Çirkli pulların yuyulması hər zaman istənilən ölkənin dövləti üçün təhlükə olub.
Çünki cinayət yolu ilə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin qeyri-qanuni yuyulması valyutanın ölkədən sızmasına, mənfi məzənnəyə gətirib çıxarır, milli və beynəlxalq təhlükəsizliyə təhdid yaradır, dövlətin vergi daxilolmalarını azaldır, iş adamlarının və siyasətçilərin çirkli pulların yuyulduğu ölkəyə çevrilir. nüfuzunu itirir.
Ona görə də bütün dövlətlər çirkli pulların yuyulması fenomeni ilə mübarizə aparır. Cinayətkar qrupların və vicdansız iş adamlarının işini dayandırmaq üçün hökumət Art. Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 174 "Çirkli pulların yuyulması".
Pul vəsaitlərinin qeyri-qanuni dövriyyəsi ilə bağlı qanunun pozulmasına görə təqsirkarlar ağır cəzalandırılacaq.
Çirkli pulların yuyulması nədir? Bunun mənası nədi?
Bu, pulun rəsmi iqtisadiyyatda istifadəsi məqsədi ilə cinayət mənşəyindən “təmizləndiyi” istənilən proses, hərəkətdir.
Çirkli pulların yuyulması iqtisadi sabitliyi pozur, əhalini yoxsullaşdırır və korrupsiyanı artırır. Ən həssas bank sistemidir.
Çirkli pulların yuyulması kimi neqativ halla mübarizə aparmaq üçün banklar: öz müştərilərini yaxşı tanımalı, maliyyə risklərini müəyyən etməli, təmiz və qüsursuz işləməli, müstəqil olmalı, tez məlumat mübadiləsi aparmalı və siyasi cəhətdən həssas şəxslərlə münasibətləri düzgün saxlamalıdırlar.
Çirkli pulların yuyulması kimi mənfi bir hadisə ilə aşağıdakı nəticələr yarana bilər:
Ən gəlirli kriminal biznes narkotik alveridir. Çirkli pulların yuyulması ilə əlaqəli digər cinayət fəaliyyət növlərinə aşağıdakılar daxildir:
- insan alveri;
- ƏDV saxtakarlığı sxemləri;
- silah;
- qaçaqmalçılıq.
Cinayətkar qruplar çirkli pulların yuyulması üçün iqtisadiyyatın qanuni sahələrinə, məsələn, barlara, restoranlara, gecə klublarına, yəni pərdəsi altında fahişəliyin və narkotik ticarətinin çiçəkləndiyi müəssisələrə investisiya qoyurlar.
2019-cu ildə cinayət pulları ən çox müxtəlif bank köçürmə sistemləri, daşınmaz əmlak, nəqliyyat, tikinti və s.
Cinayət Məcəlləsində pulla hər hansı qanunsuz əməliyyatlara görə məsuliyyət açıq şəkildə göstərilib. və ya əmlaka hüquqi mülkiyyət forması vermək üçün başqa şəxslər tərəfindən alınmış digər əmlak:
- 120 min rubldan cərimə;
- 12 ayadək müddətə əmək haqqı məbləğində cərimə.
Eyni hərəkətlər böyük miqyasda (1,5 milyon rubldan çox) törədilibsə, onda cinayətkarlar aşağıdakı cəzalardan biri ilə üzləşə bilərlər:
- 200 min rubla qədər cərimə;
- 1 ildən 2 ilədək müddətə əmək haqqı və ya digər gəlir məbləğində cərimə;
- 24 aya qədər məcburi əmək;
- cərimə ilə və ya olmadan 24 aya qədər həbs (50 min rubla qədər).
Çirkli pulların yuyulması bir qrup şəxs tərəfindən qabaqcadan əlbir olaraq və ya bir şəxs tərəfindən öz qulluq mövqeyindən istifadə edərək qanunsuz dövriyyə, pul vəsaitlərinin nağdlaşdırılması üçün törədildikdə, belə bir cəza verilir (məhkəmə siyahıdan bir növ cəza təyin edir):
- 3 ilədək məcburi əmək;
- əvvəlki vəzifə tutma hüququndan məhrum edilməklə 2 ilədək müddətə azadlığın məhdudlaşdırılması;
- cərimə ilə və ya olmadan 5 ilədək həbs (500 min rubla qədər).
Çirkli pulların yuyulmasının 3 mərhələsi var:
Bu gün çirkli pulların yuyulması kimi bir fenomenlə mübarizəyə BMT, müxtəlif ölkələrin hökumətləri, eləcə də qeyri-kommersiya təşkilatları qoşulub.
Qeyri-qanuni çirkli pulların yuyulması sxemlərinin nümunələri
Elə strukturlar (ön təşkilatlar) var ki, onların vasitəsilə pullar çirkli pulları yuyan şəxsə verilir.
Bu belə olur: təcavüzkar faktiki olaraq almadığı və ya almadığı xidmətlər və ya mallar üçün cari hesabından hansısa qəribə təşkilatın cari hesabına pul köçürür. Belə bir xidmət üçün vasitəçi mükafatın 3-dən 10 faizinə qədər aldı.
Məşhur qanqster Al Kapone mebel biznesi adı altında qumar, oğraşlıq və xeyriyyəçilik vasitəsilə çirkli pulların yuyulması ilə məşğul olub. Hakimiyyət onun gəlir mənbələrini tapa bilməyib.
Offşorlar vergi güzəştləri vasitəsilə kapital cəlb edən xüsusi maliyyə mərkəzləridir.
Əsasən orta və iri biznes nümayəndələri ofşor ərazilərdə qeydiyyatdan keçirlər.
Kiçik sahibkarlar üçün qeydiyyat və texniki xidmət baha başa gəlir, ona görə də onlar üçün yaşadıqları ölkədə biznes təşkil etmək daha asan və ucuzdur. Şirkətlər ofşor şirkətlərdən bir məqsəd üçün - vergiləri azaltmaq üçün istifadə edirlər.
Niyə ofşor şirkətlər elita və hökumət orqanları arasında populyardır?Çünki:
- Yeni ofşor şirkətin qeydiyyatı prosesi xeyli sadələşdirilmişdir. Şirkətin sahibinin "parlamağa" ehtiyacı yoxdur.
- Ölkənin qeyri-rezidentləri güzəştli dərəcə ilə gəlir vergisi ödəyirlər.
- Ofşor şirkətlərə dövlət valyuta nəzarəti sadəcə olaraq yoxdur.
- Ofşor şirkətlərin fəaliyyəti məxfidir və heç kimə açıqlanmır.
Məhz ofşor şirkətlər vasitəsilə bir çox siyasətçilər, eləcə də hakimiyyətdə olan şəxslər pulları yuyurlar.
Pulların yuyulması prosesi belə ola bilər: təşkilatçı vasitəçi vasitəsilə başqa ölkədə hesab açır. Sonra o, müxtəlif mənbələrdən, o cümlədən öz ofşor şirkətindən bu hesaba pul köçürməyə başlayır.
