Ev Kaplamalı dil Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı ödemelere ilişkin düzenlemeler. Rusya Federasyonu'nda nakit dışı ödemelerin yasal düzenlemesi

Kaplamalı dil

Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı ödemelere ilişkin düzenlemeler. Rusya Federasyonu'nda nakit dışı ödemelerin yasal düzenlemesi

Bankacılık sisteminin ortaya çıkışı ve gelişmesi, bu faaliyete yönelik yasal bir çerçeve oluşturulması ihtiyacını doğurmuştur. Rusya'da oldukça uzun bir süre boyunca çok geniş bir bankacılık mevzuatı bütünü geliştirildi: bankacılık faaliyetleriyle ilgili çok çeşitli konuları düzenleyen yasalar, yönetmelikler, talimatlar.

Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı ödemelerin düzenlenmesine ilişkin yasal çerçeve şunları içerir:

1. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu;
2. 10 Temmuz 2002 tarihli “Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası)” Federal Kanunu. 86-FZ;
3. 2 Aralık 1990 tarihli “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanun. 395-I;
4. 3 Ekim 2002 tarihli “Rusya Federasyonu'ndaki gayri nakdi ödemelere ilişkin” Yönetmelik. 2-P;
5. 1 Nisan 2003 tarihli “Rusya Federasyonu'ndaki bireyler tarafından gayri nakdi ödeme yapılmasına ilişkin prosedür hakkında” Yönetmelik. 222-P;
6. 23 Haziran 1998 tarihli “Rusya Bankası'nın yerleşim ağı aracılığıyla gerçekleştirilen bölgeler arası elektronik ödemelere ilişkin” Yönetmelik. 36-P;
7. 25 Nisan 2007 tarihli “Rusya Merkez Bankası'nın gerçek zamanlı brüt ödeme sistemine ilişkin” Yönetmelik. 303-P.

Nakit dışı ödemelerin yasal dayanağı Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'dur. Sanat uyarınca. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 861'i, vatandaşların ticari faaliyetleriyle ilgili olmayan katılımıyla yapılan yerleşimler nakit veya banka havalesi yoluyla yapılabilir. Nakit dışı ödemeler, ilgili hesapların açıldığı bankalar ve diğer kredi kuruluşları aracılığıyla yapılır.

Nakit dışı ödemeler yapılırken, ödeme emirleri, akreditifler, çekler, tahsilat ödemeleri ve yasaların öngördüğü diğer şekillerde ödemelere izin verilir.

Sanat uyarınca. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 863'ü, ödeme emriyle ödeme yaparken, banka, ödeyenin talimatı üzerine, hesabındaki fon pahasına, kişinin hesabına belirli bir miktar para aktarmayı taahhüt eder. Kanunda öngörülen süre içerisinde bu veya başka bir bankada ödeme yapan kişi tarafından belirlenir. Bir akreditif kapsamında ödeme yapılırken, akreditifi açmak için ödeyici adına hareket eden ve onun talimatlarına uygun olarak banka, fon alıcısına ödeme yapmayı veya bir kambiyo senedini ödemeyi, kabul etmeyi veya ödemeyi taahhüt eder. veya başka bir bankaya fon alıcısına ödeme yapması veya bir kambiyo senedini ödemesi, kabul etmesi veya yerine getirmesi için yetki vermek.

Sanat uyarınca. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 874'ü, tahsilat ödemeleri yaparken, banka (amir banka), müşterinin talimatı üzerine, ödemeyi yapan kişiden ödeme almak veya ödemeyi kabul etmek için masrafları müşteriye ait olmak üzere eylemler gerçekleştirmeyi taahhüt eder. Müşterinin emrini alan amir banka, bunu gerçekleştirmek için başka bir bankayı (icra bankası) çekme hakkına sahiptir.

Sanat'a dayanarak. Çekle Rusya Federasyonu 877 Medeni Kanunu Keşidecinin bankaya, içinde belirtilen tutarın çek hamiline ödenmesi için koşulsuz bir talimat içeren bir menkul kıymet olarak kabul edilir.

Mevzuata uygun olarak Rusya Merkez Bankası, Rusya ödeme sisteminde özel bir yere sahiptir. Ödeme sisteminin genel yönetimini sağlamak, metodolojik ve organizasyonel temel oluşturmakla kalmayıp, aynı zamanda bu sisteme doğrudan katılımcı olup, bölümleri aracılığıyla bankalar arası mutabakatları gerçekleştirmektedir.

“Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası)” Federal Yasası, Rusya Bankası'nın ana hedeflerini tanımlamaktadır; bunların arasında ödeme sisteminin etkin ve kesintisiz işleyişinin sağlanması en az önemli değildir.

Madde 80, Rusya Merkez Bankası'nı, Rusya Federasyonu'ndaki yerleşim sistemlerinin organizasyonunu koordine eden, düzenleyen ve lisanslayan organ olarak tanımlamaktadır. Rusya Bankası, nakit dışı ödemelerin yapılmasına ilişkin kuralları, formları, şartları ve standartları belirler. Nakit dışı ödemelerle ödeme yapmak için toplam süre, belirtilen ödemenin Rusya Federasyonu'nun kurucu bir kuruluşunun topraklarında yapılması durumunda iki iş gününü ve belirtilen ödemenin Rusya Federasyonu topraklarında yapılması durumunda beş iş gününü geçmemelidir. Rusya Federasyonu. Rusya Bankası, bankalar arası nakit dışı ödemeleri, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın dikey yönetim yapısına sahip tek bir merkezi sistemin parçası olan kurumları - nakit ödeme merkezleri aracılığıyla gerçekleştirmektedir. Sistem, nakit ödeme merkezlerine ek olarak şunları içerir: merkez ofisi, bölgesel kurumlar, bilgisayar merkezleri, saha kurumları ve eğitim kurumları, depolama tesisleri ve ayrıca nakit paranın başarılı bir şekilde çalışması için gerekli güvenlik birimleri de dahil olmak üzere diğer işletme, kurum ve kuruluşlar. banka.

Nakit dışı ödemelere ilişkin yasal düzenleme çerçevesinde, 3 Ekim 2002 tarihli “Rusya Federasyonu'nda gayri nakdi ödemelere ilişkin Yönetmelik” özellikle önem taşımaktadır. Tüzel kişiler arasında Rusya Federasyonu para biriminde ve kendi topraklarında gayri nakdi ödemelerin kanunla öngörülen formlarda uygulanmasını düzenleyen No. 2-P, formatları, uzlaşma belgelerinin doldurulması ve işlenmesine ilişkin prosedürü belirler. kullanılan ve ayrıca Rusya Merkez Bankası ile açılanlar da dahil olmak üzere muhabir hesaplar (alt hesaplar), kredi kuruluşları (şubeler) ve şubeler arası uzlaştırma hesapları üzerinde uzlaştırma işlemlerinin yürütülmesine ilişkin kuralları belirler. Bu Yönetmelik, bireyleri ilgilendiren gayri nakdi ödemelerin yapılmasına ilişkin prosedüre uygulanmaz. Nakit dışı ödemeler, banka hesap sözleşmesi veya muhabir hesap (alt hesap) sözleşmesi temelinde açılan hesaplarda kredi kuruluşları veya Rusya Merkez Bankası aracılığıyla gerçekleştirilir.

Yönetmeliklere göre, Rusya Merkez Bankası'nın uzlaşma ağının bir bölümü aracılığıyla yapılan ödemeler şu şekilde kabul edilir:

- geri alınamaz - fonlar, Rusya Merkez Bankası uzlaştırma ağının bir bölümünde ödeyenin hesabından kesildiği andan itibaren;
- nihai - fonların alıcının Rusya Merkez Bankası ödeme ağının bir bölümündeki hesabına yatırıldığı andan itibaren.

222-P sayılı “Rusya Federasyonu'ndaki bireyler tarafından gayri nakdi ödeme yapılmasına ilişkin prosedür hakkında” Yönetmelik, Rusya Federasyonu topraklarındaki bireyler tarafından banka hesaplarında Rusya Federasyonu para birimi cinsinden gayri nakdi ödemelerin uygulanmasını düzenlemektedir. banka hesap sözleşmesi temelinde veya banka hesabı açılmadan açılır. Nakit dışı ödemeler bireyler tarafından Rusya Merkez Bankası tarafından lisanslanan kredi kuruluşları (şubeler) aracılığıyla gerçekleştirilmektedir.

36-P sayılı “Rusya Bankası'nın yerleşim ağı üzerinden gerçekleştirilen bölgeler arası elektronik ödemelere ilişkin” Yönetmelik, Rusya Bankası sisteminde bölgeler arası elektronik ödemelerin yapılması, muhasebeleştirilmesi ve kontrol edilmesine ilişkin prosedürün yanı sıra temel kuralları ve kuralları belirler. Kredi kurumlarının, kredi kurumu şubelerinin ve Bank of Russia uzlaşma ağının bölümleri tarafından hizmet verilen kredi kurumu olmayan diğer tüzel kişilerin dahil edilmesine ilişkin koşullar, Rusya Merkez Bankası'nın bölgeler arası elektronik mutabakat sistemi kullanıcılarının bileşimine dahil edilmiştir.

Rusya Bankası'nın yerleşim ağı aracılığıyla gerçekleştirilen bölgeler arası elektronik yerleşimler, Rusya Federasyonu'nun çeşitli kurucu kuruluşlarının topraklarında bulunan Rusya Bankası'nın yerleşim ağının bölümleri ile krediler arasında bir dizi ilişki olarak anlaşılmaktadır. elektronik biçimde derlenen ödeme ve hizmet bilgileri belgelerini kullanarak ödeme yapmak için kurumlar, Rusya Bankası müşterileri ve Rusya Bankası'nın ödeme ağının bölümleri.

303-P sayılı “Rusya Bankası'nın gerçek zamanlı brüt ödeme sistemi hakkında” Yönetmelik, amacı da dahil olmak üzere bankacılık elektronik ekspres ödeme sistemi (BESP) olarak adlandırılan gerçek zamanlı brüt ödeme sisteminin işleyişine ilişkin kuralları tanımlar. BESP sisteminin kuralları, BESP sistemine ödeme yapma kuralları ve kredi kurumlarının ve Rusya Bankası'nın kredi kurumu olmayan müşterilerinin dahil edilmesi (hariç tutulması), Rusya Bankası uzlaşma ağının bölümleri ve Bankanın diğer yapısal bölümleri BESP sistemine katılan Rusya Bankası.

