Banka mevduatı yoluyla fonları yasallaştırma yöntemleri. Büyük gayri resmi gelir nasıl yasallaştırılır? Ek kara para aklama planları

Kara para aklama her zaman herhangi bir ülkenin devleti için bir tehdit olmuştur.

Bunun nedeni, suç yoluyla elde edilen fonların yasa dışı olarak aklanmasının, ülkeden döviz kaçağına yol açması, döviz kurunun negatif olmasına yol açması, ulusal ve uluslararası güvenliğe tehdit oluşturması, devletin vergi gelirlerini azaltması, iş adamlarının ve politikacıların kara para aklamalarıdır. itibarını kaybeder.

Bu nedenle tüm devletler kara para aklama olgusuyla mücadele ediyor. Hükümet, suç gruplarının ve dürüst olmayan iş adamlarının çalışmalarını durdurmak için Art. Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 174'ü “Kara Para Aklama”.

Fonların yasa dışı dolaşımına ilişkin yasayı ihlal eden failler ağır cezalara çarptırılacak.

Kara para aklama nedir? Bu ne anlama geliyor?

Bu, paranın resmi ekonomide kullanılması amacıyla suç kaynağından "temizlendiği" herhangi bir süreç veya eylemdir.

Kara para aklama ekonomik istikrarı zayıflatır, nüfusu yoksullaştırır ve yolsuzluğu artırır. En savunmasız olanı bankacılık sistemidir.

Kara para aklama gibi olumsuz bir olguyla mücadele etmek için bankaların şunları yapması gerekir: müşterilerini iyi tanımalı, finansal riskleri tanımlamalı, temiz ve kusursuz çalışmalı, bağımsız olmalı, hızlı bilgi alışverişinde bulunmalı ve politik açıdan savunmasız kişilerle ilişkileri uygun şekilde sürdürmelidir.

Kara para aklama gibi olumsuz bir olguyla aşağıdaki sonuçlar ortaya çıkabilir:

En karlı suç işi uyuşturucu kaçakçılığıdır. Kara para aklamayla bağlantılı diğer suç faaliyeti türleri şunlardır:

• insan kaçakçılığı;
• KDV dolandırıcılık planları;
• silah;
• kaçakçılık.

Suç grupları, para aklamak için ekonominin yasal sektörlerine, örneğin barlara, restoranlara, gece kulüplerine, yani fuhuş ve uyuşturucu kaçakçılığının geliştiği kuruluşlara yatırım yapıyor.

2019'da suçtan elde edilen para çoğunlukla çeşitli banka transfer sistemleri, emlak, ulaşım, inşaat vb. yoluyla aklanıyor.

Ceza Kanunu, parayla yapılan yasa dışı işlemlerin sorumluluğunu açıkça belirtmektedir. veya mülke yasal bir mülkiyet biçimi kazandırmak amacıyla başka kişiler tarafından edinilen diğer mülkler:

• 120 bin ruble'den para cezası;
• 12 aya kadar maaş tutarında idari para cezası.

Aynı eylemler büyük ölçekte (1,5 milyon ruble'nin üzerinde) gerçekleştirilmişse, o zaman suçlular aşağıdaki cezalardan biriyle karşı karşıya kalabilir:

• 200 bin ruble'ye kadar para cezası;
• 1-2 yıllık bir süre için maaş veya diğer gelir tutarında para cezası;
• 24 aya kadar zorunlu çalıştırma;
• para cezasıyla veya para cezası olmadan 24 aya kadar hapis (50 bin ruble'ye kadar).

Kara para aklama, önceden komplo kuran bir grup kişi tarafından veya resmi pozisyonunu yasa dışı dolaşım için kullanan ve fonları nakde çeviren bir kişi tarafından gerçekleştirilmişse, o zaman böyle bir ceza sağlanır (mahkeme listeden bir tür ceza atar):

• 3 yıla kadar zorunlu çalıştırma;
• önceki bir pozisyona sahip olma hakkından yoksun bırakılarak 2 yıla kadar özgürlüğün kısıtlanması;
• para cezasıyla veya para cezası olmadan 5 yıla kadar hapis (500 bin ruble'ye kadar).

Kara para aklamanın 3 aşaması vardır:

Bugün BM, çeşitli ülkelerin hükümetleri ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar, kara para aklama gibi bir olguya karşı mücadeleye katılmıştır.

Yasadışı kara para aklama planlarına örnekler

Paranın kara para aklayıcılara nakde çevrilmesini sağlayan yapılar (paravan örgütler) bulunmaktadır.

Şöyle olur: Saldırgan, gerçekte satın almadığı veya almadığı hizmetler veya mallar için kendi cari hesabından bazı tuhaf kuruluşların cari hesabına para aktarır. Aracı, böyle bir hizmet karşılığında primin yüzde 3 ila 10'unu alıyordu.

Ünlü gangster Al Capone, mobilya işi kisvesi altında kumar, pezevenklik ve hayır işleri yoluyla kara para aklamayla uğraşıyordu. Yetkililer gelirinin kaynaklarının izini süremedi.

Offshore'lar vergi avantajları yoluyla sermaye çeken özel finans merkezleridir.

Çoğunlukla orta ve büyük işletmelerin temsilcileri açık deniz alanlarında kayıt yaptırmaktadır.

Küçük girişimciler için kayıt ve bakım pahalıdır, dolayısıyla ikamet ettikleri ülkede bir iş kurmaları daha kolay ve daha ucuzdur. Şirketler offshore şirketlerini tek bir amaç için kullanıyor: vergileri azaltmak.

Offshore şirketleri neden seçkinler ve hükümet yetkilileri arasında popüler?Çünkü:

1. Yeni bir offshore şirketini kaydetme süreci büyük ölçüde basitleştirilmiştir. Şirketin sahibinin "parlamasına" gerek yok.
2. Ülkede yerleşik olmayanlar, kâr üzerinden indirimli oranda vergi öderler.
3. Offshore şirketlerinin devlet para birimi kontrolü kesinlikle yoktur.
4. Offshore şirketlerinin faaliyetleri gizlidir ve kimseye açıklanmaz.

İktidardaki kişilerin yanı sıra birçok politikacı da offshore şirketler aracılığıyla kara para aklamaktadır.

Kara para aklama süreci şu şekilde olabilir: organizatör bir aracı aracılığıyla başka bir ülkede hesap açar. Daha sonra bu hesaba offshore şirketi de dahil olmak üzere çeşitli kaynaklardan para aktarmaya başlar.

Bir süre sonra bu para, bu fonların kaynağının artık şüpheli sayılmadığı üçüncü bir ülkeye aktarılıyor.

