Cara legalisasi dana melalui deposito bank. Bagaimana cara melegalkan pendapatan tidak resmi yang besar? Skema pencucian uang tambahan

Pencucian uang selalu menjadi ancaman bagi negara manapun.

Sebab, pencucian uang yang diperoleh secara ilegal menyebabkan kebocoran mata uang negara, nilai tukar negatif, menimbulkan ancaman terhadap keamanan nasional dan internasional, mengurangi pendapatan pajak pemerintah, dan negara tempat para pengusaha dan politisi melakukan pencucian uang. kehilangan reputasinya.

Itu sebabnya semua negara sedang berjuang melawan fenomena pencucian uang. Untuk menghentikan kerja kelompok kriminal dan pengusaha yang tidak jujur, pemerintah memperkenalkan Art. 174 KUHP Federasi Rusia “Pencucian Uang”.

Karena melanggar undang-undang mengenai peredaran dana ilegal, pelakunya akan dikenakan hukuman berat.

Apa itu pencucian uang? Apa artinya?

Ini adalah setiap proses, tindakan yang mengakibatkan uang “dibersihkan” dari asal kriminalnya untuk tujuan penggunaannya dalam perekonomian resmi.

Pencucian uang merusak stabilitas ekonomi, memiskinkan penduduk, dan meningkatkan korupsi. Yang paling rentan adalah sistem perbankan.

Untuk memerangi fenomena negatif seperti pencucian uang, bank harus: mengenal nasabahnya dengan baik, mengidentifikasi risiko keuangan, bekerja dengan bersih dan tanpa cela, mandiri, cepat bertukar informasi, dan menjaga hubungan baik dengan individu yang rentan secara politik.

Dengan adanya fenomena negatif seperti pencucian uang, dapat timbul akibat sebagai berikut:

Bisnis kriminal yang paling menguntungkan adalah perdagangan narkoba. Jenis kegiatan kriminal lain yang terkait dengan pencucian uang meliputi:

• perdagangan manusia;
• Skema penipuan PPN;
• senjata;
• penyelundupan.

Untuk mencuci uang, kelompok kriminal berinvestasi di sektor ekonomi yang legal, misalnya di bar, restoran, klub malam, yaitu di tempat-tempat di mana prostitusi dan perdagangan narkoba berkembang pesat.

Pada tahun 2019, uang kriminal paling sering dicuci melalui berbagai sistem transfer bank, real estate, transportasi, konstruksi, dll.

KUHP dengan jelas menyatakan tanggung jawab atas setiap transaksi ilegal dengan uang. atau harta benda lain yang diperoleh orang lain untuk memberikan harta itu suatu bentuk kepemilikan yang sah:

• denda dari 120 ribu rubel;
• denda sebesar gaji untuk jangka waktu sampai dengan 12 bulan.

Jika tindakan yang sama dilakukan dalam skala besar (lebih dari 1,5 juta rubel), maka pelanggar mungkin menghadapi salah satu hukuman berikut:

• denda hingga 200 ribu rubel;
• denda sebesar gaji atau penghasilan lain untuk jangka waktu 1-2 tahun;
• kerja paksa hingga 24 bulan;
• penjara hingga 24 bulan dengan atau tanpa denda (hingga 50 ribu rubel).

Apabila pencucian uang dilakukan oleh sekelompok orang dengan persekongkolan terlebih dahulu atau oleh satu orang yang menggunakan jabatan resminya untuk peredaran gelap, pencairan dana, maka hukuman seperti itu diberikan (pengadilan menetapkan satu jenis hukuman dari daftar):

• kerja paksa hingga 3 tahun;
• pembatasan kebebasan sampai dengan 2 tahun dengan perampasan hak untuk menduduki jabatan sebelumnya;
• penjara hingga 5 tahun dengan atau tanpa denda (hingga 500 ribu rubel).

Ada 3 tahap pencucian uang:

Saat ini, PBB, pemerintah berbagai negara, serta organisasi nirlaba telah bergabung dalam perjuangan melawan fenomena pencucian uang.

Contoh skema pencucian uang ilegal

Ada struktur (organisasi depan) di mana uang diuangkan ke pencuci uang.

Itu terjadi seperti ini: penyerang mentransfer uang dari rekeningnya saat ini ke rekening giro beberapa organisasi aneh untuk jasa atau barang yang sebenarnya tidak dia beli atau terima. Untuk layanan seperti itu, perantara menerima 3 hingga 10 persen dari premi.

Gangster terkenal Al Capone, dengan kedok bisnis furnitur, terlibat dalam pencucian uang melalui perjudian, mucikari, dan amal. Pihak berwenang tidak bisa melacak sumber pendapatannya.

Lepas pantai adalah pusat keuangan khusus yang menarik modal melalui manfaat pajak.

Sebagian besar perwakilan usaha menengah dan besar mendaftar di wilayah lepas pantai.

Bagi pengusaha kecil, pendaftaran dan pemeliharaannya mahal, sehingga lebih mudah dan murah bagi mereka untuk menyelenggarakan usaha di negara tempat tinggalnya. Perusahaan menggunakan perusahaan luar negeri untuk satu tujuan – untuk mengurangi pajak.

Mengapa perusahaan luar negeri populer di kalangan elite dan otoritas pemerintah? Karena:

1. Proses pendaftaran perusahaan lepas pantai baru sangat disederhanakan. Pemilik perusahaan tidak harus “bersinar”.
2. Bukan penduduk negara tersebut membayar pajak penghasilan dengan tarif yang lebih rendah.
3. Kontrol mata uang negara terhadap perusahaan luar negeri tidak ada.
4. Aktivitas perusahaan luar negeri bersifat rahasia dan tidak diungkapkan kepada siapa pun.

Melalui perusahaan-perusahaan luar negerilah banyak politisi, serta orang-orang berkuasa, melakukan pencucian uang.

Proses pencucian uangnya bisa seperti ini: penyelenggara membuka rekening di negara lain melalui perantara. Kemudian dia mulai mentransfer uang ke rekening ini dari berbagai sumber, termasuk dari perusahaan luar negeri miliknya.

Setelah beberapa waktu, uang tersebut ditransfer ke negara ketiga, di mana sumber dana tersebut tidak lagi dianggap mencurigakan.

Bitcoin (dan mata uang kripto lainnya) adalah salah satu metode pencucian uang saat ini. Mengapa? Karena sistem pembayaran ini bisa digunakan untuk mentransfer uang ke luar negeri secara anonim.