Müəyyən müddətdən sonra bu pullar üçüncü ölkəyə ötürülür, orada bu vəsaitlərin mənbəyi şübhəli sayılmır.
Bitcoin (və digər kriptovalyutalar) bu gün çirkli pulların yuyulma üsullarından biridir. Niyə? Çünki bu ödəniş sistemindən xaricə anonim şəkildə pul köçürmək olar.
Bitcoin vasitəsilə pulların yuyulmasının sadə sxemi belədir: müəyyən bir şirkət göstərilən xidmətlərə görə pul almaq üçün bitcoin hesabı açır.
Eyni zamanda, eyni şirkət özündən mal ala bilər (təbii ki, qondarma), öz biznesindən qanuni gəlir əldə edəcək.
Müştərinin Bitcoin protokolundan istifadə edərək müəyyən edilməsinə ehtiyac yoxdur.
Həmçinin, Bitcoin vasitəsilə çirkli pulların yuyulması sxemi belə ola bilər:
- Müştəri sistemdə qeydiyyatdan keçir və birdəfəlik Bitcoin hesabı yaradır.
- Sonra elektron ödəniş sistemləri - Qiwi, Yandex və s. vasitəsilə bitkoin alır.
- Sonra, sistem bu pulu "təmiz" cüzdana köçürür.
Başqa bir real misal verək: qeyri-qanuni qruplaşmanın üzvləri Ukraynadan insanları işə cəlb edərək Rusiyaya işləməyə göndəriblər.
İnsanlar orada kirayə mənzillərdə yaşayırdılar, onların vəzifəsi qrup üzvlərindən nağd pul qəbul etmək və sonra onu bitkoinlərə köçürmək idi.
Pul kriptovalyutalar vasitəsilə leqallaşdırıldı, bundan sonra vəsait rubl və ya dollara köçürüldü. Sonra bu pullar yenidən Ukraynaya yönəldilib və orada qrup üzvləri arasında bölüşdürülüb.
Çirkli pulların yuyulması cinayətkarlar arasında “çirkli” pulların dövriyyəsi üçün məşhur sxemdir. Yeri gəlmişkən, çirkli pulların yuyulması ilə bağlı ən səs-küylü işlərə iri maliyyə korporasiyaları, eləcə də məmurlar aiddir.
Fərdi sahibkarlar vasitəsilə çirkli pulların yuyulması
Fərdi sahibkarlar tərəfindən istifadə edilən ən sadə sxem fərdi sahibkar vasitəsilə vəsaitlərin nağdlaşdırılmasıdır.
Bu necə işləyir? Müəyyən bir iş adamı fərdi sahibkar, bir günlük şirkət açır, onu öz adına yox, başqasının adına rəsmiləşdirir. Daha sonra iri əməliyyatlar aparır, bundan sonra vergi orqanlarında şübhə doğurmamaq üçün şirkəti bağlayır.
Sonra yenidən fərdi sahibkar açır, lakin artıq onu başqa şəxsin adına rəsmiləşdirir və eyni əməliyyatları həyata keçirir. Bu, o, bütün qanunsuz pulları yuyana qədər davam edəcək.
Bir nümunədən istifadə edərək bu prosesə baxaq:“A” firmasının onu aldığı iddia edilən “B” şirkəti üçün başqa şəhərə mal daşıdığı iddia edilir. Bütün sənədlər tamamlandı, hər iki şirkətin direktorları öz imzalarını, möhürlərini vurdular ki, hər şey təmiz olsun.
Amma prokurorluq onları dindirməyə çağırıb “Malın daşınması üçün hansı maşınlardan istifadə olunub?” sualını verəndə səhv aşkarlanır.
Hər iki direktor malların hansı xüsusi nəqliyyat vasitəsi ilə daşındığını qeyd edir; vergi işçiləri isə bu məlumatı nəqliyyat vasitəsinin sahibinə və ya nəqliyyat vasitəsinin sahibi olan şirkətə sorğu ilə yoxlayırlar. Məlum olub ki, həmin gün avtomobil tamam başqa şəhərdə olub.
Onlar çirkli pulların yuyulması üçün fərdi sahibkar açmağı təklif edirlər: hansı risklər var?
Əgər tanıdığınız biri sizə fərdi sahibkar açmağı və heç nə etmədən yaxşı aylıq maaş almağı təklif edirsə, o zaman başa düşməlisiniz ki, asan pul yoxdur.
Çox güman ki, dostunuz məlumatlarınızı çirkli pulların yuyulması üçün istifadə etmək istəyir. Əgər belədirsə, onda siz fərdi sahibkar kimi Art. Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 174.
Cəza cərimə, məcburi əmək, azadlıqdan məhrum etmə şəklində ola bilər hərəkətin həcmindən (böyük, xüsusilə iri və ya kiçik əməliyyatlar), habelə qanunsuz pul dövriyyəsində iştirak edən şəxslərin sayından asılı olaraq.
Bu, elektron pul kisələrindən karta pul vəsaiti daxil edildikdə və ya eyni şəxs tərəfindən köçürüldükdə baş verə bilər.
Əgər bank kart üzrə qeyri-qanuni pul dövriyyəsindən, korrupsiya məqsədilə pul köçürməsindən, vergidən yayınmaq üçün əməliyyatların aparılmasından və s.
Bank yalnız müştəri məlumat verdikdə hesabı blokdan çıxaracaq bu onun hesabında qanuni pul axını idi.
Maliyyə əməliyyatlarının qanuni şəkildə həyata keçirildiyini təsdiqləmək üçün müştəri malların ödənilməsi və xidmətlərin göstərilməsi faktını təsdiq edən sənədlərlə birlikdə banka getməlidir.
Əgər bankın tələb etdiyi bütün sənədlər müştəri tərəfindən təqdim olunarsa, o zaman hesabın bloku bir gün ərzində açılacaqdır.
Müştəri hesab edir ki, bankın cari hesabla bağlı heç bir əsası və ya şübhəsi olmamalıdır, o zaman müştəri Rusiya Federasiyasının istehlakçılarının və minoritar səhmdarlarının hüquqlarının müdafiəsi xidmətinə müraciət edə bilər.
Son çarə kimi o, məhkəməyə müraciət edə bilər. Amma çox vaxt onun sadəcə banka gəlməsi, hesabının niyə bağlandığını öyrənməsi və bu problemi yerindəcə həll etməsi kifayətdir.
Çirkli pulların yuyulması qeyri-qanuni yolla əldə edilmiş vəsaitlərin cinayət yolu ilə köçürülməsi prosesidir.
Eyni zamanda, “çirkli” pulun sahibi onu maliyyə sistemində o qədər ağıllı şəkildə hərəkət etdirir ki, sanki pulu qanuni yolla alıb.
Bu arada, prokurorluq və vergi xidməti çirkli pulların yuyulması faktını aşkar edərsə, təcavüzkar Art-a uyğun olaraq cinayət məsuliyyəti ilə üzləşəcək. Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 174, həm cərimə, həm də daha ağır cəza - azadlıqdan məhrumetməni nəzərdə tutur.
