Банкны хадгаламжаар дамжуулан хөрөнгийг хууль ёсны болгох арга. Албан бус их хэмжээний орлогыг хэрхэн хуульчлах вэ? Мөнгө угаах нэмэлт схемүүд

Мөнгө угаах гэмт хэрэг аль ч улсын төрд заналхийлсээр ирсэн.

Учир нь гэмт хэрэг үйлдэж олсон мөнгийг хууль бусаар угаах нь улсаас валют гадагш урсгах, валютын ханшийг хасахад хүргэж, үндэсний болон олон улсын аюулгүй байдалд заналхийлж, улсын татварын орлого буурах, бизнесмэн, улстөрчдийн мөнгө угаадаг улс орныг нэр хүндээ алддаг.

Тийм ч учраас бүх муж улс мөнгө угаах үзэгдэлтэй тэмцэж байна. Гэмт хэргийн бүлэглэлүүд, шударга бус бизнес эрхлэгчдийн үйл ажиллагааг таслан зогсоохын тулд төрөөс Урлагийг оруулж ирсэн. ОХУ-ын Эрүүгийн хуулийн 174 "Мөнгө угаах".

Мөнгөний хууль бус эргэлттэй холбоотой хууль зөрчсөн тохиолдолд буруутай этгээдэд хатуу шийтгэл ногдуулна.

Мөнгө угаах гэж юу вэ? Энэ нь юу гэсэн үг вэ?

Энэ бол аливаа үйл явц, үйлдэл бөгөөд үүний үр дүнд мөнгө нь албан ёсны эдийн засагт ашиглах зорилгоор гэмт хэргийн гарал үүслийг "цэвэрлэдэг".

Мөнгө угаах нь эдийн засгийн тогтвортой байдлыг алдагдуулж, хүн амыг ядууруулж, авлигыг нэмэгдүүлдэг. Хамгийн эмзэг нь банкны систем.

Мөнгө угаах гэх мэт сөрөг үзэгдэлтэй тэмцэхийн тулд банкууд харилцагчдаа сайн мэдэх, санхүүгийн эрсдэлийг тодорхойлох, цэвэр, өө сэвгүй ажиллах, хараат бус байх, мэдээллээ хурдан солилцох, улс төрийн эмзэг бүлгийн хүмүүстэй зөв харилцах ёстой.

Мөнгө угаах гэх мэт сөрөг үзэгдлийн үед дараахь үр дагавар гарч болзошгүй.

Хамгийн ашигтай гэмт хэргийн бизнес бол хар тамхины наймаа. Мөнгө угаахтай холбоотой гэмт хэргийн бусад төрлийн үйл ажиллагаанд дараахь зүйлс орно.

• хүний ​​наймаа;
• НӨАТ-ын залилан мэхлэх схем;
• зэвсэг;
• хууль бусаар хил нэвтрүүлэх.

Мөнгө угаахын тулд гэмт бүлэглэлүүд эдийн засгийн хууль эрх зүйн салбарт, тухайлбал, баар, ресторан, шөнийн цэнгээний газар, өөрөөр хэлбэл биеэ үнэлэлт, хар тамхины наймаа цэцэглэн хөгжиж буй байгууллагуудад хөрөнгө оруулалт хийдэг.

2019 онд гэмт хэргийн мөнгийг ихэвчлэн янз бүрийн банкны шилжүүлгийн систем, үл хөдлөх хөрөнгө, тээвэр, барилга гэх мэтээр угаадаг.

Мөнгөтэй хийсэн аливаа хууль бус гүйлгээнд хариуцлага тооцох тухай Эрүүгийн хуульд тодорхой заасан байдаг.өмчлөх эрх зүйн хэлбэрийг олгохын тулд бусад этгээдийн олж авсан бусад эд хөрөнгө:

• 120 мянган рубльээс торгууль;
• 12 сар хүртэл хугацаагаар цалингийн хэмжээгээр торгох.

Хэрэв ижил үйлдлийг их хэмжээгээр (1.5 сая гаруй рубль) хийсэн бол зөрчил гаргагчид дараах шийтгэлүүдийн аль нэгийг хүлээж болно:

• 200 мянган рубль хүртэл торгууль;
• 1-2 жилийн хугацаанд цалин, бусад орлогын хэмжээгээр торгох;
• 24 сар хүртэл албадан хөдөлмөр;
• 24 сар хүртэл хугацаагаар хорих, торгуульгүйгээр (50 мянган рубль хүртэл).

Мөнгө угаах гэмт хэргийг бүлэг хүмүүс урьдчилан тохиролцож, эсхүл албан тушаалын байдлаа ашиглан хууль бусаар эргэлдүүлж, мөнгө завшсан нэг этгээд үйлдсэн бол ийм шийтгэл оногдуулдаг (шүүх жагсаалтаас нэг төрлийн шийтгэл оноодог):

• 3 жил хүртэл албадан хөдөлмөр;
• өмнөх албан тушаал эрхлэх эрхийг хасч, 2 жил хүртэл хугацаагаар эрх чөлөөг хязгаарлах;
• торгуультай эсвэл торгуульгүйгээр 5 жил хүртэл хугацаагаар хорих (500 мянган рубль хүртэл).

Мөнгө угаах 3 үе шат байдаг.

Өнөөдөр НҮБ, янз бүрийн орны засгийн газар, ашгийн бус байгууллагууд мөнгө угаах гэх мэт үзэгдлийн эсрэг тэмцэж байна.

Хууль бус мөнгө угаах схемийн жишээ

Мөнгө угаагч руу мөнгө шилжүүлдэг бүтэц (урд байгууллага) байдаг.

Энэ нь дараах байдлаар тохиолддог.халдагч өөрийн харилцах данснаасаа ямар нэгэн хачирхалтай байгууллагын харилцах данс руу бодитоор худалдаж аваагүй, хүлээн аваагүй үйлчилгээ, барааг шилжүүлдэг. Ийм үйлчилгээний хувьд зуучлагч нь шимтгэлийн 3-10 хувийг авдаг.

Алдарт гангстер Аль Капоне тавилгын бизнес нэрээр халхавчлан мөрийтэй тоглоом тоглох, хууран мэхлэх, буяны үйл ажиллагаа явуулах замаар мөнгө угаадаг байжээ. Эрх баригчид түүний орлогын эх үүсвэрийг хайж чадаагүй байна.

Оффшор бол татварын хөнгөлөлтөөр хөрөнгө татдаг санхүүгийн тусгай төвүүд юм.

Оффшор бүсэд ихэвчлэн дунд, том бизнес эрхлэгчдийн төлөөлөл бүртгүүлдэг.

Жижиг бизнес эрхлэгчдийн хувьд бүртгэл, засвар үйлчилгээ өндөр өртөгтэй байдаг тул оршин суугаа улсад бизнесээ зохион байгуулах нь тэдэнд илүү хялбар бөгөөд хямд байдаг. Компаниуд оффшор компаниудыг татварыг бууруулах нэг зорилгоор ашигладаг.

Оффшор компаниуд яагаад элит болон төрийн эрх баригчдын дунд алдартай байдаг вэ?Учир нь:

1. Шинэ оффшор компанийг бүртгүүлэх үйл явц нь маш хялбаршуулсан. Компанийн эзэн "гялалзах" албагүй.
2. Тус улсын оршин суугч бус хүмүүс ашгийн татварыг хөнгөлөлттэй үнээр төлдөг.
3. Оффшор компаниудад улсын валютын хяналт ердөө л байхгүй.
4. Оффшор компаниудын үйл ажиллагаа нууц бөгөөд хэнд ч мэдэгддэггүй.

Чухамхүү оффшор компаниар дамжуулан олон улстөрчид, эрх мэдэлтнүүд мөнгө угаадаг.

Мөнгө угаах үйл явц нь дараах байдалтай байж болно.зохион байгуулагч нь зуучлагчаар дамжуулан өөр улсад данс нээлгэдэг. Дараа нь тэрээр янз бүрийн эх сурвалжаас, тэр дундаа оффшор компаниасаа энэ данс руу мөнгө шилжүүлж эхэлдэг.

Хэсэг хугацааны дараа энэ мөнгийг гуравдагч улс руу шилжүүлж, эдгээр хөрөнгийн эх үүсвэрийг сэжигтэй гэж үзэхээ больсон.