Skema sederhana pencucian dana melalui Bitcoin adalah sebagai berikut: perusahaan tertentu membuka akun bitcoin untuk menerima uang atas layanan yang diberikan.

Pada saat yang sama, perusahaan yang sama dapat membeli barang dari dirinya sendiri (tentu saja secara fiktif), akan menerima penghasilan yang sah dari usahanya.

Klien tidak perlu diidentifikasi menggunakan protokol Bitcoin.

Selain itu, skema pencucian uang melalui Bitcoin bisa jadi seperti ini:

• Klien mendaftar di sistem dan membuat akun Bitcoin satu kali.
• Kemudian dia membeli bitcoin melalui sistem pembayaran elektronik - Qiwi, Yandex, dll.
• Selanjutnya, sistem mentransfer uang ini ke dompet “bersih”.

Mari kita beri contoh nyata lainnya: anggota kelompok ilegal tersebut merekrut orang-orang dari Ukraina dan mengirim mereka untuk bekerja di Rusia.

Orang-orang tinggal di sana di apartemen sewaan, tugas mereka adalah menerima uang tunai dari anggota kelompok dan kemudian mentransfernya ke dalam bitcoin.

Uang dilegalkan melalui cryptocurrency, setelah itu dana ditransfer ke rubel atau dolar. Uang ini kemudian dialihkan kembali ke Ukraina, untuk dibagikan kepada anggota kelompok.

Pencucian uang adalah skema populer untuk mengedarkan uang “kotor” di kalangan penjahat. Omong-omong, kasus pencucian uang yang paling terkenal melibatkan perusahaan keuangan besar, serta pejabat.

Pencucian uang melalui pengusaha perorangan

Skema paling sederhana yang digunakan oleh pengusaha swasta adalah pencairan dana melalui pengusaha perorangan.

Bagaimana itu bekerja? Seorang pengusaha tertentu membuka wirausaha perorangan, perusahaan satu hari, mendaftarkannya bukan atas namanya, tetapi atas nama orang lain. Kemudian dia melakukan transaksi besar-besaran, setelah itu dia menutup perusahaannya agar tidak menimbulkan kecurigaan di kalangan fiskus.

Kemudian ia membuka kembali wirausaha perorangan, tetapi sudah mendaftarkannya atas nama orang lain dan melakukan usaha yang sama. Ini akan terus berlanjut sampai dia mencuci semua uang ilegal tersebut.

Mari kita lihat proses ini menggunakan sebuah contoh: perusahaan “A” diduga mengangkut barang ke kota lain untuk perusahaan “B”, yang diduga membelinya. Semua dokumen sudah lengkap, direksi kedua perusahaan membubuhkan tanda tangan dan stempel agar semuanya bersih.

Namun ketika kantor kejaksaan memanggil mereka untuk diinterogasi dan menanyakan “Kendaraan apa yang digunakan untuk mengangkut barang tersebut?”, kemudian ditemukan sebuah kesalahan.

Kedua direktur tersebut menyebutkan kendaraan khusus yang digunakan untuk mengangkut barang tersebut, sedangkan petugas pajak memeriksa informasi tersebut dengan mengajukan permintaan kepada pemilik kendaraan atau perusahaan pemilik kendaraan tersebut. Ternyata pada hari itu mobil tersebut berada di kota yang sama sekali berbeda.

Mereka mengusulkan untuk membuka wirausaha perorangan untuk pencucian uang: apa risikonya?

Jika seseorang yang Anda kenal menawarkan Anda untuk membuka wirausaha perorangan dan menerima gaji bulanan yang baik tanpa melakukan apa pun, maka Anda perlu memahami bahwa tidak ada uang yang mudah.

Kemungkinan besar, teman Anda ingin menggunakan data Anda untuk pencucian uang. Jika demikian, maka Anda, sebagai pengusaha perorangan, akan menghadapi tanggung jawab berdasarkan Art. 174 KUHP Federasi Rusia.

Hukuman dapat berupa denda, kerja paksa, penjara tergantung pada besar kecilnya tindakan (besar, terutama transaksi besar atau kecil), serta jumlah orang yang terlibat dalam peredaran uang secara tidak sah.

Hal ini dapat terjadi ketika dana dikreditkan ke kartu dari dompet elektronik atau ditransfer oleh orang yang sama.

Jika bank mencurigai adanya peredaran uang ilegal pada kartu, transfer uang untuk tujuan korupsi, melakukan transaksi untuk menghindari pajak, dan lain sebagainya, maka bank sebenarnya dapat memblokir rekening giro nasabah.

Bank akan membuka blokir rekening hanya jika klien memberikan informasi bahwa ini adalah arus kas legal di rekeningnya.

Untuk memastikan bahwa transaksi keuangan telah dilakukan secara sah, klien perlu pergi ke bank bersama dengan dokumen yang mengkonfirmasi fakta pembayaran barang dan penyediaan layanan.

Jika semua dokumen yang diminta oleh bank disediakan oleh klien, maka pemblokiran akun akan dibuka dalam satu hari.

Jika klien yakin bahwa bank seharusnya tidak memiliki alasan atau kecurigaan apa pun mengenai rekening giro, maka klien dapat menghubungi layanan untuk perlindungan hak-hak konsumen dan pemegang saham minoritas Federasi Rusia.

Sebagai upaya terakhir, dia bisa pergi ke pengadilan. Namun seringkali dia cukup datang ke bank saja, mencari tahu mengapa rekeningnya diblokir dan menyelesaikan masalah ini saat itu juga.

Pencucian uang adalah proses mentransfer dana yang diperoleh secara ilegal melalui aktivitas kriminal.

Pada saat yang sama, pemilik uang “kotor” memindahkannya melalui sistem keuangan dengan sangat cerdik sehingga seolah-olah dia menerima uang tersebut secara sah.

Sedangkan jika kejaksaan dan dinas perpajakan menemukan fakta adanya pencucian uang, penyerang akan menghadapi tanggung jawab pidana berdasarkan Art. 174 KUHP Federasi Rusia, memberikan denda dan hukuman yang lebih berat - penjara.