BESP sistemi, Rusya Bankası'nın ödeme sisteminde çalışır ve Rusya Federasyonu para biriminde Rusya Bankası'na, kredi kuruluşlarına, Rusya Bankası'nın kredi kurumu olmayan müşterilerine acil ödemeler yapmak üzere tasarlanmıştır. BESP sistemi katılımcılarının Rusya Merkez Bankası nezdinde açılan banka hesaplarındaki fonları kullanarak BESP sistemine elektronik ödeme mesajları alındığından, gerçek zamanlı olarak brüt bazda sürekli ödemelerin sağlanması. BESP sistemi üzerinden yapılan ödemeler nakit dışı ödemelerdir. Acil ödemeler, para politikasının uygulanmasına ilişkin ödemeler, bankalar arası ödemeler, BESP sistemi katılımcılarının müşterileri adına yapılan ödemeler de dahil olmak üzere BESP sistemi katılımcıları tarafından yapılan ödemeleri içerir. BESP sistemindeki gerçek zamanlı mod, ödemelerin BESP sisteminin çalışma günü boyunca sürekli olarak ve BESP sistemine elektronik ödeme mesajları alındığında anında yapılmasını sağlayan bir ödeme yapma modu olarak anlaşılmaktadır.

BESP sistemi üzerinden yapılan ödemeler, Rusya Federasyonu mevzuatına ve Banka'nın düzenlemelerine uygun olarak ödeme emirleri ile ödeme emri şeklinde elektronik ödeme mesajı şeklinde hazırlanan ve yürütülen bir ödeme belgesi esas alınarak gerçekleştirilir. Nakit dışı ödemelere ilişkin kuralları Rusya yönetmektedir. Bir kredi kurumu ve Rusya Bankası'nın kredi kurumu olmayan başka bir müşterisi için BESP sistemine katılım isteğe bağlıdır.

Bu belgeler, Rus ödeme sisteminin işleyişinin ve daha da geliştirilmesinin yasal temelini oluşturmaktadır. Rusya Bankası, Rus ödeme sisteminin işleyişini sağlayan düzenleyici çerçevenin iyileştirilmesine ve geliştirilmesine sürekli olarak özel önem vermekte ve bankacılık camiasını ve kamuoyunu düzenlemelerdeki değişiklikler ve eklemeler ile bu yönde alınan kararlar hakkında bilgilendirmektedir. Ödeme sisteminin teknik modifikasyonu.

"Rusya Federasyonu'nun bazı yasal düzenlemelerinde değişiklik yapılması hakkında"

Bir yorum

1 Temmuz 2018'de orta ölçekli işletmelerin temsilcileri olan birçok kuruluş ve girişimci için çevrimiçi yazarkasalara geçilmesi planlandı. Bugüne kadar yasa koyucular, 54-FZ sayılı Kanunda, yazarkasa ekipmanının (CCT) kullanım prosedürünü değiştiren etkileyici bir değişiklik paketini kabul etmişlerdir. Bazı yenilikler daha önce var olan anlaşmazlıkları çözerken, diğerleri kullanıcıların pratikte cevaplarını bulmaları gereken yeni soruların ortaya çıkmasına neden oldu. Değişiklikler, 3 Temmuz 2018 tarih ve 192-FZ sayılı Federal Kanun (bundan sonra 192-FZ Sayılı Kanun olarak anılacaktır) ile getirilmiş ve 3 Temmuz 2018'de (bazı istisnalar hariç) yürürlüğe girmiştir. Kanun koyucu, nakit dışı ödemeler için yazarkasa sistemlerinin kullanımına özel önem verdi. Bu değişikliklere daha yakından bakalım.

Nakit dışı ödemeler için online yazarkasa kullanılacak

Genel bir kural olarak, tüm kuruluşların ve girişimcilerin ödeme yaparken yazar kasa sistemlerini kullanmaları gerekmektedir (Madde 1, 22 Mayıs 2003 tarihli 54-FZ Federal Kanunun 1.2. Maddesi, bundan sonra 54-FZ Kanunu olarak anılacaktır).

Bu yasada "hesaplama" kavramı önemlidir, çünkü yazarkasa uygulama yükümlülüğü bununla ilişkilendirilir. Kanun koyucu bu kavramı değiştirmiştir. Bu nedenle, önceki formülasyondaki ödeme, satılan mallar (iş, hizmetler) için nakit ve/veya elektronik ödeme araçları (bundan sonra ESP olarak anılacaktır) kullanılarak fonların kabulü veya ödenmesidir. Ancak uygulamada tüm ödeme biçimlerinin bu kavramın kapsamına girmediği ortaya çıktı. Örneğin, banka kasaları aracılığıyla ödeme emriyle para transferi, nakit ödemeler veya ESP ödemeleri için geçerli değildir. Bu bağlamda, bu gibi durumlarda ŞNT kullanmanın gerekliliği konusunda anlaşmazlıklar ortaya çıkmıştır (bkz.).

Artık 54-FZ sayılı Kanundaki tartışmalı ifadenin yerini, paranın "nakit olarak ve (veya) banka havalesi yoluyla" kabulü (ödeme) almıştır. Aynı zamanda, bankacılık mevzuatına göre nakit dışı ödemeler, ödeme emirleri, akreditifler, tahsilat emirleri, çekler, elektronik fonlar ve ayrıca fon alıcısının talebi üzerine fon transferleri yoluyla yapılan ödemeleri içerir; otomatik ödeme (Rusya Bankası tarafından 19 Haziran 2012 tarih ve 383-P'de onaylanan Yönetmelik'in 1.1 maddesi). Nakit dışı ödemelerin aynı zamanda bir kişi adına banka hesabı açmadan para transferini de içerdiğini lütfen unutmayın. bankadaki bir operatör aracılığıyla (Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 4 Ocak 2003 tarih ve 17-44/1 sayılı mektubu). Böylece, çevrimiçi yazarkasa kullanma prosedürü, mal, iş ve hizmetlere ilişkin tüm ödeme şekillerini ve yöntemlerini kapsayacak şekilde genişletildi. ESP ödemesine gelince, bu artık bağımsız bir ödeme türü değil, nakit dışı ödeme yöntemlerinden biri.

Ayrıca “hesaplama” kavramı şunları da içerir:

avans ödemesi ve (veya) avans şeklinde fonların kabulü (makbuzu) ve ödenmesi;
ön ödeme ve/veya avansların mahsup edilmesi ve iadesi;

Görünüşe göre, yasa koyucu avans ödemesinin mahsup edilmesinden (peşin ödeme) bahsederken, daha önce yapılan ödeme karşılığında malların gönderilmesini (iş transferi, hizmet) kastediyor. Bu nedenle sevkıyat (transfer) anında nakit makbuz düzenleme zorunluluğu da ortaya çıkar. Düzenleyici otoriteler bu yaklaşımı daha önce de yayınlamışlardı. Sevkiyat sırasında çek düzenleme yükümlülüğü, Rusya Federal Vergi Servisi'nin 21 Mart 2017 tarih ve ММВ-7-20/229@ emriyle onaylanan çek formatlarından doğrudan takip edilmektedir.

mallar, işler, hizmetler için ödeme yapmak üzere kredilerin sağlanması ve geri ödenmesi (sahip oldukları şeylerle güvence altına alınan rehinciler tarafından vatandaşlara borç verilmesi dahil);
mallar, işler, hizmetler için başka bedeller sağlamak veya almak.

Kanun bunun ne anlama geldiğini belirtmemektedir. Bu paragrafın, karşı tarafın para yerine başka bir mülk sağladığı veya iş veya hizmet gerçekleştirdiği parasal olmayan ödeme yöntemlerine atıfta bulunduğuna inanıyoruz.

Gördüğümüz gibi yasa koyucu “hesaplama” kavramını genişletmiş ve böylece ÇKP'nin kullanılması gereken durumların listesini artırmıştır. Aynı zamanda, bazı nakit dışı ödemeler için yazarkasa sistemlerinin kullanımının ertelenmesi de getirildi (bkz.).

Nakit dışı ödemeler için çek nasıl ve ne zaman düzenlenir?

Yasa koyucu, yazarkasa sistemlerinin kullanımını nakit dışı ödemeleri de kapsayacak şekilde genişlettiğinden, bu gibi durumlarda çek düzenleme (gönderme) için son tarihi netleştirmek zorunda kaldı.

Yeni kurallara göre, nakit dışı ödemeler için, kasa, alıcı veya müşteri ile yerinde ve ödeme anında kullanılır (192-FZ sayılı Kanunun 11. maddesinin 11. maddesinin "a" bendi).

Ayrıca, satıcı ve alıcının uzaktan etkileşimde bulunduğu gayri nakdi ödemeler için çek düzenleme prosedürü ve son tarihi (İnternet üzerinden yapılan ödemeler, otomatlardan yapılan satın alımlar ve taşıma hizmetleri için makineler kullanılarak yapılan ödemeler hariç, Madde 1.2'nin 5.1'inci fıkrası kapsamında). 54-FZ Sayılı Kanun) ayrıntılı olarak açıklanmıştır). Bu durumda çek (BSO) aşağıdaki yollardan biriyle devredilebilir (“e” bendi, paragraf 4, 192-FZ sayılı Kanunun 1. maddesi):

alıcı (müşteri) tarafından sağlanan abone numarasına veya e-posta adresine elektronik biçimde - çek, en geç ödeme gününü takip eden iş gününde, ancak en geç malların transfer edildiği andan itibaren gönderilir;
mallar için ödeme yaparken kağıt üzerinde (elektronik çek veya BSO göndermeden) - mallarla birlikte bir çek düzenlenir;
iş veya hizmetler için ödeme yaparken kağıt üzerinde (elektronik çek veya BSO göndermeden) - müşterinin kullanıcı veya yetkili kişisiyle ilk doğrudan etkileşimi üzerine bir çek düzenlenir.