Биткойн (болон бусад криптовалютууд) нь өнөөдөр мөнгө угаах аргуудын нэг юм. Яагаад? Учир нь энэхүү төлбөрийн системээр гадаад руу нэргүй мөнгө шилжүүлэх боломжтой.

Биткойноор мөнгө угаах энгийн схем нь дараах байдалтай байна.тодорхой компани үзүүлсэн үйлчилгээний мөнгө хүлээн авахын тулд биткойн данс нээдэг.

Үүний зэрэгцээ, ижил компани өөрөөсөө бараа худалдаж авах боломжтой (мэдээж зохиомол), энэ нь бизнесээсээ хууль ёсны орлого олох болно.

Үйлчлүүлэгчийг Bitcoin протокол ашиглан тодорхойлох шаардлагагүй.

Мөн Bitcoin-ээр дамжуулан мөнгө угаах схем нь дараах байдалтай байж болно.

• Үйлчлүүлэгч системд бүртгүүлж, нэг удаагийн Bitcoin данс үүсгэнэ.
• Дараа нь тэрээр цахим төлбөрийн системээр дамжуулан биткойн худалдаж авдаг - Qiwi, Yandex гэх мэт.
• Дараа нь систем нь энэ мөнгийг "цэвэр" түрийвч рүү шилжүүлдэг.

Өөр нэг бодит жишээ хэлье:хууль бус бүлэглэлийн гишүүд Украинаас хүмүүсийг элсүүлж, Орос руу ажиллуулахаар явуулсан.

Хүмүүс тэнд түрээсийн байранд амьдардаг байсан бөгөөд тэдний даалгавар бол бүлгийн гишүүдээс бэлэн мөнгө авч, дараа нь биткойн руу шилжүүлэх явдал байв.

Мөнгө криптовалютаар хуульчлагдсан бөгөөд үүний дараа мөнгийг рубль эсвэл доллар болгон шилжүүлсэн. Дараа нь энэ мөнгийг Украин руу буцаан шилжүүлж, бүлгийн гишүүдэд тараасан байна.

Мөнгө угаах нь гэмт хэрэгтнүүдийн дунд "бохир" мөнгө эргэлдүүлдэг түгээмэл схем юм. Дашрамд дурдахад, мөнгө угаах гэмт хэргийн хамгийн олны анхаарлыг татсан хэрэгт томоохон санхүүгийн корпорациудаас гадна албан тушаалтнууд оролцдог.

Хувиараа бизнес эрхлэгчээр дамжуулан мөнгө угаах

Хувийн бизнес эрхлэгчдийн ашигладаг хамгийн энгийн схем бол хувиараа бизнес эрхлэгчээр дамжуулан мөнгө олох явдал юм.

Хэрхэн ажилладаг?Тодорхой бизнесмэн хувиараа бизнес эрхлэгч, нэг өдрийн компани нээж, түүнийгээ өөрийн нэр дээр биш, харин хэн нэгний нэр дээр бүртгүүлдэг. Дараа нь тэрээр томоохон гүйлгээ хийж, татварын албаныхны дунд хардлага төрүүлэхгүйн тулд компаниа хаадаг.

Дараа нь тэр дахин хувиараа бизнес эрхлэгч нээсэн боловч аль хэдийн өөр хүний ​​нэр дээр бүртгүүлж, ижил үйл ажиллагаа явуулдаг. Тэр бүх хууль бус мөнгийг угаах хүртэл энэ нь үргэлжилнэ.

Энэ үйл явцыг жишээгээр харцгаая.“А” компани нь худалдаж авсан гэх “Б” компанид бараагаа өөр хот руу зөөвөрлөсөн гэх. Бүх бичиг баримтыг бүрдүүлж, хоёр компанийн захирлууд гарын үсэг зурж, бүх зүйл цэвэрхэн байх ёстой.

Гэтэл прокурорын газраас тэднийг дуудаж байцааж, “Ямар тээврийн хэрэгслээр ачаа тээвэрлэсэн бэ” гэж асуухад алдаа нь тогтоогддог.

Татварын албан тушаалтнууд ямар тээврийн хэрэгслийг тээвэрлэж ирснийг хоёуланг нь нэрлэхийн зэрэгцээ тээврийн хэрэгслийн эзэмшигч эсвэл тээврийн хэрэгслийг эзэмшдэг компанид хүсэлт гаргаж, энэ мэдээллийг шалгана уу. Тэр өдөр машин шал өөр хотод байсан нь тогтоогдсон.

Тэд мөнгө угаах зорилгоор хувиараа бизнес эрхлэгч нээхийг санал болгож байна: эрсдэл юу вэ?

Таны таньдаг хүн танд хувиараа бизнес эрхлэгч нээж, юу ч хийхгүйгээр сар бүр сайн цалин авахыг санал болговол амархан мөнгө байхгүй гэдгийг ойлгох хэрэгтэй.

Таны найз таны мэдээллийг мөнгө угаах зорилгоор ашиглахыг хүсч байгаа байх. Хэрэв ийм зүйл тохиолдвол та хувиараа бизнес эрхлэгчийн хувьд Урлагийн дагуу хариуцлага хүлээх болно. ОХУ-ын Эрүүгийн хуулийн 174.

Шийтгэл нь торгууль, албадан ажил хийлгэх, хорих зэрэг байж болноүйл ажиллагааны хэмжээ (их, ялангуяа том эсвэл жижиг гүйлгээ), түүнчлэн хууль бус мөнгөний эргэлтэд оролцсон хүмүүсийн тоо зэргээс хамаарна.

Энэ нь цахим түрийвчнээс карт руу мөнгө оруулах эсвэл нэг хүн шилжүүлсэн тохиолдолд тохиолдож болно.

Хэрэв банк картаар мөнгө хууль бусаар эргэлдүүлсэн, авлигын зорилгоор мөнгө шилжүүлсэн, татвараас зайлсхийхийн тулд гүйлгээ хийсэн гэх мэтээр сэжиглэж байгаа бол үйлчлүүлэгчийн харилцах дансыг хааж болно.

Үйлчлүүлэгч мэдээлэл өгсөн тохиолдолд л банк дансны түгжээг тайлнаЭнэ нь түүний дансанд хууль ёсны мөнгөн гүйлгээ байсан.

Санхүүгийн гүйлгээг хууль ёсны дагуу хийсэн эсэхийг баталгаажуулахын тулд үйлчлүүлэгч бараа, үйлчилгээний төлбөрийг баталгаажуулсан баримт бичгийн хамт банкинд очих шаардлагатай.

Хэрэв банкнаас хүссэн бүх бичиг баримтыг үйлчлүүлэгч гаргаж өгсөн бол нэг өдрийн дотор дансны түгжээг тайлна.

Хэрэв харилцагч банк нь харилцах дансны талаар ямар нэгэн үндэслэл, сэжигтэй байх ёсгүй гэж үзэж байгаа бол үйлчлүүлэгч ОХУ-ын хэрэглэгчид болон цөөнхийн хувьцаа эзэмшигчдийн эрхийг хамгаалах үйлчилгээтэй холбоо барьж болно.

Эцсийн байдлаар тэрээр шүүхэд хандаж болно. Гэхдээ ихэнхдээ түүнд зүгээр л банкинд ирж, яагаад дансыг нь хаасныг олж мэдээд энэ асуудлыг газар дээр нь шийдвэрлэхэд хангалттай.

Мөнгө угаах гэмт хэрэг үйлдэх замаар хууль бусаар олсон хөрөнгийг шилжүүлэх үйл явц юм.

Үүний зэрэгцээ “бохир” мөнгөний эзэн түүнийг санхүүгийн системээр маш овжин хөдөлгөж, хууль ёсны дагуу мөнгөө авсан мэт санагдана.

Үүний зэрэгцээ, прокурор, татварын алба мөнгө угаасан баримтыг илрүүлбэл, халдагч Урлагийн дагуу эрүүгийн хариуцлага хүлээх болно. ОХУ-ын Эрүүгийн хуулийн 174, торгууль болон илүү хүнд шийтгэл - хорих ялыг хоёуланг нь зааж өгсөн.