Video: Cara kerja pencucian uang

Pencucian uang melalui kartu bank merupakan cara kriminal untuk melegalkan pendapatan. Ini sudah ada hampir sejak kartu plastik diedarkan oleh lembaga keuangan. Skema apa yang digunakan penipu dan apa konsekuensinya? Kami akan mencoba menjawab pertanyaan-pertanyaan tersebut di artikel ini.

Kartu bank diperkenalkan ke dalam peredaran uang untuk mengoptimalkan arus kas. Mereka membuka lebih banyak peluang bagi warga negara biasa. Misalnya, mereka mengizinkan Anda melakukan pembelian saat tidak ada uang tunai di saku atau dompet Anda.

Namun, tanpa disadari para bankir telah membuka peluang besar bagi para penipu yang tidak bosan-bosannya memunculkan skema baru dalam pencucian uang hasil kejahatan. Tujuan dari setiap operasi penipuan adalah untuk mendapatkan uang tunai. Jika jumlahnya signifikan, maka scammers mencoba mentransfernya ke zona lepas pantai sesegera mungkin - zona dengan rezim pajak preferensial.

Skema penipuan

Salah satu skema penipuan yang paling umum adalah pembukaan perusahaan cangkang. Kegiatan wirausahanya hanya sebatas membuka rekening bank, menyetorkan dana ke dalamnya dan menarik dana tersebut, seolah-olah untuk membayar jasa pihak rekanan.

Saat ini, kartu plastik bank sudah tersebar luas. Dan mereka juga tidak kalah populernya di kalangan penipu, yang sesekali melakukan penipuan baru, mencoba menyembunyikan pendapatan dan menyesatkan petugas pajak dan lembaga penegak hukum. Hingga saat ini, skema penipuan berikut diketahui melibatkan kartu bank:

• membuka rekening dan menerima kartu melalui boneka;
• membuka rekening untuk orang yang tidak ada;
• menguangkan dana untuk hadiah (pemilik kartu menerima persentase dari jumlah yang ditarik, sisanya diberikan kepada “pelanggan”).

Penipu bisa membuka kartu plastik atas namanya sendiri. Mereka melakukan ini dengan dalih apa pun: mendapatkan pinjaman, membayar layanan, memberikan upah, dll. Namun dana selalu ditarik dari bank yang menerbitkan kartu tersebut, karena Anda harus membayar komisi untuk penarikan dana dari rekening Anda melalui ATM bank lain. Pada saat yang sama, penyelenggara skema penipuan tersebut berusaha untuk tidak “bersinar” secara pribadi di depan kamera ATM. Orang-orang yang direkrut khusus menarik uang untuk mereka.

Tindakan pegawai bank

Karyawan lembaga keuangan berusaha melindungi diri mereka sendiri: mereka mungkin dengan sengaja meningkatkan persentase penarikan dana atau menolak mengeluarkan dana tersebut sama sekali, karena yakin bahwa organisasi dengan reputasi yang meragukan kemungkinan besar tidak akan menuntut mereka.

Pada musim panas 2016, cara lain untuk melawan pencucian uang diperkenalkan: batasan harian untuk pengiriman uang. Jika pemilik kartu bank menerima lebih dari 600.000 rubel ke rekeningnya, karyawan lembaga keuangan berhak meminta informasi tentang sumber pendapatan tinggi tersebut. Selain itu, pada kecurigaan pertama adanya upaya pencucian pendapatan, mereka dapat menolak layanan kepada klien tersebut dan memblokir akunnya.

Tanggung jawab atas upaya penipuan

Jika seorang pengusaha mencoba “meningkatkan” pencucian uang melalui kartu bank, konsekuensinya bisa sangat buruk. Dengan demikian, pejabat dan badan hukum, menurut Pasal 15.27 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia, akan memikul tanggung jawab administratif.

Orang-orang yang terlibat langsung dalam pencucian uang tersebut menanggung tanggung jawab pidana sesuai dengan Pasal 174, 174.1 KUHP Federasi Rusia. Mereka menghadapi hukuman berupa:

• denda (200.000 ₽ atau penghasilan selama 2 tahun);
• kerja paksa (selama 2 tahun);
• penjara selama 2 tahun dan sekaligus pembayaran denda sebesar 50.000 rubel.

Lembaga keuangan juga dihukum karena membantu penipu. Hal ini akan menjadi sangat sulit jika pelanggar mencoba mencuci uang dalam jumlah besar. Tergantung pada tingkat keparahan kejahatannya, bank harus:

• membayar denda sebesar 50.000 rubel hingga 1 juta;
• menghentikan kegiatannya selama tiga bulan.

Dalam kasus yang paling ekstrim, ketika tindakan penegakan hukum lainnya terbukti tidak efektif, izin bank akan dicabut. Dalam hal ini, pejabat memikul tanggung jawab sesuai dengan Pasal 174 KUHP Federasi Rusia.

Melawan pencucian uang

Para ahli percaya bahwa perang melawan pencucian uang harus dilakukan di tingkat negara bagian. Maka, pada tahun 2003, negara kita bergabung dengan organisasi internasional yang aktif memerangi pencucian uang - FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). Pada tahun 2006, Rusia mengeluarkan undang-undang yang menyatakan bahwa semua warga negara asing yang memasuki wilayah Federasi Rusia diharuskan untuk menyatakan mata uang yang diimpor. Sejak tahun 2013, langkah-langkah telah diambil untuk mengurangi beban perekonomian.

Jadi, pencucian uang melalui kartu bank merupakan salah satu cara untuk menyembunyikan penghasilan dan tidak membayar pajak. Baik warga biasa (pemilik kartu plastik) maupun pegawai bank bisa menjadi peserta penipuan tersebut. Bagi setiap orang, badan hukum, dan pejabat yang terbukti melakukan permufakatan jahat, undang-undang mengatur mengenai sanksi administratif atau pidana.

Uang adalah sejenis aliran yang melintasi masa kini dan masa kini ruang maya.

Tidak mengherankan jika arus kas ini menarik perhatian orang-orang tidak jujur ​​​​yang ingin mengambil alih nilai-nilai material.

Pembaca yang budiman! Artikel kami membahas tentang cara-cara umum untuk menyelesaikan masalah hukum. Jika kamu ingin tahu bagaimana menyelesaikan masalah Anda dengan tepat - hubungi konsultasi gratis:

Untuk menyesuaikannya, mereka diciptakan mekanisme pencucian uang khusus, berbagai cara untuk menguangkannya secara ilegal dan menggunakannya untuk memenuhi kebutuhan dan keinginan Anda sendiri. Cara-cara tersebut ilegal, artinya ada sanksi khusus dalam penggunaannya.

