Bank depoziti orqali pul mablag'larini qonuniylashtirish usullari. Katta norasmiy daromadlarni qanday qonuniylashtirish mumkin? Pul yuvishning qo'shimcha sxemalari

Pul yuvish har doim har qanday davlat uchun tahdid bo'lib kelgan.

Chunki jinoiy yo‘l bilan olingan pul mablag‘larini noqonuniy yuvish mamlakatdan valyutaning chiqib ketishiga, salbiy kursga olib keladi, milliy va xalqaro xavfsizlikka xavf tug‘diradi, davlat soliqlari tushumini kamaytiradi, tadbirkorlar va siyosatchilar pul yuvadigan davlatni kamaytiradi. obro'sini yo'qotadi.

Shuning uchun barcha davlatlar pul yuvish fenomeni bilan kurashmoqda. Hukumat jinoiy guruhlar va insofsiz tadbirkorlarning ishini to'xtatish uchun San'atni kiritdi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi "Pul yuvish".

Pul mablag'larining noqonuniy aylanishiga oid qonun hujjatlarini buzganlik uchun aybdorlar qattiq jazolanadi.

Pul yuvish nima? Bu nima degani?

Bu har qanday jarayon, harakat, buning natijasida pul rasmiy iqtisodiyotda foydalanish maqsadida jinoiy kelib chiqishidan "tozalanadi".

Pul yuvish iqtisodiy barqarorlikka putur etkazadi, aholini qashshoqlashtiradi va korruptsiyani kuchaytiradi. Eng zaif bank tizimidir.

Pul yuvish kabi salbiy hodisaga qarshi kurashish uchun banklar o‘z mijozlarini yaxshi bilishlari, moliyaviy risklarni aniqlashlari, toza va benuqson ishlashlari, mustaqil bo‘lishlari, tezkor ma’lumot almashishlari va siyosiy jihatdan zaif shaxslar bilan munosabatlarni to‘g‘ri yo‘lga qo‘yishlari kerak.

Pul yuvish kabi salbiy hodisa bilan quyidagi oqibatlar yuzaga kelishi mumkin:

Eng daromadli jinoiy biznes giyohvand moddalar savdosi hisoblanadi. Pul yuvish bilan bog'liq boshqa jinoiy faoliyat turlariga quyidagilar kiradi:

• odam savdosi;
• QQS firibgarlik sxemalari;
• qurol;
• kontrabanda.

Jinoiy guruhlar pul yuvish uchun iqtisodiyotning huquqiy sohalariga, masalan, barlar, restoranlar, tungi klublarga, ya'ni fohishalik va giyohvand moddalar savdosi avj olgan muassasalarga sarmoya kiritadilar.

2019 yilda jinoiy pullar ko'pincha turli bank o'tkazmalari tizimlari, ko'chmas mulk, transport, qurilish va boshqalar orqali yuviladi.

Jinoyat kodeksida pul bilan har qanday noqonuniy operatsiyalar uchun javobgarlik aniq ko'rsatilgan. yoki boshqa shaxslar tomonidan mulkka huquqiy shakl berish uchun sotib olingan boshqa mol-mulk:

• 120 ming rubldan jarima;
• 12 oygacha bo'lgan muddatga ish haqi miqdorida jarima.

Agar xuddi shunday harakatlar katta miqyosda (1,5 million rubldan ortiq) sodir etilgan bo'lsa, unda huquqbuzarlar quyidagi jazolardan biriga duch kelishi mumkin:

• 200 ming rublgacha jarima;
• 1-2 yil muddatga ish haqi yoki boshqa daromadlar miqdorida jarima;
• 24 oygacha majburiy mehnat;
• jarima bilan yoki unsiz 24 oygacha qamoq jazosi (50 ming rublgacha).

Agar jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirish bir guruh shaxslar tomonidan oldindan til biriktirib yoki bir shaxs tomonidan o‘z mansab mavqeidan foydalangan holda pul mablag‘larini noqonuniy muomalada qilish, naqd pul olish maqsadida sodir etilgan bo‘lsa, bunday jazo nazarda tutilgan (sud ro'yxatdagi jazoning bir turini tayinlaydi):

• 3 yilgacha majburiy mehnat;
• oldingi lavozimni egallash huquqidan mahrum qilish bilan 2 yilgacha ozodlikni cheklash;
• jarima bilan yoki unsiz 5 yilgacha ozodlikdan mahrum qilish (500 ming rublgacha).

Pul yuvishning 3 bosqichi mavjud:

Bugungi kunda BMT, turli mamlakatlar hukumatlari, shuningdek, notijorat tashkilotlari pul yuvish kabi hodisaga qarshi kurashga qo‘shildi.

Noqonuniy pul yuvish sxemalariga misollar

Pul yuvish vositasiga pul o'tkazadigan tuzilmalar (old tashkilotlar) mavjud.

Bu shunday bo'ladi: tajovuzkor o'zining joriy hisobvarag'idan biron bir g'alati tashkilotning joriy hisob raqamiga o'zi sotib olmagan yoki olmagan xizmatlar yoki tovarlar uchun pul o'tkazadi. Bunday xizmat uchun vositachi mukofotning 3 dan 10 foizigacha olgan.

Mashhur gangster Al Kapone mebel biznesi niqobi ostida qimor o'yinlari, sutenyorlik va xayriya ishlari orqali pul yuvish bilan shug'ullangan. Rasmiylar uning daromad manbalarini aniqlay olmadilar.

Offshorlar soliq imtiyozlari orqali kapitalni jalb qiluvchi maxsus moliyaviy markazlardir.

Ko'pincha o'rta va yirik biznes vakillari ofshor hududlarda ro'yxatdan o'tadilar.

Kichik tadbirkorlar uchun ro'yxatga olish va texnik xizmat ko'rsatish qimmatga tushadi, shuning uchun ular uchun o'z yashash mamlakatida biznesni tashkil qilish osonroq va arzonroq. Kompaniyalar offshor kompaniyalardan bitta maqsadda - soliqlarni kamaytirish uchun foydalanadilar.

Nima uchun offshor kompaniyalar elita va hukumat organlari orasida mashhur? Chunki:

1. Yangi offshor kompaniyani ro'yxatdan o'tkazish jarayoni ancha soddalashtirilgan. Kompaniyaning egasi "porlashi" shart emas.
2. Mamlakat norezidentlari foyda solig'ini chegirmali stavkada to'laydilar.
3. Offshor kompaniyalarning davlat valyuta nazorati shunchaki yo'q.
4. Offshor kompaniyalarning faoliyati maxfiydir va hech kimga oshkor etilmaydi.

Aynan offshor kompaniyalar orqali ko‘plab siyosatchilar, qolaversa, hokimiyatdagi odamlar pul yuvishadi.

Pul yuvish jarayoni quyidagicha bo'lishi mumkin: tashkilotchi vositachi orqali boshqa davlatda hisob ochadi. Keyin u ushbu hisob raqamiga turli manbalardan, jumladan, o'zining offshor kompaniyasidan pul o'tkaza boshlaydi.

Bir muncha vaqt o'tgach, bu pul uchinchi davlatga o'tkaziladi, u erda bu mablag'lar manbasi endi shubhali hisoblanmaydi.

Bitcoin (va boshqa kriptovalyutalar) bugungi kunda pul yuvish usullaridan biridir. Nega? Chunki bu to‘lov tizimi orqali xorijga anonim tarzda pul o‘tkazish mumkin.