Видео: Мөнгө угаах ажиллагаа хэрхэн явагддаг

Банкны картаар мөнгө угаах нь орлогоо хууль ёсны болгох гэмт хэрэг юм. Энэ нь хуванцар картыг санхүүгийн байгууллагууд гүйлгээнд оруулсан цагаас хойш бараг л оршин тогтнож ирсэн. Луйварчид ямар схемийг ашигладаг бөгөөд энэ нь ямар үр дагаварт хүргэдэг вэ? Бид энэ нийтлэлд эдгээр асуултанд хариулахыг хичээх болно.

Мөнгөний урсгалыг оновчтой болгох үүднээс банкны картыг мөнгөний эргэлтэд оруулсан. Тэд жирийн иргэдэд илүү их боломжийг нээж өгдөг. Жишээлбэл, халаас, хэтэвчиндээ бэлэн мөнгө байхгүй үед худалдан авалт хийх боломжийг олгодог.

Гэсэн хэдий ч банкирууд гэмт хэргээс олсон орлогыг угаах шинэ схем гаргахаас залхдаггүй луйварчдад өөрийн мэдэлгүй том боломжийг нээж өгсөн. Луйврын үйл ажиллагааны зорилго бол бэлэн мөнгө олох явдал юм. Хэрэв энэ хэмжээ их байвал луйварчид аль болох хурдан оффшор бүс буюу татварын хөнгөлөлттэй бүс рүү шилжүүлэхийг хичээдэг.

Луйврын схемүүд

Хамгийн түгээмэл залилангийн схемүүдийн нэг бол бүрхүүлийн компани нээх явдал юм. Түүний бизнес эрхлэх үйл ажиллагаа нь зөвхөн банкинд данс нээлгэх, түүнд мөнгө байршуулах, эсрэг талуудын үйлчилгээний төлбөрийг төлөхийн тулд эдгээр хөрөнгийг татах зэргээр хязгаарлагддаг.

Өнөөдөр банкны хуванцар картууд өргөн тархсан. Мөн тэд орлогоо нуун дарагдуулж, татварын албаныхан, хууль сахиулах байгууллагыг төөрөгдүүлэх гэж хааяа шинэ луйвар хийдэг луйварчдын дунд нэр хүндтэй байдаг. Өнөөдрийг хүртэл банкны карттай холбоотой залилангийн дараах схемүүд мэдэгдэж байна.

• данс нээлгэх, картыг толгойлогчоор хүлээн авах;
• байхгүй хүнд данс нээх;
• урамшууллын мөнгийг бэлэн мөнгө болгох (карт эзэмшигч нь авсан үнийн дүнгийн тодорхой хувийг авдаг, үлдсэнийг нь "харилцагчид" өгдөг).

Луйварчид өөрсдийн нэр дээр хуванцар карт нээж болно. Тэд үүнийг ямар ч шалтгаанаар хийдэг: зээл авах, үйлчилгээний төлбөр төлөх, цалин олгох гэх мэт. Гэхдээ та өөр банкны АТМ-ээр дамжуулан данснаасаа мөнгө авахдаа шимтгэл төлөх шаардлагатай тул карт гаргасан банкнаас мөнгө үргэлж татагддаг. Үүний зэрэгцээ ийм луйврын схемийг зохион байгуулагчид АТМ-ийн камерын өмнө биечлэн "гэрэлтэхгүй" байхыг хичээдэг. Тусгай хөлсөлсөн хүмүүс тэдэнд зориулж мөнгө татдаг.

Банкны ажилчдын үйлдэл

Санхүүгийн байгууллагуудын ажилчид өөрсдийгөө хамгаалахыг хичээдэг: тэд эргэлзээтэй нэр хүндтэй байгууллага тэднийг шүүхэд өгөх магадлал багатай гэдэгт итгэлтэй байгаа тул мөнгө татах хувийг зориудаар нэмэгдүүлэх эсвэл эдгээр хөрөнгийг гаргахаас бүрэн татгалзаж болно.

2016 оны зун ийм мөнгө угаахтай тэмцэх өөр нэг аргыг нэвтрүүлсэн: мөнгө шилжүүлэх өдөр тутмын хязгаар. Хэрэв банкны карт эзэмшигч нь дансандаа 600,000 гаруй рубль хүлээн авбал санхүүгийн байгууллагын ажилтнууд ийм өндөр орлогын эх үүсвэрийн талаар мэдээлэл авахыг хүсэх эрхтэй. Нэмж дурдахад, орлого угаах оролдлого гэсэн анхны сэжигтэй үед тэд ийм үйлчлүүлэгчид үйлчлэхээс татгалзаж, түүний дансыг хааж болно.

Хууран мэхлэхийг оролдсоны хариуцлага

Хэрэв бизнес эрхлэгч банкны картаар дамжуулан мөнгө угаахыг оролдвол түүний үр дагавар нь аймшигтай байх болно. Тиймээс ОХУ-ын Захиргааны зөрчлийн тухай хуулийн 15.27-д заасны дагуу албан тушаалтан, хуулийн этгээдүүд захиргааны хариуцлага хүлээх болно.

Ийм мөнгө угаах гэмт хэрэгт шууд оролцсон хүмүүс ОХУ-ын Эрүүгийн хуулийн 174, 174.1-д заасны дагуу эрүүгийн хариуцлага хүлээлгэдэг. Тэд дараахь хэлбэрээр шийтгэл хүлээдэг.

• торгууль (200,000 ₽ эсвэл 2 жилийн орлого);
• албадан хөдөлмөр (2 жил);
• 2 жилийн хорих ял, үүнтэй зэрэгцэн 50,000 рублийн торгууль төлнө.

Мөн луйварчдад тусалсан санхүүгийн байгууллагуудыг шийтгэдэг. Ялангуяа зөрчил гаргагчид их хэмжээний мөнгө угаах гэж оролдвол хэцүү байх болно. Гэмт хэргийн хүнд байдлаас хамааран банкууд дараахь зүйлийг хийх ёстой.

• 50,000 рубльээс 1 сая хүртэл торгууль төлөх;
• үйл ажиллагаагаа гурван сарын хугацаагаар зогсоох.

Хамгийн онцгой тохиолдолд, бусад албадлагын арга хэмжээ үр дүнгүй болох нь нотлогдсон тохиолдолд банкны лицензийг хасдаг. Энэ тохиолдолд албан тушаалтнууд ОХУ-ын Эрүүгийн хуулийн 174 дүгээр зүйлд заасны дагуу хариуцлага хүлээнэ.

Мөнгө угаах гэмт хэрэгтэй тэмцэх

Мөнгө угаах гэмт хэрэгтэй тэмцэх ажлыг төрийн түвшинд явуулах ёстой гэж мэргэжилтнүүд үзэж байна. Ийнхүү манай улс 2003 онд мөнгө угаах гэмт хэрэгтэй идэвхтэй тэмцдэг олон улсын байгууллага-ФАТФ (Мөнгө угаахтай тэмцэх санхүүгийн үйл ажиллагааны бүлэг)-д элссэн. 2006 онд Орос улс ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт нэвтэрч буй гадаадын бүх иргэн импортын мөнгөн тэмдэгтийг мэдүүлэх шаардлагатай хууль баталсан. 2013 оноос хойш эдийн засгийг оффшоргүй болгох арга хэмжээ авч эхэлсэн.

Тэгэхээр банкны картаар мөнгө угаах нь орлогоо нуух, татвар төлөхгүй байх нэг арга юм. Жирийн иргэд (хуванцар карт эзэмшигчид) болон банкны ажилтнууд хоёулаа ийм луйврын оролцогч болж чадна. Эрүүгийн хуйвалдааны хэрэгт буруутгагдаж буй хувь хүн, хуулийн этгээд, албан тушаалтан бүрт захиргааны болон эрүүгийн хариуцлага хүлээлгэхээр хуульд заасан байдаг.

Мөнгө бол бодит байдлыг давж гардаг нэг төрлийн урсгал бөгөөд саяхан виртуал орон зай.

Энэхүү мөнгөн гүйлгээ нь материаллаг үнэт зүйлсийг эзэмшихийг эрмэлздэг шударга бус хүмүүсийн анхаарлыг татдаг нь гайхах зүйл биш юм.