Apa dasar penuntutan pidana terhadap tidak dibayarnya upah? Cari tahu tentang ini dari kami.

Konsep dan contoh pencairan dana ilegal

Pencucian uang- apa itu?

Ini adalah seperangkat metode khusus, yang penggunaannya memungkinkan Anda mentransfer dana yang diterima sebagai hasil kegiatan kriminal ke aset sah lainnya, dan secara bebas menggunakannya di masa depan.

Hal ini diperlukan untuk dapat menyembunyikan asal usul aset material yang sebenarnya. Akibat kegiatan tersebut, pemilik sebenarnya dari keuangan tetap tertipu, dan aparat penegak hukum tidak punya alasan untuk membawa pelaku ke pengadilan.

Dengan demikian, pencucian uang identik dengan konsep pencucian uang.

Semua barang material (uang) dianggap ilegal. diterima dalam kegiatan ilegal. Misalnya, dana yang diperoleh melalui penipuan, pemerasan, atau melakukan aktivitas yang berbahaya secara sosial.

Semua uang yang diterima dengan metode ini adalah ilegal, artinya agar dapat digunakan untuk tujuan Anda sendiri, penjahat harus melegalkannya.

Biasanya pencucian uang telah tunangan:

• organisasi yang terlibat dalam perdagangan ilegal senjata dan obat-obatan;
• organisasi teroris;
• penggelapan yang memegang posisi manajemen tinggi;
• pejabat yang terkait dengan korupsi;

Untuk memahami keseluruhan skema, perlu untuk mempertimbangkan prosedur dengan menggunakan contoh-contoh spesifik.

Cara yang paling umum adalah perubahan perkiraan.

Jadi, misalnya, sebuah perusahaan konstruksi mengambil uang untuk konstruksi, membeli bahan-bahan termurah.

Perkiraan tersebut termasuk biaya aksesoris yang dibeli terlalu mahal. Hasilnya, uang diterima, perkiraan disetujui, kontrak ditandatangani, dan selisih jumlah yang diterima dan jumlah yang dikeluarkan dilegalkan.

Metode umum lainnya untuk menguangkannya adalah dengan membuat kontrak palsu untuk melakukan aktivitas tertentu.

Penjahat mengambil jumlah yang ditentukan dalam kontrak, tetapi tidak memberikan layanan apa pun, dan fakta ini telah diketahui sebelumnya.

Metode pencucian uang

Bagaimana ini bisa terjadi? Pencucian dana ilegal dapat dilakukan dengan berbagai cara, misalnya:

Skema pencucian uang di Rusia

Ada beberapa pola kerja umum tentang pencucian uang.

Misalnya, ini adalah “sistem asing” ketika 2 perusahaan mengadakan perjanjian satu sama lain. Salah satu perusahaan ini berlokasi di Rusia, yang lainnya berada di luar negeri.

Perjanjian tersebut menjabarkan semua detailnya, termasuk prosedur untuk menyelesaikan kemungkinan situasi konflik. Setelah menyelesaikan kontrak, perusahaan Rusia menerima uang, tetapi tidak menyediakan layanan (misalnya, tidak memasok barang). Mitra asing menuntut, memenangkan kasus ini.

Denda dalam bentuk satu atau lain jumlah diangkut ke luar negeri dengan bantuan juru sita (ke negara tempat perusahaan asing itu berada).

Harus dikatakan bahwa para pemimpin kedua organisasi ini berada dalam kesepakatan awal, tindakan mereka memungkinkan untuk secara bebas mentransfer uang ke rekening luar negeri, setelah itu dana tersebut dapat digunakan secara legal.

Metode legalisasi yang sangat umum adalah skema perbankan.

Eksekutif bank mengeluarkan pinjaman untuk personel organisasi mereka sendiri(pembersih, pekerja tidak terampil), dan jumlah pinjaman ini sangat besar.

Para karyawan ini diberitahu bahwa kontrak tersebut dibuat hanya di atas kertas, berjanji akan memberikan bonus besar atas persetujuan mereka untuk berpartisipasi dalam penipuan.

Ternyata utang pinjaman yang belum dibayar itu tetap ada di neraca bank, dan kewajiban pinjaman tetap pada pegawai bank yang menandatangani perjanjian.

Koridor transit adalah skema pencucian uang umum lainnya. Metode ini melibatkan kerjasama antara perusahaan Rusia dan bank serta perusahaan asing.

Berdasarkan perjanjian tersebut, perusahaan Rusia mentransfer uang ke mitra asing untuk penyediaan layanan tertentu. Faktanya, ini adalah hanyalah cara yang efektif untuk mentransfer keuangan ke rekening asing yang tidak diatur oleh hukum Rusia.

Dengan cara lain pencucian dianggap:

Tahapan pencairan

Organisasi dengan bentuk hukum berbeda (IP, LLC) adalah alat yang sangat baik untuk pencucian uang. Proses ini mencakup beberapa tahap:

1. Kesimpulan dari perjanjian antara pemilik perusahaan (pelanggan) dan karyawan perusahaan cangkang (pelaku) untuk penyediaan barang atau penyediaan layanan apa pun.
2. Fakta bahwa layanan yang ditentukan dalam dokumen telah dilaksanakan.
3. Pembayaran untuk suatu produk atau layanan, dan jumlah yang dibayarkan secara signifikan melebihi jumlah sebenarnya.
4. Kembalikan kepada pelanggan selisih antara jumlah uang yang dibayarkan dan jumlah sebenarnya.

Kartu bank Saat ini, mereka menjadi lebih luas. Mereka digunakan tidak hanya untuk transaksi perbankan, tetapi juga dalam kehidupan sehari-hari.

Oleh karena itu, tidak mengherankan jika kartu-kartu tersebut menjadi sasaran perhatian para penipu yang mencoba melegalkan pendapatan yang diperoleh melalui cara kriminal.

Berikut ini dibedakan: tahapan dan sistem pencucian Di area ini:

Peraturan perundang-undangan

Pencucian uang ilegal dianggap sebagai kejahatan, oleh karena itu, sanksi yang diberikan untuk melakukan tindakan ilegal tersebut ditentukan dalam Art. 174 KUHP Federasi Rusia.