Bitcoin orqali pul yuvishning oddiy sxemasi quyidagicha: ma'lum bir kompaniya taqdim etilgan xizmatlar uchun pul olish uchun bitcoin hisobini ochadi.

Shu bilan birga, xuddi shu kompaniya o'zidan tovarlar sotib olishi mumkin (albatta, uydirma), u o'z biznesidan qonuniy daromad oladi.

Mijozni Bitcoin protokoli yordamida aniqlash shart emas.

Bundan tashqari, Bitcoin orqali pul yuvish sxemasi quyidagicha bo'lishi mumkin:

• Mijoz tizimda ro'yxatdan o'tadi va bir martalik Bitcoin hisobini yaratadi.
• Keyin u elektron to'lov tizimlari - Qiwi, Yandex va boshqalar orqali bitcoin sotib oladi.
• Keyinchalik, tizim bu pulni "toza" hamyonga o'tkazadi.

Yana bir haqiqiy misol keltiramiz: noqonuniy guruh aʼzolari Ukrainadan odamlarni yollab, Rossiyaga ishlashga joʻnatgan.

Odamlar u erda ijaraga olingan kvartiralarda yashashgan, ularning vazifasi guruh a'zolaridan naqd pul olish va keyin uni bitkoinlarga o'tkazish edi.

Kriptovalyutalar orqali pul qonuniylashtirildi, shundan so'ng mablag'lar rubl yoki dollarga o'tkazildi. Keyin bu pul yana Ukrainaga yo'naltirildi va u erda guruh a'zolari o'rtasida taqsimlandi.

Pul yuvish - bu jinoyatchilar orasida "iflos" pul muomalasining mashhur sxemasi. Aytgancha, jinoiy daromadlarni legallashtirishning eng shov-shuvli holatlari yirik moliyaviy korporatsiyalar, shuningdek, mansabdor shaxslarga tegishli.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar orqali pul yuvish

Xususiy tadbirkorlar tomonidan qo'llaniladigan eng oddiy sxema - bu yakka tartibdagi tadbirkor orqali mablag'larni naqdlashtirish.

U qanday ishlaydi? Ma'lum bir tadbirkor yakka tartibdagi tadbirkor, bir kunlik shirkat ochadi, uni o'z nomiga emas, balki boshqa birovning nomiga ro'yxatdan o'tkazadi. Keyin u yirik operatsiyalarni amalga oshiradi, shundan so'ng u soliq organlarida shubha uyg'otmaslik uchun kompaniyani yopadi.

Keyin u yana yakka tartibdagi tadbirkorni ochadi, lekin uni allaqachon boshqa shaxs nomiga ro'yxatdan o'tkazadi va xuddi shunday operatsiyalarni amalga oshiradi. Bu barcha noqonuniy pullarni yuvmaguncha davom etadi.

Keling, ushbu jarayonni misol yordamida ko'rib chiqaylik:"A" kompaniyasi go'yoki uni sotib olgan "B" kompaniyasi uchun boshqa shaharga tovarlarni olib o'tgan. Barcha hujjatlar to'ldirildi, ikkala kompaniyaning direktorlari hamma narsa toza bo'lishi uchun imzo va muhrlarni qo'yishdi.

Ammo prokuratura ularni so‘roqqa chaqirib, “Qanday transport vositalaridan yuk tashishda foydalanilgan?” deb so‘raganda, xato aniqlanadi.

Ikkala direktor ham soliq xodimlari tomonidan qaysi transport vositasini olib o'tganligini aytadilar, shu bilan birga, ushbu ma'lumotni transport vositasi egasiga yoki transport vositasiga ega bo'lgan kompaniyaga murojaat qilish orqali tekshiring. Ma’lum bo‘lishicha, o‘sha kuni mashina butunlay boshqa shaharda bo‘lgan.

Ular pul yuvish uchun yakka tartibdagi tadbirkor ochishni taklif qilmoqdalar: qanday xavflar bor?

Agar siz bilgan kishi sizga yakka tartibdagi tadbirkor ochishni va hech narsa qilmasdan yaxshi oylik maosh olishni taklif qilsa, unda oson pul yo'qligini tushunishingiz kerak.

Ehtimol, do'stingiz sizning ma'lumotlaringizdan pul yuvish uchun foydalanmoqchi. Agar shunday bo'lsa, siz yakka tartibdagi tadbirkor sifatida San'at bo'yicha javobgarlikka tortasiz. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi.

Jazo jarima, majburiy mehnat, ozodlikdan mahrum qilish shaklida bo'lishi mumkin harakat hajmiga (yirik, ayniqsa yirik yoki kichik operatsiyalar), shuningdek, pulning noqonuniy muomalasida ishtirok etgan shaxslar soniga qarab.

Bu elektron hamyonlardan kartaga pul mablag'lari kiritilganda yoki o'sha shaxs tomonidan o'tkazilganda sodir bo'lishi mumkin.

Agar bank kartada noqonuniy pul aylanmasi, korruptsion maqsadlarda pul o'tkazish, soliqlarni to'lashdan bo'yin tovlash bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish va hokazolarda gumon qilsa, u aslida mijozning joriy hisobini bloklashi mumkin.

Bank faqat mijoz ma'lumot bergan taqdirdagina hisobni blokdan chiqaradi Bu uning hisobidagi qonuniy pul oqimi ekanligini.

Moliyaviy operatsiyalar qonuniy ravishda amalga oshirilganligini tasdiqlash uchun mijoz tovarlar va xizmatlar uchun to'lov faktini tasdiqlovchi hujjatlar bilan birga bankka borishi kerak.

Agar bank tomonidan talab qilingan barcha hujjatlar mijoz tomonidan taqdim etilsa, u holda hisob bir kun ichida blokdan chiqariladi.

Agar mijoz bankda joriy hisobvaraqda hech qanday asos yoki shubha bo'lmasligi kerak deb hisoblasa, mijoz iste'molchilar va Rossiya Federatsiyasining minoritar aktsiyadorlari huquqlarini himoya qilish xizmatiga murojaat qilishi mumkin.

Oxirgi chora sifatida u sudga murojaat qilishi mumkin. Ammo ko'pincha unga shunchaki bankka kelib, uning hisobi nima uchun bloklanganligini bilib olish va bu muammoni joyida hal qilish kifoya.

Jinoiy faoliyat orqali noqonuniy yo'l bilan olingan pul mablag'larini o'tkazish jarayoni jinoiy daromadlarni legallashtirishdir.

Shu bilan birga, "iflos" pulning egasi uni moliyaviy tizim orqali shunchalik aqlli ravishda o'tkazadiki, u pulni qonuniy ravishda olganga o'xshaydi.

Shu bilan birga, agar prokuratura va soliq xizmati pul yuvish faktini aniqlasa, tajovuzkor San'at bo'yicha jinoiy javobgarlikka tortiladi. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi, ham jarima, ham og'irroq jazo - qamoq jazosini nazarda tutadi.

Video: pul yuvish qanday ishlaydi

Bank kartalari orqali pul yuvish daromadlarni qonuniylashtirishning jinoiy usuli hisoblanadi. U deyarli plastik kartochkalar moliya institutlari tomonidan muomalaga kiritilgan paytdan beri mavjud. Firibgarlar qanday sxemalardan foydalanadi va bu qanday oqibatlarga olib keladi? Ushbu savollarga ushbu maqolada javob berishga harakat qilamiz.

