank Rusia.

Dokumen pembayaran diterima oleh bank untuk dieksekusi berapa pun jumlahnya.

Bank mendebit dana dari rekening berdasarkan salinan pertama dokumen pembayaran.

Penyelesaian berdasarkan perintah pembayaran

Pembayaran melalui perintah pembayaran adalah bentuk pembayaran non-tunai yang paling umum di Federasi Rusia saat ini.

Perintah pembayaran adalah perintah dari pemilik rekening (pembayar) kepada bank yang melayaninya, didokumentasikan sebagai dokumen penyelesaian, untuk mentransfer sejumlah uang ke rekening penerima yang dibuka di bank ini atau bank lain. Perintah pembayaran dilaksanakan oleh bank dalam jangka waktu yang ditentukan oleh undang-undang, atau dalam jangka waktu yang lebih pendek yang ditentukan oleh perjanjian rekening bank atau ditentukan oleh kebiasaan usaha yang berlaku dalam praktek perbankan.

Perintah pembayaran dapat dilakukan:

a) transfer dana untuk barang yang dipasok, pekerjaan yang dilakukan, jasa yang diberikan;

b) transfer dana ke anggaran semua tingkatan dan dana ekstra-anggaran;

c) pemindahan dana dalam rangka pengembalian/penempatan kredit (pinjaman)/simpanan dan pembayaran bunganya;

d) transfer dana untuk tujuan lain yang ditentukan oleh undang-undang atau perjanjian.

Sesuai dengan syarat-syarat perjanjian pokok, perintah pembayaran dapat digunakan untuk pembayaran di muka barang, pekerjaan, jasa atau untuk melakukan pembayaran berkala.

Perintah pembayaran diterima oleh bank terlepas dari ketersediaan dana di rekening pembayar.

Pembayaran sebagian atas perintah pembayaran dari indeks kartu di rekening administratif N 90902 “Dokumen penyelesaian tidak dibayar tepat waktu” diperbolehkan.

Penyelesaian berdasarkan letter of credit

Bentuk pembayaran letter of credit digunakan untuk pembayaran non-residen dan/atau internasional dan sebagian besar disebabkan oleh ketidakpercayaan pihak lawan satu sama lain, yang memaksa mereka untuk menggunakan bank sebagai perantara.

Ketika melakukan pembayaran berdasarkan letter of credit, bank yang bertindak atas nama pembayar untuk membuka letter of credit (selanjutnya disebut bank penerbit) berjanji untuk melakukan pembayaran untuk kepentingan penerima dana setelah penyerahan dokumen yang terakhir. yang memenuhi seluruh ketentuan letter of credit, atau memberi wewenang kepada bank lain (selanjutnya disebut bank pelaksana) untuk melakukan pembayaran tersebut. Bank pelaksana dapat berupa bank penerbit, bank penerima, atau bank lain. Letter of credit terpisah dan independen dari kontrak utama.

Bank dapat membuka jenis letter of credit berikut:

tertutup (dilindungi) dan tidak tertutup (dijamin);

dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan (dapat dipastikan).

Ketika membuka letter of credit yang dilindungi (disimpan), bank penerbit mentransfer, dengan mengorbankan dana pembayar atau pinjaman yang diberikan kepadanya, jumlah letter of credit (pertanggungan) yang ada di tangan bank pelaksana untuk seluruh masa berlaku letter of credit.

Pada saat membuka letter of credit yang tidak tertutup (dijamin), bank penerbit memberikan hak kepada bank pelaksana untuk menghapus dana dari rekening koresponden bank penerbit yang dikelolanya sebesar jumlah letter of credit atau ditunjukkan dalam letter of credit. metode lain untuk mengganti bank pelaksana atas jumlah yang dibayarkan berdasarkan letter of credit sesuai dengan persyaratannya. Tata cara pendebitan dana dari rekening koresponden bank penerbit dengan letter of credit yang tidak tertutup (dijamin), serta tata cara pengembalian dana berdasarkan letter of credit yang tidak tertutup (dijamin) oleh bank penerbit kepada bank pelaksana ditentukan berdasarkan kesepakatan antar bank. Tata cara pengembalian dana berdasarkan letter of credit yang tidak tertutup (dijamin) oleh pembayar kepada bank penerbit ditentukan dalam perjanjian antara pembayar dan bank penerbit.