Undang-undang ini mendefinisikan konsep ini, memuat indikasi tentang apa sebenarnya yang dianggap sebagai pencucian uang, dan juga mengatur ukuran tanggung jawab atas kejahatan yang dilakukan.

Selain itu, area ini diatur oleh undang-undang anti pencucian uang yang diadopsi oleh 7 Agustus 2001. Dokumen ini juga memberikan definisi tentang konsep pencucian, serta cara-cara mencegah terjadinya kejahatan tersebut.

Secara khusus, undang-undang menyatakan bahwa informasi tentang semua transaksi besar harus ditransfer ke Rosfinmonitoring.

Hal ini juga berlaku untuk perjanjian yang lebih kecil jika dibuat dengan perusahaan dari DPRK atau Iran (hal ini diperlukan untuk mencegah pendanaan organisasi teroris). Ditentukan perjanjian dan kontrak tunduk pada pengawasan dan kontrol yang lebih besar.

Cara untuk mengungkap penjahat

Kontrol arus kas dilakukan oleh organisasi berikut:

Bank Nasional siap menghukum bank yang tidak melawan skema pencucian uang skala besar, denda berat dan pencopotan manajemen. Agar bank dapat melakukan pemantauan keuangan yang efektif, NBU mengungkapkan tujuh skema utama yang diidentifikasinya.Klub Finmenerbitkan deskripsi singkat mereka. Para ahli mendukung publisitas pemantauan keuangan (Ukraina).

Bank Nasional telah mengungkapkan skema utama transaksi meragukan nasabah bank, yang harus dilawan oleh lembaga keuangan. Ada tujuh di antaranya. Direktur Departemen Pengawasan Keuangan NBU Igor Bereza menjelaskan inti dari operasi ini.

Skema No. 1 – “Penarikan modal”

Lima badan hukum Ukraina menjual barang untuk diekspor ke empat badan hukum asing. Ketentuan kontrak ekonomi luar negeri mengatur penyelesaian melalui bank untuk pasokan barang dalam dolar - $22 juta. Salah satu klien membuat perubahan pada kontrak: mata uang pembayaran alih-alih dolar AS menjadi zloty Polandia. Tarif yang ditentukan adalah 3-10 kali lebih rendah dari tarif pasar. Karena nilai tukar non-pasar, alih-alih $22 juta, Ukraina menerima 12 juta zloty Polandia, atau $3 juta.

Uang tunai yang tidak terlihat. Apa yang akan menyebabkan munculnya hryvnia digital?

“Hilangnya pendapatan berjumlah $19 juta. Skema ini memungkinkan penarikan uang dari Ukraina, yang pada gilirannya berdampak pada penawaran/permintaan mata uang dan nilai tukar. Semua kontrak ditransfer ke bank. Bank melihatnya, menetapkan harga non-pasar dan melakukan transaksi. Bahkan, dia menghapus transaksi dari pengawasan mata uang tanpa memberikan informasi kepada Badan Fiskal Negara,” kata Igor Bereza.

Skema No. 2 – “Pencairan dana”

Sekelompok 42 orang menarik UAH 111 juta dari kartu pembayaran untuk pembayaran perjalanan bisnis: masing-masing UAH 2,6 juta. Awalnya, UAH 111 juta ini masuk ke rekening dua perusahaan sebagai pembayaran gandum, pekerjaan konstruksi, dan jasa pemasaran. Pada saat yang sama, perusahaan-perusahaan tersebut tidak memiliki izin mendirikan bangunan, dan mereka juga tidak memiliki hubungan kerja dengan individu-individu tersebut (hanya 9 orang yang memiliki pesanan perjalanan bisnis).

PrivatBank memblokir transaksi skema senilai UAH 880 juta

Bank Nasional percaya bahwa bank seharusnya menghentikan operasi skema ini, karena uang tunai ditarik dalam jumlah besar, badan hukum adalah kliennya, dan bank tidak memeriksa izin klien untuk operasi ini. “Transaksi tunai itu sah. Namun pertanyaannya adalah bahwa dalam banyak kasus, skema yang dilakukan adalah tujuan ilegal melakukan transaksi tunai yang disamarkan sebagai peluang hukum,” kata Igor Bereza.

Skema No. 3 – “Korupsi”

Sebuah badan usaha milik negara yang didirikan oleh Kementerian Energi mengadakan tender pembelian proteksi turbin penukar panas senilai UAH 51 juta. Sebagian dari dana ini digunakan untuk membeli peralatan, dan sebagian besar uangnya (27 juta UAH) diuangkan oleh direktur dan kepala akuntan perusahaan sebagai bantuan keuangan dan pinjaman. Perusahaan peserta tender terlibat kasus pidana. Pemindahan dana yang dilakukan oleh suatu cabang suatu badan usaha milik negara dalam jumlah yang sangat besar untuk kepentingan badan hukum yang terlibat dalam perkara pidana, dan pencairan dana dalam jumlah yang sangat besar adalah tanda-tanda yang seharusnya mendorong bank untuk berhenti. operasi skema.

Skema No. 4 – “Boiler”

“Secara historis, transaksi pencairan dana ilegal dilakukan melalui sistem perbankan. Karena Bank Nasional kini memberikan perhatian besar terhadap masalah ini, kami melihat peningkatan kontrol baik di tingkat sistem perbankan maupun reaksi perusahaan-perusahaan yang menyalahgunakannya dan kini berusaha untuk tidak mengumpulkan uang tunai,” kata Igor Bereza.

Namun kebutuhan perekonomian akan cache masih sangat besar. Skema ini melibatkan perusahaan yang menjual barang dan jasa secara tunai, serta perusahaan yang beroperasi secara nontunai namun membutuhkan uang tunai. Di salah satu bank, lebih dari 200 perusahaan bekerja di “kuali” semacam itu. Perusahaan yang menjual hasil tunainya alih-alih prosedur penagihan klasik menerima UAH 4 miliar dalam bentuk non tunai, yang diduga untuk penjualan rokok, buah-buahan, atau barang bekas. Padahal pihak pembeli sebenarnya bukan menerima rokok yang dibeli, melainkan uang tunai dengan jumlah yang sama. Bank tersebut mendapat sanksi dari Bank Nasional karena melibatkan perusahaan fiktif dalam pelayanannya.