Pul muomalasini optimallashtirish maqsadida bank kartalari pul muomalasiga kiritildi. Ular oddiy fuqarolar uchun yanada keng imkoniyatlar ochib beradi. Misol uchun, ular sizning cho'ntagingizda yoki hamyoningizda naqd pul yo'q bo'lganda xarid qilish imkonini beradi.

Biroq, bankirlar o'zlari bilmagan holda, jinoyatdan olingan daromadlarni yuvishning yangi sxemalarini ishlab chiqishdan charchamaydigan firibgarlar uchun katta imkoniyatlarni ochib berishdi. Har bir firibgarlik operatsiyasining maqsadi naqd pul olishdir. Agar miqdor sezilarli bo'lsa, firibgarlar uni imkon qadar tezroq offshor zonaga - imtiyozli soliq rejimiga ega zonaga o'tkazishga harakat qilishadi.

Soxta sxemalar

Eng keng tarqalgan firibgarlik sxemalaridan biri qobiq kompaniyasini ochishdir. Uning tadbirkorlik faoliyati faqat bank hisobvarag'ini ochish, unga pul mablag'larini kiritish va kontragentlar xizmatlarini to'lash uchun ushbu mablag'larni olib qo'yish bilan cheklangan.

Bugungi kunda bank plastik kartalari keng tarqaldi. Va ular har safar yangi firibgarlik bilan shug'ullanadigan, daromadlarini yashirishga va soliq xodimlari va huquqni muhofaza qilish organlarini chalg'itishga harakat qiladigan firibgarlar orasida mashhur emas. Bugungi kunga kelib, bank kartalari bilan bog'liq quyidagi firibgarlik sxemalari ma'lum:

• hisob ochish va figurachi tomonidan kartani olish;
• mavjud bo'lmagan shaxs uchun hisob ochish;
• mukofot uchun pul mablag'larini naqd qilish (karta egasi olingan summaning foizini oladi, qolgan qismi "mijoz" ga beriladi).

Firibgarlar plastik kartochkalarni o‘z nomiga ochishlari mumkin. Ular buni har qanday bahona bilan qilishadi: kredit olish, xizmatlar uchun to'lash, ish haqini berish va hokazo. Ammo pul mablag'lari har doim kartani chiqargan bankdan yechib olinadi, chunki siz boshqa bankning bankomati orqali hisobingizdan pul mablag'larini yechib olish uchun komissiya to'lashingiz kerak. Shu bilan birga, bunday firibgarlik sxemasining tashkilotchilari bankomat kameralari oldida shaxsan "porlamaslikka" harakat qilishadi. Maxsus yollangan odamlar ular uchun pul yechib olishadi.

Bank xodimlarining harakatlari

Moliyaviy institutlar xodimlari o'zlarini himoya qilishga harakat qilishadi: ular pul mablag'larini olib qo'yish foizini ataylab oshirishlari yoki shubhali obro'ga ega bo'lgan tashkilot ularni sudga berishlari dargumon deb hisoblab, bu mablag'larni berishdan butunlay voz kechishlari mumkin.

2016 yilning yozida bunday pul yuvishga qarshi kurashishning yana bir usuli joriy etildi: pul o'tkazmalari bo'yicha kunlik limit. Agar bank kartasi egasi o'z hisobiga 600 000 rubldan ko'proq pul tushsa, moliya muassasasi xodimlari bunday yuqori daromad manbai haqida ma'lumot so'rash huquqiga ega. Bundan tashqari, daromadlarni yuvishga urinishda birinchi shubha paydo bo'lganda, ular bunday mijozga xizmat ko'rsatishdan bosh tortishlari va uning hisobini bloklashlari mumkin.

Aldashga urinish uchun javobgarlik

Agar tadbirkor bank kartalari orqali pul yuvishni "ko'tarishga" harakat qilsa, uning oqibatlari dahshatli bo'lishi mumkin. Shunday qilib, mansabdor shaxslar va yuridik shaxslar, Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.27-moddasiga muvofiq, ma'muriy javobgarlikka tortiladilar.

Bunday pul yuvishda bevosita ishtirok etgan shaxslar Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174, 174.1-moddalariga muvofiq jinoiy javobgarlikka tortiladilar. Ular quyidagi ko'rinishda jazolanadi:

• jarima (200 000 ₽ yoki 2 yillik daromad);
• majburiy mehnat (2 yil davomida);
• 2 yilga ozodlikdan mahrum qilish va shu bilan birga 50 000 rubl miqdorida jarima to'lash.

Moliyaviy institutlar ham firibgarlarga yordam berganliklari uchun jazolanadi. Agar qoidabuzarlar katta miqdordagi pulni yuvishga harakat qilsalar, ayniqsa qiyin bo'ladi. Jinoyatning og'irligiga qarab, banklar:

• 50 000 rubldan 1 milliongacha jarima to'lash;
• o‘z faoliyatini uch oy muddatga to‘xtatib tursin.

Eng ekstremal holatda, boshqa majburlash choralari samarasiz bo'lgan taqdirda, bank litsenziyasi olib qo'yiladi. Bunday holda, mansabdor shaxslar Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasiga muvofiq javobgar bo'ladilar.

Pul yuvishga qarshi kurash

Mutaxassislarning fikricha, pul yuvishga qarshi kurash davlat darajasida olib borilishi kerak. Shunday qilib, 2003 yilda mamlakatimiz jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi faol kurash olib boruvchi xalqaro tashkilot – FATF (Financial Action Task Force on Money Leading)ga a’zo bo‘ldi. 2006 yilda Rossiyada qonun qabul qilindi, unga ko'ra Rossiya Federatsiyasi hududiga kiruvchi barcha chet el fuqarolari import qilingan valyutani deklaratsiyalashlari shart. 2013 yildan boshlab iqtisodiyotni deoffshorizatsiya qilish choralari ko'rildi.

Shunday qilib, bank kartalari orqali pul yuvish daromadingizni yashirish va soliq to'lamaslik usullaridan biridir. Bunday firibgarlikning ishtirokchisiga oddiy fuqarolar ham (plastik karta egalari) ham, bank xodimlari ham aylanishi mumkin. Jinoiy til biriktirishda aybdor deb topilgan har bir jismoniy, yuridik va mansabdor shaxs uchun qonunda ma’muriy yoki jinoiy jazo nazarda tutilgan.

Pul - bu haqiqatni kesib o'tadigan oqim turi va yaqinda virtual maydon.

Bu pul oqimi moddiy boyliklarni egallashga intilayotgan insofsizlar e'tiborini tortsa ajab emas.

Hurmatli kitobxonlar! Bizning maqolalarimiz huquqiy muammolarni hal qilishning odatiy usullari haqida gapiradi. Agar bilmoqchi bo'lsangiz muammoingizni qanday hal qilish kerak - qo'ng'iroq qiling bepul maslahat:

Ularni o'zlashtirish uchun ular ixtiro qilingan pul yuvishning maxsus mexanizmlari, ularni noqonuniy ravishda naqd qilish va o'z ehtiyojlaringiz va istaklaringizni qondirish uchun foydalanishning turli usullari. Bunday usullar noqonuniy hisoblanadi, ya'ni ulardan foydalanish uchun maxsus sanktsiyalar mavjud.

Ish haqini to'lamaganlik uchun jinoiy javobgarlikka tortish uchun qanday asoslar mavjud? Bu haqda bizdan bilib oling.

Noqonuniy naqd pul olish tushunchasi va misollari

Pul yuvish- bu nima?