Эрхэм уншигчид!Манай нийтлэлүүд хууль эрх зүйн асуудлыг шийдвэрлэх ердийн аргуудын талаар ярьдаг. Мэдэхийг хүсвэл яг таны асуудлыг хэрхэн шийдвэрлэх вэ - залга үнэгүй зөвлөгөө:

Тэдгээрийг өөртөө тохирохын тулд тэдгээрийг зохион бүтээсэн мөнгө угаах тусгай механизмууд, тэдгээрийг хууль бусаар бэлэн мөнгө болгох, өөрийн хэрэгцээ, хэрэгцээг хангахын тулд ашиглах янз бүрийн арга замууд. Ийм аргууд нь хууль бус бөгөөд энэ нь тэдгээрийг ашиглах тусгай шийтгэл байдаг гэсэн үг юм.

Цалингаа өгөөгүй тохиолдолд эрүүгийн хариуцлага хүлээлгэх үндэслэл юу вэ? Энэ талаар манайхаас олж мэдээрэй.

Хууль бусаар мөнгө олох тухай ойлголт ба жишээ

Мөнгө угаах- энэ юу вэ?

Энэ бол гэмт хэргийн улмаас хүлээн авсан хөрөнгийг бусад, хууль ёсны өмчид шилжүүлэх, ирээдүйд чөлөөтэй ашиглах боломжийг олгодог тусгай аргуудын багц юм.

Үүнийг хийхийн тулд энэ нь зайлшгүй шаардлагатай материаллаг хөрөнгийн жинхэнэ гарал үүслийг нуух. Энэ мэт үйлдлээс болж санхүүгийн жинхэнэ эзэд нь хууртагдсан хэвээр үлдэж, хууль хяналтынханд гэмт хэрэгтнийг хуулийн хариуцлага хүлээлгэх үндэслэл байхгүй.

Тиймээс мөнгө угаах гэдэг нь мөнгө угаах гэсэн ойлголттой ижил утгатай.

Бүх материаллаг бараа (мөнгө) нь хууль бус гэж тооцогддог. хууль бус үйл ажиллагааны явцад хүлээн авсан. Эдгээр нь жишээлбэл, залилан мэхлэх, дээрэмдэх, нийгэмд аюултай үйл ажиллагаа явуулах замаар олж авсан мөнгө юм.

Эдгээр аргаар хүлээн авсан бүх мөнгө нь хууль бус бөгөөд энэ нь үүнийг өөрийн зорилгодоо ашиглах боломжтой гэсэн үг юм. гэмт хэрэгтэн тэднийг хууль ёсны болгох ёстой.

Ихэвчлэн мөнгө угаах сүй тавьсан:

• зэвсэг, хар тамхины хууль бус эргэлттэй холбоотой байгууллага;
• террорист байгууллага;
• удирдах өндөр албан тушаал хашиж байсан хөрөнгө шамшигдуулагчид;
• авлигатай холбоотой албан тушаалтнууд;

Бүхэл бүтэн схемийг ойлгохын тулд тодорхой жишээнүүдийг ашиглан процедурыг авч үзэх шаардлагатай.

Хамгийн түгээмэл арга бол тооцооны өөрчлөлт.

Жишээлбэл, барилгын компани барилгын ажилд мөнгө авч, хамгийн хямд материал худалдаж авдаг.

Тооцоололд худалдаж авсан дагалдах хэрэгслийн өртөг багтсан болно хамаагүй хэтрүүлсэн.Үүний үр дүнд мөнгө орж, тооцоо батлагдаж, гэрээ байгуулагдаж, авсан, зарцуулсан дүнгийн зөрүү нь хуульчлагдсан байдаг.

Мөнгө олох өөр нэг түгээмэл арга бол тодорхой үйл ажиллагаа явуулах хуурамч гэрээ байгуулах явдал юм.

Гэмт хэрэгтэн гэрээнд заасан хэмжээний мөнгийг хурааж авсан боловч ямар нэгэн үйлчилгээ үзүүлэхгүй, мөн энэ баримтыг урьдчилан мэдэж байсан.

Мөнгө угаах аргууд

Энэ яаж болдог вэ? Хууль бус мөнгө угаах янз бүрийн арга байдаг, жишээлбэл:

Орос улсад мөнгө угаах схемүүд

Хэд хэдэн бий нийтлэг ажлын хэв маягмөнгө угаах гэмт хэргийн талаар.

Тухайлбал, 2 компани хоорондоо гэрээ байгуулахад энэ нь “гадаадын систем” юм. Эдгээр компанийн нэг нь ОХУ-д, нөгөө нь гадаадад байдаг.

Гэрээнд зөрчилдөөн үүсч болзошгүй нөхцөл байдлыг шийдвэрлэх журам зэрэг бүх нарийн ширийн зүйлийг тусгасан болно. Гэрээ байгуулсны дараа Оросын компани мөнгө хүлээн авдаг боловч үйлчилгээ үзүүлдэггүй (жишээлбэл, бараа нийлүүлдэггүй). Гадаад түншүүд шүүхэд өг, хэргийг ял.

Нэг буюу өөр хэмжээний торгуулийг шүүхийн шийдвэр гүйцэтгэгчдийн тусламжтайгаар гадаадад (гадаадын компани байрладаг улс руу) тээвэрлэдэг.

Энэ хоёр байгууллагын удирдлагууд гэж хэлэх ёстой урьдчилсан тохиролцоонд хүрсэн,Тэдний үйлдэл нь гадаад данс руу мөнгө шилжүүлэх боломжийг олгосон бөгөөд үүний дараа эдгээр хөрөнгийг хууль ёсны дагуу ашиглах боломжтой болсон.

Хуульчлах маш түгээмэл арга бол банкны схем гэж нэрлэгддэг арга юм.

Банкны удирдлагууд өөрийн байгууллагын ажилтнуудад зээл олгосон(цэвэрлэгч, мэргэжилгүй ажилчид), эдгээр зээлийн хэмжээ маш их байсан.

Эдгээр ажилчдад гэрээг зөвхөн цаасан дээр хийсэн гэж хэлсэн. их хэмжээний урамшуулал өгнө гэж амласанзалилан мэхлэлтэд оролцохыг зөвшөөрснийхөө төлөө.

Үнэн хэрэгтээ төлөгдөөгүй зээлийн өр нь банкны балансад үлдэж, зээлийн үүрэг гэрээ байгуулсан банкны ажилтанд үлдэж байсан.

Дамжин өнгөрөх коридормөнгө угаах өөр нэг нийтлэг схем юм. Энэ арга нь Оросын компаниуд болон банкууд болон гадаадын компаниудын хамтын ажиллагааг хамардаг.

Хэлэлцээрийн дагуу Оросын компаниуд гадаадын түншүүдэд тодорхой үйлчилгээ үзүүлэхийн тулд мөнгө шилжүүлдэг. Үнэндээ бол энэ зүгээр л санхүү шилжүүлэх үр дүнтэй аргаОХУ-ын хууль тогтоомжоор зохицуулагдаагүй гадаад данс руу.

Бусад аргааругаах гэж үзнэ:

Бэлэн мөнгөний үе шатууд

Өөр өөр хууль эрх зүйн хэлбэр бүхий байгууллагууд (IP, LLC) мөнгө угаах маш сайн хэрэгсэл юм. Энэ үйл явц нь хэд хэдэн үе шатыг агуулдаг:

1. Компанийн эзэн (үйлчлүүлэгч) болон урд талын компанийн ажилтан (гүйцэтгэгч) хооронд бараа нийлүүлэх, аливаа үйлчилгээ үзүүлэх гэрээ байгуулах.
2. Баримт бичигт заасан үйлчилгээг гүйцэтгэсэн байх.
3. Бараа, үйлчилгээний төлбөр, төлсөн дүн нь бодит дүнгээс ихээхэн давсан.
4. Үйлчлүүлэгчид төлсөн болон бодит мөнгөний зөрүүг буцааж өгнө үү.

Банкны картуудӨнөөдөр тэд илүү өргөн хүрээтэй болж байна. Эдгээр нь зөвхөн банкны гүйлгээнд төдийгүй өдөр тутмын амьдралд хэрэглэгддэг.

Тиймээс ийм картууд гэмт хэргийн замаар олсон орлогыг хууль ёсны болгохыг оролдсон луйварчдын анхаарлын төвд орсон нь гайхах зүйл биш юм.