Video: Çirkli pulların yuyulması necə işləyir
Bank kartları vasitəsilə çirkli pulların yuyulması gəlirlərin leqallaşdırılmasının cinayət yoludur. Bu, demək olar ki, plastik kartların maliyyə institutları tərəfindən dövriyyəyə buraxıldığı vaxtdan mövcuddur. Fırıldaqçılar hansı sxemlərdən istifadə edirlər və bu, hansı nəticələrə gətirib çıxarır? Bu yazıda bu suallara cavab verməyə çalışacağıq.
Nağd pul dövriyyəsini optimallaşdırmaq üçün bank kartları pul dövriyyəsinə daxil edilmişdir. Onlar sadə vətəndaşlar üçün daha geniş imkanlar açır. Məsələn, cibinizdə və ya cüzdanınızda nağd pul olmadıqda alış-veriş etməyə imkan verirlər.
Bununla belə, bankirlər özləri də bilmədən, cinayət yolu ilə əldə edilmiş gəlirlərin yuyulması üçün yeni sxemlər hazırlamaqdan yorulmayan fırıldaqçılar üçün böyük imkanlar açıblar. Hər bir saxtakarlıq əməliyyatının məqsədi nağd pul əldə etməkdir. Məbləğ əhəmiyyətlidirsə, fırıldaqçılar onu ən qısa müddətdə ofşor zonaya - güzəştli vergi rejimi olan zonaya köçürməyə çalışırlar.
Fırıldaqçı sxemlər
Ən çox yayılmış saxtakarlıq sxemlərindən biri qabıq şirkəti açmaqdır. Onun sahibkarlıq fəaliyyəti yalnız bank hesabı açmaq, ona vəsait qoymaq və bu vəsaitləri guya qarşı tərəflərin xidmətlərini ödəmək üçün çıxarmaqla məhdudlaşır.
Bu gün bank plastik kartları geniş yayılıb. Həm də onlar hərdən-bir yeni fırıldaqla məşğul olan, gəlirlərini gizlətməyə, vergi məmurlarını və hüquq-mühafizə orqanlarını çaşdırmağa çalışan fırıldaqçılar arasında daha az populyar deyillər. Bu günə qədər bank kartları ilə bağlı aşağıdakı saxtakarlıq sxemləri məlumdur:
- bir fiqur tərəfindən hesabın açılması və kartın alınması;
- mövcud olmayan şəxs üçün hesab açmaq;
- mükafat üçün vəsaitin nağdlaşdırılması (kart sahibi çıxarılan məbləğin bir faizini alır, qalan hissəsi "müştəriyə" verilir).
Fırıldaqçılar öz adlarına plastik kartları aça bilərlər. Bunu hər hansı bəhanə ilə edirlər: kredit almaq, xidmət haqqını ödəmək, əmək haqqı vermək və s. Ancaq pul həmişə kartı verən bankdan çıxarılır, çünki başqa bir bankın bankomatı vasitəsilə hesabınızdan pul çıxarmaq üçün komissiya ödəməlisiniz. Eyni zamanda, belə bir saxtakarlıq sxeminin təşkilatçıları ATM kameraları qarşısında şəxsən “parlamamağa” çalışırlar. Xüsusi muzdlu insanlar onlar üçün pul çıxarırlar.
Bank işçilərinin hərəkətləri
Maliyyə institutlarının işçiləri özlərini qorumağa çalışırlar: onlar şübhəli reputasiyaya malik bir təşkilatın onları məhkəməyə verməyəcəyinə əmin olaraq, pul vəsaitlərinin çıxarılması faizini qəsdən artıra və ya bu vəsaitləri verməkdən tamamilə imtina edə bilərlər.
2016-cı ilin yayında belə çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizənin başqa bir yolu tətbiq olundu: pul köçürmələrinə gündəlik limit. Bank kartının sahibi hesabına 600.000 rubldan çox vəsait daxil olarsa, maliyyə qurumunun işçiləri belə yüksək gəlirin mənbəyi haqqında məlumat tələb etmək hüququna malikdirlər. Bundan əlavə, gəlirin yuyulması cəhdinə dair ilk şübhə olduqda, belə bir müştəriyə xidmətdən imtina edə və hesabını bloklaya bilərlər.
Aldatma cəhdinə görə məsuliyyət
Əgər sahibkar bank kartları vasitəsilə çirkli pulların yuyulmasını “qızartmağa” çalışırsa, onun üçün nəticələri ağır ola bilər. Beləliklə, vəzifəli şəxslər və hüquqi şəxslər, Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.27-ci maddəsinə əsasən, inzibati məsuliyyət daşıyacaqlar.
Bu cür çirkli pulların yuyulmasında birbaşa iştirak edən şəxslər Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 174, 174.1-ci maddələrinə uyğun olaraq cinayət məsuliyyəti daşıyırlar. Onları aşağıdakı formada cəza gözləyir:
- cərimə (200.000 rubl və ya 2 illik gəlir);
- məcburi əmək (2 il müddətinə);
- 2 il müddətinə azadlıqdan məhrum etmə və eyni zamanda 50.000 rubl məbləğində cərimə ödəməsi.
Maliyyə qurumları da fırıldaqçılara kömək etdiklərinə görə cəzalandırılır. Qanunu pozanlar külli miqdarda pulu yumağa cəhd etsələr, xüsusilə çətin olacaq. Cinayətin ağırlığından asılı olaraq banklar aşağıdakıları etməlidirlər:
- 50.000 rubldan 1 milyona qədər cərimə ödəmək;
- fəaliyyətini üç ay müddətinə dayandırsın.
Ən ekstremal halda, digər məcburi tədbirlər səmərəsiz olduqda, bankın lisenziyası götürülür. Bu halda vəzifəli şəxslər Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 174-cü maddəsinə uyğun olaraq məsuliyyət daşıyırlar.
Çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə aparın
Ekspertlər hesab edir ki, çirkli pulların yuyulmasına qarşı mübarizə dövlət səviyyəsində aparılmalıdır. Belə ki, ölkəmiz 2003-cü ildə çirkli pulların yuyulmasına qarşı fəal mübarizə aparan beynəlxalq təşkilata - FATF-a (Financial Action Task Force on Money Laundering) qoşulmuşdur. 2006-cı ildə Rusiya Rusiya Federasiyasının ərazisinə daxil olan bütün xarici vətəndaşların idxal valyutasını bəyan etməli olduğu qanun qəbul etdi. 2013-cü ildən iqtisadiyyatın deofşorizasiyası üçün tədbirlər həyata keçirilir.
Beləliklə, bank kartları vasitəsilə çirkli pulların yuyulması gəlirinizi gizlətməyin və vergi ödəməməyin bir yoludur. Həm adi vətəndaşlar (plastik kart sahibləri), həm də bank işçiləri belə fırıldağın iştirakçısı ola bilərlər. Cinayətkar sui-qəsddə təqsirli bilinən hər bir fiziki, hüquqi və vəzifəli şəxs üçün qanun inzibati və ya cinayət cəzasını nəzərdə tutur.
Pul realdan keçən bir növ axındır və bu yaxınlarda virtual məkan.