Bu maxsus usullar majmui bo'lib, ulardan foydalanish jinoiy faoliyat natijasida olingan mablag'larni boshqa, yuridik aktivlarga o'tkazish va kelajakda ulardan erkin foydalanish imkonini beradi.

Buning uchun bu zarur moddiy boyliklarning haqiqiy kelib chiqishini yashirish. Bunday faoliyat natijasida moliyaning haqiqiy egalari aldanib qolmoqda, huquqni muhofaza qilish organlari xodimlari esa jinoyatchini javobgarlikka tortish uchun asosga ega emaslar.

Shunday qilib, pul yuvish pul yuvish tushunchasi bilan sinonimdir.

Barcha moddiy ne'matlar (pullar) noqonuniy hisoblanadi. noqonuniy faoliyat jarayonida olingan. Bular, masalan, firibgarlik, tovlamachilik yoki ijtimoiy xavfli faoliyatni amalga oshirish orqali olingan mablag'lardir.

Ushbu usullar bilan olingan barcha pullar noqonuniydir, ya'ni uni o'z maqsadlaringiz uchun ishlatish uchun, jinoyatchi ularni qonuniylashtirishi kerak.

Odatda pul yuvish shug'ullanadilar:

• qurol va giyohvandlik vositalarining noqonuniy aylanishi bilan shug'ullanuvchi tashkilotlar;
• terroristik tashkilotlar;
• yuqori boshqaruv lavozimlarini egallab turgan o'zboshimchalik bilan shug'ullanuvchilar;
• korruptsiyaga aloqador mansabdor shaxslar;

Butun sxemani tushunish uchun muayyan misollar yordamida protsedurani ko'rib chiqish kerak.

Eng keng tarqalgan usul smetadagi o'zgarish.

Misol uchun, qurilish kompaniyasi eng arzon materiallarni sotib olib, qurilish uchun pul oladi.

Smeta sotib olingan aksessuarlarning narxini o'z ichiga oladi ancha qimmat. Natijada pul kelib tushadi, smeta tasdiqlanadi, shartnoma tuziladi, olingan va sarflangan summadagi farq qonuniylashtiriladi.

Naqd pul olishning yana bir keng tarqalgan usuli - muayyan faoliyatni amalga oshirish uchun soxta shartnomalar tuzish.

Jinoyatchi shartnomada ko'rsatilgan miqdorni o'zlashtiradi, lekin hech qanday xizmat ko'rsatmaydi; va bu haqiqat oldindan ma'lum edi.

Pul yuvish usullari

Bu qanday sodir bo'ladi? Noqonuniy mablag'larni yuvishning turli usullari mavjud, masalan:

Rossiyada pul yuvish sxemalari

Bir nechta bor umumiy ish shakllari pul yuvish bo'yicha.

Misol uchun, bu 2 kompaniya bir-biri bilan shartnoma tuzganda, bu "xorijiy tizim". Ushbu kompaniyalardan biri Rossiyada, ikkinchisi chet elda joylashgan.

Shartnomada barcha nuanslar, jumladan, yuzaga kelishi mumkin bo'lgan ziddiyatli vaziyatlarni hal qilish tartibi ko'rsatilgan. Shartnoma tuzilgandan so'ng, Rossiya kompaniyasi pul oladi, lekin xizmatlar ko'rsatmaydi (masalan, tovar etkazib bermaydi). Xorijiy hamkorlar da'vo qiling, ishni yutib oling.

U yoki bu miqdor ko'rinishidagi jarima sud ijrochilari yordamida chet elga (xorijiy kompaniya joylashgan mamlakatga) olib boriladi.

Aytish kerakki, bu ikki tashkilot rahbarlari Dastlabki kelishuvda edilar, ularning harakatlari xorijiy hisob raqamiga pul mablag'larini erkin o'tkazish imkonini berdi, shundan so'ng bu mablag'lar qonuniy ravishda ishlatilishi mumkin.

Qonuniylashtirishning juda keng tarqalgan usuli - bu bank sxemasi.

Bank rahbarlari o'z tashkilotining xodimlari uchun kreditlar berdi(tozalovchilar, malakasiz ishchilar) va bu kreditlar miqdori juda katta edi.

Ushbu xodimlarga shartnoma faqat qog'ozda tuzilganligi aytildi, katta bonuslar to‘lashga va’da berdi firibgarlikda ishtirok etishga roziligi uchun.

Darhaqiqat, to‘lanmagan kredit bo‘yicha qarzdorlik bank balansida, kredit majburiyatlari esa shartnomani imzolagan bank xodimida qolganligi ma’lum bo‘ldi.

Tranzit koridor pul yuvishning yana bir keng tarqalgan sxemasi. Bu usul Rossiya kompaniyalari va banklari va xorijiy kompaniyalar o'rtasidagi hamkorlikni o'z ichiga oladi.

Shartnomaga ko'ra, Rossiya kompaniyalari ma'lum xizmatlarni ko'rsatish uchun xorijiy hamkorlarga pul o'tkazmoqda. Aslida, bu oddiygina moliyaviy o'tkazishning samarali usuli Rossiya qonunchiligi bilan tartibga solinmagan xorijiy hisoblarga.

Boshqa yo'llar bilan kir yuvish hisoblanadi:

Naqd pul o'tkazish bosqichlari

Turli xil huquqiy shakllarga ega tashkilotlar (IP, MChJ) pul yuvish uchun ajoyib vositadir. Ushbu jarayon bir necha bosqichlarni o'z ichiga oladi:

1. Kompaniyaning egasi (mijoz) va oldingi kompaniyaning xodimi (ijrochi) o'rtasida tovarlarni etkazib berish yoki har qanday xizmatlarni ko'rsatish uchun shartnoma tuzish.
2. Hujjatda ko'rsatilgan xizmatlar bajarilganligi.
3. Tovarlar yoki xizmatlar uchun to'lov va to'langan summa haqiqiy miqdordan sezilarli darajada oshadi.
4. Mijozga to'langan va haqiqiy pul miqdori o'rtasidagi farqni qaytaring.

Bank kartalari Bugungi kunda ular yanada keng tarqalmoqda. Ular nafaqat bank operatsiyalari uchun, balki kundalik hayotda ham qo'llaniladi.

Shu sababli, bunday kartalar jinoiy yo'l bilan olingan daromadlarni qonuniylashtirishga urinayotgan firibgarlarning diqqat markaziga aylangani ajablanarli emas.

Quyidagilar ajralib turadi: kir yuvish bosqichlari va tizimlari bu sohada:

Qonunchilikni tartibga solish

Noqonuniy pul yuvish jinoyat deb hisoblanadi, shuning uchun bunday noqonuniy harakatni sodir etish uchun nazarda tutilgan sanktsiyalar San'atda belgilangan. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 174-moddasi.

Ushbu akt ushbu tushunchani belgilaydi, u aynan nima qonuniylashtirish deb hisoblanishini ko'rsatadi, shuningdek sodir etilgan jinoyat uchun javobgarlik chorasini belgilaydi.

Bundan tashqari, ushbu soha tomonidan qabul qilingan jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashish to'g'risidagi qonun bilan tartibga solinadi 2001 yil 7 avgust. Shuningdek, mazkur hujjatda daromadlarni legallashtirish tushunchasining ta’rifi, shuningdek, ushbu jinoyat sodir etilishining oldini olish yo‘llari ko‘rsatilgan.

Xususan, qonunda aytilishicha, barcha yirik operatsiyalar haqidagi ma'lumotlar Rosfinmonitoringga o'tkazilishi kerak.