Дараахь зүйлсийг ялгаж үздэг угаах үе шат, системэнэ хэсэгт:

Хууль тогтоомжийн зохицуулалт

Хууль бус мөнгө угаах гэмт хэрэг гэж үздэг, иймээс ийм хууль бус үйлдэл хийсэн тохиолдолд хүлээлгэх шийтгэлийг Урлагт заасан болно. ОХУ-ын Эрүүгийн хуулийн 174.

Энэхүү акт нь уг ойлголтыг тодорхойлсон бөгөөд энэ нь яг юуг угаах гэж үзэхийг зааж өгөхөөс гадна үйлдсэн гэмт хэргийн хариуцлагын арга хэмжээг зааж өгсөн болно.

Түүнчлэн энэ чиглэлийг мөнгө угаах гэмт хэрэгтэй тэмцэх тухай хуулиар зохицуулдаг 2001 оны наймдугаар сарын 7. Энэхүү баримт бичигт мөнгө угаах тухай ойлголтын тодорхойлолт, түүнчлэн энэ гэмт хэрэг үйлдэхээс урьдчилан сэргийлэх арга замыг тусгасан болно.

Тодруулбал, бүх томоохон гүйлгээний талаарх мэдээллийг Росфинмониторинг руу шилжүүлэх ёстой гэж хуульд заасан байдаг.

Энэ нь БНАСАУ эсвэл Ираны компаниудтай байгуулсан жижиг хэлэлцээрүүдэд ч хамаатай (энэ нь террорист байгууллагыг санхүүжүүлэхээс урьдчилан сэргийлэхэд зайлшгүй шаардлагатай). Тодорхойлсон гэрээ, хэлэлцээрүүд илүү нягт нямбай, хяналтанд байдаг.

Гэмт хэрэгтнүүдийг илчлэх арга замууд

Мөнгөний урсгалын хяналтдараах байгууллагууд гүйцэтгэнэ.

Их хэмжээний мөнгө угаах гэмт хэрэгтэй тэмцэхгүй байгаа банкуудад Үндэсний банк хариуцлага тооцоход бэлэн байна. их хэмжээний торгууль ногдуулах, удирдлагыг зайлуулах. Банкууд санхүүгийн хяналтыг үр дүнтэй явуулахын тулд Үндэсний банк тогтоосон долоон үндсэн схемийг ил болгосон.FinClubтэдний товч тайлбарыг нийтэлдэг. Мэргэжилтнүүд санхүүгийн хяналтыг сурталчлахыг дэмждэг (Украйн).

Санхүүгийн байгууллага тэмцэх ёстой банкны үйлчлүүлэгчдийн эргэлзээтэй гүйлгээний үндсэн схемүүдийг Үндэсний банк дэлгэлээ. Тэдний долоо нь байна. NBU-ийн Санхүүгийн хяналтын газрын захирал Игорь Береза ​​эдгээр үйл ажиллагааны мөн чанарыг тайлбарлав.

Схем No1 – “Хөрөнгө татах”

Украины таван хуулийн этгээд гадаадын дөрвөн хуулийн этгээдэд экспортын бараа бүтээгдэхүүн борлуулдаг. Гадаад эдийн засгийн гэрээний нөхцлүүд нь доллараар бараа нийлүүлэх төлбөрийг банкаар хийх боломжийг олгодог - 22 сая доллар. Үйлчлүүлэгчдийн нэг нь гэрээнд өөрчлөлт оруулдаг: ам.долларын оронд төлбөрийн валют Польшийн злот болно. Заасан ханш нь зах зээлийн ханшаас 3-10 дахин бага. Зах зээлийн бус ханшийн улмаас Украин 22 сая ам.долларын оронд 12 сая Польш злоть буюу 3 сая доллар авч байна.

Үл үзэгдэх бэлэн мөнгө. Дижитал гривен үүсэх нь юунд хүргэх вэ?

"Алдагдсан орлого нь 19 сая доллар болсон. Энэ схем нь Украинаас мөнгө гаргах боломжтой болсон бөгөөд энэ нь эргээд валютын эрэлт, нийлүүлэлт болон ханшид нөлөөлсөн. Бүх гэрээг банкинд шилжүүлсэн. Банк тэднийг харж, зах зээлийн бус ханшийг тогтоож, гүйлгээ хийсэн. Үнэн хэрэгтээ тэрээр Улсын төсвийн албанд мэдээлэл өгөхгүйгээр гүйлгээг валютын хяналтаас хассан” гэж Игорь Береза ​​хэлэв.

Схем No2 – “Мөнгө гаргах”

42 хүнээс бүрдсэн бүлэг бизнес аялалын төлбөрт зориулж төлбөрийн картаас 111 сая грн авчээ: тус бүр 2.6 сая грн. Эхний ээлжинд эдгээр 111 сая грн нь үр тариа, барилгын ажил, маркетингийн үйлчилгээний төлбөр гэж хоёр компанийн дансанд оржээ. Үүний зэрэгцээ эдгээр компаниуд барилгын тусгай зөвшөөрөлгүй, мөн эдгээр хүмүүстэй хөдөлмөрийн харилцаагүй байсан (ердөө 9 хүн бизнес аялал хийх захиалгатай байсан).

ПриватБанк 880 сая грнийн гүйлгээг хаасан

Их хэмжээний бэлэн мөнгө авсан, хуулийн этгээд нь түүний үйлчлүүлэгч байсан, банк эдгээр үйл ажиллагаа явуулах зөвшөөрлийг шалгаагүй тул банк эдгээр схемийн үйл ажиллагааг зогсоох ёстой гэж Үндэсний банк үзэж байна. “Бэлэн мөнгөний гүйлгээ нь хууль ёсных. Гэхдээ ихэнх тохиолдолд бэлэн мөнгөний гүйлгээ хийх хууль бус зорилгыг хууль ёсны боломж болгон далдалсан схемийг хэрэгжүүлдэг нь асуулт юм" гэж Игорь Береза ​​хэлэв.

Схем No3 – “Авлига”

Эрчим хүчний яамнаас байгуулсан төрийн өмчит үйлдвэрийн газар дулааны солилцооны турбины хамгаалалтыг 51 сая грнээр худалдан авах тендерийг зохион байгуулсан. Эдгээр хөрөнгийн нэг хэсэг нь тоног төхөөрөмж худалдан авахад зарцуулагдсан бөгөөд ихэнх мөнгийг (27 сая грн) компанийн захирал, ерөнхий нягтлан бодогч санхүүгийн тусламж, зээл болгон бэлэн болгосон. Тендерт оролцсон компаниуд эрүүгийн хэрэгт холбогдсон. Төрийн өмчит үйлдвэрийн газрын салбараас эрүүгийн хэрэгт холбогдсон хуулийн этгээдийн ашиг сонирхолд онц их хэмжээний хөрөнгө шилжүүлж, онцгой их хэмжээний мөнгийг гаргуулан авсан нь банкийг зогсооход хүргэсэн шинж тэмдэг юм. схемийн үйл ажиллагаа.

Схем No4 - "Бойлер"

“Банкны системээр дамжуулан хууль бусаар мөнгө гаргах гүйлгээг хийж байсан түүхтэй. Үндэсний банк одоо энэ асуудалд ихээхэн анхаарал хандуулж байгаа тул бид банкны системийн түвшинд хяналт сайжирч, үүнийг урвуулан ашиглаж, бэлэн мөнгө авахгүй байхыг хичээж буй компаниудын хариу үйлдлийг бид харж байна" гэж Игорь Береза ​​хэлэв.

Гэхдээ эдийн засгийн кэш хэрэгцээ асар их хэвээр байна. Уг схемд бэлэн мөнгөөр ​​бараа, үйлчилгээ борлуулдаг компаниуд болон бэлэн мөнгөөр ​​ажилладаг боловч бэлэн мөнгө шаардлагатай компаниуд хамрагддаг. Нэг банкинд 200 гаруй компани ийм “тогоонд” ажиллаж байсан. Сонгодог журмын оронд бэлэн мөнгөөр ​​зарсан компаниуд тамхи, жимс жимсгэнэ, хуучин бараа зарсан гэх үндэслэлээр бэлэн бус хэлбэрээр 4 тэрбум грн авсан байна. Худалдан авагч компаниуд үнэн хэрэгтээ худалдаж авсан тамхиа биш, ижил хэмжээний бэлэн мөнгө авсан. Тус банк хуурамч компаниудыг үйлчилгээнд татан оролцуулсан хэргээр Үндэсний банкнаас зөвшөөрөл авсан.