Təəccüblü deyil ki, bu nağd pul axını maddi dəyərlərə sahib çıxmaq istəyən vicdansız insanların diqqətini cəlb edir.
Hörmətli oxucular! Məqalələrimiz hüquqi problemlərin həllinin tipik yollarından bəhs edir. Əgər bilmək istəyirsinizsə probleminizi tam olaraq necə həll etmək olar - zəng edin pulsuz konsultasiya:
Onları mənimsəmək üçün onlar icad edilmişdir pulların yuyulmasının xüsusi mexanizmləri, onları qanunsuz olaraq nağdlaşdırmaq və öz ehtiyac və istəklərinizi ödəmək üçün istifadə etməyin müxtəlif yolları. Bu cür üsullar qanunsuzdur, yəni onların istifadəsi üçün xüsusi sanksiyalar var.
Əmək haqqının ödənilməməsinə görə cinayət məsuliyyətinə cəlb olunması üçün əsaslar hansılardır? Bu barədə bizdən öyrənin.
Qanunsuz nağdlaşdırma anlayışı və nümunələri
Pulların yuyulması- bu nədir?
Bu, xüsusi üsullar toplusudur, onlardan istifadə cinayət fəaliyyəti nəticəsində əldə edilmiş vəsaitləri başqa, hüquqi aktivlərə köçürməyə və gələcəkdə onlardan sərbəst istifadə etməyə imkan verir.
Bunun üçün bu lazımdır maddi sərvətlərin əsl mənşəyini gizlətmək. Belə fəaliyyətlər nəticəsində maliyyənin əsl sahibləri aldadılmış vəziyyətdə qalır və hüquq-mühafizə orqanlarının əməkdaşlarının cinayətkarı məsuliyyətə cəlb etmək üçün heç bir əsası yoxdur.
Beləliklə, çirkli pulların yuyulması çirkli pulların yuyulması anlayışı ilə sinonimdir.
Bütün maddi nemətlər (pullar) qeyri-qanuni sayılır. qanunsuz fəaliyyət zamanı əldə edilmişdir. Bunlar, məsələn, dələduzluq, hədə-qorxu ilə tələb etmə və ya ictimai təhlükəli fəaliyyətlə əldə edilən vəsaitlərdir.
Bu üsullarla əldə edilən bütün pullar qanunsuzdur, yəni öz məqsədləriniz üçün istifadə edə bilmək üçün, cinayətkar onları qanuniləşdirməlidir.
Adətən çirkli pulların yuyulması nişanlanırlar:
- silah və narkotik vasitələrin qanunsuz dövriyyəsi ilə məşğul olan təşkilatlar;
- terror təşkilatları;
- yüksək rəhbər vəzifə tutanlar;
- korrupsiya ilə əlaqəli vəzifəli şəxslər;
Bütün sxemi başa düşmək üçün xüsusi nümunələrdən istifadə edərək proseduru nəzərdən keçirmək lazımdır.
Ən ümumi yoldur təxmində dəyişiklik.
Məsələn, tikinti şirkəti tikinti üçün pul götürür, ən ucuz materialı alır.
Smetaya satın alınan aksesuarların dəyəri daxildir çox bahadır. Nəticədə pul alınır, smeta təsdiqlənir, müqavilə bağlanır, alınan və xərclənən məbləğdəki fərq leqallaşdırılır.
Nağd pul çıxarmağın başqa bir ümumi üsulu müəyyən fəaliyyətlərin yerinə yetirilməsi üçün saxta müqavilələr bağlamaqdır.
Cinayətkar müqavilədə göstərilən məbləği mənimsəyir, lakin heç bir xidmət göstərmir, və bu fakt əvvəlcədən məlum idi.
Çirkli pulların yuyulması üsulları
Bu necə baş verir? Qanunsuz pulların yuyulmasının müxtəlif yolları var, məsələn:
Rusiyada çirkli pulların yuyulması sxemləri
Bir neçə var ümumi iş nümunələriçirkli pulların yuyulması üzrə.
Məsələn, 2 şirkət bir-biri ilə müqavilə bağlayanda bu, “xarici sistem”dir. Bu şirkətlərdən biri Rusiyada, digəri isə xaricdə yerləşir.
Müqavilə bütün nüansları, o cümlədən mümkün münaqişə vəziyyətlərinin həlli prosedurunu açıqlayır. Müqavilə bağladıqdan sonra Rusiya şirkəti pul alır, lakin xidmət göstərmir (məsələn, mal vermir). Xarici tərəfdaşlar məhkəməyə ver, davanı qazan.
Bu və ya digər məbləğdə cərimə məhkəmə icraçılarının köməyi ilə xaricə (xarici şirkətin yerləşdiyi ölkəyə) daşınır.
Demək lazımdır ki, bu iki təşkilatın rəhbərləri ilkin razılığa gəlmişdilər onların hərəkətləri sərbəst şəkildə xarici hesaba pul köçürməsinə imkan yaratdı, bundan sonra bu vəsaitlər qanuni şəkildə istifadə oluna bilər.
Qanuniləşdirmənin çox yayılmış üsulu sözdə bank sxemidir.
Bank rəhbərləri öz təşkilatının kadrları üçün kreditlər verib(təmizlikçilər, ixtisassız işçilər) və bu kreditlərin məbləği çox əhəmiyyətli idi.
Həmin işçilərə müqavilənin ancaq kağız üzərində tərtib edildiyi bildirilib. böyük bonuslar ödəyəcəyini vəd edib dələduzluqda iştirak etməyə razılıq verdikləri üçün.
Daha doğrusu, ödənilməmiş kreditə görə borcun bankın balansında qaldığı, kredit öhdəliklərinin isə müqavilə bağlayan bank işçisində qaldığı üzə çıxıb.
Tranzit dəhlizi digər ümumi çirkli pulların yuyulması sxemidir. Bu üsul Rusiya şirkətləri ilə banklar və xarici şirkətlər arasında əməkdaşlığı nəzərdə tutur.
Müqaviləyə əsasən, Rusiya şirkətləri müəyyən xidmətlərin göstərilməsi üçün xarici tərəfdaşlara pul köçürür. Əslində, bu sadəcə olaraq maliyyə köçürmələrinin effektiv yoludur Rusiya qanunvericiliyi ilə tənzimlənməyən xarici hesablara.
Başqa yollarla pulların yuyulması hesab olunur:
Nağdlaşdırma mərhələləri
Müxtəlif hüquqi formalara malik təşkilatlar (IP, MMC) çirkli pulların yuyulması üçün əla vasitədir. Bu proses bir neçə mərhələni əhatə edir:
- Şirkətin sahibi (sifarişçi) ilə ön şirkətin işçisi (icraçı) arasında malların tədarükü və ya hər hansı xidmətlərin göstərilməsi üçün müqavilənin bağlanması.
- Sənəddə göstərilən xidmətlərin yerinə yetirilməsi faktı.
- Mallar və ya xidmətlər üçün ödəniş və ödənilən məbləğ faktiki məbləği əhəmiyyətli dərəcədə üstələyir.
- Ödənilmiş və faktiki pul məbləği arasındakı fərqi müştəriyə qaytarın.