Değişikliklerin çek düzenleme (gönderme) süresine ilişkin getirdiği kurallar kullanıcılar tarafından uzun süredir bekleniyordu ancak mevcut belirsizlikleri ortadan kaldıramadı. Gerçek şu ki, çek düzenleme son tarihi hakkında ayrıntılı açıklamalar tüm nakit dışı ödemeler için değil, yalnızca küçük bir grup için verilmektedir (buna banka aracılığıyla ödeme emriyle ödeme de dahildir). İnternet üzerinden nakit dışı ödeme yaparken çek göndermeye (düzenlemeye) ilişkin kurallar hâlâ yasada yer almamaktadır.

Ayrıca nakit dışı ödemeler için elektronik çekin düzenlenmesine ilişkin sürenin başladığı an hâlâ ödeme tarihi ile ilişkilendirilmekte ancak kanunda bu tarihin ne anlama geldiği belirtilmemiştir. Görünüşe göre bu konuda düzenleyici otoritelerin açıklamalarına göre hareket etmek gerekiyor. Böylece, Rusya Maliye Bakanlığı, Sanatın 3. maddesine göre yönlendirilmiştir. 02/07/1992 sayılı 2300-1 sayılı “Tüketici Haklarının Korunması Hakkında” Federal Kanunun 16.1'i, ödeme tarihinin, kredi kurumu tarafından fon transferi emrinin yerine getirilmesinin onaylandığı an olarak anlaşıldığını açıklamaktadır. (Görmek).

192-FZ sayılı yeni Kanunun kimleri çevrimiçi yazarkasa kullanımından muaf tuttuğu hakkında bilgi için bkz.

Bölüm 1. Genel hükümler
Bölüm 2. Emirlerin yerine getirilmesi, geri çekilmesi, iadesi (iptali) ve bunların yerine getirilmesine ilişkin prosedürler
Bölüm 3. Ödeme sistemi katılımcılarının icra emirlerini kabul etme prosedürlerinin özellikleri
Bölüm 4. Emirlerin yerine getirilmesine ilişkin prosedürler ve bunların yerine getirilme sırası
Bölüm 5. Ödeme emirleri yoluyla ödemeler
Bölüm 6. Akreditif kapsamındaki ödemeler
Bölüm 7. Tahsilat emirlerine göre ödemeler
Bölüm 8. Çekle ödemeler
Bölüm 9. Fon alıcısının talebi üzerine fon transferi şeklindeki ödemeler (otomatik ödeme)
Bölüm 10. Son hükümler

Rusya Merkez Bankası'nın 19 Haziran 2012 tarihli Yönetmeliği N 383-P
"Para transferi kuralları hakkında"

Değişiklikler ve eklemelerle birlikte:

15 Temmuz 2013, 29 Nisan 2014, 19 Mayıs, 6 Kasım 2015, 5 Temmuz 2017, 11 Ekim 2018

Bu Yönetmelik, 27 Haziran 2011 tarihli N 161-FZ "Ulusal Ödeme Sistemi Hakkında" Federal Kanunu (Rusya Federasyonu Mevzuatı Koleksiyonu, 2011, N 27, Madde 3872), Temmuz Federal Kanunu esas alınarak geliştirilmiştir. 10, 2002 N 86-FZ " Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası) hakkında" (Rusya Federasyonu Toplu Mevzuatı, 2002, N 28, Madde 2790; 2003, N 2, Madde 157; N 52 , Md. 5032; Md. 2711; Md. 3101; Md. 1151; , md. 29, md. 5756; No. 48, Md. 6728), “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanun (3 Şubat 1996 tarihli ve 17-FZ sayılı Federal Kanun ile değiştirilmiştir) (RSFSR Halk Temsilcileri Kongresi Vedomosti ve RSFSR Yüksek Konseyi, 1990, No. 27, Sanat. 357; Rusya Federasyonu Mevzuat Koleksiyonu, 1996, No. 6, Sanat. 492; 1998, N 31, md. 3829; 1999, N 28, md. 3459, md. 3469; 2001, N 26, md. 2586; N 33, sanat. 3424; 2002, N 12, md. 1093; 2003, N 27, md. 2700; N 50, sanat. 4855; N 52, Sanat. 5033, Sanat. 5037; 2004, N 27, md. 2711; N 31, sanat. 3233; 2005, N 1, md. 18, sanat. 45; N 30, sanat. 3117; 2006, N 6, md. 636; N 19, sanat. 2061; N 31, sanat. 3439; N 52, sanat. 5497; 2007, N 1, md. 9; N 22, sanat. 2563; N 31, sanat. 4011; N 41, sanat. 4845; N 45, sanat. 5425; N 50, sanat. 6238; 2008, N 10, md. 895; N 15, sanat. 1447; 2009, N 1, md. 23; N 9, sanat. 1043; N 18, sanat. 2153; N 23, sanat. 2776; N 30, sanat. 3739; N 48, sanat. 5731; N 52, sanat. 6428; 2010, N 8, md. 775; N 19, sanat. 2291; N 27, sanat. 3432; N 30, sanat. 4012; N 31, sanat. 4193; N 47, sanat. 6028; 2011, N 7, md. 905; N 27, sanat. 3873, md. 3880; N 29, sanat. 4291; N 48, sanat. 6730; N 49, sanat. 7069; N 50, sanat. 7351) ve Rusya Bankası Yönetim Kurulu kararına uygun olarak (Rusya Bankası Yönetim Kurulu'nun 15 Haziran 2012 N 11 tarihli toplantı tutanağı), fonların transferine ilişkin kuralları belirler. Rusya Bankası, Rusya Federasyonu topraklarındaki kredi kuruluşlarının (bundan sonra topluca bankalar olarak anılacaktır) Rusya Federasyonu para birimine çevrilmesi.

Kayıt N 24667

Yönetmelik, Rusya'daki Merkez Bankası ve kredi kuruluşlarının ruble cinsinden fon transferine ilişkin yeni kurallar getiriyor. Bunun nedeni Ulusal Ödeme Sistemi Kanununun kabul edilmesidir. Merkez Bankası'nın Rusya'da gayrinakdi ödemelere ilişkin düzenlemeleri (II. Bölüm ve bazı ekler hariç) artık yürürlükte değildir.

Yeni hüküm, kredi kuruluşlarının tüm müşterileri (hem gerçek kişiler hem de tüzel kişiler) için geçerlidir. Vnesheconombank'ın katılımıyla fon transferi için geçerlidir.

Bankalar, transfer emirleri doğrultusunda banka hesapları açılmadan para transferi yapmaktadır.

Nakit dışı ödemelerin aşağıdaki biçimleri sağlanmaktadır: ödeme emirleri; akreditif ile; tahsilat emirleri; kontroller; alıcının talebi üzerine fon transferi - otomatik ödeme (daha önce ödeme talepleri vardı); elektronik para transferi (daha önce bu sağlanmıyordu).

Fon transferi sırasında nakit işlemleri de ara aşamalar olarak tanımlanır (örneğin, bireysel alıcılara para verilmesi ve bireysel ödeme yapanlardan tahsilat).

Nakit dışı ödemelere ilişkin önceki düzenleme, diğer hususların yanı sıra, kredi kuruluşlarının (şubelerin) Merkez Bankası nezdinde açılan muhabir hesapları (alt hesapları) aracılığıyla yapılan ödemeleri düzenlemekteydi. Diğer kredi kuruluşlarındaki muhabir hesaplar ve şubeler arası mutabakat hesapları aracılığıyla. LORO, NOSTRO hesapları ve şubeler arası mutabakat hesapları aracılığıyla mutabakat yapılırken kredi kuruluşlarının muhasebesine ana işlemlerin yansıtılması için önerilen prosedür verilmiştir. Yeni yönetmelikte böyle bir bölüm yok.

Bankaların transfer emirlerinin düzenlenmesi, icraya kabulü, geri çağırma, iade (iptal) ve icraya ilişkin prosedürlerini içeren iç belgeleri onaylamaları öngörülmektedir.

Yönetmelik, bazı istisnalar dışında, resmi olarak yayımlanmasından 10 gün sonra yürürlüğe giriyor. Ödeme sistemi katılımcılarının icra emirlerinin kabulüne ilişkin prosedürlerin ayrıntılarına ayrılan Bölüm 3, 1 Ocak 2013 tarihinde yürürlüğe girer. Ödeme ayrıntıları, tahsilat emirleri, ödeme talepleri ayrıntılarındaki maksimum karakter sayısını belirleyen gereksinimler , elektronik ortamda hazırlanan siparişler - 1 Nisan 2013'ten itibaren

Rusya Merkez Bankası'nın 19 Haziran 2012 tarihli Yönetmeliği N 383-P “Fon transferi kuralları hakkında”

Kayıt N 24667

Bu Yönetmelik, aşağıdaki istisnalar dışında, resmi yayımı gününden 10 gün sonra yürürlüğe girer.

Medeni Kanun, Rusya Federasyonu'nda bir tür parasal uzlaşmanın kullanılmasına izin vermektedir (Madde 861). Şu anda en yaygın biçim nakitsizdir. Bu yöntemin özelliği, çeşitli "alt formların" pratikte kullanımını belirler. Federal yasa, bunlardan herhangi birinin doğrudan kullanımını, ancak belirtilen kurallara uygun olarak sağlar. Daha sonra hukuki analiz yoluyla bunlardan bahsedeceğiz.

Nakitsiz ödeme ve nakit ödeme; hangisi daha karlı?

Şu anda hemen hemen her işletmenin faaliyetleri gayri nakdi bir form kullanılarak yürütülmektedir. Uygulama prosedürü ilgili düzenleyici mevzuatla belirlenir. Yasal düzenleme, günümüzde kuruluşlar ve bireysel girişimciler için gerekliliklerde önemli bir farklılık olmadığını göstermektedir. Sadece bireysel bir girişimcinin banka hesabı açma zorunluluğu yoktur. Onlar. burada da zemin ve prensipler aynıdır.