Dalam hal terjadi perubahan syarat-syarat atau pembatalan suatu letter of credit yang dapat dibatalkan, bank penerbit wajib menyampaikan pemberitahuan kepada penerima dana selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari perubahan syarat-syarat itu atau surat itu. kredit dibatalkan.

Syarat-syarat surat kredit yang tidak dapat dibatalkan dianggap berubah atau surat kredit yang tidak dapat dibatalkan dianggap batal sejak bank pelaksana menerima persetujuan penerima dana.

Bank penerbit memberitahukan kepada penerima dana tentang pembukaan letter of credit dan syarat-syaratnya melalui bank pelaksana atau melalui bank penerima dengan persetujuan bank penerima.

Masa berlaku letter of credit sama dengan masa berlaku kontrak.

Besaran dan tata cara pembayaran jasa bank pada saat penyelesaian berdasarkan letter of credit diatur oleh syarat-syarat kontrak yang dibuat dengan nasabah dan perjanjian antara bank yang ikut serta dalam penyelesaian berdasarkan letter of credit. Karena bank berperan aktif dalam operasi ini dan bertanggung jawab atas pelaksanaan transaksi, bentuk pembayaran ini adalah pembayaran nontunai yang paling mahal.

Untuk menerima dana berdasarkan letter of credit, penerima dana menyerahkan kepada bank pelaksana empat salinan daftar rekening, formulir 0401065, dan dokumen-dokumen yang ditentukan dalam persyaratan letter of credit. Bank pelaksana wajib memeriksa tampilan luar dokumen untuk memenuhi persyaratan letter of credit, serta kebenaran daftar rekening. Jangka waktu pemeriksaan dokumen tidak boleh lebih dari tujuh hari kerja setelah hari penerimaan dokumen, kecuali ditentukan lain oleh kesepakatan antara bank penerbit dan bank pelaksana.

Dalam pelaksanaan revocable letter of credit, bank pelaksana melakukan pembayaran lunas apabila pada saat penyerahan dokumen belum menerima perintah dari bank penerbit untuk membatalkan letter of credit, sebagian dari jumlah surat tersebut. kredit - setelah menerima perintah dari bank penerbit untuk mengurangi jumlah letter of credit.

Apabila diketahui bahwa dokumen-dokumen tersebut karena alasan luar tidak sesuai dengan syarat-syarat letter of credit, maka bank pelaksana berhak menolak menerimanya dengan segera memberitahukan kepada penerima dana dan bank penerbit serta menunjukkannya. perbedaan yang menjadi alasan penolakan. Penerima dana berhak untuk menyerahkan kembali dokumen-dokumen yang disyaratkan dalam letter of credit sebelum habis masa berlakunya.

Ketika membayar berdasarkan letter of credit, jumlah yang ditentukan dalam daftar rekening dikreditkan (ditransfer) ke rekening penerima dana melalui perintah pembayaran dari bank pelaksana. Bank pelaksana mengirimkan kepada bank penerbit salinan kedua dari daftar rekening dengan dokumen-dokumen yang disyaratkan oleh persyaratan letter of credit terlampir, serta salinan ketiga dari daftar rekening untuk digunakan oleh bank penerbit dan untuk penyerahan. kepada pembayar.

Jika syarat-syarat letter of credit mengatur tentang penerimaan oleh orang yang diberi kuasa oleh pembayar, maka orang tersebut harus memberikan kepada bank pelaksana surat kuasa yang dikeluarkan oleh pembayar (jika orang yang diberi kuasa adalah orang perseorangan) atau salinannya. perjanjian (jika yang berwenang adalah suatu organisasi).