Bu, agar ular KXDR yoki Eron kompaniyalari bilan tuzilgan bo'lsa, kichikroq shartnomalar uchun ham amal qiladi (bu terroristik tashkilotlarni moliyalashtirishning oldini olish uchun kerak). Belgilangan bitimlar va shartnomalar ko‘proq nazorat va nazoratga olinadi.

Jinoyatchilarni fosh qilish usullari

Pul oqimini nazorat qilish quyidagi tashkilotlar tomonidan amalga oshiriladi:

Milliy bank pul yuvishning yirik sxemalariga qarshi kurashmayotgan banklarni jazolashga tayyor, katta jarimalar va boshqaruvni olib tashlash. O'zmilliybank banklarning samarali moliyaviy monitoringini olib borishi uchun o'zi belgilagan ettita asosiy sxemani oshkor qildi.FinClubularning qisqacha tavsifini e'lon qiladi. Mutaxassislar moliyaviy monitoringning ommaviyligini qo'llab-quvvatlaydi (Ukraina).

Milliy bank bank mijozlarining shubhali operatsiyalarining asosiy sxemalarini oshkor qildi, ular bilan moliya instituti kurashishi kerak. Ularning ettitasi bor. O‘zmilliybank Moliyaviy monitoring departamenti direktori Igor Bereza mazkur operatsiyalarning mohiyatini tushuntirib berdi.

1-sxema - "Kapitalni olib qo'yish"

Ukrainaning beshta yuridik shaxsi to'rtta xorijiy yuridik shaxsga eksport qilish uchun tovarlar sotadi. Tashqi iqtisodiy shartnoma shartlarida bank orqali tovar yetkazib berish bo'yicha hisob-kitoblar ko'zda tutilgan - 22 million dollar mijozlardan biri shartnomaga o'zgartirishlar kiritadi: AQSh dollari o'rniga to'lov valyutasi Polsha zlotiga aylanadi. Belgilangan stavka bozor kursidan 3-10 barobar past. Bozordan tashqari kurs tufayli Ukraina 22 million dollar oʻrniga 12 million Polsha zlotisi yoki 3 million dollar oladi.

Ko'rinmas naqd pul. Raqamli grivnaning paydo bo'lishi nimaga olib keladi?

“Yo‘qotilgan daromad 19 million dollarni tashkil etdi, bu sxema Ukrainadan pul olib chiqish imkonini berdi, bu esa o‘z navbatida valyutaga bo‘lgan talab/taklif va kursga ta’sir ko‘rsatdi. Barcha shartnomalar bankka o'tkazildi. Bank ularni ko'rdi, bozordan tashqari stavkalarni belgiladi va operatsiyalarni amalga oshirdi. Darhaqiqat, u Davlat fiskal xizmatiga ma’lumot bermay turib, valyuta nazoratidan operatsiyalarni olib tashlagan”, — dedi Igor Bereza.

2-sxema - "Naqd pulni chiqarish"

42 kishidan iborat guruh xizmat safari uchun to‘lovlar uchun to‘lov kartalaridan 111 million UAH yechib oldi: har biri 2,6 million UAH. Dastlab, bu 111 million UAH don, qurilish ishlari va marketing xizmatlari uchun to'lov sifatida ikkita kompaniyaning hisob raqamiga tushdi. Shu bilan birga, ushbu kompaniyalar qurilish litsenziyasiga ega bo'lmagan, shuningdek, ushbu shaxslar bilan mehnat munosabatlari ham bo'lmagan (faqat 9 kishi xizmat safariga buyurtma bergan).

PrivatBank 880 million UAH qiymatidagi sxema operatsiyalarini blokladi

Milliy bankning fikricha, bank ushbu sxema operatsiyalarini to'xtatishi kerak edi, chunki naqd pul juda katta miqdorda olib qo'yilgan, yuridik shaxslar uning mijozlari bo'lgan va bank mijozning ushbu operatsiyalar uchun litsenziyalarini tekshirmagan. “Naqd pul operatsiyalari qonuniydir. Ammo savol shundaki, ko'p hollarda naqd pul operatsiyalarini amalga oshirishning noqonuniy maqsadi qonuniy imkoniyatlar sifatida yashiringan sxema amalga oshiriladi, - deydi Igor Bereza.

3-sxema – “Korruptsiya”

Energetika vazirligi tomonidan tashkil etilgan davlat korxonasi 51 million UAHga issiqlik almashinuvi turbinalari uchun himoya sotib olish bo'yicha tender o'tkazdi. Ushbu mablag'larning bir qismi asbob-uskunalar sotib olishga ketgan va pulning katta qismi (27 million UAH) kompaniyalar direktori va bosh buxgalteri tomonidan moliyaviy yordam va kreditlar sifatida naqd qilingan. Tenderda ishtirok etgan kompaniyalar jinoiy ish qo‘zg‘atmoqda. Davlat korxonasi filiali tomonidan jinoiy ish qo‘zg‘atayotgan yuridik shaxslar foydasiga o‘ta katta miqdordagi pul mablag‘larini o‘tkazib berish, o‘ta katta miqdorda pul mablag‘larini naqdlashtirish bankni to‘xtatilishiga turtki bo‘lishi kerak bo‘lgan belgilardir. sxema bo'yicha operatsiya.

4-sonli sxema - "Qozon"

“Tarixda bank tizimi orqali noqonuniy naqd pul chiqarish operatsiyalari amalga oshirilgan. Milliy bank hozir bu masalaga katta e’tibor qaratayotgani bois, biz bank tizimi darajasida ham, bundan suiiste’mol qilib, endi naqd pul yig‘maslikka harakat qilayotgan kompaniyalarning munosabatida ham nazorat yaxshilanganini ko‘ramiz”, — dedi Igor Bereza.

Ammo iqtisodiyotning keshga bo'lgan ehtiyoji hali ham katta. Ushbu sxema tovar va xizmatlarni naqd pulga sotuvchi kompaniyalarni, shuningdek, naqd pulsiz ishlayotgan, lekin naqd pulga muhtoj bo‘lgan kompaniyalarni o‘z ichiga oladi. Banklardan birida 200 dan ortiq kompaniya bunday "qozonda" ishlagan. Klassik yig'ish tartibi o'rniga naqd pul tushumlarini sotgan kompaniyalar sigaretalar, mevalar yoki ikkinchi qo'l tovarlarni sotganliklari uchun naqd pulsiz shaklda 4 milliard UAH oldilar. Holbuki, sotib oluvchi kompaniyalar sotib olingan sigaretlarni emas, balki bir xil miqdorda naqd pul olishgan. Bank soxta kompaniyalarni xizmat ko‘rsatishga jalb qilgani uchun Milliy bank tomonidan sanksiyalangan edi.

Sxema № 5 - "Fiktiv daromad"

Ukrainada bir qator toifadagi shaxslar uchun elektron daromad deklaratsiyasi mavjud bo'lib, ko'pincha pulning kelib chiqishi haqida ma'lumot talab qilinadi. Jismoniy shaxs uchun xayoliy daromadni "chizish" uchun professional vositachilar yollanadi. Sxemaning mohiyati. Bank boshqa kompaniyalardan qimmatli qog'ozlar sotib olgan kompaniyalarga kreditlar beradi. Keyinchalik ular qimmatli qog'ozlarni sotib olgan shaxslarga moliyaviy yordam ko'rsatadilar. Qimmatli qog'ozlar sotilgandan so'ng, jismoniy shaxslar qimmatli qog'ozlarni sotishdan olingan daromadlarni deklaratsiyalash imkoniyatiga ega. Ushbu operatsiyalar aylana bo'ylab amalga oshirildi: 24 soat ichida 300 million UAH qiymatidagi qimmatli qog'ozlar 81 million UAHga sotib olindi, chunki bunday operatsiyalar etti marta amalga oshirildi. “Bu daromadlar keyinchalik jismoniy shaxslarning deklaratsiyasida paydo bo'ldi. Mijozlar jamoat arboblari edi”, — deyiladi Milliy bank xabarida.