Bank kartları Bu gün onlar daha geniş yayılır. Onlar yalnız bank əməliyyatları üçün deyil, həm də gündəlik həyatda istifadə olunur.
Buna görə də belə kartların cinayət yolu ilə əldə etdikləri gəlirləri leqallaşdırmağa çalışan fırıldaqçıların diqqət obyektinə çevrilməsi təəccüblü deyil.
Aşağıdakılar fərqlənir: yuyulma mərhələləri və sistemləri bu sahədə:
Qanunvericilik tənzimlənməsi
Qanunsuz pulların yuyulması cinayət hesab edilir, buna görə də belə bir qanunsuz hərəkətin törədilməsinə görə nəzərdə tutulmuş sanksiyalar Art. Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 174.
Bu akt bu anlayışı müəyyən edir, o, konkret olaraq nəyin yuyulması hesab edildiyini göstərir, həmçinin törədilmiş cinayətə görə məsuliyyət tədbirini müəyyən edir.
Bundan əlavə, bu sahə çirkli pulların yuyulmasına qarşı qəbul edilmiş qanunla tənzimlənir 7 avqust 2001-ci il. Bu sənəddə həm də çirkli pulların yuyulması anlayışının tərifi, habelə bu cinayətin törədilməsinin qarşısının alınması yolları verilmişdir.
Xüsusilə, qanun bütün əsas əməliyyatlar haqqında məlumatın Rosfinmonitoring-ə ötürülməsini qeyd edir.
Bu, KXDR və ya İran şirkətləri ilə bağlanan kiçik müqavilələrə də aiddir (bu, terror təşkilatlarının maliyyələşdirilməsinin qarşısını almaq üçün lazımdır). Müəyyən edilmişdir müqavilələr və müqavilələr daha çox yoxlama və nəzarətə məruz qalır.
Cinayətkarları ifşa etməyin yolları
Pul vəsaitlərinin hərəkətinə nəzarət aşağıdakı təşkilatlar tərəfindən həyata keçirilir:
Milli Bank irimiqyaslı çirkli pulların yuyulması sxemlərinə qarşı mübarizə aparmayan bankları cəzalandırmağa hazırdır böyük cərimələr və rəhbərliyin uzaqlaşdırılması. Bankların effektiv maliyyə monitorinqi aparması üçün MBU müəyyən etdiyi yeddi əsas sxemi açıqlayıb.FinClubonların qısa təsvirini dərc edir. Ekspertlər maliyyə monitorinqinin (Ukrayna) təbliğatını dəstəkləyirlər.
Milli Bank maliyyə qurumunun mübarizə aparmalı olduğu bank müştərilərinin şübhəli əməliyyatlarının əsas sxemlərini açıqlayıb. Onlardan yeddisi var. NBU-nun Maliyyə Monitorinqi Departamentinin direktoru İqor Bereza bu əməliyyatların mahiyyətini izah edib.
Sxem №1 – “Kapitalın çıxarılması”
Ukraynanın beş hüquqi şəxsi dörd xarici hüquqi şəxsə ixrac üçün mal satır. Xarici iqtisadi müqavilənin şərtləri malların tədarükü üçün bank vasitəsilə hesablaşmaların dollarla aparılmasını nəzərdə tutur - 22 milyon dollar Müştərilərdən biri müqaviləyə dəyişiklik edir: ABŞ dolları əvəzinə ödəniş valyutası Polşa zlotisi olur. Müəyyən olunmuş məzənnə bazar qiymətindən 3-10 dəfə aşağıdır. Qeyri-bazar məzənnəsi hesabına Ukrayna 22 milyon dollar əvəzinə 12 milyon Polşa zlotisi, yəni 3 milyon dollar alır.
Görünməz pul. Rəqəmsal qrivnanın yaranması nəyə gətirib çıxaracaq?
“İtirilmiş gəlir 19 milyon dollar təşkil edib.Sxem Ukraynadan pul çıxarmağa imkan verib ki, bu da öz növbəsində valyutanın tələb/təklifinə və məzənnəyə təsir edib. Bütün müqavilələr banka təhvil verilib. Bank onları görüb, qeyri-bazar məzənnələrini müəyyən edib, əməliyyatlar həyata keçirib. Faktiki olaraq o, Dövlət Fiskal Xidmətinə məlumat vermədən əməliyyatları valyuta nəzarətindən çıxarıb”, - İqor Bereza bildirib.
Sxem № 2 – “Cash out”
42 nəfərdən ibarət qrup ezamiyyətdə olan ödənişlər üçün ödəniş kartlarından 111 milyon UAH çıxarıb: hər biri 2,6 milyon UAH. Əvvəlcə bu 111 milyon UAH taxıl, tikinti işləri və marketinq xidmətləri üçün ödəniş kimi iki şirkətin hesabına daxil olub. Eyni zamanda, bu şirkətlərin tikinti lisenziyası olmayıb, həmçinin həmin şəxslərlə əmək münasibətləri də olmayıb (cəmi 9 nəfərin ezamiyyət sifarişi olub).
PrivatBank 880 milyon UAH dəyərində sxem əməliyyatlarını bloklayıb
Milli Bank hesab edir ki, bank bu sxem üzrə əməliyyatları dayandırmalı idi, çünki nağd pul xüsusilə böyük məbləğdə çıxarılıb, hüquqi şəxslər onun müştəriləri olub və bank bu əməliyyatlar üçün müştərinin lisenziyasını yoxlamayıb. “Nağd pul əməliyyatları qanunidir. Ancaq sual ondan ibarətdir ki, bir çox hallarda nağd əməliyyatların aparılmasının qeyri-qanuni məqsədi qanuni imkanlar kimi ört-basdır edilən sxem həyata keçirilir”, - İqor Bereza deyir.
Sxem №3 – “Korrupsiya”
Energetika Nazirliyi tərəfindən yaradılmış dövlət müəssisəsi 51 milyon UAH dəyərində istilik mübadilə turbinlərinin mühafizəsinin alınması üçün tender keçirib. Bu vəsaitin bir hissəsi avadanlıqların alınmasına yönəldilib və pulun böyük hissəsi (27 milyon UAH) şirkətlərin direktoru və baş mühasibi tərəfindən maliyyə yardımı və kredit kimi nağdlaşdırılıb. Tenderdə iştirak edən şirkətlər cinayət işlərində iştirak edirlər. Dövlət müəssisəsinin filialı tərəfindən cinayət işlərində iştirak edən hüquqi şəxslərin xeyrinə xüsusilə külli miqdarda vəsaitin köçürülməsi və xüsusilə külli miqdarda vəsaitin nağdlaşdırılması bankı fəaliyyətini dayandırmağa vadar etməli olan əlamətlərdir. sxem əməliyyatı.
Sxem № 4 – “Qazan”
“Tarixən qeyri-qanuni pul vəsaitlərinin çıxarılması əməliyyatları bank sistemi vasitəsilə həyata keçirilib. Milli Bank indi bu məsələyə böyük diqqət yetirdiyi üçün biz həm bank sistemi səviyyəsində, həm də bundan sui-istifadə edən və indi nağd pul yığmamağa çalışan şirkətlərin reaksiyasında nəzarətin yaxşılaşdığını görürük”, - İqor Bereza bildirib.