Mevcut form, yani ulusal ve herhangi bir yabancı para biriminde ödeme yapıldığında, bireyler (birbirleri) ve tüzel kişiler arasında yalnızca anlaşma kapsamındaki toplamın 100 bin rubleyi geçmemesi durumunda yapılabilir (buna çeşitli banka emirleri ve ödeme için doğrudan fon transferi dahildir). ürünler ve servisler). Burada bir CCP veya yerleşik bir BSO kullanmalısınız. Aksi takdirde bu formun son derece açık olduğunu düşünüyoruz.

Nakit dışı ödemelere ilişkin mevzuat çerçevesi ve esasları

Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı ödemeler, 3 Ekim 2002 tarih ve 2-P sayılı Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı ödemelere ilişkin Yönetmelik (22 Ocak 2008 No. 1964-U'da değiştirildiği şekliyle) ve Medeni Kanun ile düzenlenmektedir. İkinci Kısım, Bölüm 46. Bu belgeler, tüzel kişiler arasında Rusya Federasyonu para biriminde ve topraklarında kanunla öngörülen formlarda gayri nakdi ödemeleri düzenler, formatları, kullanılan uzlaşma belgelerinin doldurulması ve işlenmesine ilişkin prosedürü belirler. ve ayrıca Bank Russia ile açılanlar da dahil olmak üzere kredi kuruluşlarının (şubelerin) muhabir hesapları (alt hesapları) ve şubeler arası uzlaştırma hesapları üzerinde uzlaştırma işlemlerinin yürütülmesine ilişkin kuralları belirler.

Nakit dışı ödemeler, kanunla aksi belirtilmedikçe ve belirtilmedikçe, banka hesap sözleşmesi veya muhabir hesap (alt hesap) sözleşmesi temelinde açılan hesaplarda kredi kuruluşları (şubeler) ve/veya Rusya Bankası aracılığıyla gerçekleştirilir. kullanılan ödeme şekline göre.

Kredi kurumları (şubeler) aracılığıyla fon transferi için uzlaştırma işlemleri aşağıdakiler kullanılarak gerçekleştirilebilir:

1) Rusya Bankası'nda açılan muhabir hesaplar (alt hesaplar);

2) diğer kredi kuruluşlarında açılan muhabir hesaplar;

3) mutabakat katılımcılarının, mutabakat işlemlerini yürüten banka dışı kredi kuruluşlarında açılan hesapları;

4) Bir kredi kuruluşu bünyesinde açılan şubeler arası mutabakat hesapları.

Nakit dışı ödemelerin esasları:

Fonlar, sahibinin emriyle veya yasanın öngördüğü durumlarda ve/veya banka ile müşteri arasındaki bir anlaşmayla (anlaşmayla, mahkeme kararıyla) hesap sahibinin emri olmadan hesaptan silinir.

Hesaptan para borçlandırılması, Rusya Merkez Bankası veya kredi kuruluşları arasında yapılan anlaşmalarda aksi belirtilmedikçe, bu Yönetmeliğin gereklerine uygun olarak hazırlanan uzlaştırma belgeleri esas alınarak, hesapta bulunan fon sınırları dahilinde gerçekleştirilir. onların müşterileri.

Hesapta kendisine sunulan tüm şartları karşılamaya yetecek kadar para bulunmaması durumunda, Medeni Kanunun 855'inci maddesi uyarınca paralar sırasıyla alındığı şekilde yazılır.

Madde 855. Hesaptan para çekme sırası:

1. Hesapta, hesaba sunulan tüm gereksinimleri karşılamaya yeterli miktarda fon varsa, bu fonlar, müşterinin emirlerinin ve diğer silme belgelerinin verildiği sıraya göre hesaptan düşülür. Kanunda aksi belirtilmediği sürece alınan (takvim önceliği).

2. Hesapta, kendisine yapılan tüm talepleri karşılamaya yetecek kadar para yoksa, fonlar aşağıdaki sıraya göre yazılır:

İlk önce zarar yazmalar, hayata ve sağlığa verilen zararın tazmin edilmesi taleplerinin yanı sıra nafaka tahsilat taleplerini karşılamak için hesaptan fon transferini veya çıkarılmasını sağlayan idari belgelere göre gerçekleştirilir;

ikinci olarak zarar yazmalar, sonuçların yazarlarına ücret ödenmesine ilişkin bir sözleşme de dahil olmak üzere, bir iş sözleşmesi kapsamında çalışan kişilerle kıdem tazminatı ve ücretlerin ödenmesine yönelik yerleşimler için fonların transferini veya verilmesini sağlayan idari belgelere göre yapılır. entelektüel aktivite;

üçüncü olarak zarar yazmalar, bir iş sözleşmesi (sözleşme) kapsamında çalışan kişilerle ücretlerin ödenmesi için fonların aktarılmasını veya verilmesini ve ayrıca Rusya Federasyonu Emeklilik Fonu, Sosyal Sigorta Fonu'na yapılan katkıları sağlayan ödeme belgelerine göre yapılır. Rusya Federasyonu ve zorunlu sağlık sigortası fonları;

dördüncü olaraküçüncü aşamada kesinti sağlanmayan bütçeye ve bütçe dışı fonlara ödeme yapılmasını sağlayan ödeme belgelerinde zarar yazma işlemleri yapılır;

beşinci sırada zarar yazma, diğer parasal taleplerin karşılanmasını sağlayan idari belgelere göre gerçekleştirilir;

altıncı sırada diğer ödeme belgeleri için takvim sırasına göre silme işlemi yapılır.

Bir kuyruğa ilişkin talepler için hesaptan para çekilmesi, belgelerin alındığı takvim sırasına göre gerçekleştirilir.

Hesabın tüm gereksinimlerini karşılamak için yeterli para yoksa, ödeme emriyle verilen ödeme belgelerinin kısmi ödemesine izin verilir.

Hesap sahibinin hesap üzerindeki fonları elden çıkarma haklarının kısıtlanmasına izin verilmez (istisna, operasyonların kanunen ele geçirilmesi ve askıya alınmasıdır).

Nakit dışı ödeme biçimleri, banka müşterileri tarafından bağımsız olarak seçilir ve karşı taraflarla yaptıkları anlaşmalarda sağlanır.

Nakit dışı ödeme formları çerçevesinde, ödeme yapanlar ve fon alıcıları (tahsilatçılar) ile onlara hizmet veren bankalar ve muhabir bankalar, uzlaşma katılımcıları olarak kabul edilir.

Bankalar müşterilerin sözleşme ilişkilerine müdahale etmez. Ödemeyi yapan ile fonun alıcısı arasındaki uzlaşmalara ilişkin karşılıklı talepler, bankaların kusurundan kaynaklananlar hariç, bankaların katılımı olmaksızın kanunun öngördüğü şekilde çözümlenir.

Banka hesabı türleri:

1. Ticari faaliyette bulunan kuruluşlara cari hesaplar açılır.

2. Ticari faaliyet göstermeyen kuruluşlar, kamu kuruluşları, tüzel kişiliğin talebi üzerine tüzel kişilerin ayrı bölümleri ve ticari olmayan işlemler için bireyler için cari hesaplar açılır.

3. Rusya Federasyonu para birimi dışında bir para birimindeki ödemeler için döviz hesapları açılır.

4.Plastik kart kullanan ödemelerde kart hesapları her tür hesaba bağlanabilir.

Banka hesap sözleşmesi

Bankalar ile ticari kuruluş arasındaki ilişki, hesap açarken yapılan bir banka hesap sözleşmesine dayanır ve kanunla düzenlenir (Medeni Kanun'un 845-859. Maddeleri). Bir banka hesap sözleşmesinin temel ilkeleri şunları içerir:

1. Bir banka hesap sözleşmesi uyarınca banka, müşteri (hesap sahibi) için açılan hesaba alınan fonları kabul etmeyi ve kredilendirmeyi, müşterinin ilgili tutarları hesaptan aktarma ve çekme emirlerini yerine getirmeyi ve hesapta diğer işlemleri gerçekleştirmeyi taahhüt eder. hesap.

2. Banka, müşterinin bu fonları serbestçe kullanma hakkını garanti ederek, hesapta bulunan fonları kullanabilir.

3. Banka, müşterinin fonlarının kullanım yönünü belirleme ve kontrol etme ve kendi takdirine bağlı olarak, yasalar veya banka hesap sözleşmesi tarafından öngörülmeyen fonları elden çıkarma hakkına başka kısıtlamalar getirme hakkına sahip değildir.

4. Bir banka hesap sözleşmesi imzalanırken, tarafların mutabakata vardığı şartlarda müşteri veya onun belirttiği kişi adına bir banka hesabı açılır.

5. Banka, hesap açma teklifinde bulunan müşteri ile bu tür hesapların açılması için banka tarafından ilan edilen koşullar, kanunların öngördüğü şartlar ve belirlenen bankacılık kuralları uyarınca bir banka hesap sözleşmesi yapmakla yükümlüdür. buna uygun olarak.

Bankanın, hesap açmayı, kanunla öngörülen ilgili işlemlerin gerçekleştirilmesini, bankanın kurucu belgelerini ve kendisine verilen izni (lisans) reddetme hakkı yoktur, böyle bir reddin neden olduğu durumlar hariç bankanın bankacılık hizmetlerini kabul edememesi veya yasa veya diğer yasal düzenlemeler tarafından izin verilmesi.

Banka makul olmayan bir şekilde bir banka hesap sözleşmesi yapmayı reddederse, müşteri kendisine bu Kanunun 445. maddesinin 4. paragrafında belirtilen şartları sunma hakkına sahiptir.

6. Müşteri adına emirleri yerine getiren kişilerin hesaptan para transferi ve çekilmesine ilişkin hakları, müşteri tarafından kanunla öngörülen belgeler, buna uygun olarak oluşturulan bankacılık kuralları ve bankaya sunularak onaylanır. banka hesap sözleşmesi.

7. Müşteri, müşterinin bu kişilere karşı yükümlülüklerini yerine getirmesiyle ilgili olanlar da dahil olmak üzere, üçüncü tarafların talebi üzerine bankaya hesaptaki fonların silinmesi emrini verebilir. Banka, bu emirleri, ilgili talebin sunulması üzerine, bunu vermeye yetkili kişinin kimliğinin belirlenmesine olanak tanıyan gerekli verileri yazılı olarak içermeleri koşuluyla kabul eder.