Схем No5 – “Зохиомол орлого”

Украинд хэд хэдэн ангиллын хүмүүсийн орлогын цахим мэдүүлэг байдаг бөгөөд мөнгөний гарал үүслийн талаархи мэдээллийг ихэвчлэн шаарддаг. Хувь хүнд зохиомол орлогыг "зурахын тулд" мэргэжлийн зуучлагчдыг хөлсөлж авдаг. Схемийн мөн чанар. Тус банк бусад компанийн үнэт цаас худалдан авсан компаниудад зээл олгодог. Дараа нь тэд үнэт цаас худалдаж авдаг хүмүүст санхүүгийн тусламж үзүүлдэг. Үнэт цаас худалдсаны дараа иргэд үнэт цаас худалдсан орлогоо мэдүүлэх боломжтой. Эдгээр үйл ажиллагаа нь тойрог хэлбэрээр явагдсан: 24 цагийн дотор ийм ажиллагаа долоон удаа хийгдсэн тул 300 сая грн-ийн үнэт цаасыг 81 сая грнээр худалдаж авсан. “Эдгээр орлого нь хожим хувь хүмүүсийн мэдүүлэгт гарсан. Үйлчлүүлэгчид нь олны танил хүмүүс байсан” гэж Үндэсний банк мэдээллээ.

Схем No6 - "Бэлэн мөнгө хүлээн авах"

Хэсэг аж ахуйн нэгж банкаар дамжуулан хоёрдогч түүхий эдийг цуглуулж, цаашдын боловсруулалт хийх зардлыг төлсөн. Тэд 612 мянган тонн түүхий эдийг худалдаж авсан гэж үзэж байгаа бөгөөд "Ийм хэмжээний түүхий эдийг тээвэрлэхэд өдөрт 284 КАМАЗ шаардлагатай" гэж NBU мэдэгдэв. Дахин ашиглах боломжтой материалыг олны танил хүмүүс, тэр ч байтугай лонх, хаягдал цаас хандивласан гэх дуучин хүртэл цөөн тооны хүмүүс “хандивласан”. Энэ схемийн дагуу банк 3.9 тэрбум грнийг бэлнээр гаргасан. Үндэсний банк энэ банкийг торгож, менежерийг нь албан тушаалаас нь түдгэлзүүлсэн.

Схем No7 – "Бэлэн мөнгөгүй бэлэн мөнгө"

Бэлэн бус хөрөнгийг цуглуулахгүйгээр бэлэн мөнгө болгон хувиргах өөр нэг жишээ. Хэсэг хуулийн этгээдүүд хийн нийлүүлэлтийн төлбөрийг банкны шилжүүлгээр төлж, хийн компаниуд банк шилжүүлгээр үүрэн холбооны сүлжээг цэнэглэхийн тулд 737.7 сая грнийн карт худалдан авчээ. Бодит байдал дээр скратч картыг иргэдэд бэлэн мөнгөөр ​​худалдсан ч бэлэн мөнгө дансанд нь ороогүй байна. Энэ банкны тэргүүнийг мөн л ҮБХ-ноос түдгэлзүүлсэн.

Сайн санаа

Эдгээр схемийг олон нийтэд ил болгосноор банкуудыг үүнд оролцохоос татгалзах хэрэгтэй. Украины санхүүгийн шинжээчдийн нийгэмлэгийн гишүүн Виталий Шапран "Энэ мэдээллийг нийтлэхтэй холбоотой ҮБХ-ны арга хэмжээ нь зөвхөн боловсролын нөлөө үзүүлнэ гэж би бодож байна." “Зөрчил зөрчлийг ил тод болгосноор аль банкууд тоглоомын дүрмийг зөрчиж, бусад үйлчлүүлэгчид нь үйл ажиллагааны эрсдэлд өртөх магадлалтайг олон нийт, бизнес эрхлэгчдэд тайлбарладаг. Нөгөөтэйгүүр, нэр хүнд нь банкны бизнесийн гол хөрөнгө бөгөөд одоо банкууд үүнийг бүх хүч чадлаараа хамгаалах хандлагатай байгаа тул энэ туршлага нь урт хугацаанд зөрчлийн тоог бууруулахад тусална" гэж санхүүгийн мэргэжилтэн Роман Корнилюк хэлэв. YouControl компанийн шинжээч.

Энэ чиглэлээр ҮБХ-ны үйл ажиллагаа санамсаргүй биш юм. 2017 оны намраас хойш NBU нь 150 мянга гаруй UAH-ийн харилцагчийн гүйлгээний банкуудын заавал санхүүгийн хяналт тавих шаардлагыг чангатгасан. Банкуудын ажилд эрсдэлд суурилсан хандлагыг нэвтрүүлсэн. Өмнө нь банкууд санхүүгийн эрсдэлтэй гүйлгээг улирал тутам илрүүлж, улсын санхүүгийн хяналтын албанд мэдэгддэг байсан бол одоо үйл ажиллагаа явуулахаас өмнө ч гэсэн "байнгын" онлайнаар илрүүлэх ёстой. Баталгаажуулалт нь үйлчлүүлэгч асуулгын хуудсыг бөглөх үе шатнаас эхлэх ёстой. Банкууд үйлчлүүлэгчдийнхээ сэжигтэй орлогын эх үүсвэрийг шалгах ёстой.

Том торгууль

Эрсдэлд суурилсан аргачлалыг нэвтрүүлснээр банкуудад үзүүлэх нөлөөллийн арга хэмжээ нэмэгдсэн. Хэрэв 2016 оны эцэст санхүүгийн мониторингийн дагуу 28 банкийг 9.3 сая грнийн торгууль ногдуулсан бол 2017 онд торгуулийн хэмжээ 67.6 сая грн болж өссөн байна. Шалгалтад хамрагдсан 47 банкнаас 15 банк буюу гурав дахь нь торгууль ногдуулсан байна. “Нэг талаас торгууль нэмэгдэж, нөгөө талаас 2015-2016 онуудад байсан шиг тусгай зөвшөөрлийг цуцлах шаардлагагүй болсон. Ийм эрсдэлтэй үйл ажиллагаа банкны системд харагдахаа больсон. Бидний лиценз авсан банкуудын гүйлгээний 70-90 хувь нь мөнгө угаах гэмт хэргийн шинжтэй, бүдүүвч гүйлгээ байсан. Одоо бизнесийн үйл ажиллагааг бизнесийн бус үйл ажиллагаатай хослуулдаг тусдаа банкууд байдаг. Үүнд хэд хэдэн шалтгаан бий: нэг бол банкууд үүнийг тусгайлан хийдэг, эсвэл үйлчлүүлэгчээ мэдэхгүйн улмаас" гэж Игорь Береза ​​тайлбарлав.

Түүний хэлснээр торгууль ногдуулсан олон банк өөрсдөд нь ирсэн “зохиогчидтой” тэмцэхэд бэлэн биш байсан. “Их хэмжээний торгууль нь мөнгө угаадаг компаниуд системийн банкууд руу очиход тулгарсан хариу арга хэмжээ байсан. Тэд зүгээр л үүнд бэлэн биш байсан. Тэд өмнө нь жижиг банкуудад ажилладаг байсан тул ийм үйлчлүүлэгчтэй байгаагүй, харин одоо тэд хяналтын журмыг сайжруулж, эерэг өөрчлөлтүүдийг харж байна" гэж Игорь Береза ​​хэлэв.

Үндэсний банк 2018 оны эхний улиралд аудит хийсэн долоон банкнаас таван банкинд торгууль ногдуулаад байна. Үүний зэрэгцээ, ҮБХ 10 жилийн хугацаанд банкны системд удирдах албан тушаал хаших эрхгүйгээр банкны тэргүүнийг огцруулах зэрэг арга хэмжээг илүү идэвхтэй хэрэгжүүлж эхэлсэн. “Банкуудад нөлөөлөх хэд хэдэн арга хэмжээ байдаг. Бидний идэвхтэй ашигладаг эдгээр арга хэмжээний нэг бол менежерийг халах явдал юм. Торгуулийн хэмжээ нь бидний тодорхойлсон схемийн хэмжээнд заналхийлдэггүй гэдгийг харгалзан үзэхэд бид үүнд ханддаг. Ингээд бид зах зээлд дохио өгч, удирдлагууд нь санаатайгаар ийм зөрчил гаргахгүй байх нөхцөлийг бүрдүүлж байна. Хэрэв банкны менежерүүд эрсдэлтэй санхүүгийн хяналтын үйл ажиллагааны хувьд 10 жил удирдах албан тушаал хаших боломжгүй бол огцруулах боломжтой гэдгийг ойлгож байгаа бол энэ нь ямар ч торгууль төлөхөөс ч дор юм" гэж Игорь Береза ​​тэмдэглэв. TAScombank-ийн тэргүүн Екатерина Мелеш, Украины Капитал банкны тэргүүн Александр Тихомиров нар энэ хоригт орсон байна.