Letter of credit ditutup di bank pelaksana:

pada saat berakhirnya jangka waktu letter of credit (sebesar letter of credit atau saldonya);

apabila penerima dana menolak untuk menggunakan letter of credit (seluruhnya atau sebagian) sebelum habis masa berlakunya, jika hal ini diperbolehkan oleh syarat-syarat letter of credit, dengan mengirimkan permohonan penutupan letter of credit kepada bank pelaksana. .

Gambar 4.4. Penyelesaian menggunakan cover letter of credit

Pemasok mengadakan perjanjian dengan Pembayar.

Pembayar meminta banknya untuk membuka surat kredit yang menguntungkannya.

Bank pembayar menghapuskan uang pembayar atau pinjaman yang diberikan kepadanya ke rekening korespondennya di cabang RCC A, mentransfernya ke rekening Bank pemasok di cabang RCC B dan mengirimkan nota kredit.

Bank pemasok mendebit dana dari rekening korespondennya dan mengkreditkan uang tersebut ke rekening saldo terpisah (“hutang letter of credit”).

Pemberitahuan Pemasok tentang transfer uang.

Perwakilan resmi dari Pembayar memeriksa kondisi dan kualitas pengiriman dan memberikan penerimaan.

Pengiriman barang.

Pemasok menyerahkan pengiriman dan dokumen lainnya ke banknya.

Bank Pemasok mengirimkan dokumen kepada pembayar untuk ditinjau.

Pembayar setuju untuk membayar pengiriman.

Bank Pemasok membayar Pemasok untuk pengiriman dengan mentransfer uang dari rekening neraca terpisah "hutang letter of credit" ke rekening bank pemasok.

Gambar 4.5. Penyelesaian menggunakan letter of credit yang dijamin

Perjanjian pasokan disimpulkan

Pembayar meminta banknya untuk membuka surat jaminan kredit yang menguntungkannya

Persetujuan Bank pembayar dan Bank pemasok dengan adanya hubungan koresponden.

Pemberitahuan Pemasok tentang perjanjian perbankan

Penerimaan dari Pembeli yang berwenang

Pengiriman barang

Dokumen diserahkan ke Bank Pemasok untuk ditransfer ke Pembayar

Dokumen untuk ditinjau ditransfer ke Bank Pembayar

Pembayar menyetujui pembayaran

Bank pemasok melakukan pembayaran kepada pemasok atas pengiriman ke rekening koresponden

Pembayaran oleh Pembayar pengiriman ke banknya

Pembayaran menggunakan cek

Cek memiliki sejarah penggunaan yang panjang, yang menentukan diferensiasinya. Ada cek untuk peredaran tunai, untuk pembayaran nontunai, serta untuk digunakan baik dalam peredaran tunai maupun nontunai (cek perjalanan). Cek untuk pembayaran non tunai disebut cek penyelesaian.

Cek adalah surat berharga yang berisi perintah tanpa syarat dari laci kepada bank untuk membayar sejumlah tertentu di dalamnya kepada pemegang cek. Penarik adalah badan hukum yang mempunyai dana pada bank, yang berhak membuangnya dengan mengeluarkan cek, pemegang cek adalah badan hukum yang untuknya cek itu diterbitkan, pembayar adalah bank tempat penarik dana itu. berada.

Prosedur dan ketentuan penggunaan cek dalam transaksi pembayaran diatur oleh bagian kedua KUH Perdata Federasi Rusia, dan pada bagian yang tidak diatur olehnya, oleh undang-undang dan aturan perbankan lain yang ditetapkan sesuai dengannya.

Cek tersebut dibayar oleh pembayar atas beban dana laci.

Penyerahan cek kepada bank yang melayani pemegang cek untuk menerima pembayaran dianggap sebagai penyerahan cek untuk pembayaran.

Pembayar cek wajib memverifikasi keaslian cek dengan segala cara yang tersedia baginya. Tata cara penilaian kerugian yang timbul akibat pembayaran oleh pembayar cek yang dipalsukan, dicuri, atau hilang diatur dengan undang-undang.

Untuk pembayaran non tunai, cek yang diterbitkan oleh lembaga kredit dapat digunakan.