8. Anlaşma, hesapta bulunan parasal tutarları, elektronik ödeme araçlarını ve el yazısı imzanın benzerlerini (Madde 160'ın 2. fıkrası), kodları, şifreleri ve aşağıdakileri doğrulayan diğer araçları kullanan diğer belgeleri elden çıkarma haklarının belgelendirilmesini sağlayabilir: Emir yetkili bir kişi tarafından verilmiştir bu bir yüzdür.

9. Banka, banka hesap sözleşmesinde aksi belirtilmedikçe, müşteri adına bu tür hesaplar için kanunla öngörülen işlemleri, buna uygun olarak oluşturulan bankacılık kurallarını ve bankacılık uygulamasında uygulanan iş geleneklerini yerine getirmekle yükümlüdür.

10. Banka, banka hesap sözleşmesinde daha kısa bir süre öngörülmediği sürece, en geç bankanın ilgili ödeme belgesini aldığı günü takip eden gün içinde alınan fonları müşterinin hesabına yatırmakla yükümlüdür.

11. Banka, müşterinin emriyle, kanunlar ve bankacılık kuralları tarafından başka son tarihler öngörülmediği sürece, en geç bankanın ilgili ödeme belgesini aldığı günü takip eden gün içinde müşterinin fonunu hesaptan çıkarmak veya aktarmakla yükümlüdür. buna veya bir banka hesap sözleşmesine uygun olarak düzenlenmiştir.

12. Bankanın, banka hesap sözleşmesi uyarınca, fon eksikliğine rağmen hesaptan ödeme yapması durumunda (hesaba kredi verilmesi), bankanın müşteriye, söz konusu ödemenin tarihi.

13. Tarafların hesaba alacak kaydedilmesiyle ilgili hak ve yükümlülükleri, banka hesap sözleşmesinde aksi belirtilmedikçe, kredi ve kredi kurallarına (Bölüm 42) göre belirlenir.

14. Banka hesap sözleşmesinde öngörülen durumlarda müşteri, hesaptaki fonlarla işlem gerçekleştirmek için bankanın hizmetlerinin bedelini öder.

15. Banka hesap sözleşmesinde aksi belirtilmediği sürece, banka hizmetlerine ilişkin ücretler, her üç aylık dönemin sonunda müşterinin hesabındaki paradan banka tarafından kesilebilir.

16. Banka hesap sözleşmesinde aksi belirtilmedikçe, müşterinin hesabındaki fonun kullanımı için banka, tutarı hesaba yatırılan faiz öder.

17. Faiz tutarı, sözleşmede öngörülen süreler içerisinde, sözleşmede bu koşulların öngörülmemesi durumunda ise her üç aylık dönemden sonra hesaba aktarılır. Faiz, banka hesap sözleşmesinde belirlenen tutarda ve sözleşmede buna ilişkin bir hüküm yoksa bankanın vadesiz mevduata ödediği tutarda (Madde 838) banka tarafından ödenir.

18. Müşterinin talimatına göre fonlar banka tarafından hesaptan silinir.

19. Müşterinin emri olmadan, hesaptan para çekilmesine mahkeme kararıyla ve ayrıca kanunla belirlenen veya banka ile müşteri arasındaki bir anlaşmayla öngörülen durumlarda izin verilir.

20. Müşterinin hesabına alınan fonların zamanından önce kredilendirilmesi veya banka tarafından haksız yere borçlandırılması ve ayrıca müşterinin hesaptan para aktarma veya hesaptan çıkarma talimatlarına uyulmaması durumunda, banka bu miktar üzerinden bu Kanunun 395'inci maddesinde öngörülen şekil ve miktarda faiz ödemekle yükümlüdür.

21. Banka, banka hesabının ve banka mevduatının, hesap işlemlerinin ve müşteri bilgilerinin gizliliğini garanti eder.

22. Bankacılık sırrı teşkil eden bilgiler, yalnızca müşterilerin kendilerine veya temsilcilerine verilebilecekleri gibi, kanunun öngördüğü sebep ve şekillerde kredi tarih bürosuna da iletilebilir. Bu tür bilgiler devlet kurumlarına ve onların yetkililerine yalnızca yasaların öngördüğü durumlarda ve şekilde sağlanabilir. Bankanın, banka sırrı niteliğindeki bilgileri ifşa etmesi halinde, hakları ihlal edilen müşterinin, uğradığı zararın tazminini bankadan talep etme hakkı bulunmaktadır.

23. Sözleşmede aksi belirtilmedikçe, müşterinin hesabında para bulunmaması ve bu hesapta iki yıl içerisinde işlem yapılmaması durumunda banka, müşteriyi bu konuda yazılı olarak uyararak banka hesap sözleşmesini yerine getirmeyi reddetme hakkına sahiptir. Bankanın bu tür bir uyarıyı gönderdiği tarihten itibaren iki ay sonra, bu süre içinde müşterinin hesabına para alınmaması durumunda, banka hesap sözleşmesi feshedilmiş sayılır.

24. Bankanın talebi üzerine banka hesap sözleşmesi aşağıdaki durumlarda mahkeme tarafından feshedilebilir:

müşterinin hesabında saklanan para miktarı, bankanın bu konuda uyardığı tarihten itibaren bir ay içinde geri ödenmediği sürece, bankacılık kuralları veya sözleşmesi tarafından öngörülen minimum tutarın altında olduğunda;

Sözleşmede aksi belirtilmedikçe, yıl içinde bu hesapta işlem yapılmaması durumunda.

25. Banka hesap sözleşmesinin feshi, müşterinin hesabının kapatılmasının temelidir.

Bir banka hesabı açmak için şunları göndermelisiniz:

1. Beyan.

2. İşletmenin tesciline ilişkin belge.

3. İşletmeler için tüzüğün kopyası.

4. Müdür ve baş muhasebecinin yetkilerini onaylayan belge. 5. Örnek imzalı iki kart.

6. Vergi dairesinden ve bütçe dışı fonlardan bunlara tescile ilişkin sertifikalar.

Nakit dışı ödeme biçimleri ve kullanım koşulları

Nakit dışı ödemeler, bankaların, düzenleyici belgelere dayanarak belirli kurallara göre yapılan belirli bir formdaki ödeme belgelerine dayanarak müşteri hesaplarına para aktardığı ödemelerdir.

Rusya gerekliliklerine uygun olarak, aşağıdaki nakit dışı ödeme biçimleri kabul edilmektedir:

a) ödeme emirleri yoluyla ödemeler;

b) akreditif kapsamındaki ödemeler;

c) çekle ödemeler;

d) tahsilat için yerleşim yerleri. Bu durumda, aşağıdaki yerleşim belgesi biçimleri kullanılır:

1. kabul ile birlikte ödeme talebi;

2. kabul edilmeden ödeme talebi;

3. tahsilat sırası.

Bankalar hesaplarda işlemleri mutabakat belgelerine dayalı olarak gerçekleştirir.

Ödeme belgesi, kağıt üzerinde hazırlanmış bir belge veya bazı durumlarda elektronik ödeme belgesidir:

Ödemeyi yapan kişiden (müşteri veya banka), hesabındaki fonları silip parayı alıcının hesabına aktarma emri;

Fon alıcısından (tahsilatçı) ödeyenin hesabındaki fonları silme ve bunları fon alıcısı (tahsilatçı) tarafından belirtilen hesaba aktarma emri.

Ödeme belgeleri, düzenlendikleri gün sayılmaz, on takvim günü boyunca hizmet veren bankaya ibraz edilmek üzere geçerlidir.

Nakit dışı ödemelerin uygulanan biçimleri çerçevesinde, Rusya Merkez Bankası'nın mevzuat ve düzenlemelerinin gereklerine uygun olarak el yazısı imza analoglarının (elektronik dijital imza) kullanımına izin verilmektedir.

Ödeme belgeleri, miktarlarına bakılmaksızın bankalar tarafından icra için kabul edilmektedir.

Banka, ödeme belgesinin ilk kopyasına göre hesaptan para çeker.

Ödeme emirlerine göre ödemeler

Ödeme emirleriyle yapılan ödemeler, şu anda Rusya Federasyonu'nda en yaygın nakit dışı ödeme şeklidir.

Ödeme emri, hesap sahibinden (ödeme yapan kişi) kendisine hizmet veren bankaya, ödeme belgesi olarak belgelenen, alıcının bu veya başka bir bankada açılan hesabına belirli bir miktar para aktarılması emridir.Ödeme emri, banka tarafından kanunun öngördüğü süre içinde veya banka hesap sözleşmesiyle belirlenen veya bankacılık uygulamasında uygulanan ticari gelenekler tarafından belirlenen daha kısa bir süre içinde gerçekleştirilir.

Ödeme emirleri şu şekilde yapılabilir:

a) tedarik edilen mallar, yapılan işler, verilen hizmetler için fon transferi;

b) her seviyedeki bütçelere ve bütçe dışı fonlara fon transferleri;

c) kredilerin (kredilerin)/mevduatların iadesi/yatırılması ve bunlara faiz ödenmesi amacıyla fon transferi;

d) Kanun veya anlaşmayla öngörülen diğer amaçlar için fon transferi.

Ödeme emirleri, ana sözleşme hükümleri uyarınca mal, iş, hizmet avansı ödemesi veya dönemsel ödemelerin yapılması amacıyla kullanılabilmektedir.

Ödeme emirleri, ödeyenin hesabında para bulunmasına bakılmaksızın banka tarafından kabul edilir.

N 90902 no'lu bilanço dışı hesaptaki kart endeksinden ödeme emirlerinin kısmi ödenmesine izin verilmektedir.

Akreditif kapsamındaki ödemeler

Akreditif ödeme şekli, yerleşik olmayanlar ve/veya uluslararası ödemeler için kullanılır ve büyük ölçüde karşı tarafların birbirlerine olan güvensizliğinden kaynaklanır ve bu da onları bankayı aracı olarak kullanmaya zorlar.