Bitcoin (ve diğer kripto para birimleri) günümüzün kara para aklama yöntemlerinden biridir. Neden? Çünkü bu ödeme sistemi yurt dışına anonim olarak para transferi yapmak için kullanılabiliyor.

Bitcoin yoluyla para aklamaya yönelik basit bir şema aşağıdaki gibidir: Belirli bir şirket, sağlanan hizmetler karşılığında para almak için bir bitcoin hesabı açar.

Aynı zamanda aynı şirket kendisinden mal satın alabilir (tabii ki hayali olarak), işinden yasal gelir elde edecektir.

Müşterinin Bitcoin protokolü kullanılarak tanımlanmasına gerek yoktur.

Ayrıca Bitcoin yoluyla kara para aklama planı şu şekilde olabilir:

• Müşteri sisteme kayıt olur ve tek seferlik Bitcoin hesabı oluşturur.
• Daha sonra elektronik ödeme sistemleri (Qiwi, Yandex vb.) aracılığıyla bitcoin satın alır.
• Daha sonra sistem bu parayı “temiz” bir cüzdana aktarır.

Gerçek bir örnek daha verelim: Yasadışı grubun üyeleri Ukrayna'dan insanları işe aldı ve onları Rusya'da çalışmaya gönderdi.

İnsanlar orada kiralık dairelerde yaşıyordu, görevleri grup üyelerinden nakit kabul etmek ve ardından bunu bitcoin'e aktarmaktı.

Para, kripto para birimleri aracılığıyla yasallaştırıldı ve ardından fonlar ruble veya dolara aktarıldı. Bu para daha sonra grup üyeleri arasında dağıtılacağı Ukrayna'ya geri yönlendirildi.

Kara para aklama, suçlular arasında "kirli" paranın dolaşımına yönelik popüler bir plandır. Bu arada, en yüksek profilli kara para aklama vakaları büyük finansal şirketlerin yanı sıra yetkilileri de kapsıyor.

Bireysel girişimciler aracılığıyla kara para aklama

Özel girişimciler tarafından kullanılan en basit plan, bireysel bir girişimci aracılığıyla fonların nakde çevrilmesidir.

Nasıl çalışır? Belli bir işadamı, bireysel bir girişimci, bir günlük bir şirket açıyor, onu kendi adına değil, başkası adına tescil ettiriyor. Daha sonra büyük işlemler gerçekleştiriyor ve ardından vergi makamlarında şüphe uyandırmamak için şirketi kapatıyor.

Daha sonra tekrar bireysel girişimci açıyor ama zaten onu başka bir kişi adına tescil ettiriyor ve aynı işlemleri gerçekleştiriyor. Bu, yasadışı paranın tamamını aklayana kadar devam edecek.

Bir örnek kullanarak bu sürece bakalım:"A" şirketinin, satın aldığı iddia edilen "B" şirketinin mallarını başka bir şehre taşıdığı iddia edildi. Tüm belgeler tamamlandı, her iki şirketin yöneticileri de her şeyin temiz olması için üzerlerine imza ve mühür koydu.

Ancak savcılık onları sorguya çağırıp “Mal taşımak için hangi araçlar kullanıldı?” diye sorunca bir yanlışlık ortaya çıkıyor.

Her iki yönetici de malların hangi araçla taşındığını belirtirken, vergi yetkilileri de aracın sahibine veya aracın sahibi olan şirkete talepte bulunarak bu bilgiyi kontrol ediyor. O gün arabanın tamamen farklı bir şehirde olduğu ortaya çıktı.

Kara para aklamak için bireysel bir girişimci açmayı öneriyorlar: riskler nelerdir?

Tanıdığınız biri size hiçbir şey yapmadan bireysel bir girişimci açmanızı ve iyi bir aylık maaş almanızı teklif ederse, o zaman kolay paranın olmadığını anlamalısınız.

Büyük ihtimalle arkadaşınız verilerinizi kara para aklama amacıyla kullanmak istiyor. Durum böyleyse, bireysel girişimci olarak siz Sanat uyarınca sorumlulukla karşı karşıya kalacaksınız. Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 174'ü.

Ceza; para cezası, zorla çalıştırma, hapis cezası şeklinde olabilir. eylemin büyüklüğüne (büyük, özellikle büyük veya küçük işlemler) ve yasadışı para dolaşımına karışan kişi sayısına bağlı olarak.

Bu, elektronik cüzdanlardan karta para yatırıldığında veya aynı kişi tarafından aktarıldığında meydana gelebilir.

Banka, kartta yasa dışı para dolaştığından, yolsuzluk amacıyla para aktarıldığından, vergi kaçırmak için işlem yapıldığından vb. şüphelenirse müşterinin cari hesabını bloke edebilir.

Banka, yalnızca müşterinin bilgi sağlaması durumunda hesabın blokesini kaldıracaktır bunun onun hesabındaki yasal nakit akışı olduğunu söyledi.

Finansal işlemlerin yasal olarak yapıldığını doğrulamak için müşterinin, mallar için ödeme yapıldığını ve hizmet sunumunu doğrulayan belgelerle birlikte bankaya gitmesi gerekir.

Bankanın talep ettiği tüm belgeler müşteri tarafından temin edildiği takdirde hesaptaki bloke bir gün içerisinde açılacaktır.

Müşteri, bankanın cari hesapla ilgili herhangi bir gerekçesi veya şüphesi olmaması gerektiğine inanıyorsa, müşteri, Rusya Federasyonu'ndaki tüketicilerin ve azınlık hissedarların haklarını koruma hizmetiyle iletişime geçebilir.

Son çare olarak mahkemeye gidebilir. Ancak çoğu zaman bankaya gelmesi, hesabının neden bloke edildiğini öğrenmesi ve bu sorunu yerinde çözmesi yeterlidir.

Kara para aklama, yasa dışı olarak elde edilen fonların suç faaliyeti yoluyla aktarılması sürecidir.

Aynı zamanda “kirli” paranın sahibi, parayı finansal sistem içerisinde o kadar akıllıca hareket ettiriyor ki, sanki parayı yasal yollardan almış gibi görünüyor.

Bu arada savcılık ve vergi dairesi kara para aklama gerçeğini keşfederse, saldırgan Sanat uyarınca cezai sorumlulukla karşı karşıya kalacaktır. Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 174'ü Hem para cezası hem de daha ciddi bir ceza olan hapis cezasını öngörüyor.

Video: Kara para aklama nasıl çalışır?

Banka kartları yoluyla kara para aklamak, geliri yasallaştırmanın suç teşkil eden bir yoludur. Neredeyse plastik kartların finansal kurumlar tarafından dolaşıma sokulduğu andan beri var. Dolandırıcılar hangi planları kullanıyor ve bu ne gibi sonuçlara yol açıyor? Bu yazımızda bu soruların cevabını vermeye çalışacağız.