Skema No. 5 – “Penghasilan fiktif”

Di Ukraina, terdapat deklarasi pendapatan elektronik untuk sejumlah kategori orang, dan informasi tentang sumber asal uang seringkali diperlukan. Untuk “menarik” pendapatan fiktif bagi seseorang, perantara profesional dipekerjakan. Inti dari skema ini. Bank memberikan pinjaman kepada perusahaan yang membeli surat berharga dari perusahaan lain. Mereka kemudian memberikan bantuan keuangan kepada individu yang juga membeli sekuritas. Setelah penjualan surat berharga, individu mempunyai kesempatan untuk menyatakan pendapatan dari penjualan surat berharga. Operasi ini dilakukan secara melingkar: dalam waktu 24 jam, sekuritas senilai UAH 300 juta dibeli seharga UAH 81 juta, karena operasi tersebut dilakukan tujuh kali. “Pendapatan ini kemudian muncul dalam deklarasi masing-masing individu. Kliennya adalah tokoh masyarakat,” lapor Bank Nasional.

Skema No. 6 – “Menerima uang tunai”

Sekelompok perusahaan, melalui bank, membayar pengumpulan bahan baku sekunder untuk diproses lebih lanjut. Diduga, mereka membeli 612 ribu ton. “Untuk mengangkut bahan mentah sebanyak itu, dibutuhkan 284 truk KAMAZ setiap hari,” kata NBU. Bahan-bahan daur ulang “disumbangkan” oleh sejumlah orang tertentu, termasuk orang-orang terkenal, dan bahkan seorang penyanyi yang diduga menyumbangkan botol dan kertas bekas. Berdasarkan skema ini, bank mengeluarkan uang tunai sebesar UAH 3,9 miliar. Bank Nasional mendenda bank ini dan menskors manajernya.

Skema No.7 – "Uang Tunai Tanpa Uang Tunai"

Contoh lain pengubahan dana non tunai menjadi uang tunai tanpa penagihan. Sekelompok badan hukum membayar pasokan gas melalui transfer bank, dan perusahaan gas membeli kartu awal senilai UAH 737,7 juta untuk menambah komunikasi seluler melalui transfer bank. Pada kenyataannya, kartu awal dijual kepada individu untuk mendapatkan uang tunai, namun uang tunai tersebut tidak dikreditkan ke rekening mereka. Kepala bank ini juga ditangguhkan oleh NBU.

Niat baik

Dengan mempublikasikan skema ini, hal ini akan membuat bank enggan untuk terlibat di dalamnya. “Saya pikir tindakan NBU terkait dengan publikasi informasi ini hanya akan berdampak pada pendidikan,” kata Vitaly Shapran, anggota Masyarakat Analis Keuangan Ukraina. “Pengungkapan penyimpangan menjelaskan kepada masyarakat dan dunia usaha bank mana yang cenderung melanggar aturan main, sehingga nasabah mereka terkena risiko operasional. Di sisi lain, praktik ini akan membantu mengurangi jumlah pelanggaran dalam jangka panjang, karena reputasi adalah aset utama dalam bisnis perbankan, dan kini bank cenderung melindunginya dengan sekuat tenaga,” kata Roman Kornilyuk, seorang analis keuangan. analis di YouControl.

Aktivitas NBU ke arah ini bukanlah suatu kebetulan. Sejak musim gugur 2017, NBU telah memperkuat persyaratan pemantauan keuangan wajib oleh bank atas transaksi nasabah dalam jumlah lebih dari UAH 150 ribu. Pendekatan berbasis risiko diperkenalkan dalam pekerjaan bank. Jika sebelumnya bank mengidentifikasi transaksi keuangan berisiko setiap triwulan dan memberitahukannya kepada Badan Pengawasan Keuangan Negara, kini bank harus mengidentifikasinya “secara berkelanjutan” secara online – bahkan sebelum bank beroperasi. Verifikasi harus dimulai pada tahap ketika klien mengisi kuesioner. Bank harus memverifikasi sumber pendapatan mencurigakan dari nasabah.

Denda besar

Dengan diperkenalkannya pendekatan berbasis risiko, ukuran pengaruh terhadap bank telah meningkat. Jika pada akhir tahun 2016, menurut pemantauan keuangan, 28 bank didenda sebesar UAH 9,3 juta, maka pada tahun 2017 besaran denda meningkat menjadi UAH 67,6 juta. Secara total, 15 bank dari 47 bank yang diaudit didenda, yaitu sepertiganya. “Di satu sisi dendanya meningkat, dan di sisi lain, kini kita tidak perlu lagi mencabut izin seperti yang terjadi pada 2015-2016. Kami tidak lagi melihat aktivitas berisiko seperti itu di sistem perbankan. Di bank-bank tempat kami mengambil izin, 70-90% transaksinya merupakan skema dan diwarnai dengan pencucian uang. Sekarang ada bank-bank terpisah yang menggabungkan operasi bisnis dengan non-bisnis. Ada beberapa alasan: hal ini dilakukan secara khusus oleh bank, atau karena ketidaktahuan kliennya,” jelas Igor Bereza.

Menurutnya, banyak bank yang terkena denda tidak siap melawan “penipu” yang mendatanginya. “Besarnya jumlah denda merupakan respons terhadap tantangan ketika perusahaan pencucian uang masuk ke bank sistem. Mereka tidak siap untuk ini. Sebelumnya mereka tidak memiliki klien seperti itu karena mereka berada di bank yang lebih kecil, namun sekarang mereka memperbaiki prosedur pengendalian dan kami melihat perubahan positif,” kata Igor Bereza.

Pada kuartal pertama 2018, Bank Nasional telah mendenda lima bank dari tujuh bank yang diaudit. Pada saat yang sama, NBU lebih aktif mulai menerapkan tindakan seperti pemecatan kepala bank tanpa hak untuk menduduki posisi kepemimpinan dalam sistem perbankan selama 10 tahun. “Ada beberapa ukuran pengaruh terhadap bank. Salah satu tindakan yang kami gunakan secara aktif adalah pemecatan seorang manajer. Kami melakukan hal ini karena kami mempertimbangkan fakta bahwa jumlah denda tidak mengancam volume skema yang kami identifikasi. Oleh karena itu, kami memberikan sinyal kepada pasar dan menciptakan kondisi agar manajemen tidak sengaja melakukan pelanggaran tersebut. Jika pengelola bank memahami bahwa untuk kegiatan pemantauan keuangan yang berisiko ada kemungkinan pemecatan karena ketidakmampuan menduduki posisi kepemimpinan selama 10 tahun, maka ini lebih buruk daripada denda apa pun,” kata Igor Bereza. Kepala TAScombank Ekaterina Melesh dan kepala bank Modal Ukraina Alexander Tikhomirov termasuk dalam sanksi ini.