Akreditif kapsamında ödeme yaparken, akreditif açmak için ödeyici adına hareket eden banka (bundan sonra amir banka olarak anılacaktır), belgelerin ibraz edilmesi üzerine fon alıcısı lehine ödeme yapmayı taahhüt eder. akreditifin tüm koşullarını yerine getiren veya bu tür ödemeleri yapması için başka bir bankaya (bundan sonra icra bankası olarak anılacaktır) yetki veren.İcra bankası, amir banka, alıcı banka veya başka bir banka olabilir. Akreditif ana sözleşmeden ayrı ve bağımsızdır.

Bankalar aşağıdaki akreditif türlerini açabilmektedir:

örtülü (emanet) ve örtüsüz (garantili);

iptal edilebilir ve geri alınamaz (doğrulanabilir).

Teminatlı (mevduatlı) bir akreditif açarken, amir banka, ödeyenin fonları veya kendisine sağlanan kredi pahasına, icra bankasının emrindeki akreditifin (teminat) tutarını tüm tutar için transfer eder. Akreditifin geçerlilik süresi.

Amir banka, teminatsız (garantili) bir akreditif açarken, icra bankasına amir bankanın kendisi tarafından tutulan muhabir hesabından akreditif tutarı veya akreditifte belirtilen miktarda fon yazma hakkını verir. akreditif kapsamında ödenen tutarların, şartlarına uygun olarak icra bankasına geri ödenmesinin başka bir yöntemi. Amir bankanın muhabir hesabından teminatsız (garantili) bir akreditif kapsamında fonların silinmesi prosedürü ve amir banka tarafından teminatsız (garantili) bir akreditif kapsamında fonların icra bankasına geri ödenmesi prosedürü Bankalar arasında yapılan anlaşma ile belirlenir. Örtülü (garantili) bir akreditif kapsamındaki fonların, ödeyici tarafından amir bankaya geri ödenmesi prosedürü, ödeyici ile amir banka arasındaki anlaşmada belirlenir.

Koşullarda değişiklik olması veya cayılabilir bir akreditifin iptali durumunda, amir banka, koşulların değiştirildiği günü takip eden iş gününden geç olmamak üzere fon alıcısına ilgili bir bildirim göndermekle veya akreditifi göndermekle yükümlüdür. kredi iptal edildi.

Gayri kabili rücu akreditifin koşulları değiştirilmiş sayılır veya gayri kabili rücu akreditif, icra bankasının fon alıcısının rızasını aldığı andan itibaren iptal edilmiş sayılır.

Amir banka, fon alıcısına bir akreditifin açılması ve koşulları hakkında icra bankası aracılığıyla veya alıcının bankası aracılığıyla, ikincisinin rızasıyla bilgi verir.

Akreditifin geçerlilik süresi sözleşmenin geçerlilik süresine eşittir.

Akreditif kapsamındaki ödemeler sırasında banka hizmetlerinin ödeme tutarı ve prosedürü, müşterilerle yapılan sözleşmelerin şartları ve akreditifler kapsamındaki ödemelere katılan bankalar arasındaki anlaşmalar tarafından düzenlenir. Banka bu operasyonda aktif rol aldığından ve işlemin yürütülmesinden sorumlu olduğundan, bu ödeme şekli gayri nakdi ödemeler arasında en pahalı olanıdır.

Bir akreditif kapsamında fon almak için, fonu alan kişi, icra bankasına 0401065 numaralı hesap kaydının dört nüshasını ve akreditif koşulları tarafından sağlanan belgeleri sunar. İcra bankası, belgelerin dış görünüşünü, akreditif şartlarına uygunluğunu ve hesap kaydının doğruluğunu kontrol etmekle yükümlüdür. Belgeleri kontrol etme süresi, amir banka ile icra bankası arasındaki bir anlaşmada aksi belirtilmediği sürece, belgelerin alındığı günü takip eden yedi iş gününü aşmamalıdır.

Cayılabilir bir akreditif akdedilirken, icra bankası, belgelerin ibraz edildiği zamana kadar amir bankadan akreditifin iptali yönünde bir emir almamışsa, mektubun tutarının bir kısmı için ödemenin tamamını yapar. akreditif - amir bankadan akreditif miktarını azaltma emrinin alınması üzerine.

Belirtilen belgelerin dış gerekçelerle akreditif şartlarına uymadığı tespit edilirse, icra bankası, fonların alıcısına ve amir bankaya derhal bildirimde bulunarak bunları kabul etmeyi reddetme hakkına sahiptir. Reddetmenin nedeni olan tutarsızlıklar. Fon alıcısı, akreditifin gerektirdiği belgeleri süresi dolmadan yeniden ibraz etme hakkına sahiptir.

Bir akreditif kapsamında ödeme yaparken, hesap kayıtlarında belirtilen tutar, icra bankasından gelen bir ödeme emri ile fon alıcısının hesabına aktarılır (aktarılır). İcra bankası, akreditif koşullarının gerektirdiği belgelerle birlikte hesap kaydının ikinci bir kopyasını amir bankaya gönderir ve ayrıca amir banka tarafından kullanılmak üzere ve teslimat için hesap kaydının üçüncü bir kopyasını gönderir. ödeyene.

Akreditif koşulları, ödemeyi yapan tarafından yetkilendirilen bir kişi tarafından kabulü öngörüyorsa, bu kişi, icra bankasına, ödemeyi yapan tarafından verilen bir vekaletname (yetkili kişi gerçek kişi ise) veya akreditifin bir kopyasını sunmalıdır. anlaşma (yetkili kişi bir kuruluş ise).

Akreditif icra bankasında kapatılır:

akreditifin süresinin dolması üzerine (akreditifin tutarı veya bakiyesi kadar);

Fon alıcısı, akreditifin vadesi dolmadan önce (tamamen veya kısmen) kullanmayı reddederse, akreditif koşulları buna izin veriyorsa, icra bankasına akreditifin kapatılması için bir başvuru göndererek .

Şekil 4.4. Kapalı akreditif kullanan ödemeler

Tedarikçi, Ödeyen ile bir anlaşma yapar.

Ödeyici, bankasından kendi lehine teminatlı akreditif açmasını ister.

Ödemeyi yapanın bankası, ödeyenin parasını veya kendisine sağlanan krediyi RCC şubesi A'daki muhabir hesabına yazar, bunu tedarikçi bankanın RCC şubesi B'deki hesabına aktarır ve bir alacak dekontu gönderir.

Tedarikçinin bankası, fonları muhabir hesabından çeker ve parayı ayrı bir bilanço hesabına (“ödenecek akreditifler”) alacak olarak kaydeder.

Tedarikçinin para transferine ilişkin bildirimi.

Ödemeyi yapanın yetkili temsilcisi teslimat şartlarını ve kalitesini kontrol eder ve kabul işlemini gerçekleştirir.

Malların teslimi.

Tedarikçi nakliye ve diğer belgeleri bankasına sunar.

Tedarikçinin bankası belgeleri incelenmek üzere ödemeyi yapan kişiye gönderir.

Ödemeyi yapan teslimat ücretini ödemeyi kabul eder.

Tedarikçinin bankası, ayrı bir bilanço hesabı olan "ödenecek akreditifler"den tedarikçinin banka hesabına para aktararak teslimat için Tedarikçiye ödeme yapar.

Şekil 4.5. Garantili akreditif kullanarak yapılan ödemeler

Tedarik anlaşması imzalandı

Ödeyici, bankasından kendi lehine garantili bir akreditif açmasını ister.

Ödemeyi yapanın bankası ile tedarikçinin bankasının muhabir ilişkileri huzurunda muvafakati.

Tedarikçinin bankacılık sözleşmesine ilişkin bildirimi

Yetkili Alıcının Kabulü

Malların teslimi

Belgeler Ödeyiciye aktarılmak üzere Tedarikçinin Bankasına ibraz edilir

İncelenecek belgeler Ödemeyi Yapan Bankaya aktarılır

Ödemeyi yapan ödemeyi kabul eder

Tedarikçinin bankası, teslimata ilişkin ödemeyi tedarikçinin muhabir hesabına yapar.

Teslimatın Ödeyici tarafından bankasına ödenmesi

Çek kullanarak yapılan ödemeler

Çeklerin farklılaşmasını belirleyen uzun bir kullanım geçmişi vardır. Nakit dolaşıma yönelik, nakit dışı ödemelere yönelik çeklerin yanı sıra hem nakit hem de nakit dışı dolaşımda kullanıma yönelik çekler (seyahat çekleri) bulunmaktadır. Nakit dışı ödemelere ilişkin çeklere mutabakat çekleri denir.

Çek, keşidecinin bankaya, içinde belirtilen tutarın çek hamiline ödenmesi için koşulsuz olarak verdiği talimatı içeren bir menkul kıymettir. Keşideci, bankada çek düzenleyerek tasarruf etme hakkına sahip olduğu, bankada parası bulunan tüzel kişi, çek hamili, çekin lehine düzenlendiği tüzel kişi, ödeyici ise keşidecinin parasının bulunduğu bankadır. bulunan.

Ödeme işlemlerinde çek kullanımına ilişkin usul ve koşullar, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun ikinci bölümünde, düzenlenmeyen kısımlarında ise bunlara uygun olarak oluşturulan diğer yasalar ve bankacılık kuralları ile düzenlenir.

Çek, keşidecinin parası pahasına ödeyici tarafından ödenir.

Çekin ödemeyi almak üzere çek hamiline ibraz edildiği bankaya ibraz edilmesi, çekin ödeme için ibraz edilmesi sayılır.

Çeki ödeyen kişi, çekin gerçekliğini elindeki tüm araçlarla doğrulamakla yükümlüdür. Sahte, çalıntı veya kayıp çek için ödeyicinin ödeme yapması sonucu ortaya çıkan zararların değerlendirilmesine ilişkin usul kanunla düzenlenir.

Nakit dışı ödemelerde kredi kuruluşlarının düzenlediği çekler kullanılabilir.

Kredi kurumları tarafından verilen çekler, Bank of Russia uzlaşma ağının bölümleri aracılığıyla yapılan ödemeler için kullanılmamaktadır.

Çeklerin tedavül kapsamının bir kredi kuruluşu ve müşterileriyle sınırlı olduğu durumlarda, çekler, kredi kuruluşu ile müşteri arasında akdedilen çeklerle mutabakata ilişkin bir anlaşma temelinde kullanılır.