Nakit akışını optimize etmek amacıyla banka kartları para dolaşımına dahil edildi. Sıradan vatandaşlar için daha fazla fırsat yaratıyorlar. Örneğin cebinizde veya cüzdanınızda nakit olmadığında alışveriş yapmanızı sağlarlar.

Ancak bankacılar, farkında olmadan, suçtan elde edilen gelirlerin aklanması için yeni planlar bulmaktan asla yorulmayan dolandırıcılar için büyük fırsatlar yarattılar. Her dolandırıcılık işleminin amacı nakit elde etmektir. Tutar önemliyse, dolandırıcılar bunu mümkün olan en kısa sürede bir offshore bölgeye - tercihli vergi rejimine sahip bir bölgeye - aktarmaya çalışır.

Dolandırıcılık planları

En yaygın dolandırıcılık planlarından biri paravan şirket açmaktır. Girişimci faaliyeti, görünüşte karşı tarafların hizmetlerinin bedelini ödemek için yalnızca bir banka hesabı açmak, hesaba para yatırmak ve bu fonları çekmekle sınırlıdır.

Günümüzde banka plastik kartları yaygınlaştı. Ve ara sıra yeni bir dolandırıcılık gerçekleştiren, gelirlerini gizlemeye çalışan ve vergi yetkililerini ve kolluk kuvvetlerini yanıltmaya çalışan dolandırıcılar arasında da daha az popüler değiller. Bugüne kadar banka kartlarını içeren aşağıdaki dolandırıcılık planları bilinmektedir:

• bir hesap açmak ve bir figürandan kart almak;
• var olmayan bir kişi adına hesap açmak;
• bir ödül için paranın nakde çevrilmesi (kart sahibi çekilen tutarın bir yüzdesini alır, geri kalanı “müşteriye” verilir).

Dolandırıcılar kendi adlarına plastik kartlar açabiliyor. Bunu herhangi bir bahaneyle yapıyorlar: kredi almak, hizmetler için ödeme yapmak, maaş vermek vb. Ancak, başka bir bankanın ATM'si aracılığıyla hesabınızdan para çekmek için komisyon ödemeniz gerektiğinden, para her zaman kartı veren bankadan çekilir. Aynı zamanda, böyle bir dolandırıcılık planının organizatörleri, ATM kameralarının önünde kişisel olarak "parlamamaya" çalışıyor. Özel olarak işe alınan kişiler onlar için para çekerler.

Banka çalışanlarının eylemleri

Finansal kurumların çalışanları kendilerini korumaya çalışırlar: Şüpheli bir itibara sahip bir kuruluşun kendilerine dava açma ihtimalinin düşük olduğundan emin olarak, fon çekme yüzdesini kasıtlı olarak artırabilir veya bu fonları tamamen çıkarmayı reddedebilirler.

2016 yazında, bu tür kara para aklamaya karşı koymanın başka bir yolu tanıtıldı: para transferlerine günlük bir limit getirilmesi. Bir banka kartı sahibinin hesabına 600.000 rubleden fazla para girmesi durumunda, finans kurumu çalışanları bu kadar yüksek gelirin kaynağı hakkında bilgi talep etme hakkına sahiptir. Ayrıca, gelir aklamaya yönelik ilk şüphe durumunda, böyle bir müşteriye hizmet vermeyi reddedebilir ve hesabını bloke edebilirler.

Aldatmaya teşebbüsün sorumluluğu

Bir girişimci banka kartları yoluyla kara para aklamayı "arttırmaya" çalışırsa, sonuçları onun için korkunç olabilir. Bu nedenle, Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu'nun 15.27. Maddesine göre yetkililer ve tüzel kişiler idari sorumluluk taşıyacaktır.

Bu tür kara para aklamaya doğrudan karışan kişiler, Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 174, 174.1. Maddeleri uyarınca cezai sorumluluk taşırlar. Şu şekilde cezayla karşı karşıya kalırlar:

• para cezası (200.000 ₽ veya 2 yıllık gelir);
• zorla çalıştırma (2 yıl boyunca);
• 2 yıl hapis ve aynı zamanda 50.000 ruble tutarında para cezasının ödenmesi.

Finans kurumları da dolandırıcılara yardım ettikleri için cezalandırılıyor. İhlalcilerin büyük miktarda para aklamaya çalışması özellikle zor olacaktır. Suçun ciddiyetine bağlı olarak bankaların şunları yapması gerekecek:

• 50.000 rubleden 1 milyona kadar para cezası ödemek;
• faaliyetlerine üç ay süreyle ara verilecek.

En uç durumda, diğer icra tedbirlerinin etkisiz olduğu kanıtlandığında, bankanın lisansı elinden alınır. Bu durumda yetkililer, Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 174. maddesi uyarınca sorumluluk taşırlar.

Kara para aklamaya karşı mücadele

Uzmanlar, kara para aklamayla mücadelenin devlet düzeyinde yürütülmesi gerektiğine inanıyor. Böylece ülkemiz 2003 yılında kara para aklamayla aktif olarak mücadele eden uluslararası bir kuruluş olan FATF'e (Kara Para Aklama konusunda Mali Eylem Görev Gücü) katılmıştır. 2006 yılında Rusya, Rusya Federasyonu topraklarına giren tüm yabancı vatandaşların ithal edilen para birimini beyan etmesi gerektiğini öngören bir yasa çıkardı. 2013'ten bu yana ekonomiyi serbestleştirmeye yönelik önlemler alındı.

Yani banka kartları aracılığıyla kara para aklamak, gelirinizi gizlemenin ve vergi ödememenin yollarından biridir. Hem sıradan vatandaşlar (plastik kart sahipleri) hem de banka çalışanları böyle bir dolandırıcılığın katılımcısı olabilir. Kanun, bir suç komplosundan mahkum olan her birey, tüzel kişi ve görevli için idari veya cezai ceza öngörmektedir.

Para, gerçeği aşan bir tür akıştır ve son zamanlarda sanal boşluk.

Bu nakit akışının, maddi değerleri ele geçirmeye çalışan dürüst olmayan kişilerin dikkatini çekmesi şaşırtıcı değil.

Sevgili okuyucular! Makalelerimiz yasal sorunları çözmenin tipik yollarından bahsediyor. Eğer bilmek istiyorsan sorununuzu tam olarak nasıl çözebilirsiniz - arayın ücretsiz danışmanlık:

Bunları uygun hale getirmek için icat edildiler özel kara para aklama mekanizmaları, bunları yasa dışı olarak paraya çevirmenin ve bunları kendi ihtiyaçlarınızı ve isteklerinizi karşılamak için kullanmanın çeşitli yolları. Bu tür yöntemler yasa dışıdır, yani bunların kullanımına ilişkin özel yaptırımlar vardır.