Cek yang diterbitkan oleh lembaga kredit tidak digunakan untuk penyelesaian melalui divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia.

Dalam hal ruang lingkup peredaran cek terbatas pada lembaga perkreditan dan nasabahnya, maka cek digunakan berdasarkan kesepakatan penyelesaian dengan cek yang dibuat antara lembaga perkreditan dan nasabah.

Cek yang diterbitkan oleh lembaga perkreditan dapat digunakan dalam penyelesaian antar bank berdasarkan perjanjian yang dibuat dengan nasabah dan perjanjian antar bank tentang penyelesaian dengan cek sesuai dengan peraturan internal bank untuk melakukan transaksi dengan cek, yang dikembangkan oleh lembaga perkreditan dan menetapkan prosedur dan ketentuan untuk penggunaan cek.

Perjanjian antar bank tentang penyelesaian dengan cek dapat mengatur:

Syarat-syarat peredaran cek pada waktu melakukan pembayaran;

Tata cara pembukaan dan pemeliharaan rekening yang mencatat transaksi dengan cek;

Susunan, cara dan waktu penyampaian informasi yang berkaitan dengan peredaran cek;

Tata cara pemeliharaan rekening lembaga perkreditan - peserta setelmen;

Kewajiban dan tanggung jawab lembaga perkreditan - peserta penyelesaian;

Tata cara perubahan dan pengakhiran perjanjian.

Aturan internal bank untuk melakukan transaksi dengan cek, yang menjelaskan prosedur dan ketentuan penggunaannya, harus mengatur:

Bentuk cek, daftar rinciannya (wajib, tambahan) dan tata cara pengisian cek;

Daftar peserta penyelesaian dengan cek tersebut;

Batas waktu penyerahan cek untuk pembayaran;

Syarat pembayaran cek;

Menyelenggarakan penyelesaian dan susunan operasi peredaran cek;

Akuntansi transaksi dengan cek;

Tata cara pengarsipan cek.

Pembayaran untuk pengumpulan

Penyelesaian penagihan adalah operasi perbankan di mana bank (selanjutnya disebut bank penerbit), atas nama dan atas biaya klien, berdasarkan dokumen penyelesaian, melakukan tindakan untuk menerima pembayaran dari pembayar. Untuk melakukan setelmen penagihan, bank penerbit berhak menarik bank lain (selanjutnya disebut bank pelaksana).

Pembayaran penagihan dilakukan atas dasar permintaan pembayaran, yang pembayarannya dapat dilakukan atas perintah pembayar (dengan akseptasi) atau tanpa perintahnya (dengan cara yang tidak dapat diterima), dan perintah penagihan, yang pembayarannya dilakukan tanpa izin. perintah pembayar (dengan cara yang tidak dapat disangkal).

Permintaan pembayaran dan perintah penagihan disampaikan oleh penerima dana (kolektor) ke rekening pembayar melalui bank yang melayani penerima dana (kolektor).

Penerima dana (pengumpul) menyerahkan dokumen setelmen tertentu kepada bank dalam daftar dokumen setelmen yang diserahkan untuk ditagih, formulir 0401014, dibuat dalam rangkap dua.

Daftar tersebut dapat mencakup, atas kebijaksanaan penerima dana (pengumpul), permintaan pembayaran dan (atau) perintah penagihan.

Salinan pertama register dibuat dengan dua tanda tangan orang yang berwenang menandatangani dokumen penyelesaian dan stempel.

Pada saat menerima perintah penagihan yang disertai dokumen eksekutif, pejabat eksekutif bank wajib memeriksa kesesuaian rincian dokumen pembayaran dengan rincian dokumen eksekutif. Nama yang tertera pada kolom “Penerima” dokumen penyelesaian tidak boleh sesuai dengan nama kreditur dalam surat perintah eksekusi dalam hal pengumpulan dana oleh juru sita ke rekening titipan dinas juru sita.