Kredi kuruluşları tarafından düzenlenen çekler, müşterilerle yapılan anlaşmalar ve çeklerle yapılan ödemelere ilişkin bankalararası anlaşmalar temelinde, kredi kuruluşları tarafından geliştirilen ve çek işlemlerinin yürütülmesine ilişkin prosedür ve koşulları tanımlayan banka içi banka kurallarına uygun olarak bankalararası takaslarda kullanılabilir. çek kullanımı.

Çek yoluyla ödemelere ilişkin bir bankalararası anlaşma şunları öngörebilir:

Ödeme yaparken çeklerin dolaşımına ilişkin koşullar;

Çeklerle işlemleri kaydeden hesapların açılması ve sürdürülmesine ilişkin prosedür;

Çeklerin dolaşımına ilişkin bilgilerin iletilmesinin bileşimi, yöntemleri ve zamanlaması;

Kredi kuruluşlarının - yerleşim katılımcılarının - hesaplarını destekleme prosedürü;

Kredi kurumlarının - yerleşim katılımcılarının - yükümlülükleri ve sorumlulukları;

Sözleşmeyi değiştirme ve feshetme prosedürü.

Çek işlemlerinin yürütülmesine ilişkin banka içi kurallar, bunların kullanımına ilişkin usul ve koşulların tanımlanması aşağıdakileri sağlamalıdır:

Çekin formu, ayrıntılarının bir listesi (zorunlu, ek) ve çekin doldurulması prosedürü;

Bu çeklerle yerleşim yerlerindeki katılımcıların listesi;

Ödeme için çeklerin ibraz edilmesi için son tarih;

Çekler için ödeme koşulları;

Mutabakatların yürütülmesi ve çek tedavül işlemlerinin oluşturulması;

Çekli işlemlerin muhasebeleştirilmesi;

Çeklerin arşivlenmesine ilişkin prosedür.

Tahsilat ödemeleri

Tahsilat mutabakatları, bankanın (bundan böyle amir banka olarak anılacaktır), müşteri adına ve masrafları müşteri adına, mutabakat belgelerine dayanarak, ödeyenden ödeme almak için eylemler gerçekleştirdiği bir bankacılık işlemidir. Tahsilat mutabakatlarını gerçekleştirmek için amir bankanın başka bir bankayı (bundan sonra icra bankası olarak anılacaktır) çekme hakkı vardır.

Tahsilat ödemeleri, ödemeyi yapanın emriyle (kabul edilerek) veya emri olmadan (kabul edilmeyen şekilde) yapılabilen ödeme talepleri ve ödemesi, ödemeyi yapanın talimatı olmadan yapılan tahsilat emirleri esas alınarak gerçekleştirilir. ödeyenin sırası (tartışılmaz bir şekilde).

Ödeme talepleri ve tahsilat emirleri, fon alıcısı (tahsilatçı) tarafından, fon alıcısına hizmet veren banka (tahsilatçı) aracılığıyla ödemeyi yapanın hesabına iletilir.

Fonların alıcısı (tahsilatçı), belirtilen ödeme belgelerini, tahsilat için sunulan 0401014 numaralı ödeme belgeleri kaydında iki nüsha halinde derlenmiş olarak bankaya sunar.

Kayıt, fon alıcısının (tahsilatçı) takdirine bağlı olarak ödeme taleplerini ve/veya tahsilat emirlerini içerebilir.

Kütüğün ilk nüshası, yerleşim belgelerini imzalamaya yetkili kişilerin iki imzası ve bir mühür ile düzenlenir.

Tahsilat emirlerini ekli idari belgelerle kabul ederken, bankanın icra yetkilisi, ödeme belgesinin ayrıntılarının idari belgenin ayrıntılarına uygunluğunu kontrol etmekle yükümlüdür. Uzlaştırma belgesinin "Alıcı" alanında belirtilen isim, icra memuru tarafından icra memurunun mevduat hesabına para tahsil edilmesi durumunda icra yazısındaki alacaklının ismiyle örtüşmeyebilir.

Ödeme belgelerini tahsil için kabul eden amir banka, bunları varış yerine teslim etme yükümlülüğünü üstlenir. Bu yükümlülük ve ayrıca ödeme belgelerinin teslimine ilişkin masrafların geri ödenmesine ilişkin prosedür ve koşullar, müşteriyle yapılan banka hesap sözleşmesine yansıtılmıştır.

Rusya Merkez Bankası takas ağının kurumları ve bölümleri, kredi kuruluşlarının kendilerinin ve Rusya Bankası'nın diğer müşterilerinin ödeme belgelerinin düzenli bir şekilde iletilmesini sağlar.

Kredi kuruluşları (şubeler), ödeme belgelerinin müşterilerine teslimini bağımsız olarak organize eder.

Dosya dolabında N 90902 nolu bilanço dışı hesapta yer alan ödeme talepleri ve tahsilat emirlerinin kısmi ödenmesine izin verilmektedir.

Ödeme taleplerine göre hesaplamalar

Ödeme talebi, ana sözleşme kapsamında alacaklıdan (fon alıcısı) borçluya (ödeyiciye) banka aracılığıyla belirli bir miktar para ödemesi yönündeki talebi içeren bir ödeme belgesidir.

Ödeme gereklilikleri, tedarik edilen mallar, yapılan işler, verilen hizmetler için ödeme yapılırken ve ayrıca ana sözleşmede öngörülen diğer durumlarda uygulanır.

Ödeme talepleri yoluyla yapılan ödemeler, önceden kabul ile ve ödeyenin kabulü olmaksızın gerçekleştirilebilir.

Ödemeyi yapanın kabulü olmadan, aşağıdaki durumlarda ödeme talepli mutabakatlar gerçekleştirilir:

1) kanunla kurulmuş;

2) ana anlaşmanın tarafları tarafından, ödeyiciye hizmet veren bankanın, ödeyenin hesabından onun emri olmadan para yazma hakkına sahip olması koşuluyla sağlanır.

Ödeme talebi 0401061 numaralı formda düzenlenir.

Ödeme taleplerinin ödeme yapanların kabulü ile çözülmesi

Ödeyenin kabulü ile ödenen ödeme talebinde, ödemenin alıcısı "Ödeme süresi" alanına "kabul ile" ifadesini girer.

Ödeme taleplerinin kabul edilme süresi ana sözleşmenin tarafları tarafından belirlenir. Bu durumda kabul süresi en az beş iş günü olmalıdır.

Bir ödeme talebini kaydederken, ana sözleşme kapsamındaki alacaklı (fon alıcısı), "Kabul süresi" alanında, ödeme talebinin kabulü için anlaşma tarafından belirlenen gün sayısını belirtir. Böyle bir bildirimin bulunmaması durumunda kabul süresi beş iş günü olarak kabul edilir.

Bir ödeme talebinin kabulü veya kabulün reddedilmesi (tamamen veya kısmi), N 0401004 formundaki kabul başvurusu, kabulün reddedilmesi ile resmileştirilir.

Kabul tam veya kısmi olabilir, ancak motive edilmesi gerekir. Kabul etmeyi reddetmenin ana nedenleri şunlardır:

Tutarsız fiyat;

Yanlış adrese gönderim;

Ürün sipariş edilmedi.

Şekil 4.6 Kabul ile ödeme taleplerini kullanan hesaplamalar

Tedarikçi, malları Ödemeyi Yapan kişiye gönderdi;

Tedarikçi, kendi Bankası aracılığıyla Payer'in Bankasına nakliye belgelerini içeren bir ödeme talebi gönderdi;

Ödeyenin bankası, kabul için belgeleri Ödeyene teslim etti;

Ödeyenin bankası, Ödeyenin ödeme onayını almıştır;

Ödeme Yapan Banka, Ödeme Yapan kişinin cari hesabındaki fonları sildi ve bunları RCC şubesi A'daki muhabir hesabına yatırdı, ardından fonlar RCC şubesi B'ye Tedarikçi Bankasının muhabir hesabına aktarıldı ve ardından fonlar borçlandırıldı. Muhabir hesaptan Tedarikçinin cari hesabına;

Tedarikçiye ödemenin bildirilmesi;

Kabul edilmeyen ödeme talepleri ile yapılan ödemeler

Ödeme yapanların hesaplarından fonların doğrudan borçlandırılmasına ilişkin ödeme talebinde, "Ödeme koşulları" alanına, fonların alıcısı "kabul etmeden" girer ve ayrıca yasaya atıfta bulunur (numarasını, tarihini belirterek) tahsilatın gerçekleştirildiği esas alınarak evlat edinme ve ilgili makale). “Ödeme amacı” alanında, toplayıcı, belirlenmiş durumlarda, ölçüm cihazlarının ve güncel tarifelerin okumalarını gösterir veya ölçüm aletlerine ve güncel tarifelere dayalı hesaplamaların kaydını tutar.

Sözleşmeye dayalı fonların doğrudan borçlandırılmasına ilişkin ödeme talebinde, "Ödeme koşulları" alanında, fonların alıcısı "kabul edilmeden" ifadesinin yanı sıra ana sözleşmenin tarihini, numarasını ve ilgili maddesini belirtir. Otomatik ödeme hakkı için.

Bankalar, ödeme yapanların hesaplarından para çekme konusunda kabul edilmeden yaptıkları itirazların esasını dikkate almamaktadır.

Tahsilat emirlerine göre ödemeler

Tahsilat emri, fonların ödeyenlerin hesaplarından tartışılmaz bir şekilde yazıldığı bir ödeme belgesidir.

Tahsilat siparişleri uygulanır:

1) kontrol işlevlerini yerine getiren organlar tarafından fonların toplanması da dahil olmak üzere, fonların toplanmasına ilişkin tartışılmaz bir prosedürün kanunla belirlendiği durumlarda;

2) icra belgeleri kapsamında tahsilat için;

3) ana anlaşmanın tarafları tarafından öngörülen hallerde, ödeyene hizmet veren bankanın, ödeyenin hesabından onun emri olmadan para yazma hakkına sahip olması koşuluyla.

Kanunla belirlenen durumlarda tartışılmaz bir şekilde hesaplardan para toplarken, “Ödeme amacı” alanındaki tahsilat sırasında kanuna atıfta bulunulmalıdır (numarasını, kabul tarihini ve ilgili maddeyi belirterek).