Ücretlerin ödenmemesi nedeniyle cezai takibat yapılmasının gerekçeleri nelerdir? Bunu bizden öğrenin.

Yasadışı para çekme kavramı ve örnekleri

Kara para aklama- ne olduğunu?

Bu, kullanımı suç faaliyeti sonucunda elde edilen fonları diğer yasal varlıklara aktarmanıza ve bunları gelecekte özgürce kullanmanıza olanak tanıyan bir dizi özel yöntemdir.

Bunun için gereklidir maddi varlıkların gerçek kökenini gizlemek. Bu tür faaliyetlerin bir sonucu olarak, mali kaynakların gerçek sahipleri aldatılmaya devam ediyor ve kolluk kuvvetlerinin suçluyu adalete teslim etmek için hiçbir gerekçesi kalmıyor.

Bu nedenle kara para aklama, kara para aklama kavramıyla eş anlamlıdır.

Tüm maddi mallar (para) yasa dışı kabul edilir. yasadışı faaliyetler sırasında alınan. Bunlar, örneğin dolandırıcılık, gasp veya sosyal açıdan tehlikeli faaliyetler yürütmek yoluyla elde edilen fonlardır.

Bu yöntemlerle alınan tüm paralar yasa dışıdır, yani kendi amaçlarınız doğrultusunda kullanabilmeniz için, suçlunun bunları yasallaştırması gerekir.

Genellikle kara para aklama nişanlılar:

• yasadışı silah ve uyuşturucu kaçakçılığına karışan kuruluşlar;
• terör örgütleri;
• yüksek yönetim pozisyonlarına sahip zimmete para geçirenler;
• yolsuzlukla ilgili yetkililer;

Şemanın tamamını anlamak için belirli örnekleri kullanarak prosedürü dikkate almak gerekir.

En yaygın yol tahminde değişiklik.

Örneğin bir inşaat şirketi inşaat için para alıyor, en ucuz malzemeleri satın alıyor.

Tahmin, satın alınan aksesuarların maliyetini içerir çok pahalı. Sonuç olarak para alınır, tahmin onaylanır, sözleşme imzalanır ve alınan ile harcanan tutar arasındaki fark yasallaştırılır.

Para çekmenin bir diğer yaygın yöntemi de belirli faaliyetlerin gerçekleştirilmesi için sahte sözleşmeler imzalanmasıdır.

Suçlunun sözleşmede belirtilen tutarı ele geçirmesine rağmen herhangi bir hizmet sunmaması, ve bu gerçek önceden biliniyordu.

Kara para aklama yöntemleri

Bu nasıl oluyor? Yasadışı fonları aklamanın çeşitli yolları vardır, örneğin:

Rusya'da kara para aklama planları

Bir kaç tane var ortak çalışma kalıpları kara para aklama konusunda.

Örneğin 2 şirketin birbiriyle anlaşma yapması “yabancı sistem”dir. Bu firmalardan biri Rusya'da, diğeri yurt dışında.

Anlaşma, olası çatışma durumlarını çözme prosedürü de dahil olmak üzere tüm nüansları açıklıyor. Bir anlaşma yapıldıktan sonra Rus şirketi para alıyor ancak hizmet sağlamıyor (örneğin, mal tedarik etmiyor). Yabancı ortaklar dava aç davayı kazan.

Şu veya bu miktardaki ceza, icra memurlarının yardımıyla yurt dışına (yabancı şirketin bulunduğu ülkeye) nakledilir.

Söylemek gerekir ki bu iki örgütün liderleri bir ön anlaşma içindeydik, eylemleri, yabancı bir hesaba serbestçe para aktarılmasını mümkün kıldı ve ardından bu fonlar yasal olarak kullanılabilir.

Çok yaygın bir yasallaştırma yöntemi, sözde bankacılık planıdır.

Banka yöneticileri kendi kuruluşlarının personeli için verilen krediler(temizlikçiler, vasıfsız işçiler) ve bu kredilerin miktarı çok önemliydi.

Bu çalışanlara sözleşmenin sadece kağıt üzerinde yapıldığı söylendi. Büyük ikramiyeler ödeyeceğine söz verdi dolandırıcılığa katılmaya rıza göstermeleri için.

Hatta ödenmeyen krediye ilişkin borcun banka bilançosunda kaldığı, kredi yükümlülüklerinin ise sözleşmeyi imzalayan banka çalışanında kaldığı ortaya çıktı.

Geçiş koridoru bir başka yaygın kara para aklama planıdır. Bu yöntem, Rus şirketleri ile bankalar ve yabancı şirketler arasındaki işbirliğini içermektedir.

Anlaşmaya göre Rus şirketleri belirli hizmetlerin sağlanması için yabancı ortaklara para aktarıyor. Aslında bu sadece finansman aktarmanın etkili bir yolu Rus yasalarına göre düzenlenmeyen yabancı hesaplara.

Diğer yollarda aklama şu şekilde değerlendirilir:

Nakit aşamaları

Farklı yasal formlara sahip kuruluşlar (IP, LLC) kara para aklamak için mükemmel bir araçtır. Bu süreç birkaç aşamayı içerir:

1. Şirketin sahibi (müşteri) ile paravan şirketin çalışanı (icracı) arasında mal tedariki veya herhangi bir hizmetin sağlanması için bir anlaşma yapılması.
2. Belgede belirtilen hizmetlerin yapılmış olduğu.
3. Mal veya hizmet karşılığında yapılan ödeme ve ödenen tutar gerçek tutarı önemli ölçüde aşıyor.
4. Ödenen ve gerçek para miktarı arasındaki farkı müşteriye iade edin.

Banka kartları Bugün giderek yaygınlaşıyorlar. Sadece bankacılık işlemlerinde değil günlük hayatta da kullanılıyorlar.

Dolayısıyla suç yoluyla elde edilen geliri yasallaştırmaya çalışan dolandırıcıların bu tür kartların yakın ilgi odağı haline gelmesi şaşırtıcı değil.

Aşağıdakiler ayırt edilir: aklama aşamaları ve sistemleri Bu bölgede:

Mevzuat düzenlemesi

Yasadışı kara para aklama suç sayıldı dolayısıyla bu tür yasa dışı bir eylemin gerçekleştirilmesi için öngörülen yaptırımlar Sanatta düzenlenmiştir. Rusya Federasyonu Ceza Kanunu'nun 174'ü.

Bu kanun, bu kavramı tanımlamakta, tam olarak neyin aklama olarak kabul edildiğine dair bir gösterge içermekte ve ayrıca işlenen suça ilişkin sorumluluk ölçüsünü de öngörmektedir.