Bank penerbit, yang telah menerima dokumen pembayaran untuk ditagih, berkewajiban untuk mengantarkannya ke tempat tujuan. Kewajiban ini, serta tata cara dan syarat penggantian biaya penyerahan dokumen penyelesaian, tercermin dalam perjanjian rekening bank dengan klien.

Lembaga dan divisi jaringan penyelesaian Bank Rusia meneruskan dokumen penyelesaian lembaga kredit itu sendiri dan klien Bank Rusia lainnya dengan tertib.

Organisasi kredit (cabang) mengatur pengiriman dokumen pembayaran kepada kliennya secara mandiri.

Pembayaran sebagian atas permintaan pembayaran dan perintah penagihan yang terletak di lemari arsip di bawah rekening administratif N 90902 “Dokumen penyelesaian tidak dibayar tepat waktu” diperbolehkan.

Perhitungan berdasarkan permintaan pembayaran

Permintaan pembayaran adalah suatu surat pelunasan yang memuat tuntutan dari kreditur (penerima dana) berdasarkan perjanjian pokok kepada debitur (pembayar) untuk membayar sejumlah uang tertentu melalui bank.

Persyaratan pembayaran berlaku ketika melakukan pembayaran atas barang yang dipasok, pekerjaan yang dilakukan, jasa yang diberikan, serta dalam hal-hal lain yang ditentukan dalam perjanjian pokok.

Penyelesaian melalui permintaan pembayaran dapat dilakukan dengan akseptasi terlebih dahulu dan tanpa akseptasi pembayar.

Tanpa akseptasi pembayar, penyelesaian dengan permintaan pembayaran dilakukan dalam hal berikut:

1) ditetapkan dengan undang-undang;

2) ditentukan oleh para pihak dalam perjanjian pokok, dengan syarat bank yang melayani pembayar diberi hak untuk mendebet dana dari rekening pembayar tanpa perintahnya.

Permintaan pembayaran dibuat pada formulir 0401061

Penyelesaian permintaan pembayaran dengan penerimaan pembayar

Dalam permintaan pembayaran yang dibayar dengan akseptasi pembayar, penerima dana memasukkan “dengan akseptasi” pada kolom “Ketentuan pembayaran”.

Jangka waktu penerimaan permintaan pembayaran ditentukan oleh para pihak dalam perjanjian pokok. Dalam hal ini, jangka waktu penerimaannya minimal lima hari kerja.

Saat mendaftarkan permintaan pembayaran, kreditur (penerima dana) berdasarkan perjanjian utama di bidang “Jangka Waktu Penerimaan” menunjukkan jumlah hari yang ditetapkan oleh perjanjian untuk menerima permintaan pembayaran. Jika tidak ada indikasi tersebut, maka jangka waktu penerimaan dianggap lima hari kerja.

Penerimaan permintaan pembayaran atau penolakan penerimaan (seluruhnya atau sebagian) diformalkan dengan permohonan penerimaan, penolakan penerimaan dalam formulir N 0401004

Penerimaan bisa menyeluruh atau sebagian, namun harus dimotivasi. Alasan utama penolakan untuk menerima adalah:

Harga tidak konsisten;

Pengiriman ke alamat yang salah;

Barang tidak dipesan.

Gambar 4.6. Perhitungan menggunakan permintaan pembayaran dengan penerimaan

Pemasok mengirimkan barangnya kepada Pembayar;

Pemasok mengirimkan permintaan pembayaran beserta dokumen pengiriman ke Bank Pembayar melalui Banknya;

Bank Pembayar menyerahkan dokumen untuk akseptasi kepada Pembayar;

Bank Pembayar telah menerima persetujuan Pembayar untuk membayar;

Bank Pembayar mendebit dana dari rekening giro Pembayar dan mengkreditkannya ke rekening koresponden di RCC cabang A, kemudian dana ditransfer ke RCC cabang B ke rekening koresponden Bank Pemasok, dan kemudian dana didebet dari rekening koresponden ke rekening giro Pemasok;

Memberi tahu Pemasok tentang pembayaran;