6-sonli sxema - "Naqd pul olish"

Bir guruh kompaniyalar bank orqali ikkilamchi xomashyoni keyingi qayta ishlash uchun yig‘ish haqini to‘lagan. Taxminlarga ko'ra, ular 612 ming tonna xom ashyoni sotib olishgan: "Bunday hajmdagi xom ashyoni tashish uchun kuniga 284 ta KAMAZ kerak bo'ladi", - deydi O'zmilliybank. Qayta ishlanadigan materiallar cheklangan miqdordagi odamlar, shu jumladan taniqli odamlar va hatto shisha va chiqindi qog'ozni sovg'a qilgan qo'shiqchi tomonidan "hadya qilingan". Ushbu sxema bo'yicha bank 3,9 milliard UAH naqd pul chiqardi. Milliy bank ushbu bankni jarimaga tortdi va uning boshqaruvchisini lavozimidan chetlatdi.

Sxema № 7 – "Naqd pulsiz naqd pul"

Naqd pulsiz mablag'larni inkassosiz naqd pulga aylantirishning yana bir misoli. Bir guruh yuridik shaxslar gaz ta’minoti uchun to‘lovni bank o‘tkazmasi yo‘li bilan amalga oshirdi, gaz korxonalari esa bank o‘tkazmasi orqali mobil aloqani to‘ldirish uchun 737,7 million krvnali skretch-kartalarni xarid qildi. Haqiqatda, skretch-kartalar jismoniy shaxslarga naqd pulga sotilgan, ammo naqd pul ularning hisobiga tushmagan. Ushbu bank rahbari ham O‘zmilliybank tomonidan lavozimidan chetlatildi.

Yaxshi niyat

Ushbu sxemalarni ommaga oshkor qilish banklarni ular bilan shug'ullanishdan to'sqinlik qilishi kerak. "O'ylaymanki, O'zmilliybankning ushbu ma'lumotni nashr etish bilan bog'liq choralari faqat tarbiyaviy ta'sirga ega bo'ladi", deydi Ukraina moliyaviy tahlilchilar jamiyati a'zosi Vitaliy Shapran. “Noqonuniyliklarning oshkor etilishi aholi va korxonalarga qaysi banklar o‘yin qoidalarini buzishi, qolgan mijozlarini operatsion risklarga duchor qilishi mumkinligini tushuntiradi. Boshqa tomondan, bu amaliyot uzoq muddatda huquqbuzarliklar sonini kamaytirishga yordam beradi, chunki obro‘ bank biznesida asosiy boylik hisoblanadi va endi banklar uni bor kuchlari bilan himoya qilishga moyildirlar”, - deydi moliyaviy mutaxassis Roman Kornilyuk. YouControl tahlilchisi.

O‘zmilliybankning bu boradagi faoliyati bejiz emas. 2017 yilning kuzidan boshlab O‘zmilliybank 150 ming UAH dan ortiq summadagi mijozlar operatsiyalarini banklar tomonidan majburiy moliyaviy monitoring qilish talablarini kuchaytirdi. Banklar faoliyatiga tavakkalchilikka asoslangan yondashuv joriy etildi. Agar ilgari banklar har chorakda xavfli moliyaviy operatsiyalarni aniqlab, bu haqda Davlat moliyaviy monitoring xizmatini xabardor qilgan bo‘lsa, endi ularni “doimiy asosda” onlayn rejimda – hatto operatsiyadan oldin ham aniqlashi shart. Tekshiruv mijoz so'rovnomani to'ldirish bosqichida boshlanishi kerak. Banklar mijozlardan shubhali daromad manbalarini tekshirishlari kerak.

Katta jarimalar

Riskga asoslangan yondashuvning joriy etilishi bilan banklarga ta'sir choralari ko'paydi. Agar 2016 yil oxirida moliyaviy monitoring ma'lumotlariga ko'ra, 28 ta bank 9,3 million UAH miqdorida jarimaga tortilgan bo'lsa, u holda 2017 yilda jarimalar miqdori 67,6 million UAHga oshdi. Hammasi bo'lib, tekshirilgan 47 ta bankdan 15 tasi, ya'ni har uchdan biriga jarima solingan. “Bir tomondan jarimalar ko‘paydi, ikkinchi tomondan, biz 2015-2016 yillardagidek litsenziyalarni bekor qilishimiz shart emas. Endi bank tizimida bunday tavakkal faoliyatni ko‘rmayapmiz. Biz litsenziya olgan banklarda tranzaktsiyalarning 70-90 foizi pul yuvish bilan bog'liq sxemalar bo'lgan. Endi biznes operatsiyalarini notijorat operatsiyalar bilan birlashtirgan alohida banklar mavjud. Buning bir qancha sabablari bor: yoki bu banklar tomonidan maxsus qilingan, yoki ularning mijozini bilmagani uchun”, - deya tushuntiradi Igor Bereza.

Uning so'zlariga ko'ra, jarimaga tortilgan ko'plab banklar ularga kelgan "sxemachilar" bilan kurashishga tayyor emas edi. “Yuqor miqdordagi jarimalar kir yuvish bilan shug'ullanuvchi kompaniyalar tizim banklariga murojaat qilishlaridagi muammoga javob bo'ldi. Ular shunchaki bunga tayyor emas edilar. Ularning ilgari bunday mijozlari bo‘lmagan, chunki ular kichikroq banklarda bo‘lgan, ammo hozir ular nazorat tartib-qoidalarini takomillashtirmoqda va biz ijobiy o‘zgarishlarni ko‘ryapmiz”, - deydi Igor Bereza.

2018 yilning birinchi choragida Milliy bank allaqachon tekshirilgan yettita bankdan beshtasini jarimaga tortgan. Shu bilan birga, O‘zmilliybank bank rahbarini 10 yil davomida bank tizimida rahbarlik lavozimlarini egallash huquqidan mahrum qilish kabi chorani faolroq qo‘llay boshladi. “Banklarga ta'sir qilishning bir qancha choralari mavjud. Biz faol foydalanayotgan ushbu choralardan biri bu menejerni lavozimidan chetlashtirishdir. Biz jarima miqdori biz aniqlagan sxemalar hajmiga tahdid solmasligini hisobga olsak, bunga murojaat qilamiz. Shunday qilib, biz bozorga signal beramiz va rahbariyat ataylab bunday qonunbuzarliklarga yo'l qo'ymasligi uchun sharoit yaratamiz. Agar bank menejerlari xavfli moliyaviy monitoring faoliyati uchun 10 yil davomida rahbarlik lavozimlarini egallashga qodir bo'lmagan holda chetlatish ehtimoli borligini tushunsa, bu har qanday jarimadan ham yomonroqdir ", dedi Igor Bereza. TAScombank rahbari Yekaterina Melesh va Ukraina Kapital banki rahbari Aleksandr Tixomirov ushbu jazoga tortildi.