Lakin iqtisadiyyatın keşə ehtiyacı hələ də böyükdür. Sxem nağd pul müqabilində mal və xidmətləri satan şirkətləri, eləcə də nağdsız fəaliyyət göstərən, lakin nağd pula ehtiyacı olan şirkətləri əhatə edir. Banklardan birində 200-dən çox şirkət belə bir “qazanda” işləyirdi. Klassik inkassasiya proseduru əvəzinə nağd gəlirlərini satan şirkətlər siqaret, meyvə və ya ikinci əl malların satışına görə nağdsız formada 4 milyard UAH alıblar. Halbuki alıcı şirkətlər əslində alınan siqaretləri deyil, eyni məbləğdə nağd pul alırdılar. Bank uydurma şirkətləri xidmətə cəlb etdiyinə görə Milli Bank tərəfindən sanksiyaya məruz qalıb.
Sxem № 5 – “Qanrı gəlir”
Ukraynada bir sıra kateqoriyalı şəxslər üçün elektron gəlir bəyannaməsi mövcuddur və pulun mənşəyi haqqında məlumat çox vaxt tələb olunur. Fiziki şəxs üçün qondarma gəliri “çəkmək” üçün peşəkar vasitəçilər işə götürülür. Sxemin mahiyyəti. Bank digər şirkətlərdən qiymətli kağızlar alan şirkətlərə kredit verir. Daha sonra qiymətli kağızları da alan şəxslərə maliyyə yardımı göstərirlər. Qiymətli kağızların satışından sonra fiziki şəxslər qiymətli kağızların satışından əldə etdikləri gəlirləri bəyan etmək imkanı əldə edirlər. Bu əməliyyatlar dairəvi şəkildə həyata keçirilib: 24 saat ərzində 300 milyon UAH dəyərində qiymətli kağızlar 81 milyon UAH-a alınıb, çünki belə əməliyyatlar yeddi dəfə həyata keçirilib. “Bu gəlirlər sonradan ayrı-ayrı şəxslərin bəyannamələrində əks olunub. Müştərilər ictimai xadimlər olub”, - Milli Bankdan bildiriblər.
Sxem № 6 – “Nağd pulun alınması”
Bir qrup şirkət, bank vasitəsilə, sonrakı emal üçün ikinci dərəcəli xammalın yığılması üçün ödəniş etdi. İddialara görə, onlar 612 min ton alıblar: “Belə həcmdə xammalın daşınması üçün gündə 284 “KAMAZ” lazımdır”, – deyə NBU bildirir. Təkrar emal oluna bilən materiallar məhdud sayda insanlar, o cümlədən məşhur insanlar və hətta şüşə və tullantı kağızı bağışladığı iddia edilən müğənni tərəfindən “bağışlanıb”. Bu sxem çərçivəsində bank 3,9 milyard UAH nağd pul buraxıb. Milli Bank bu bankı cərimələyərək, rəhbərini vəzifəsindən uzaqlaşdırıb.
Sxem № 7 – "Nağdsız pul"
Nağd olmayan vəsaitlərin inkasso olmadan nağd pula çevrilməsinin başqa bir nümunəsi. Bir qrup hüquqi şəxs qazın tədarükü üçün ödənişi bank köçürməsi yolu ilə həyata keçirib, qaz şirkətləri isə bank köçürməsi yolu ilə mobil rabitəni artırmaq üçün 737,7 milyon qrivna dəyərində skreç-kart alıblar. Reallıqda skreç-kartlar fiziki şəxslərə nağd pulla satılsa da, nağd pul onların hesabına daxil edilməyib. Bu bankın rəhbəri də Milli Bank tərəfindən vəzifəsindən kənarlaşdırılıb.
Yaxşı niyyətlər
Bu sxemlərin ictimailəşdirilməsi bankları onlarla məşğul olmaqdan çəkindirməlidir. Ukrayna Maliyyə Analitikləri Cəmiyyətinin üzvü Vitali Şapran deyir: "Düşünürəm ki, NBU-nun bu məlumatın dərci ilə bağlı tədbirləri sırf maarifləndirici təsir göstərəcək". “Qanunsuzluqların açıqlanması ictimaiyyətə və biznesə hansı bankların oyun qaydalarını poza biləcəyini izah edir, qalan müştəriləri əməliyyat risklərinə məruz qoyur. Digər tərəfdən, bu təcrübə uzunmüddətli perspektivdə pozuntuların sayını azaltmağa kömək edəcək, çünki reputasiya bank biznesində əsas aktivdir və indi banklar onu bütün gücləri ilə qorumağa meyllidirlər”, - maliyyə mütəxəssisi Roman Kornilyuk deyir. YouControl-da analitik.
Milli Bankın bu istiqamətdə fəaliyyəti təsadüfi deyil. 2017-ci ilin payızından etibarən NBU 150 min UAH-dan çox məbləğdə müştəri əməliyyatlarının banklar tərəfindən məcburi maliyyə monitorinqinə dair tələbləri gücləndirdi. Bankların işində riskə əsaslanan yanaşma tətbiq olundu. Əgər əvvəllər banklar riskli maliyyə əməliyyatlarını rüblük əsasda müəyyənləşdirir və bu barədə Dövlət Maliyyə Monitorinqi Xidmətinə məlumat verirdilərsə, indi onları “daimi əsasda” onlayn rejimdə - hətta əməliyyatdan əvvəl müəyyən etməlidirlər. Doğrulama müştərinin anketi doldurduğu mərhələdə başlamalıdır. Banklar müştərilərdən şübhəli gəlir mənbələrini yoxlamalıdırlar.
Böyük cərimələr
Risk əsaslı yanaşmanın tətbiqi ilə banklara təsir tədbirləri artmışdır. Əgər 2016-cı ilin sonunda maliyyə monitorinqinə əsasən, 28 bank 9,3 milyon UAH məbləğində cərimələnibsə, 2017-ci ildə cərimələrin məbləği 67,6 milyon UAH-a qədər artıb. Ümumilikdə yoxlanılan 47 bankdan 15-i, yəni hər üçdə biri cərimələnib. “Bir tərəfdən cərimələr artıb, digər tərəfdən isə biz artıq 2015-2016-cı illərdə olduğu kimi lisenziyaları ləğv etməyə məcbur deyilik. Biz artıq bank sistemində belə riskli fəaliyyət görmürük. Lisenziya götürdüyümüz banklarda əməliyyatların 70-90%-i çirkli pulların yuyulması ilə bağlı sxemlərdən ibarət olub. İndi biznes əməliyyatları ilə qeyri-biznes əməliyyatlarını birləşdirən ayrı-ayrı banklar var. Bunun bir neçə səbəbi var: ya bu, konkret olaraq banklar tərəfindən edilir, ya da onların müştərisini bilməməsi səbəbindən”, - İqor Bereza izah edir.