Ayrıca bu alan, Kara Paranın Aklanmasıyla Mücadele Hakkında Kanun tarafından da düzenlenmektedir. 7 Ağustos 2001. Bu belgede ayrıca aklama kavramının tanımı ve bu suçun işlenmesini önleme yolları da verilmektedir.

Özellikle yasa, tüm önemli işlemlere ilişkin bilgilerin Rosfinmonitoring'e aktarılması gerektiğini belirtiyor.

Bu aynı zamanda Kuzey Kore veya İran'dan şirketlerle yapılan daha küçük anlaşmalar için de geçerlidir (bu, terör örgütlerinin finansmanını önlemek için gereklidir). Belirtildi anlaşmalar ve sözleşmeler daha fazla inceleme ve kontrole tabidir.

Suçluları ifşa etmenin yolları

Nakit akışı kontrolü aşağıdaki kuruluşlar tarafından gerçekleştirilir:

Merkez Bankası, büyük ölçekli kara para aklama planlarıyla mücadele etmeyen bankaları cezalandırmaya hazır. Ağır para cezaları ve yönetimin görevden alınması. Bankaların etkin mali izleme yapabilmesi için NBU, belirlediği yedi ana planı açıkladı.FinClubkısa açıklamalarını yayınlıyor. Uzmanlar mali izlemenin tanıtımını destekliyor (Ukraynaca).

Merkez Bankası, finans kurumunun mücadele etmesi gereken banka müşterilerinin şüpheli işlemlerinin ana planlarını ortaya çıkardı. Yedi tane var. NBU Finansal İzleme Departmanı Direktörü Igor Bereza bu operasyonların özünü açıkladı.

Plan No. 1 – “Sermayenin Çekilmesi”

Beş Ukraynalı tüzel kişi, dört yabancı tüzel kişiye ihracat için mal satıyor. Dış ekonomik sözleşmenin şartları, malların tedariki için banka aracılığıyla dolar cinsinden ödeme yapılmasını öngörüyor - 22 milyon dolar Müşterilerden biri sözleşmede değişiklik yapıyor: ABD doları yerine ödeme para birimi Polonya zlotisi oluyor. Öngörülen oran piyasa oranının 3-10 katı daha düşüktür. Piyasa dışı döviz kuru nedeniyle Ukrayna 22 milyon dolar yerine 12 milyon Polonya zlotisi, yani 3 milyon dolar alıyor.

Görünmez nakit. Dijital Grivnası'nın ortaya çıkışı neye yol açacak?

“Gelir kaybı 19 milyon doları buldu. Bu plan Ukrayna'dan para çekilmesini mümkün kıldı ve bu da döviz arz/talebini ve döviz kurunu etkiledi. Tüm sözleşmeler bankaya devredildi. Banka bunları gördü, piyasa dışı oranları sabitledi ve işlemleri gerçekleştirdi. Aslında, Devlet Mali Hizmetine bilgi vermeden işlemleri para birimi kontrolünden kaldırdı" dedi Igor Bereza.

Şema No. 2 – “Nakit Çıkışı”

42 kişiden oluşan bir grup, iş seyahatindeki ödemeler için ödeme kartlarından 111 milyon UAH (her biri 2,6 milyon UAH) çekti. Başlangıçta bu 111 milyon UAH, tahıl, inşaat işleri ve pazarlama hizmetleri için ödeme olarak iki şirketin hesaplarına gitti. Aynı zamanda bu şirketlerin inşaat ruhsatı yoktu ve bu kişilerle iş ilişkileri de yoktu (sadece 9 kişinin iş seyahati siparişi vardı).

PrivatBank 880 milyon UAH değerindeki plan işlemlerini engelledi

Merkez Bankası, özellikle büyük miktarlarda nakit çekildiği, tüzel kişilerin müşterileri olduğu ve bankanın bu işlemler için müşterinin lisanslarını kontrol etmediği için bankanın bu plan faaliyetlerini durdurması gerektiğine inanıyor. “Nakit işlemler yasaldır. Ancak sorun şu ki, çoğu durumda, nakit işlemleri yürütmenin yasa dışı amacının yasal fırsatlar olarak gizlendiği bir plan yürütülüyor" diyor Igor Bereza.

Plan No. 3 – “Yolsuzluk”

Enerji Bakanlığı tarafından kurulan devlete ait bir kuruluş, 51 milyon UAH karşılığında ısı değişim türbinlerinin korunmasının satın alınması için ihale düzenledi. Bu fonların bir kısmı ekipman alımına gitti ve paranın çoğu (27 milyon UAH) mali yardım ve kredi olarak şirketlerin müdürü ve baş muhasebecisi tarafından nakde çevrildi. İhaleye katılan şirketlerin ceza davaları bulunuyor. Devlete ait bir teşebbüsün bir şubesi tarafından ceza davalarına karışan tüzel kişiler lehine özellikle büyük miktarlarda fon transferi ve fonların özellikle büyük miktarlarda nakde çevrilmesi, bankayı durmaya sevk etmesi gereken işaretlerdir. plan operasyonu.

Şema No. 4 – “Kazan”

“Tarihte bankacılık sistemi üzerinden yasa dışı para çekme işlemleri yapılıyordu. Merkez Bankası artık bu konuya büyük önem verdiğinden, hem bankacılık sistemi düzeyinde hem de bunu kötüye kullanan ve artık nakit toplamamaya çalışan şirketlerin tepkisinde kontrolde bir iyileşme görüyoruz" dedi Igor Bereza.

Ancak ekonominin önbellek ihtiyacı hala çok büyük. Program, nakit karşılığında mal ve hizmet satan şirketlerin yanı sıra nakitsiz olarak faaliyet gösteren ancak nakit ihtiyacı olan şirketleri de kapsıyor. Bankalardan birinde böyle bir "kazan" içinde 200'den fazla şirket çalışıyordu. Nakit gelirlerini klasik tahsilat prosedürü yerine satan şirketler, iddiaya göre sigara, meyve veya ikinci el eşya sattıkları için gayri nakdi olarak 4 milyar UAH aldı. Oysa satın alan şirketler aslında satın alınan sigaraları değil aynı miktarda nakit parayı alıyordu. Banka, hizmet faaliyetlerine hayali şirketleri dahil ettiği için Merkez Bankası tarafından yaptırıma uğradı.

Plan No. 5 – “Hayali gelir”

Ukrayna'da, çeşitli kategorilerdeki kişiler için elektronik gelir beyanı mevcuttur ve genellikle paranın kaynağına ilişkin bilgi gereklidir. Bir kişiye hayali gelir “çekmek” için profesyonel aracılar tutulur. Planın özü. Banka, diğer şirketlerden menkul kıymet satın alan şirketlere kredi sağlamaktadır. Daha sonra menkul kıymet satın alan kişilere mali yardım sağlarlar. Menkul kıymet satışından sonra bireylere menkul kıymet satışından elde edilen geliri beyan etme olanağı tanınmaktadır. Bu operasyonlar bir daire içinde gerçekleştirildi: 24 saat içinde 300 milyon UAH değerindeki menkul kıymetler 81 milyon UAH karşılığında satın alındı, çünkü bu tür işlemler yedi kez gerçekleştirildi. “Bu gelirler daha sonra bireylerin beyanlarında ortaya çıktı. Müşteriler kamuya mal olmuş kişilerdi” diye bildirdi Merkez Bankası.