Langkah-langkah pendidikan

Pakar keuangan mendukung penguatan persyaratan pemantauan keuangan Bank Nasional. “Regulator menggunakan serangkaian sanksi yang disebutkan di atas yang bertujuan untuk mencegah terulangnya pelanggaran yang dilakukan oleh pelaku pasar, untuk menegaskan sikap serius bank terhadap persyaratan NBU dalam konteks aturan main yang baru,” tegas Roman Kornilyuk.

Dia menyebutkan dua alasan untuk memperketat persyaratan dan sanksi. “Pertama, regulator memperkuat pemantauan operasi bank yang berisiko, memerangi pencucian uang dan pendanaan teroris, serta skema penarikan modal dalam konteks tren global peningkatan kontrol atas arus keuangan, seperti AML, KYC, BEPS. Kedua, NBU selama beberapa dekade terus melakukan pendekatan yang lebih loyal atau formal terhadap pemantauan keuangan, mengembangkan sistem kontrol baru terhadap pelanggar hukum dan memperkuat kapasitas kelembagaan,” daftar analis tersebut.

Vitaly Shapran berpendapat, lebih baik Bank Nasional menghukum dengan denda daripada langsung mencabut izin bank tersebut. “Bank-bank seperti itu lebih baik tidak ditutup, tetapi didenda; ini akan jauh lebih bermanfaat bagi anggaran dan menjadi indikasi bagi bank lain,” katanya.

Berlangganan Berita FinClub V Telegram,,

Menurut perkiraan Bank Rusia, skala transaksi keuangan fiktif yang melewati sistem perbankan berjumlah 1,5-2 triliun. menggosok. per tahun, yang setara dengan 7-10% PDB Rusia; kerugian anggaran konsolidasi - 500-800 miliar rubel. di tahun. Oleinik O.M. Dasar-dasar hukum perbankan: mata kuliah perkuliahan. M.1997.

Sesuai dengan undang-undang Rusia, organisasi, perusahaan, lembaga, apa pun bentuk organisasi dan hukumnya, menyimpan dana yang tersedia di lembaga bank di rekening yang sesuai berdasarkan persyaratan kontrak. Legalisasi dana melalui pembayaran non tunai dilakukan apabila hasil tindak pidana sudah ada di rekening bank suatu badan hukum akibat dilakukannya tindak pidana pokok (misalnya penipuan) atau ditransfer ke rekening dengan kedok hasil dari kegiatan hukum. Dalam proses tindak pidana, atas nama perusahaan cangkang dengan satu atau lebih bank, legalisator mengadakan perjanjian untuk rekening bank (penyelesaian, giro, mata uang, pinjaman), penyelesaian dan layanan tunai. Perusahaan depan dapat mengadakan perjanjian layanan dengan bank melalui sistem elektronik Bank-Klien. Untuk melakukan hal ini, perusahaan diberikan kunci elektronik yang menyediakan akses jarak jauh ke akun perusahaan secara real time.

Legalis dapat bertindak baik dari luar sistem perbankan maupun dengan bantuan kaki tangan pimpinan dan pegawai bank. Dalam kasus pertama, legalisator dapat memanfaatkan kelemahan sistem pengendalian internal perbankan. Jika ada kaki tangan di bank, tugas legalisator dipermudah. Dalam hal ini, tidak perlu mendaftarkan perusahaan sampul secara resmi; Anda dapat menggunakan rincian perusahaan asli atau palsu. Persiapan dan penyajian dokumen pendukung serta penyembunyian kegiatan pencucian menjadi lebih mudah, karena bank mengambil langkah untuk menyamarkan proses legalisasi. Dalam proses “pencucian”, legalisator, atas nama perusahaan, menyerahkan kepada bank perintah pembayaran (dalam bentuk kertas atau elektronik) untuk mentransfer dana dari rekening satu perusahaan cangkang ke rekening perusahaan lain di perusahaan yang sama atau bank lain. Rantai tersebut mungkin mencakup beberapa lusin organisasi. Perintah pembayaran ditandatangani oleh direktur calon atau tanda tangan orang yang datanya digunakan untuk mendaftarkan perusahaan dipalsukan. Gamza V.A. Bank sebagai subjek pemberantasan legalisasi (pencucian) hasil pidana // Perbankan. 2002. N 5. Dasar pembayarannya adalah pelaksanaan berbagai kontrak.

Untuk memberikan kesan legalitas terhadap pembayaran perusahaan cangkang, dibuatlah dokumen-dokumen yang dianggap mencerminkan kegiatan keuangan dan ekonomi (misalnya, perjanjian jual beli, pinjaman, pasokan, jasa, asuransi, perkiraan, faktur, tindakan penerimaan dan transfer). harta benda, hasil pekerjaan, jasa). Direktur calon melakukan perjalanan bisnis, termasuk ke luar negeri, melaporkan jumlah yang jauh melebihi pengeluaran sebenarnya, dan memasukkan informasi palsu ke dalam dokumentasi akuntansi. Biasanya, sekelompok orang beroperasi, dan kurir yang tidak mengetahui sifat kriminal dari kegiatan legalis dapat menerima uang dan mengirimkan perintah pembayaran. Komunikasi antara kaki tangan dan direktur calon dilakukan melalui telepon seluler dengan menggunakan metode kerahasiaan: negosiasi dengan nama samaran, perubahan nomor telepon, dll. Votrin R.V. Ciri-ciri pengawasan perbankan di bidang pemberantasan legalisasi (pencucian) hasil kejahatan dan pendanaan terorisme // Uang dan Kredit. 2004. N 4