Onun sözlərinə görə, cərimələnən bankların bir çoxu onlara gələn “məkrçilər”lə mübarizə aparmağa hazır deyildi. “Böyük məbləğdə cərimələr, çirkli pulları yuyan şirkətlərin sistem banklarına getdiyi zaman çağırışa cavab idi. Onlar sadəcə olaraq buna hazır deyildilər. Onların əvvəllər belə müştəriləri yox idi, çünki onlar daha kiçik banklarda idilər, lakin indi onlar nəzarət prosedurlarını təkmilləşdirirlər və biz müsbət dəyişikliklərin şahidi oluruq”, - İqor Bereza deyir.
2018-ci ilin birinci rübündə Milli Bank yoxlanılan yeddi bankdan beşini artıq cərimələyib. Eyni zamanda, MBB daha fəal şəkildə bank sistemində rəhbər vəzifələr tutmaq hüququ olmayan bank rəhbərinin vəzifədən kənarlaşdırılması kimi bir tədbiri 10 il müddətinə tətbiq etməyə başladı. “Banklara təsirin bir sıra tədbirləri var. Aktiv şəkildə istifadə etdiyimiz bu tədbirlərdən biri də menecerin işdən çıxarılmasıdır. Cərimənin ölçüsünün müəyyən etdiyimiz sxemlərin həcminə heç bir təhlükə törətmədiyini nəzərə alanda buna əl atırıq. Beləliklə, biz bazara siqnal veririk və şərait yaradırıq ki, rəhbərlik qəsdən belə pozuntulara yol verməsin. Əgər bank menecerləri başa düşsələr ki, riskli maliyyə monitorinqi fəaliyyətləri üçün 10 il rəhbər vəzifələr tuta bilməməklə işdən çıxarılma ehtimalı var, bu, istənilən cərimədən də pisdir”, - İqor Bereza qeyd edib. TAScombank-ın rəhbəri Yekaterina Meleş və Ukraynanın Kapital bankının rəhbəri Aleksandr Tixomirov bu sanksiyaya məruz qalıblar.
Təhsil tədbirləri
Maliyyə ekspertləri Milli Bankın maliyyə monitorinqi tələblərinin gücləndirilməsini dəstəkləyir. "Tənzimləyici, bazar iştirakçıları tərəfindən pozuntuların təkrarlanmasının qarşısını almaq, yeni oyun qaydaları kontekstində bankların NBU-nun tələblərinə ciddi münasibətini təsdiqləmək üçün qeyd olunan sanksiyalar toplusundan istifadə edir" deyə Roman Kornilyuk vurğulayır.
O, tələblərin və sanksiyaların sərtləşdirilməsinin iki səbəbini sadalayır. “Birincisi, tənzimləyici AML, KYC, BEPS kimi maliyyə axınlarına nəzarətin artırılmasının qlobal tendensiyaları kontekstində bankların riskli əməliyyatlarına, çirkli pulların yuyulmasına və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə, habelə kapitalın çıxarılması sxemlərinin monitorinqini gücləndirir. İkincisi, NBU onilliklər ərzində maliyyə monitorinqinə daha loyal və ya formal yanaşmanı davam etdirir, qanunu pozanlar üzərində yeni nəzarət sistemini inkişaf etdirir və institusional potensialı gücləndirir”, - analitik siyahıya alır.
Vitali Şapran hesab edir ki, Milli Bankın bankın lisenziyasını dərhal ləğv etməkdənsə, cərimələrlə cəzalandırması daha yaxşıdır. “Belə bankları bağlamaq yox, cərimələmək daha yaxşıdır, bu, büdcə üçün daha sərfəli, digər banklar üçün isə göstərici olacaq”, o deyir.
Abunə olun FinClub xəbərləri V Teleqram,,
Rusiya Bankının hesablamalarına görə, bank sistemindən keçən qondarma maliyyə əməliyyatlarının miqyası 1,5-2 trilyon təşkil edir. sürtmək. ildə Rusiya ÜDM-nin 7-10%-nə bərabərdir; icmal büdcənin itkiləri - 500-800 milyard rubl. ildə. Oleinik O.M. Bank hüququnun əsasları: mühazirə kursu. M. 1997.
Rusiya qanunvericiliyinə uyğun olaraq təşkilatlar, müəssisələr, qurumlar, təşkilati-hüquqi formasından asılı olmayaraq, mövcud vəsaitləri müqavilə şərtləri ilə müvafiq hesablarda bank müəssisələrində saxlayırlar. Əsas cinayətin törədilməsi (məsələn, dələduzluq) nəticəsində cinayət yolu ilə əldə edilmiş gəlirlər artıq hüquqi şəxsin bank hesabında olduqda və ya pul vəsaitlərinin nağdsız ödənişlər yolu ilə leqallaşdırılması o halda həyata keçirilir qanuni fəaliyyətdən əldə edilən gəlirlər. Cinayət fəaliyyəti prosesində bir və ya bir neçə bankla mərmi şirkət adından leqallaşdırıcı bank hesabı (hesablaşma, cari, valyuta, kredit), hesablaşma və kassa xidmətləri üçün müqavilə bağlayır. Ön şirkət “Bank-Müştəri” elektron sistemi vasitəsilə bankla xidmət müqaviləsi bağlaya bilər. Bunun üçün şirkətə real vaxt rejimində şirkətin hesablarına uzaqdan girişi təmin edən elektron açar verilir.
Leqallaşdırıcılar həm bank sistemindən kənarda, həm də bank rəhbərliyi və işçiləri arasında əlbir olan şəxslərin köməyi ilə fəaliyyət göstərə bilərlər. Birinci halda, leqallaşdırıcı daxili nəzarətin bank sisteminin çatışmazlıqlarından istifadə edə bilər. Bankda şəriklər varsa, qanuniləşdirənlərin işi sadələşdirilir. Bu halda qapaq şirkəti rəsmi qeydiyyatdan keçirməyə ehtiyac yoxdur, siz real və ya yalançı şirkətin təfərrüatlarından istifadə edə bilərsiniz. Bank leqallaşdırma prosesini ört-basdır etmək üçün tədbirlər gördüyü üçün təsdiqedici sənədlərin hazırlanması və təqdim edilməsi və pulların yuyulması fəaliyyətinin gizlədilməsi asanlaşdırılır. “Yuyulma” prosesində leqallaşdırıcı şirkət adından banka bir şirkətin hesabından digərinin hesabına pul köçürmək üçün ödəniş tapşırığını (kağız və ya elektron formada) təqdim edir. başqa bank. Zəncir bir neçə onlarla təşkilatı əhatə edə bilər. Ödəniş tapşırığı namizəd direktor tərəfindən imzalanır və ya məlumatı şirkətin qeydiyyatı üçün istifadə edilmiş şəxsin imzası saxtadır. Qəmzə V.A. Bank cinayət gəlirlərinin leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) qarşı mübarizənin subyekti kimi // Bank işi. 2002. N 5. Ödənişin əsasını müxtəlif müqavilələrin icrası təşkil edir.