Penyelesaian dengan permintaan pembayaran tanpa penerimaan

Dalam permintaan pembayaran untuk pendebetan dana langsung dari rekening pembayar, pada kolom "Syarat pembayaran", penerima dana memasukkan "tanpa penerimaan", dan juga mengacu pada undang-undang (menunjukkan nomornya, tanggal pengangkatan anak dan pasal yang bersangkutan), yang menjadi dasar pengumpulannya. Pada kolom “Tujuan pembayaran”, pemungut, dalam kasus tertentu, menunjukkan pembacaan alat ukur dan tarif saat ini, atau membuat catatan perhitungan berdasarkan alat ukur dan tarif saat ini.

Dalam permintaan pembayaran pendebetan dana langsung berdasarkan perjanjian, pada kolom “Ketentuan pembayaran”, penerima dana menunjukkan “tanpa penerimaan”, serta tanggal, nomor perjanjian utama dan yang sesuai. klausul yang mengatur hak untuk mendebet langsung.

Bank tidak mempertimbangkan manfaat dari keberatan pembayar untuk mendebit dana dari rekening mereka tanpa akseptasi.

Penyelesaian berdasarkan perintah penagihan

Perintah penagihan adalah dokumen penyelesaian yang menjadi dasar pendebitan dana dari rekening pembayar dengan cara yang tidak dapat disangkal.

Pesanan koleksi diterapkan:

1) dalam hal tata cara pengumpulan dana yang tidak dapat disangkal ditetapkan oleh undang-undang, termasuk pengumpulan dana oleh badan-badan yang menjalankan fungsi pengawasan;

2) untuk ditagih berdasarkan dokumen penegakan;

3) dalam hal-hal yang ditentukan oleh para pihak dalam perjanjian pokok, dengan syarat bank yang melayani pembayar diberi hak untuk mendebit dana dari rekening pembayar tanpa perintahnya.

Ketika mengumpulkan dana dari rekening dengan cara yang tidak dapat disangkal dalam kasus-kasus yang ditetapkan oleh hukum, referensi ke hukum harus dibuat dalam perintah pengumpulan di bidang “Tujuan pembayaran” (menunjukkan nomornya, tanggal adopsi dan artikel terkait).

Dalam hal penghimpunan dana berdasarkan dokumen penegakan, perintah penagihan harus memuat acuan tanggal penerbitan dokumen penegakan, nomornya, nomor perkara yang menjadi dasar pengambilan keputusan, serta nama. dari badan yang membuat keputusan seperti itu. Jika biaya penegakan dipungut oleh juru sita, maka perintah penagihan harus memuat indikasi pemungutan biaya penegakan, serta mencantumkan tanggal dan nomor dokumen penegakan juru sita.

Perintah penagihan untuk menagih dana dari rekening-rekening yang diterbitkan berdasarkan surat perintah eksekusi diterima oleh bank penerima dengan dilampiri surat perintah eksekusi asli atau duplikatnya.

Bank tidak mempertimbangkan manfaat keberatan pembayar terhadap pendebetan dana dari rekening mereka dengan cara yang tidak dapat disangkal.

Prosedur untuk melakukan pembayaran nontunai oleh individu di Federasi Rusia

Pembayaran nontunai bagi perorangan maupun badan hukum mempunyai ciri khas tersendiri. Tata cara pembayaran nontunai bagi perorangan diatur dalam Peraturan tentang tata cara pelaksanaan pembayaran nontunai oleh perorangan di Federasi Rusia tanggal 1 April 2003 No. 222-P (sebagaimana diubah dengan Petunjuk Bank Sentral). Federasi Rusia tanggal 22 Januari 2008 N 1965-U) dan KUH Perdata Bab 46 ayat 2 dan Pasal 862.

Pembayaran nontunai oleh perorangan dilakukan dengan menggunakan rekening giro, yang menyediakan penyelesaian transaksi yang tidak berkaitan dengan kegiatan usaha.