Tarbiyaviy chora-tadbirlar

Moliyaviy ekspertlar Milliy bankning moliyaviy monitoring talablarini kuchaytirishni qo‘llab-quvvatlamoqda. "Regulator bozor ishtirokchilari tomonidan qonunbuzarliklarning takrorlanishining oldini olishga, banklarning yangi o'yin qoidalari kontekstida O'zmilliybank talablariga jiddiy munosabatini tasdiqlashga qaratilgan sanktsiyalar to'plamidan foydalanadi", deb ta'kidlaydi Roman Kornilyuk.

U talablar va sanksiyalarni kuchaytirishning ikkita sababini nomlaydi. “Birinchidan, regulyator AML, KYC, BEPS kabi moliyaviy oqimlar ustidan nazoratni kuchaytirishning global tendensiyalari sharoitida banklarning xavfli operatsiyalari, jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirish va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish, shuningdek, kapitalni olib qo‘yish sxemalari monitoringini kuchaytirmoqda. Ikkinchidan, O‘zmilliybank o‘nlab yillar davomida moliyaviy monitoringga nisbatan sodiq yoki rasmiy yondashuvni to‘ldirishda, qonunbuzarlar ustidan nazoratning yangi tizimini ishlab chiqishda va institutsional salohiyatni mustahkamlashda davom etmoqda”, — deya ta’kidlaydi tahlilchi.

Vitaliy Shapranning fikricha, Milliy bank bank litsenziyasini darhol bekor qilgandan ko‘ra, jarima bilan jazolagani ma’qul. “Bunday banklarni yopish emas, balki ularni jarimaga solish yaxshidir, bu byudjet uchun ancha foydali va boshqa banklar uchun ko'rsatkich bo'ladi”, - deydi u.

Obuna bo'ling FinClub yangiliklari V Telegram,,

Rossiya Bankining hisob-kitoblariga ko'ra, bank tizimi orqali o'tadigan soxta moliyaviy operatsiyalar ko'lami 1,5-2 trillionni tashkil qiladi. ishqalash. yiliga, bu Rossiya yalpi ichki mahsulotining 7-10% ga teng; konsolidatsiyalangan byudjetning yo'qotishlari - 500-800 milliard rubl. yilda. Oleinik O.M. Bank huquqi asoslari: ma’ruzalar kursi. M. 1997 yil.

Rossiya qonunchiligiga muvofiq, tashkilotlar, korxonalar, muassasalar, ularning tashkiliy-huquqiy shaklidan qat'i nazar, bank muassasalarida mavjud mablag'larni shartnoma shartlarida tegishli hisobvaraqlarda saqlaydi. Pul mablag'larini naqd pulsiz to'lovlar orqali qonuniylashtirish, agar jinoiy daromadlar asosiy jinoyat sodir etish (masalan, firibgarlik) natijasida yuridik shaxsning bank hisobvarag'ida bo'lgan yoki hisob raqamiga o'tkazilgan bo'lsa, amalga oshiriladi. yuridik faoliyatdan olingan daromadlar. Jinoiy faoliyat jarayonida bir yoki bir nechta banklar bilan shirkat nomidan qonuniylashtiruvchi bank hisobvarag'i (hisob-kitob, joriy, valyuta, kredit), hisob-kitob va kassa xizmatlarini ko'rsatish bo'yicha shartnoma tuzadi. Front-kompaniya “Bank-mijoz” elektron tizimi orqali bank bilan xizmat ko‘rsatish shartnomasini tuzishi mumkin. Buning uchun kompaniyaga real vaqt rejimida kompaniya hisoblariga masofadan kirishni ta'minlovchi elektron kalit beriladi.

Legalistlar bank tizimidan tashqarida ham, bank rahbariyati va xodimlari o'rtasidagi sheriklar yordamida ham harakat qilishlari mumkin. Birinchi holda, qonuniylashtiruvchi ichki nazoratning bank tizimining kamchiliklaridan foydalanishi mumkin. Agar bankda sheriklar bo'lsa, qonuniylashtiruvchilarning vazifasi soddalashtiriladi. Bunday holda, siz haqiqiy yoki yolg'on kompaniyaning ma'lumotlaridan foydalanishingiz mumkin bo'lgan qopqoq kompaniyasini rasmiy ro'yxatdan o'tkazishga hojat yo'q; Tasdiqlovchi hujjatlarni tayyorlash va taqdim etish hamda pul yuvish faoliyatini yashirish osonlashadi, chunki bank qonuniylashtirish jarayonini yashirish uchun choralar ko'radi. "Yuvish" jarayonida qonuniylashtiruvchi kompaniya nomidan bankka bir shirkatning hisobvarag'idan boshqasining hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazish uchun to'lov topshirig'ini (qog'ozda yoki elektron shaklda) taqdim etadi. boshqa bank. Zanjir bir necha o'nlab tashkilotlarni o'z ichiga olishi mumkin. To'lov topshirig'i direktorning nomzodi tomonidan imzolanadi yoki kompaniyani ro'yxatdan o'tkazish uchun ma'lumotlardan foydalanilgan shaxsning imzosi soxta. Gamza V.A. Bank jinoiy daromadlarni legallashtirishga (yuvish) qarshi kurash sub'ekti sifatida // Bank ishi. 2002. N 5. To'lov uchun asos turli shartnomalarni bajarish hisoblanadi.

Qobiq kompaniyalarning to'lovlariga qonuniylik ko'rsatish uchun go'yoki moliyaviy-xo'jalik faoliyatini aks ettiruvchi hujjatlar tuziladi (masalan, oldi-sotdi shartnomalari, kreditlar, etkazib berishlar, xizmatlar, sug'urta, smetalar, schyot-fakturalar, qabul qilish va topshirish aktlari). mulk, ish natijalari, xizmatlar). Nomzod direktorlar xizmat safarlariga, shu jumladan chet elga borib, haqiqiy xarajatlardan sezilarli darajada oshib ketgan summalar uchun hisobot beradilar va buxgalteriya hujjatlariga noto'g'ri ma'lumotlarni kiritadilar. Qoidaga ko'ra, bir guruh odamlar faoliyat yuritadi va qonuniylashtiruvchilar faoliyatining jinoiy mohiyatidan xabardor bo'lmagan kurerlar pul olishlari va to'lov topshiriqnomalarini yuborishlari mumkin. Hamkorlar va nomzod direktorlar o'rtasidagi aloqa maxfiylik usullaridan foydalangan holda mobil telefonlar orqali amalga oshiriladi: taxallus ostida muzokaralar, telefon raqamlarini o'zgartirish va hk. Votrin R.V. Jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (legallashtirishga) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish sohasidagi bank nazoratining xususiyatlari // Pul va kredit. 2004. N 4

Masalan, UROO "ASSA" ning joriy hisobvarag'ida joylashgan o'g'irlangan 39 million rublni qonuniylashtirish uchun B. bitta to'lov topshirig'i bo'yicha 21 million rubl miqdorida mablag' o'tkazdi. "Senglen" MChJning "BIT" (Tula) RCCdagi joriy hisob raqamiga, boshqa to'lov topshirig'iga ko'ra - 7,7 million rubl. "Magnot" MChJning "Future" AJdagi joriy hisob raqamiga, uchinchi to'lov topshirig'iga ko'ra - 10,2 million rubl. "Inkort" MChJning "Neklis-Bank" MChJ CB (Moskva)dagi hisob-kitob hisobvarag'iga. Shu bilan birga, B. ko'rsatilgan to'lov hujjatlariga imzo chekib, xizmatlar front tashkilotlari tomonidan bajarilmasligini bilib, to'lovlarning maqsadi - "shartnoma bo'yicha xizmatlar uchun to'lov" ustunlariga ataylab yolg'on ma'lumotlarni kiritgan va pul mablag'lari. naqd bo'lib, o'z manfaatiga aylantirilar edi. Shundan soʻng, G. bilan birgalikda uyushgan guruh tarkibida harakat qilib, oʻgʻirlangan 21 million rubl miqdoridagi pul mablagʻlarini yanada qonuniylashtirish maqsadida “Senglen” MChJ hisob raqamiga oʻtkazib, nominal direktori Sh. , xizmatda unga bo'ysunib, ularni uyushgan guruh a'zolarining hisob raqamlariga o'tkazdi: MChJ Aquint, MChJ Allonge, Metal-Impress, Decort, Olympic, Atlas, Texnokompleks, Mostexmontazh, BSK -57, "Grandistroy", "Mekhmashgaz" NPO RCC "BIT" OAJ (Tula).