Şema No. 6 – “Nakit alma”

Bir grup şirket, daha ileri işlemler için ikincil hammaddelerin toplanması için bir banka aracılığıyla ödeme yaptı. İddiaya göre 612 bin ton satın aldılar. NBU, "Bu kadar büyük miktarda hammaddeyi taşımak için günlük 284 KAMAZ kamyonuna ihtiyaç duyulacak" dedi. Geri dönüştürülebilir malzemeler, ünlü kişiler ve hatta şişe ve atık kağıt bağışladığı iddia edilen bir şarkıcı da dahil olmak üzere sınırlı sayıda kişi tarafından "bağışlandı". Bu plan kapsamında banka 3,9 milyar UAH nakit para ihraç etti. Merkez Bankası bu bankaya para cezası verdi ve yöneticisini görevden aldı.

Şema No.7 – "Nakit olmadan nakit"

Nakit dışı fonların tahsilat yapılmadan nakde çevrilmesine bir örnek daha. Bir grup tüzel kişilik, gaz tedariki için banka havalesi yoluyla ödeme yaptı ve gaz şirketleri, mobil iletişimlere banka havalesi yoluyla yükleme yapmak için 737,7 milyon UAH değerinde kazı kazan kartı satın aldı. Gerçekte, kazı kazan kartları bireylere nakit karşılığında satılıyordu, ancak nakit onların hesaplarına aktarılmıyordu. Bu bankanın başkanı da NBU tarafından görevden uzaklaştırıldı.

İyi niyetler

Bu programların kamuya açık hale getirilmesi, bankaların bu programlara katılmasını caydıracaktır. Ukrayna Finansal Analistler Derneği üyesi Vitaly Shapran, "NBU'nun bu bilgilerin yayınlanmasıyla ilgili önlemlerinin tamamen eğitici bir etkiye sahip olacağını düşünüyorum" diyor. “Usulsüzlüklerin açıklanması, kamuoyuna ve işletmelere hangi bankaların oyunun kurallarını çiğneyeceğini ve müşterilerinin geri kalanını operasyonel risklere maruz bırakacağını açıklıyor. Öte yandan, itibar bankacılık işinde önemli bir varlık olduğundan ve artık bankalar bunu tüm güçleriyle korumaya meyilli olduğundan, bu uygulama uzun vadede ihlallerin sayısını azaltmaya yardımcı olacaktır" diyor finans uzmanı Roman Kornilyuk YouControl'de analist.

NBU'nun bu yöndeki faaliyeti tesadüfi değildir. 2017 sonbaharından bu yana NBU, 150 bin UAH'ı aşan miktarlarda müşteri işlemlerinin bankalar tarafından zorunlu mali izlenmesine ilişkin gereklilikleri güçlendirdi. Bankaların çalışmalarında risk temelli bir yaklaşım getirildi. Daha önce bankalar riskli finansal işlemleri üç ayda bir tespit edip Devlet Mali İzleme Servisi'ne bunlar hakkında bilgi veriyordu; şimdi ise bunları operasyondan önce bile "sürekli olarak" çevrimiçi olarak tanımlamaları gerekiyor. Doğrulama, müşterinin anketi doldurduğu aşamada başlamalıdır. Bankalar müşterilerden gelen şüpheli gelirin kaynaklarını doğrulamak zorundadır.

Büyük para cezaları

Risk bazlı yaklaşımın uygulamaya girmesiyle birlikte bankalar üzerindeki etki ölçümleri arttı. Mali izlemeye göre 2016 yılı sonunda 28 bankaya 9,3 milyon UAH tutarında para cezası verildiyse, 2017 yılında ceza miktarı 67,6 milyon UAH'a yükseldi. Toplamda denetlenen 47 bankadan 15'ine, yani her üç bankadan birine ceza kesildi. “Bir yandan cezalar arttı, diğer yandan artık 2015-2016'da olduğu gibi lisansları iptal etmemize gerek yok. Artık bankacılık sisteminde bu tür riskli faaliyetleri görmüyoruz. Ruhsat aldığımız bankalarda işlemlerin yüzde 70-90'ı planlı ve kara para aklama amaçlıydı. Artık ticari faaliyetleri ticari olmayan faaliyetlerle birleştiren ayrı bankalar var. Bunun birkaç nedeni var: Ya bu özellikle bankalar tarafından yapılıyor, ya da müşterilerinin bilgisizliğinden kaynaklanıyor," diye açıklıyor Igor Bereza.

Ona göre ceza alan birçok banka, kendilerine gelen “entrikacılarla” mücadele etmeye hazır değildi. “Büyük miktardaki cezalar, aklama şirketlerinin sistem bankalarına gitmesi sırasında yaşanan zorluklara bir yanıttı. Buna hazır değillerdi. Daha küçük bankalarda oldukları için daha önce bu tür müşterileri yoktu, ancak şimdi kontrol prosedürlerini geliştiriyorlar ve olumlu değişiklikler görüyoruz" diyor Igor Bereza.

2018'in ilk çeyreğinde Merkez Bankası denetlenen yedi bankadan beşine ceza kesti. Aynı zamanda NBU, bankacılık sistemindeki liderlik pozisyonlarını 10 yıl boyunca işgal etme hakkı olmaksızın banka başkanının görevden alınması gibi bir tedbiri daha aktif bir şekilde uygulamaya başladı. “Bankalar üzerinde çeşitli etki ölçüleri var. Aktif olarak kullandığımız bu tedbirlerden biri de yöneticinin görevden alınmasıdır. Cezanın boyutunun belirlediğimiz planların hacmini tehdit etmediğini dikkate aldığımızda buna başvuruyoruz. Böylece piyasaya bir sinyal veriyor ve yönetimin kasıtlı olarak bu tür ihlaller yapmaması için koşullar yaratıyoruz. Banka yöneticileri, riskli finansal izleme faaliyetleri nedeniyle liderlik pozisyonlarını 10 yıl boyunca tutamama nedeniyle görevden alınma olasılığının bulunduğunu anlarsa, bu herhangi bir para cezasından daha kötüdür," dedi Igor Bereza. TAScombank başkanı Ekaterina Melesh ve Ukrayna Sermaye bankası başkanı Alexander Tikhomirov bu yaptırımın kapsamına girdi.