Misalnya, untuk melegalkan 39 juta rubel yang dicuri yang terletak di rekening giro UROO "ASSA", B. mentransfer dana sejumlah 21 juta rubel dalam satu perintah pembayaran. ke rekening penyelesaian LLC "Senglen" di NPO RCC "BIT" (Tula), menurut perintah pembayaran lain - 7,7 juta rubel. ke rekening giro Magnot LLC di JSCB Future, sesuai dengan perintah pembayaran ketiga - 10,2 juta rubel. ke rekening penyelesaian LLC "Incort" di LLC CB "Neklis-Bank" (Moskow). Pada saat yang sama, B. menandatangani dokumen pembayaran yang ditunjukkan dan dengan sengaja memasukkan informasi palsu di kolom tujuan pembayaran - "pembayaran untuk layanan berdasarkan kontrak", mengetahui bahwa layanan tersebut tidak akan dilakukan oleh organisasi depan, dan uang akan diuangkan dan digunakan untuk keuntungannya sendiri. Setelah itu, G., bertindak bersama dengan B. sebagai bagian dari kelompok terorganisir, untuk lebih melegalkan dana curian sejumlah 21 juta rubel, yang ditransfer ke rekening Senglen LLC, di mana direktur nominalnya adalah Sh. , bawahannya dalam dinas, mentransfernya ke rekening anggota palsu dan dikendalikan dari kelompok organisasi terorganisir: LLC Aquint, LLC Allonge, Metal-Impress, Decort, Olympic, Atlas, Tekhnokompleks, Mostekhmontazh, BSK -57", "Grandistroy", "Mekhmashgaz" di NPO RCC "BIT" OJSC (Tula).

Transfer dana "kotor" dari satu bank ke bank lain atas nama klien dilakukan melalui rekening koresponden. Bank sebagai badan hukum hanya berhak membuka rekening koresponden pada lembaga perbankan lain. Mereka tidak dapat memiliki rekening sendiri, penyelesaian dan rekening lainnya, kecuali rekening koresponden, di mana semua uang yang mereka miliki disimpan. Sebagian besar penyelesaian antar bank di negara kita dilakukan melalui rekening koresponden yang dibuka oleh bank di pusat penyelesaian tunai (CCS) dari departemen utama Bank Rusia di wilayah tersebut. Peraturan Bank Rusia tentang prosedur bagi lembaga kredit untuk menyerahkan kepada badan yang berwenang informasi yang disediakan oleh Undang-Undang Federal “Tentang Pemberantasan Legalisasi (Pencucian) Hasil Kejahatan dan Pendanaan Terorisme // Buletin Bank of Rusia

Bank juga mentransfer pinjaman antar bank melalui rekening koresponden untuk tujuan pencucian hasil kejahatan. Untuk melakukan ini, bank mengadakan perjanjian tentang hubungan koresponden, yang menjadi dasar mereka saling mengirimkan laporan rekening koresponden. Dalam praktik perbankan, terdapat perbedaan antara rekening koresponden LORO dan NOSTRO. Rekening LORO (“rekening mereka ada pada saya”) dimaksudkan agar bank mencatat transaksi yang dilakukan atas nama korespondennya. Rekening NOSTRO (“rekening kami bersamanya”) dimaksudkan untuk mencatat transaksi yang dilakukan oleh bank koresponden atas nama bank pemilik rekening tersebut. Selama proses legalisasi, dana yang diperoleh secara kriminal dicampur di bank koresponden dan rekening klien dengan hasil transaksi hukum, dan kemudian disalurkan sebagai keuntungan bisnis.

Pengusaha ilegal membantu pelaku pencucian uang mendapatkan uang tunai. Ada perusahaan yang secara profesional melakukan pencairan dana, tanpa tertarik dengan asal dananya. Perusahaan semacam itu, pada umumnya, memiliki kantor dan stafnya sendiri: sekretaris, kurir, akuntan, yang seringkali tidak mengetahui sifat kriminal dari kegiatan tersebut. Kurir pergi ke bank, mengantarkan dan mengantarkan dokumen, laporan, dan perintah pembayaran. Dana yang diperoleh dengan cara kriminal ditransfer ke rekening perusahaan. Pimpinan perusahaan menandatangani cek tunai, yang diserahkan melalui kurir ke bank, dan menerima uang tunai untuk ditransfer ke legalisator, dimana perusahaan menerima 4-5% dari jumlah yang diuangkan.

Metode pencairan:

• 1) menerima uang tunai dari rekening bank badan hukum dengan menunjukkan cek tunai. Berikut ini adalah alasan fiktif untuk menguangkan: pembayaran kembali pinjaman berdasarkan perjanjian pinjaman dengan individu, pembelian produk pertanian, penerimaan gaji, dll. Pengeluaran tunai dilakukan di meja kas bank dengan menggunakan stempel kendali dari penerimaan kas. Dana yang diterima, sebagai suatu peraturan, tidak disetorkan ke meja kas organisasi;
• 2) transfer dana nontunai atas dasar fiktif (perjanjian jasa, asuransi, pembayaran dividen, royalti, dll) ke rekening perorangan dari mana uang tersebut ditarik;
• 3) menerima uang tunai di kantor pos. Untuk tujuan “pencucian”, kemampuan Russian Post digunakan, yang mengeluarkan uang tunai yang diterima dari bank di wilayah yang tidak memiliki kantor perwakilan lembaga kredit.

Misalnya, Direktorat Utama Bank Rusia untuk Wilayah Tula, selama inspeksi OJSC CB "EXPRESS-TULA" (undang-undang tertanggal 3 Agustus 2009), mengidentifikasi skema penarikan tunai melalui cabang Perusahaan Kesatuan Negara Federal "Pos Rusia". Tiga klien bank - badan hukum - mentransfer 21,6 juta rubel pada periode 24 September 2008 hingga 19 Maret 2009. ke Administrasi Pos Federal Wilayah Tula, yang kemudian dikirim dan dibayar dalam bentuk transfer uang. Pada saat yang sama, bank hanya mengirimkan 4 pesan ke Rosfinmonitoring pada 16 dari 45 transaksi tersebut;

4) "skema tagihan". Dengan menggunakan dana non-tunai yang diterima dari kegiatan kriminal, sebuah perusahaan cangkang membeli surat promes dari sebuah bank besar Rusia. Kemudian perusahaan mengalihkan wesel kepada organisasi atau individu lain berdasarkan perjanjian jual beli atau penukaran fiktif berdasarkan akta penerimaan, setelah itu pemilik fiktif baru menyerahkannya untuk pembayaran. Dana untuk tagihan yang telah dilunasi ditransfer oleh penarik ke rekening badan hukum atau orang perseorangan, dari mana dana tersebut ditarik. Untuk transaksi yang menyangkut penyerahan wesel untuk ditebus oleh legalisator, dikenakan biaya sebesar 0,5% dari nilai nominal surat berharga.