Mijoz nomidan “iflos” mablag‘larni bir bankdan boshqa bankka o‘tkazish vakillik hisobvaraqlari orqali amalga oshiriladi. Banklar yuridik shaxs sifatida faqat boshqa bank muassasalarida vakillik hisobvaraqlarini ochish huquqiga ega. Ular o'zlarining joriy, hisob-kitob va boshqa hisobvaraqlariga ega bo'lolmaydilar, bundan o'z ixtiyoridagi barcha pul mablag'lari saqlanadigan vakillik hisobvaraqlari bundan mustasno. Mamlakatimizda banklararo hisob-kitoblarning aksariyati banklar tomonidan Rossiya bankining mintaqalardagi asosiy bo'linmalarining kassa hisob-kitob markazlarida (CCS) ochilgan vakillik hisobvaraqlari orqali amalga oshiriladi. Rossiya Bankining kredit tashkilotlarining vakolatli organga "Jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (legallashtirish) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish to'g'risida" Federal qonunida nazarda tutilgan ma'lumotlarni taqdim etish tartibi to'g'risidagi nizomi // Bankning axborotnomasi. Rossiya, 2008. N 54

Banklar jinoiy daromadlarni legallashtirish maqsadida banklararo kreditlarni vakillik hisobvaraqlari orqali ham o‘tkazadilar. Buning uchun banklar korrespondentlik munosabatlari to'g'risida shartnoma tuzadilar, buning asosida ular bir-birlariga vakillik hisobvaraqlaridan ko'chirmalar yuboradilar. Bank amaliyotida LORO va NOSTRO korrespondentlik hisoblari o'rtasida farqlar mavjud. LORO hisobi ("ularning hisobi menda") bank o'z korrespondenti nomidan amalga oshirgan operatsiyalarni qayd etishi uchun mo'ljallangan. NOSTRO hisobi ("u bilan bizning hisobimiz") hisob raqamiga egalik qiluvchi bank nomidan vakillik banki tomonidan amalga oshirilgan operatsiyalarni qayd etish uchun mo'ljallangan. Qonuniylashtirish jarayonida jinoiy yo‘l bilan olingan mablag‘lar bankning vakillik va mijoz hisobvaraqlarida qonuniy operatsiyalardan tushgan mablag‘lar bilan aralashtiriladi va keyinchalik tadbirkorlik faoliyatidan olinadigan foyda sifatida o‘tkaziladi.

Noqonuniy tadbirkorlar pul yuvishchilarga naqd pul olishda yordam beradi. Pul mablag'larining kelib chiqishi bilan qiziqmasdan, naqd pul berish bilan professional ravishda shug'ullanadigan kompaniyalar mavjud. Bunday kompaniya, qoida tariqasida, o'z ofisiga va xodimlariga ega: kotiblar, kurerlar, buxgalterlar, ular ko'pincha faoliyatning jinoiy mohiyatidan bexabar. Kuryerlar bankka borib, hujjatlar, ko‘chirmalar va to‘lov topshiriqnomalarini yetkazib berishadi va yetkazib berishadi. Jinoiy yo'l bilan olingan mablag'lar kompaniya hisobiga o'tkaziladi. Korxona rahbari kuryer tomonidan bankka taqdim etilgan naqd pul chekiga imzo chekadi va qonuniylashtiruvchiga o'tkazish uchun naqd pul oladi, buning uchun kompaniya naqd pulning 4-5 foizini oladi.

Pul o'tkazish usullari:

• 1) naqd pul chekini taqdim etish orqali yuridik shaxsning bank hisobvarag'idan naqd pul olish. Naqd pul chiqarishning xayoliy sabablari sifatida quyidagilar ko'rsatiladi: jismoniy shaxslar bilan tuzilgan kredit shartnomalari bo'yicha kreditni qaytarish, qishloq xo'jaligi mahsulotlarini sotib olish, ish haqini olish va boshqalar. Naqd pul berish bankning kassasida kassa kirimidagi nazorat shtampidan foydalangan holda amalga oshiriladi. Qabul qilingan mablag'lar, qoida tariqasida, tashkilotning kassasiga kiritilmaydi;
• 2) naqd pulsiz pul mablag'larini uydirma asoslar bo'yicha (xizmat ko'rsatish shartnomalari, sug'urta, dividendlar to'lash, royalti va boshqalar) pul mablag'lari olinadigan jismoniy shaxslarning hisobvaraqlariga o'tkazish;
• 3) pochta bo'limlarida naqd pul olish. "Yuvish" maqsadida Rossiya pochtasining imkoniyatlaridan foydalaniladi, ular kredit tashkilotlarining vakolatxonalari bo'lmagan hududlarda banklardan olingan naqd pullarni chiqaradi.

Masalan, Rossiya Bankining Tula viloyati bo'yicha Bosh boshqarmasi "EXPRESS-TULA" OAJ CBni tekshirish paytida (2009 yil 3 avgustdagi akt) Federal davlat unitar korxonasi filiali orqali naqd pul olish sxemasini aniqladi. "Rossiya pochtasi". Bankning uchta mijozi - yuridik shaxslar - 2008 yil 24 sentyabrdan 2009 yil 19 martgacha bo'lgan davrda 21,6 million rubl o'tkazdilar. Tula viloyatining Federal pochta boshqarmasiga, keyinchalik pul o'tkazmalari shaklida yuborilgan va to'langan. Shu bilan birga, bank Rosfinmonitoringga 45 ta bunday operatsiyadan 16 tasi bo'yicha faqat 4 ta xabar yubordi;

4) "hisob-kitob sxemalari". Jinoiy faoliyat natijasida olingan naqd bo'lmagan mablag'lardan foydalangan holda, qobiq kompaniyasi yirik Rossiya bankidan vekselni sotib oladi. Keyin kompaniya vekselni qabul qilish dalolatnomasi asosida soxta oldi-sotdi yoki ayirboshlash shartnomasi bo‘yicha boshqa tashkilot yoki jismoniy shaxsga o‘tkazadi, shundan so‘ng yangi soxta egasi uni to‘lash uchun taqdim etadi. To'langan veksel uchun mablag'lar to'lovchi tomonidan yuridik yoki jismoniy shaxsning hisob raqamiga o'tkaziladi, u erdan yechib olinadi. Veksellarni legallashtiruvchi tomonidan qaytarib olish uchun taqdim etish bilan bog'liq operatsiyalar uchun qimmatli qog'ozning nominal qiymatidan 0,5% miqdorida yig'im undiriladi.