İcra emri temelinde fon toplarken, tahsilat emri, icra emrinin veriliş tarihine, numarasına, icraya tabi kararın verildiği davanın numarasına ve ayrıca böyle bir kararı veren kurumun adı. İcra ücretinin icra memuru tarafından tahsil edilmesi durumunda, tahsilat emri, icra ücretinin tahsiline ilişkin bir göstergenin yanı sıra icra memurunun icra belgesinin tarih ve numarasına bir referans içermelidir.

İcra yazısı esas alınarak düzenlenen hesaplardan para tahsiline ilişkin tahsilat emirleri, icra yazısının aslı veya suretinin eklenmesiyle tahsilat bankası tarafından kabul edilir.

Bankalar, ödeme yapanların hesaplarından para çekilmesine ilişkin itirazlarının haklılığını tartışmasız bir şekilde değerlendirmemektedir.

Rusya Federasyonu'ndaki bireyler tarafından nakit dışı ödeme yapma prosedürü

Bireyler ve tüzel kişiler için nakit dışı ödemelerin kendine has özellikleri vardır. Bireyler için nakit dışı ödeme prosedürü, 1 Nisan 2003 tarih ve 222-P sayılı Rusya Federasyonu'ndaki bireyler tarafından nakit dışı ödeme yapma prosedürüne ilişkin Yönetmelik (Merkez Bankası Direktifi ile değiştirildiği şekliyle) ile düzenlenmektedir. 22 Ocak 2008 tarihli Rusya Federasyonu N 1965-U) ve Medeni Kanun, Bölüm 46, paragraf 2 ve Madde 862.

Bireylerin gayri nakdi ödemeleri, ticari faaliyetlerle ilgili olmayan mutabakat işlemleri sağlayan bir cari hesap kullanılarak gerçekleştirilir.

Bireyler tarafından cari hesaplara gayri nakdi ödeme yapılırken, ayrıntılar dikkate alınarak gayri nakdi ödeme şekilleri (ödeme emri yoluyla takas, akreditif yoluyla takas, çekle takas, tahsilat yoluyla takas) kullanılabilir.

Banka, hesap sahibinin emriyle veya kanunun öngördüğü durumlarda onun emri olmadan, hesapta mevcut olan fon limitleri dahilinde uzlaşma belgelerine dayanarak bireyin cari hesabından para yazar.

Bir bireyin cari hesabına ilişkin ödenmemiş ödeme belgelerini içeren bir dosya tutulmaz.

28 Temmuz 2004 tarih ve 88-FZ sayılı Federal Kanun “Suç Gelirlerinin Yasallaştırılması (Aklanması) ve Terörizmin Finansmanı ile Mücadele Hakkında Federal Kanunda Değişiklik Yapılmasına Dair”, kredi kuruluşlarının sonuçlandırmayı reddetme hakkına sahip olduğu davaları belirlemektedir. bir birey veya tüzel kişi ile bir banka hesabı (mevduat) sözleşmesi.

Cari hesap açmak için bireyin aşağıdaki belgeleri sunması gerekir:

Rusya Federasyonu mevzuatına uygun olarak pasaport veya kimliği kanıtlayan başka bir belge (bundan sonra kimlik belgesi olarak anılacaktır);

- Rusya Bankası tarafından belirlenen şekilde hazırlanmış, Tüm Rusya Yönetim Belgeleri Sınıflandırıcısı OK 011-93'ün 0401026 numaralı “imza ve mühür baskı örneklerini içeren kart”;

Kanun ve/veya banka hesap sözleşmesi tarafından sağlanan diğer belgeler.

Kişinin sunduğu belgeler kontrol edildikten sonra kendisi ile banka hesap sözleşmesi yapılır ve kimlik belgesinin fotokopisi huzurunda yapılır. Hesap açılışına ilişkin belgeler müşterinin hukuki dosyasında saklanır.

Ödeme belgeleri, kanun, Rusya Merkez Bankası düzenlemeleri ve banka ile birey arasındaki banka hesap sözleşmesi ile belirlenen şekilde el yazısı imza analogları kullanılarak kağıt üzerinde bir belge şeklinde veya elektronik biçimde düzenlenebilir.

Bir birey tarafından cari hesabından bir tüzel kişiliğin banka hesabına veya bir bireyin cari hesabına ve ayrıca diğer hesaplara (mevduat hesabı, banka kartları kullanılarak yapılan ödemeler için hesap) para aktarılırken, ödeyenin kendisi ve tüzel kişi, banka hesabından bir bireyin cari hesabına (mevduat hesabı, banka kartı kullanan ödemeler için hesap) ödeme belgesinde "Ödeyen" alanında, eğer birey ödeyici ise, "Alıcı" alanı, eğer kişi alıcı ise, paranın hesabından (hesaba) aktarıldığı kişinin tam soyadını, adını ve soyadını belirtin. Bir kişi tarafından para aktarılırken, ödeme belgesinde bireyin vergi mükellefi kimlik numarası (TIN) (varsa) ödeyenin "TIN" alanında veya "Ödeyen" alanında tam adından sonra belirtilir. . parantez içinde ikamet yerinin (kayıt) veya kalış yerinin adresi veya doğum tarihi ve yeri.

Kişiler adına para transferi içeren işlemler banka hesabı açılmadan gerçekleştirilebilmektedir.

Banka hesabı açılmadan, gerçek kişilerden ticari faaliyetleriyle ilgili olmayan fonların tüzel kişiler ve gerçek kişiler lehine aktarılmasına yönelik işlemler gerçekleştirilir.

Para emirleri Bir bireyin cari hesabından fon transferi için, birey tarafından doldurulup imzalanan, banka tarafından kabul edilir veya cari hesabında para varsa bireyin talebi üzerine banka tarafından derlenir. Bir banka hesap sözleşmesi, bir bireyin cari hesabında banka tarafından sağlanan bir kredi (kredili mevduat hesabı) aracılığıyla yeterli para olmaması durumunda, verdiği ödeme emirlerinin ödenmesini öngörebilir.

Ödeme emirlerinin kısmi ödenmesine izin verilmez.

Akreditif tek bir fon alıcısı (bireysel girişimci veya tüzel kişilik dahil bir birey) ile yapılan yerleşimler için tasarlanmıştır.

Çekler Bankalar tarafından verilen, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu tarafından belirlenen tüm zorunlu ayrıntıları içermeli ve ayrıca kullanım amaçlarına göre belirlenen ek ayrıntıları da içerebilir. Çekin şekli banka tarafından bağımsız olarak belirlenir.

Bir kişi çekin keşidecisi veya hamili olarak hareket edebilir. Çekin keşidecisi bir kişi ise, çek, bankaya hizmet eden ödeyici tarafından, keşidecinin çek düzenleyerek elden çıkarma hakkına sahip olduğu parası pahasına ödenir.

Toplama siparişleri cari hesabı olan kişiler tarafından nakit dışı ödemeler yapılırken kullanılır:

a) icra bankası - amir banka aracılığıyla ibraz edilmesi halinde, icra belgeleri kapsamında tahsilat için;

b) ana sözleşmede öngörülen durumlarda, hizmet veren bankanın, ödemeyi yapanın hesabındaki parayı onun emri olmadan yazma hakkının sağlanmasına tabidir.

Kendi kendine test soruları:

1. Rus bankacılık sisteminin yapısı nedir?

2. Merkez Bankalarının amaç, görev ve faaliyetleri nelerdir?

3. Rusya Federasyonu'ndaki kredi kuruluşlarının organizasyonel ve hukuki yapısı nedir?

4. Mevduat Sigorta Acenteliği'nin kuruluş amaçları ve çalışma mekanizması nelerdir?

5.Rusya Federasyonu'ndaki nakit dolaşımının yapısı nedir?

6. Rusya Federasyonu'nda ne tür bankalararası ödemeler kabul edilmektedir?

7. Rusya Federasyonu'nda hangi nakit dışı ödeme biçimleri kullanılıyor?

Edebiyat:

Rusya Federasyonu Medeni Kanunu;

10 Şubat 2002 tarihli “Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası)” Federal Kanunu;

3. “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” Federal Kanun. Devlet Duması tarafından 3 Şubat 1996'da kabul edildi. (sonraki değişiklikler ve eklemelerle birlikte);

4. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 24 Nisan 2008 tarihli Düzenlemeleri. No. 218-P “Rusya Federasyonu topraklarındaki kredi kurumlarında nakit işlemlerinin yürütülmesi prosedürü ve Rusya Bankası banknot ve madeni paralarının depolanması, taşınması, toplanmasına ilişkin kurallar”;

6. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 5 Ocak 1998 tarih ve 14-P sayılı “Rusya Federasyonu topraklarında nakit dolaşımını düzenleme kurallarına ilişkin” Yönetmeliği;

7. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 20 Haziran 2007 tarih ve 1843-U sayılı Direktifi (28 Nisan 2008 tarih ve 2003-U'da değiştirilen şekliyle) “Maksimum nakit ödeme tutarı ve alınan nakit harcamaları hakkında bir tüzel kişiliğin kasa masasına veya bireysel bir girişimcinin kasa masasına” ;

8. Para, kredi, bankalar / Ed. Lavrushina O.I. – Moskova: Finans ve İstatistik, 2007.

9. Bankacılık: Ders Kitabı / Ed. Krolivetskaya L.P., Beloglazova G.N. - M .: Finans ve İstatistik, 2010

1Gelişmiş ülkelerde nakit para birimlerinin sayısı yaklaşık olarak Rus para serisine karşılık gelmektedir. Yani ABD ve İngiltere'de de 12'şer adet bulunuyor. Avrupa Birliği'nde 15 nakit para birimi vardır: 5, 10, 20, 50, 100, 200 ve 500 avroluk banknotlar, 1, 2, 5, 10, 20, 50 sent ve 1 ve 2 avroluk madeni paralar. Ancak Batı ülkelerinin para cirosunda nakdin payının önemsiz olduğu unutulmamalıdır.

2Annüite (Latince annuitas'tan - yıllık ödeme) - alınan krediyi, krediyi ve faizini geri ödemek için belirli aralıklarla ödenen eşit nakit ödemeler.