Ketika melakukan pembayaran nontunai pada rekening giro oleh perorangan, bentuk pembayaran nontunai dapat digunakan (penyelesaian dengan perintah pembayaran, penyelesaian dengan letter of credit, penyelesaian dengan cek, penyelesaian dengan penagihan) dengan memperhatikan kekhususannya.

Bank menghapuskan dana dari rekening giro seseorang atas perintah pemilik rekening atau tanpa perintahnya dalam hal-hal yang ditentukan oleh undang-undang, berdasarkan dokumen penyelesaian dalam batas dana yang tersedia di rekening.

File dokumen penyelesaian yang belum dibayar untuk rekening giro individu tidak disimpan.

88-FZ tanggal 28 Juli 2004 “Tentang Amandemen Undang-Undang Federal “Tentang Pemberantasan Legalisasi (Pencucian) Hasil Kejahatan dan Pendanaan Terorisme” menetapkan kasus-kasus di mana lembaga kredit berhak menolak untuk menyimpulkan perjanjian rekening bank (deposito) dengan orang perseorangan atau badan hukum.

Untuk membuka rekening giro, seseorang harus menyerahkan dokumen-dokumen berikut:

Paspor atau dokumen identitas lainnya sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia (selanjutnya disebut dokumen identitas);

- “Kartu dengan contoh tanda tangan dan cap cap” formulir 0401026 dari Pengklasifikasi Dokumentasi Manajemen Seluruh Rusia OK 011-93, dibuat dengan cara yang ditetapkan oleh Bank Rusia;

Dokumen lain yang ditentukan oleh undang-undang dan/atau perjanjian rekening bank.

Setelah memeriksa dokumen yang diserahkan oleh seseorang, perjanjian rekening bank dibuat dengannya, dan salinan dokumen identitas dibuat di hadapannya. Dokumen pembukaan rekening disimpan dalam arsip hukum klien.

Dokumen pembayaran dapat diterbitkan dalam bentuk dokumen di atas kertas atau secara elektronik menggunakan analogi tanda tangan tulisan tangan dengan cara yang ditentukan oleh hukum, peraturan Bank Rusia dan perjanjian rekening bank antara bank dan individu.

Apabila seseorang mentransfer dana dari rekening gironya ke rekening bank suatu badan hukum atau ke rekening giro orang pribadi, serta ke rekening lain (rekening simpanan, rekening pelunasan dengan menggunakan kartu bank), termasuk rekening bank. pembayar itu sendiri, serta badan hukum dari rekening banknya ke rekening giro seseorang (rekening simpanan, rekening pelunasan menggunakan kartu bank) dalam dokumen pembayaran pada kolom "Pembayar", jika orang tersebut adalah pembayar, di Bidang "Penerima", jika individu tersebut adalah penerima , sebutkan nama belakang lengkap, nama depan, patronimik individu yang dari rekeningnya (ke rekening) dana tersebut ditransfer. Saat mentransfer dana oleh orang pribadi, dalam dokumen pembayaran, nomor pokok wajib pajak (NPWP) orang pribadi (jika ada) juga dicantumkan di bidang "TIN" pembayar, atau di bidang "Pembayar" - setelah nama lengkap . dalam tanda kurung alamat tempat tinggal (pendaftaran) atau tempat tinggal atau tanggal dan tempat lahir.

Transaksi yang melibatkan transfer dana atas nama perorangan dapat dilakukan tanpa membuka rekening bank.

Tanpa membuka rekening bank, dilakukan transaksi transfer dana yang diterima dari orang perseorangan yang tidak ada hubungannya dengan kegiatan usahanya untuk kepentingan badan hukum dan orang perseorangan.

Wesel untuk transfer dana dari rekening giro seseorang, diisi dan dilaksanakan oleh orang tersebut, diterima oleh bank atau disusun olehnya atas permintaan orang tersebut jika ada dana di rekening gironya. Perjanjian rekening bank dapat mengatur pembayaran perintah pembayaran yang diajukan oleh seseorang jika dana di rekening gironya tidak mencukupi melalui pinjaman (cerukan) yang disediakan oleh bank.

Pembayaran sebagian atas perintah pembayaran tidak diperbolehkan.