Eğitim önlemleri

Mali uzmanlar Merkez Bankası'nın mali izleme gerekliliklerinin güçlendirilmesini destekliyor. Roman Kornilyuk, "Düzenleyici, piyasa katılımcılarının ihlallerinin tekrarını önlemeyi amaçlayan söz konusu yaptırımları, bankaların oyunun yeni kuralları bağlamında NBU'nun gereksinimlerine yönelik ciddi tutumunu doğrulamak için kullanıyor" diye vurguluyor.

Gereksinimlerin ve yaptırımların sıkılaştırılmasının iki nedenini belirtiyor. “Öncelikle düzenleyici, bankaların riskli operasyonlarının izlenmesini, kara para aklama ve terörün finansmanıyla mücadelenin yanı sıra AML, KYC, BEPS gibi finansal akışlar üzerinde artan kontrole yönelik küresel eğilimler bağlamında sermaye çekme planlarını güçlendiriyor. İkinci olarak, NBU onlarca yıldır finansal izlemeye daha sadık veya resmi bir yaklaşımla devam ediyor, kanunları ihlal edenler üzerinde yeni bir kontrol sistemi geliştiriyor ve kurumsal kapasiteyi güçlendiriyor” diye belirtiyor analist.

Vitaly Shapran, Merkez Bankası'nın bankanın lisansını derhal iptal etmek yerine para cezasıyla cezalandırmasının daha iyi olduğuna inanıyor. “Bu tür bankaların kapatılmaması, ceza verilmesi daha iyi olur; bu hem bütçeye çok daha faydalı olur, hem de diğer bankalar için gösterge niteliğinde olur” diyor.

Abone olmak FinClub haberleri V Telgraf,,

Bank of Russia'nın tahminlerine göre bankacılık sisteminden geçen fiktif finansal işlemlerin büyüklüğü 1,5-2 trilyonu buluyor. ovmak. yılda Rusya GSYH'sinin %7-10'una denk gelir; konsolide bütçe kaybı - 500-800 milyar ruble. yıl içinde. Oleinik O.M. Bankacılık hukukunun temelleri: ders anlatımı. M.1997.

Rusya mevzuatına uygun olarak kuruluşlar, işletmeler, kurumlar, organizasyonel ve yasal biçimleri ne olursa olsun, banka kurumlarındaki mevcut fonları sözleşme şartlarına uygun olarak uygun hesaplarda saklar. Nakit dışı ödemeler yoluyla fonların yasallaştırılması, suç gelirlerinin ana suçun (örneğin dolandırıcılık) işlenmesi sonucu bir tüzel kişiliğin banka hesabında zaten bulunması veya hesaba kisvesi altında aktarılması durumunda gerçekleştirilir. Yasal faaliyetlerden elde edilen gelirler. Suç faaliyeti sürecinde, bir veya daha fazla bankanın bulunduğu bir paravan şirket adına, yasallaştırıcı bir banka hesabı (uzlaşma, cari, para birimi, kredi), uzlaşma ve nakit hizmetleri için bir anlaşma yapar. Bir paravan şirket, Banka-Müşteri elektronik sistemi aracılığıyla bir banka ile hizmet sözleşmesi yapabilir. Bunun için şirkete, şirket hesaplarına gerçek zamanlı olarak uzaktan erişim sağlayan bir elektronik anahtar verilir.

Yasallaştırıcılar hem bankacılık sistemi dışından hem de banka yönetimi ve çalışanları arasındaki suç ortaklarının yardımıyla hareket edebilirler. İlk durumda, yasallaştırıcı bankacılık iç kontrol sisteminin eksikliklerini kullanabilir. Bankada suç ortakları varsa yasallaştırıcıların görevi basitleşir. Bu durumda resmi olarak bir kapak şirketi tescil ettirmenize gerek yoktur; gerçek veya sahte bir şirketin bilgilerini kullanabilirsiniz. Bankanın yasallaştırma sürecini gizlemeye yönelik adımlar atması nedeniyle, destekleyici belgelerin hazırlanması ve sunulması ve aklama faaliyetlerinin gizlenmesi kolaylaştırılmaktadır. "Aklama" sürecinde, yasallaştırıcı, şirket adına, bankaya, bir paravan şirketin hesabından aynı veya başka bir paravan şirketin hesabına para aktarmak için bir ödeme emri (kağıt üzerinde veya elektronik biçimde) sunar. başka bir banka. Zincir birkaç düzine kuruluş içerebilir. Ödeme emrinin yönetici adayı tarafından imzalanması veya şirketi tescil ettirmek için verileri kullanılan kişinin imzasının sahte olması. Gamza V.A. Suç gelirlerinin yasallaştırılmasına (aklanması) karşı mücadelenin konusu olarak banka // Bankacılık. 2002. N 5. Ödemenin temeli çeşitli sözleşmelerin imzalanmasıdır.

Paravan şirketlerin ödemelerine yasallık görüntüsü vermek için, mali ve ekonomik faaliyetleri yansıttığı varsayılan belgeler (örneğin, satın alma ve satış anlaşmaları, krediler, malzeme, hizmetler, sigorta, tahminler, faturalar, kabul ve devir işlemleri) düzenlenir. mülkiyet, iş sonuçları, hizmetler). Aday direktörler, yurt dışı da dahil olmak üzere iş gezilerine çıkıyor, fiili harcamaları önemli ölçüde aşan tutarlar için rapor veriyor ve muhasebe belgelerine yanlış bilgiler giriyor. Kural olarak, bir grup insan faaliyet göstermektedir ve yasallaştırıcıların faaliyetlerinin cezai niteliğinin farkında olmayan kuryeler para alabilir ve ödeme emirlerini iletebilir. Suç ortakları ve aday direktörler arasındaki iletişim, cep telefonları aracılığıyla gizlilik yöntemleri kullanılarak gerçekleştirilir: takma adla müzakereler, telefon numaralarının değiştirilmesi vb. Votrin R.V. Suçtan elde edilen gelirlerin yasallaştırılması (aklanması) ve terörizmin finansmanı ile mücadele alanında bankacılık denetiminin özellikleri // Para ve Kredi. 2004. N 4