Боловсролын арга хэмжээ

Санхүүгийн мэргэжилтнүүд Үндэсний банкны санхүүгийн хяналтад тавих шаардлагыг чангатгахыг дэмжиж байна. "Зохицуулагч нь зах зээлд оролцогчдын зөрчлийг давтахаас урьдчилан сэргийлэх, тоглоомын шинэ дүрмийн хүрээнд банкууд NBU-ийн шаардлагад нухацтай хандаж байгааг батлах зорилгоор дээрх хориг арга хэмжээг ашигладаг" гэж Роман Корнилюк онцлон тэмдэглэв.

Тэрээр шаардлага, хориг арга хэмжээг чангатгах хоёр шалтгааныг нэрлэж байна. “Нэгдүгээрт, AML, KYC, BEPS гэх мэт санхүүгийн урсгалд тавих хяналтыг нэмэгдүүлэх дэлхийн чиг хандлагатай холбоотойгоор зохицуулагч банкуудын эрсдэлтэй үйл ажиллагаа, мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх, мөн хөрөнгө татах схемд тавих хяналтыг чангатгаж байна. Хоёрдугаарт, ҮБХ олон арван жилийн турш санхүүгийн хяналт тавих, хууль зөрчигчдөд тавих хяналтын шинэ тогтолцоог боловсруулж, байгууллагын чадавхийг бэхжүүлэхэд илүү үнэнч эсвэл албан ёсны хандлагыг хэвээр хадгалсаар байна" гэж шинжээчид жагсаав.

Виталий Шапран Үндэсний банк банкны лицензийг шууд цуцалснаас илүү торгууль ногдуулах нь дээр гэж үзэж байна. "Тийм банкуудыг хаах биш харин торгууль ногдуулах нь төсөвт илүү ашигтай, бусад банкуудад ашигтай байх болно" гэж тэр хэллээ.

-д бүртгүүлнэ үү FinClub-ийн мэдээВ Telegram,,

ОХУ-ын Банкны тооцоолсноор банкны системээр дамждаг хуурамч санхүүгийн гүйлгээний хэмжээ 1.5-2 их наяд байна. үрэх. жилд, энэ нь Оросын ДНБ-ий 7-10% -тай тэнцэх; нэгдсэн төсвийн алдагдал - 500-800 тэрбум рубль. онд. Олейник О.М. Банкны эрх зүйн үндэс: лекцийн курс. М. 1997.

ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу байгууллага, аж ахуйн нэгж, байгууллага нь зохион байгуулалт, эрх зүйн хэлбэрээс үл хамааран банкны байгууллагуудад байгаа бэлэн мөнгөө гэрээний нөхцлийн дагуу зохих дансанд хадгалдаг. Гол гэмт хэрэг үйлдсэний улмаас (жишээлбэл, залилан мэхлэх) гэмт хэргийн орлогыг хуулийн этгээдийн дансанд аль хэдийн оруулсан эсвэл дансанд шилжүүлсэн тохиолдолд бэлэн бус төлбөр тооцоогоор дамжуулан мөнгийг хууль ёсны болгох болно. хууль ёсны үйл ажиллагааны орлого. Гэмт хэргийн үйл ажиллагааны явцад нэг буюу хэд хэдэн банктай бүрхүүлийн компанийн нэрийн өмнөөс хуульч нь банкны данс (төлбөр тооцоо, харилцах, валют, зээл), төлбөр тооцоо, бэлэн мөнгөний үйлчилгээ үзүүлэх гэрээ байгуулдаг. Фронт компани нь Банк-Клиент цахим системээр дамжуулан банктай үйлчилгээний гэрээ байгуулж болно. Үүнийг хийхийн тулд компанид бодит цаг хугацаанд компанийн данс руу алсаас нэвтрэх боломжийг олгодог цахим түлхүүр өгдөг.

Хууль тогтоогчид банкны системээс гадна, банкны удирдлага, ажилтнуудын хамсаатнуудын тусламжтайгаар аль алинд нь үйл ажиллагаа явуулж болно. Эхний тохиолдолд хуульч нь банкны дотоод хяналтын тогтолцооны дутагдлыг ашиглаж болно. Хэрэв банкинд хамсаатнууд байгаа бол хуульчлагчдын ажлыг хялбаршуулдаг. Энэ тохиолдолд та жинхэнэ эсвэл хуурамч компанийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг ашиглаж болно хамгаалах компанийг албан ёсоор бүртгүүлэх шаардлагагүй; Банкнаас хуульчлах үйл явцыг далдлах арга хэмжээ авч байгаа тул дагалдах баримт бичгийг бэлтгэх, танилцуулах, мөнгө угаах үйл ажиллагааг нуун дарагдуулах ажлыг хөнгөвчилдөг. "Угаах" үйл явцад хууль тогтоогч нь компанийн нэрийн өмнөөс банкинд төлбөрийн даалгаврыг (цаасан эсвэл цахим хэлбэрээр) нэг компанийн данснаас нөгөө компанийн данс руу шилжүүлдэг. өөр банк. Сүлжээнд хэдэн арван байгууллага багтаж болно. Төлбөрийн даалгаварт нэр дэвшсэн захирал гарын үсэг зурсан эсвэл компанийг бүртгүүлэхэд ашигласан хүний ​​гарын үсэг хуурамч байна. Гамза В.А. Банк нь эрүүгийн орлогыг хууль ёсны болгох (угаах) эсрэг тэмцэх субьект болох // Банк. 2002. N 5. Төлбөрийн үндэс нь янз бүрийн гэрээний гүйцэтгэл юм.

Бүрхүүл компаниудын төлбөрийг хууль ёсны болгохын тулд санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааг тусгасан баримт бичгүүдийг (жишээлбэл, худалдах, худалдах гэрээ, зээл, хангамж, үйлчилгээ, даатгал, тооцоо, нэхэмжлэх, хүлээн авах, шилжүүлэх акт) боловсруулсан болно. эд хөрөнгө, ажлын үр дүн, үйлчилгээний). Нэр дэвшсэн захирлууд гадаадад томилолтоор явж, бодит зардлаас илт давсан дүнг тайлагнаж, нягтлан бодох бүртгэлийн баримт бичигт худал мэдээлэл оруулдаг. Дүрмээр бол бүлэг хүмүүс үйл ажиллагаа явуулдаг бөгөөд хуульчлагчдын үйл ажиллагааны гэмт хэргийн шинж чанарыг мэддэггүй шуудан зөөгчид мөнгө хүлээн авч, төлбөрийн даалгаврыг дамжуулах боломжтой. Хамсаатан болон нэр дэвшсэн захирлуудын хоорондох харилцаа холбоог нууцлалын аргыг ашиглан гар утсаар хийдэг: нууц нэрээр хэлэлцээр хийх, утасны дугаар солих гэх мэт. Вотрин Р.В. Гэмт хэргээс олсон орлогыг хууль ёсны болгох (угаах) болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх чиглэлээр банкны хяналтын онцлог. // Мөнгө ба зээл. 2004. N 4