Surat kredit dimaksudkan untuk penyelesaian dengan satu penerima dana (perseorangan, termasuk pengusaha perorangan atau badan hukum).

Cek , yang diterbitkan oleh bank, harus berisi semua rincian wajib yang ditetapkan oleh KUH Perdata Federasi Rusia, dan mungkin juga berisi rincian tambahan yang ditentukan oleh tujuan penggunaannya. Bentuk cek ditentukan oleh bank secara mandiri.

Seseorang dapat bertindak sebagai laci atau pemegang cek. Apabila penarik cek itu adalah orang pribadi, maka cek itu dibayar oleh pembayar yang melayani bank atas beban dana penarik, yang berhak dibuangnya dengan menerbitkan cek.

Pesanan koleksi digunakan saat melakukan pembayaran non tunai oleh individu dengan rekening giro:

a) untuk ditagih berdasarkan dokumen penegakan, jika diserahkan melalui bank yang melayani - bank penerbit;

b) dalam hal-hal yang ditentukan dalam perjanjian pokok, dengan syarat bank yang melayani diberikan hak untuk mendebet dana dari rekening pembayar tanpa perintahnya.

Pertanyaan tes mandiri:

1. Bagaimana struktur sistem perbankan Rusia?

2. Apa tujuan, fungsi dan operasional Bank Sentral?

3. Bagaimana struktur organisasi dan hukum lembaga kredit di Federasi Rusia?

4. Apa tujuan pembentukan dan mekanisme kerja Lembaga Penjamin Simpanan?

5. Bagaimana struktur peredaran uang tunai di Federasi Rusia?

6. Jenis pembayaran antar bank apa yang diterima di Federasi Rusia?

7. Bentuk pembayaran nontunai apa yang digunakan di Federasi Rusia?

literatur:

Kode Sipil Federasi Rusia;

Undang-undang Federal “Tentang Bank Sentral Federasi Rusia (Bank Rusia)” tanggal 10 Februari 2002;

3. Undang-Undang Federal “Tentang Bank dan Kegiatan Perbankan”. Diadopsi oleh Duma Negara pada tanggal 3 Februari 1996. (dengan perubahan dan penambahan selanjutnya);

4. Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia tanggal 24 April 2008. 218-P “Peraturan tentang tata cara melakukan transaksi tunai dan aturan penyimpanan, pengangkutan, pengumpulan uang kertas dan koin Bank Rusia di lembaga kredit di wilayah Federasi Rusia”;

6. Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia “Tentang aturan untuk mengatur peredaran uang tunai di wilayah Federasi Rusia” No. 14-P tanggal 5 Januari 1998;

7. Arahan Bank Sentral Federasi Rusia tanggal 20 Juni 2007 No. 1843-U (sebagaimana diubah pada tanggal 28 April 2008 No. 2003-U) “Tentang jumlah maksimum pembayaran tunai dan pengeluaran uang tunai yang diterima pada meja kas badan hukum atau meja kas pengusaha perorangan”;

8. Uang, Kredit, Bank / Ed. Lavrushina O.I. – Moskow: Keuangan dan Statistik, 2007.

9. Perbankan: Buku Ajar / Ed. Krolivetskaya L.P., Beloglazova G.N. - M.: Keuangan dan Statistik, 2010

1Di negara maju, jumlah unit pecahan uang tunai kira-kira sama dengan seri moneter Rusia. Jadi di USA dan UK masing-masing juga ada 12 unit. Ada 15 denominasi uang tunai di Uni Eropa: uang kertas 5, 10, 20, 50, 100, 200 dan 500 euro, koin 1, 2, 5, 10, 20, 50 sen dan 1 dan 2 euro. Namun, harus diingat bahwa porsi uang tunai dalam perputaran uang di negara-negara Barat tidak signifikan.

2Anuitas (dari bahasa Latin annuitas - pembayaran tahunan) - pembayaran tunai yang sama dibayarkan pada interval tertentu untuk membayar kembali pinjaman yang diterima, pinjaman dan bunganya.