Örneğin, UROO "ASSA" cari hesabında bulunan çalınan 39 milyon rubleyi yasallaştırmak için B., tek ödeme emri kapsamında 21 milyon ruble tutarında fon aktardı. Başka bir ödeme emrine göre, NPO RCC "BIT" (Tula) LLC "Senglen" cari hesabına - 7,7 milyon ruble. Üçüncü ödeme emrine göre Magnot LLC'nin JSCB Future'daki cari hesabına - 10,2 milyon ruble. LLC "Incort" LLC'nin LLC CB "Neklis-Bank" (Moskova) takas hesabına. Aynı zamanda B. belirtilen ödeme belgelerini imzaladı ve ödemelerin amacına ilişkin sütunlara kasıtlı olarak yanlış bilgiler girdi - hizmetlerin paravan kuruluşlar tarafından yerine getirilmeyeceğini bilerek "sözleşme kapsamındaki hizmetler için ödeme" ve para paraya çevrilecek ve kendi yararına çevrilecekti. Bundan sonra G., organize bir grubun parçası olarak B. ile birlikte hareket ederek, nominal müdürü Sh olan Senglen LLC'nin hesabına aktarılan 21 milyon ruble tutarında çalınan fonları daha da yasallaştırmak için hareket etti. , hizmette kendisine bağlı, onları organize organizasyon grubunun kukla ve kontrollü üyelerinin hesaplarına aktardı: LLC Aquint, LLC Allonge, Metal-Impress, Decort, Olimpiyat, Atlas, Tekhnokompleks, Mostekhmontazh, BSK -57", NPO RCC "BIT" OJSC'de (Tula) "Grandistroy", "Mekhmashgaz".

Müşteri adına "kirli" fonların bir bankadan diğerine transferi muhabir hesaplar aracılığıyla gerçekleştirilir. Bankalar tüzel kişilik olarak yalnızca diğer bankacılık kurumlarında muhabir hesap açma hakkına sahiptir. Ellerindeki paranın tamamının saklandığı muhabir hesapları dışında kendilerine ait cari, vadesiz ve diğer hesapları olamaz. Ülkemizde bankalararası işlemlerin çoğu, bankalar tarafından Rusya Merkez Bankası'nın bölgelerdeki ana bölümlerinin nakit ödeme merkezlerinde (CCS) açılan muhabir hesapları aracılığıyla gerçekleştirilmektedir. Rusya Merkez Bankası'nın, kredi kurumlarının “Suçtan Elde Edilen Gelirlerin Yasallaştırılması (Aklanması) ve Terörizmin Finansmanı ile Mücadele Hakkında Federal Kanun” tarafından sağlanan bilgileri yetkili organa sunma prosedürüne ilişkin düzenlemeleri // Banka Bülteni Rusya 2008. N 54.

Bankalar ayrıca suç gelirlerinin aklanması amacıyla bankalararası kredileri muhabir hesaplar aracılığıyla aktarmaktadır. Bunu yapmak için bankalar, birbirlerine muhabir hesap ekstreleri gönderdikleri muhabir ilişkileri konusunda bir anlaşma yaparlar. Bankacılık uygulamasında LORO ve NOSTRO muhabir hesapları arasında farklılıklar bulunmaktadır. LORO hesabı (“hesapları bende”) bankanın muhabiri adına kendisi tarafından gerçekleştirilen işlemleri kaydetmesi için tasarlanmıştır. NOSTRO hesabı (“bizim nezdindeki hesabımız”), hesap sahibi banka adına muhabir bankanın gerçekleştirdiği işlemleri kaydetmeyi amaçlamaktadır. Yasallaştırma sürecinde suç yoluyla elde edilen fonlar, muhabir banka ve müşteri hesaplarında yasal işlemlerden elde edilen gelirlerle karıştırılıyor ve daha sonra ticari kâr olarak aktarılıyor.

Yasadışı girişimciler kara para aklayıcılara nakit elde etme konusunda yardımcı olur. Fonların kaynağıyla ilgilenmeden profesyonel olarak nakit para çekme işiyle uğraşan şirketler var. Böyle bir şirketin kural olarak kendi ofisi ve personeli vardır: genellikle faaliyetin suç niteliğinden habersiz olan sekreterler, kuryeler, muhasebeciler. Kuryeler bankaya gider, belgeleri, beyanları ve ödeme emirlerini teslim eder ve teslim eder. Suç yoluyla elde edilen fonlar şirketin hesabına aktarılır. Şirket başkanı, kurye ile bankaya ibraz edilen bir nakit çekini imzalar ve şirketin nakde çevrilen tutarın% 4-5'ini aldığı yasallaştırıcıya aktarılacak parayı alır.

Para çekme yöntemleri:

• 1) Nakit çek ibraz ederek tüzel kişiliğin banka hesabından nakit almak. Nakde çevirmenin hayali nedenleri olarak şunlar gösteriliyor: bireylerle yapılan kredi anlaşmaları kapsamında kredinin geri ödenmesi, tarım ürünlerinin satın alınması, maaş makbuzları vb. Nakit ihracı, kasa makbuzundaki kontrol damgası kullanılarak bankanın kasasında gerçekleştirilir. Alınan fonlar kural olarak kuruluşun kasalarına yatırılmaz;
• 2) nakit dışı fonların hayali gerekçelerle (hizmet sözleşmeleri, sigorta, temettü ödemesi, telif ücretleri vb.) paranın çekildiği bireylerin hesaplarına aktarılması;
• 3) postanelerden nakit almak. "Para aklama" amacıyla, kredi kuruluşlarının temsilciliklerinin bulunmadığı bölgelerde bankalardan alınan nakitleri ihraç eden Rus Postasının yetenekleri kullanılıyor.

Örneğin, Tula Bölgesi Rusya Merkez Bankası Ana Müdürlüğü, OJSC CB "EXPRESS-TULA" (3 Ağustos 2009 tarihli yasa) incelemesi sırasında, Federal Devlet Üniter Teşebbüsü'nün bir şubesi aracılığıyla bir nakit çekme planı belirledi. "Rus Postası". Bankanın üç müşterisi - tüzel kişiler - 24 Eylül 2008'den 19 Mart 2009'a kadar olan dönemde 21,6 milyon ruble transfer etti. Daha sonra para transferi şeklinde gönderilen ve ödenen Tula Bölgesi Federal Posta İdaresi'ne. Aynı zamanda banka, Rosfinmonitoring'e bu tür 45 işlemden 16'sında yalnızca 4 mesaj gönderdi;

4) "fatura planları". Bir paravan şirket, suç faaliyeti sonucunda elde edilen nakit dışı fonları kullanarak büyük bir Rus bankasından senet satın alıyor. Daha sonra şirket, kambiyo senedini bir kabul belgesine dayanarak hayali bir satış veya takas sözleşmesi kapsamında başka bir kuruluşa veya kişiye devreder ve ardından yeni hayali sahibi ödeme için ibraz eder. Geri ödenen bir faturaya ilişkin fonlar, çekmece tarafından çekildikleri yerden bir tüzel kişiliğin veya bireyin hesabına aktarılır. Kambiyo senetlerinin yasallaştırıcı tarafından itfa için ibrazını içeren işlemlerde, menkul kıymetin nominal değerinin %0,5'i oranında ücret alınır.