Жишээлбэл, UROO "ASSA"-ийн харилцах дансанд байгаа хулгайлагдсан 39 сая рублийг хууль ёсны болгохын тулд Б. нэг төлбөрийн даалгаврын дагуу 21 сая рубль шилжүүлсэн. "Сэнглэн" ХХК-ийн "BIT" RCC (Тула) дахь төлбөрийн дансанд өөр төлбөрийн даалгаврын дагуу - 7.7 сая рубль. Магнот ХХК-ийн ХКБ Future дахь харилцах дансанд гурав дахь төлбөрийн даалгаврын дагуу - 10.2 сая рубль. "Инкорт" ХХК-ийн "Неклис-Банк" (Москва) CB дахь тооцооны дансанд. Үүний зэрэгцээ, Б нь заасан төлбөрийн баримт бичигт гарын үсэг зурж, төлбөр тооцооны зорилго - "гэрээний дагуу үйлчилгээний төлбөр" гэсэн баганад зориудаар худал мэдээлэл оруулсан бөгөөд энэ үйлчилгээг урд талын байгууллага гүйцэтгэхгүй гэдгийг мэдсээр байж, мөнгө бэлэн мөнгө болгож өөрт ашигтайгаар эргүүлэх болно. Үүний дараа Г.Б-тэй хамтран зохион байгуулалттай бүлэглэлийн бүрэлдэхүүнд орж хулгайлсан 21 сая рубльтэй тэнцэх мөнгийг хууль ёсны болгох зорилгоор нэрлэсэн захирал нь Ш гэгчээр ажиллаж байсан “Сэнглэн” ХХК-ийн данс руу шилжүүлсэн байна. , үйлчилгээнд түүнд харьяалагддаг, зохион байгуулалттай бүлэг байгууллагуудын хуурамч болон хяналттай гишүүдийн данс руу шилжүүлсэн: LLC Aquint, LLC Allonge, Metal-Impress, Decort, Олимпик, Атлас, Технокомплекс, Мостехмонтаж, BSK -57, "Грандистрой", "Мехмашгаз" NPO RCC "BIT" OJSC (Тула).

Үйлчлүүлэгчийн нэрийн өмнөөс "бохир" мөнгийг нэг банкнаас нөгөөд шилжүүлэх нь корреспондент дансаар дамждаг. Банкууд хуулийн этгээдийн хувьд зөвхөн бусад банкны байгууллагад корреспондент данс нээх эрхтэй. Тэдний мэдэлд байгаа бүх мөнгө хадгалагддаг корреспондент данснаас бусад тохиолдолд тэд өөрийн харилцах, тооцооны болон бусад данстай байж болохгүй. Манай улсын ихэнх банк хоорондын төлбөр тооцоог ОХУ-ын Банкны бүс нутаг дахь үндсэн хэлтсүүдийн бэлэн мөнгөний тооцооны төвүүдэд (CCS) банкууд нээсэн корреспондент дансаар дамжуулан хийдэг. Зээлийн байгууллагуудаас "Гэмт хэргээс олсон орлогыг хууль ёсны болгох (угаах) болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх тухай" Холбооны хуульд заасан мэдээллийг эрх бүхий байгууллагад ирүүлэх журмын тухай ОХУ-ын Банкны журам // Банкны мэдээллийн товхимол. Орос 2008. N 54

Мөн банкууд гэмт хэргийн орлого угаах зорилгоор банк хоорондын зээлийг корреспондент дансаар дамжуулан шилжүүлдэг. Үүний тулд банкууд корреспондент харилцааны тухай гэрээ байгуулж, үүний үндсэн дээр харилцан корреспондент дансны хуулга илгээдэг. Банкны практикт LORO болон NOSTRO корреспондент дансны хооронд ялгаа байдаг. LORO данс ("тэдний данс надтай хамт байна") нь банк өөрийн корреспондентийн нэрийн өмнөөс хийсэн гүйлгээг бүртгэх зориулалттай. NOSTRO данс ("түүнтэй харилцах данс") нь тухайн дансыг эзэмшдэг банкны нэрийн өмнөөс корреспондент банкны хийсэн гүйлгээг бүртгэх зорилготой юм. Хууль ёсны үйл ажиллагааны явцад гэмт хэргийн улмаас олж авсан хөрөнгийг хууль ёсны гүйлгээний орлоготой харилцах банк, харилцагчийн дансанд хольж, улмаар бизнесийн ашиг болгон шилжүүлдэг.

Хууль бус бизнес эрхлэгчид мөнгө угаагчдад бэлэн мөнгө авахад нь тусалдаг. Мөнгөний гарал үүслийг сонирхохгүйгээр мэргэжлийн түвшинд бэлэн мөнгө авдаг компаниуд байдаг. Ийм компани нь дүрмээр бол өөрийн гэсэн оффис, ажилтнуудтай байдаг: нарийн бичгийн дарга, шуудан зөөгч, нягтлан бодогчид, үйл ажиллагааны гэмт хэргийн шинж чанарыг мэддэггүй. Илгээгчид банкинд очиж бичиг баримт, хуулга, төлбөрийн даалгаврыг хүргэж, хүргэж өгдөг. Гэмт хэргийн аргаар олж авсан хөрөнгийг компанийн данс руу шилжүүлдэг. Компанийн дарга бэлэн мөнгөний чек дээр гарын үсэг зурж, шуудангаар банкинд үзүүлж, хуульчлагч руу шилжүүлэхийн тулд бэлэн мөнгө хүлээн авдаг бөгөөд үүний төлөө компани бэлэн мөнгөний 4-5 хувийг авдаг.

Мөнгө олох аргууд:

• 1/хуулийн этгээдийн данснаас бэлэн мөнгөний чек үзүүлэн бэлэн мөнгө хүлээн авах. Бэлэн мөнгө гаргах зохиомол шалтгааныг дараахь зүйлийг зааж өгсөн болно: иргэдтэй байгуулсан зээлийн гэрээний дагуу зээлийн эргэн төлөлт, хөдөө аж ахуйн бүтээгдэхүүн худалдан авах, цалингийн баримт гэх мэт. Бэлэн мөнгөний олголтыг банкны кассанд бэлэн мөнгөний баримтаас хяналтын тамга ашиглан хийдэг. Хүлээн авсан мөнгийг дүрмээр бол байгууллагын кассанд байршуулдаггүй;
• 2) бэлэн бус хөрөнгийг хуурамч үндэслэлээр (үйлчилгээний гэрээ, даатгал, ногдол ашиг төлөх, ашигт малтмалын нөөц ашигласны төлбөр гэх мэт) шилжүүлэх, тэндээс мөнгө авсан иргэдийн дансанд;
• 3) шуудангийн газарт бэлэн мөнгө хүлээн авах. Зээлийн байгууллагуудын төлөөлөгчийн газаргүй бүс нутагт банкнаас хүлээн авсан бэлэн мөнгө гаргадаг Оросын шуудангийн боломжийг "угаах" зорилгоор ашигладаг.

Жишээлбэл, ОХУ-ын Банкны Тула мужийг хариуцсан ерөнхий газар "ЭКСПРЕСС-ТУЛА" ХК-д хийсэн шалгалтын үеэр (2009 оны 8-р сарын 3-ны өдрийн акт) Холбооны улсын нэгдсэн аж ахуйн нэгжийн салбараар дамжуулан бэлэн мөнгө авах схемийг тогтоожээ. "Оросын шуудан". Банкны гурван үйлчлүүлэгч болох хуулийн этгээдүүд 2008 оны 9-р сарын 24-нөөс 2009 оны 3-р сарын 19 хүртэл хугацаанд 21.6 сая рубль шилжүүлжээ. Тула мужийн Холбооны шуудангийн захиргаанд илгээж, дараа нь мөнгө шилжүүлэх хэлбэрээр төлсөн. Үүний зэрэгцээ банк ийм 45 гүйлгээний 16-д нь Росфинмониторинг руу ердөө 4 мессеж илгээсэн;

4) "Төлбөрийн схемүүд". Гэмт хэргийн улмаас хүлээн авсан бэлэн бус хөрөнгийг ашиглан бүрхүүлийн компани Оросын томоохон банкнаас вексель худалдаж авдаг. Дараа нь компани нь хүлээн авах гэрчилгээний үндсэн дээр хуурамч худалдах, солилцох гэрээний дагуу өөр байгууллага, хувь хүнд шилжүүлгийн векселийг шилжүүлж, дараа нь шинэ зохиомол эзэмшигч түүнийг төлбөрт үзүүлнэ. Эргэн төлөгдөх төлбөрийн мөнгийг шургуулагч хуулийн этгээд, хувь хүний ​​данс руу шилжүүлж, хаанаас нь эргүүлэн татдаг. Хууль тогтоогчоос эргүүлэн авахаар вексель танилцуулахтай холбоотой гүйлгээний хувьд үнэт цаасны нэрлэсэн үнийн дүнгийн 0.5% -ийн шимтгэл авдаг.