Qabıq şirkətlərin ödənişlərinə qanunilik göstərmək üçün guya maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətini əks etdirən sənədlər tərtib edilir (məsələn, alqı-satqı müqavilələri, kreditlər, təchizatlar, xidmətlər, sığortalar, smetalar, hesab-fakturalar, qəbul və köçürmə aktları). əmlakın, işin, xidmətlərin nəticələri). Namizəd direktorlar ezamiyyətlərə, o cümlədən xaricə gedir, faktiki xərclərdən xeyli artıq olan məbləğlər üzrə hesabat verir, mühasibat sənədlərinə yanlış məlumatlar daxil edirlər. Bir qayda olaraq, bir qrup şəxs fəaliyyət göstərir və leqallaşdırıcıların fəaliyyətinin cinayət xarakterindən xəbəri olmayan kuryerlər pul qəbul edib ödəniş tapşırıqlarını ötürə bilərlər. İştirakçılar və namizəd direktorlar arasında əlaqə məxfilik üsullarından istifadə etməklə mobil telefonlar vasitəsilə həyata keçirilir: təxəllüs altında danışıqlar, telefon nömrələrinin dəyişdirilməsi və s. Votrin R.V. Cinayət yolu ilə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə sahəsində bank nəzarətinin xüsusiyyətləri // Pul və kredit. 2004. N 4
Məsələn, UROO "ASSA"nın cari hesabında yerləşən oğurlanmış 39 milyon rublu leqallaşdırmaq üçün B. bir ödəniş tapşırığı çərçivəsində 21 milyon rubl məbləğində vəsait köçürüb. "Senglen" MMC-nin NPO RCC "BIT" (Tula)-da hesablaşma hesabına, başqa bir ödəniş tapşırığına görə - 7,7 milyon rubl. Magnot MMC-nin ASCB Future-dakı cari hesabına, üçüncü ödəniş tapşırığına görə - 10,2 milyon rubl. "İnkort" MMC-nin "Neklis-Bank" MMC CB-də (Moskva) hesablaşma hesabına. Eyni zamanda, B. göstərilən ödəniş sənədlərini imzalayaraq, xidmətlərin ön təşkilatlar tərəfindən yerinə yetirilməyəcəyini bilə-bilə ödənişlərin təyinatı - “müqavilə üzrə xidmətlərə görə ödəniş” qrafalarına bilərəkdən yalan məlumatlar daxil edib və pul nağdlaşdırılacaq və öz xeyrinə çevriləcəkdir. Bundan sonra B. ilə birlikdə mütəşəkkil dəstənin tərkibində fəaliyyət göstərən G. oğurlanmış 21 milyon rubl məbləğində vəsaiti daha da leqallaşdırmaq məqsədi ilə nominal direktoru Ş.-nin olduğu “Senglen” MMC-nin hesabına köçürülmüşdür. , xidmətdə ona tabe olan, onları təşkilatlar qrupunun saxta və nəzarət edilən üzvlərinin hesablarına köçürdü: MMC Aquint, LLC Allonge, Metal-Impress, Decort, Olympic, Atlas, Tekhnokompleks, Mostekhmontazh, BSK -57, "Grandistroy", "Mekhmashgaz" NPO RCC "BIT" ASC (Tula).
Müştərinin tapşırığı ilə “çirkli” vəsaitlərin bir bankdan digərinə köçürülməsi müxbir hesablar vasitəsilə həyata keçirilir. Banklar hüquqi şəxs kimi digər bank müəssisələrində yalnız müxbir hesablar açmaq hüququna malikdirlər. Onların sərəncamında olan bütün pul vəsaitlərinin saxlanıldığı müxbir hesablar istisna olmaqla, öz cari, hesablaşma və digər hesabları ola bilməz. Ölkəmizdə əksər banklararası hesablaşmalar banklar tərəfindən Rusiya Bankının regionlardakı əsas şöbələrinin nağd hesablaşma mərkəzlərində (CCS) açılmış müxbir hesablar vasitəsilə həyata keçirilir. Rusiya Bankının kredit təşkilatlarının "Cinayət yolu ilə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə haqqında" Federal Qanunda nəzərdə tutulmuş məlumatları səlahiyyətli orqana təqdim etməsi qaydası haqqında Əsasnamə // Bankın bülleteni. Rusiya, 2008. N 54
Banklar həmçinin cinayət yolu ilə əldə edilmiş gəlirlərin yuyulması məqsədilə banklararası kreditləri müxbir hesablar vasitəsilə köçürürlər. Bunun üçün banklar müxbir münasibətləri haqqında müqavilə bağlayır və bunun əsasında bir-birinə müxbir hesabdan çıxarış göndərirlər. Bank praktikasında LORO və NOSTRO müxbir hesabları arasında fərqlər mövcuddur. LORO hesabı (“onların hesabı mənimlədir”) bankın müxbiri adından həyata keçirdiyi əməliyyatları qeyd etmək üçün nəzərdə tutulub. NOSTRO hesabı (“onunla olan hesabımız”) hesaba sahib olan bankın adından müxbir bank tərəfindən aparılan əməliyyatları qeyd etmək üçün nəzərdə tutulub. Qanuniləşdirmə prosesində cinayət yolu ilə əldə edilmiş vəsaitlər müxbir bank və müştəri hesablarında qanuni əməliyyatlardan əldə edilən gəlirlərlə qarışdırılır və sonradan biznes mənfəəti kimi köçürülür.
Qanunsuz sahibkarlar çirkli pulların yuyulmasında onlara köməklik göstərirlər. Vəsaitlərin mənşəyi ilə maraqlanmadan nağdlaşdırma ilə peşəkar şəkildə məşğul olan şirkətlər var. Belə bir şirkət, bir qayda olaraq, öz ofisinə və işçi heyətinə malikdir: katiblər, kuryerlər, mühasiblər, çox vaxt fəaliyyətin cinayət xarakterindən xəbərsizdirlər. Kuryerlər banka gedir, sənədləri, çıxarışları və ödəniş tapşırıqlarını çatdırır və çatdırır. Cinayət yolu ilə əldə edilən vəsaitlər şirkətin hesabına köçürülür. Şirkət rəhbəri kuryer tərəfindən banka təqdim olunan nağd çekə imza atır və leqallaşdırıcıya verilmək üçün nağd pul alır, bunun üçün şirkət nağd pulun 4-5% -ni alır.
Nağdlaşdırma üsulları:
- 1) nağd çek təqdim etməklə hüquqi şəxsin bank hesabından nağd pulun alınması. Nağdlaşdırmanın uydurma səbəbləri kimi aşağıdakılar göstərilir: fiziki şəxslərlə bağlanmış kredit müqavilələri üzrə kreditin ödənilməsi, kənd təsərrüfatı məhsullarının alınması, əmək haqqının alınması və s. Nağd pulun verilməsi bankın kassasında kassa mədaxilindəki nəzarət möhüründən istifadə etməklə həyata keçirilir. Qəbul edilən vəsait, bir qayda olaraq, təşkilatın kassasına yerləşdirilmir;
- 2) nağdsız pul vəsaitlərinin qondarma əsaslarla (xidmət müqavilələri, sığorta, dividendlərin, qonorarların ödənilməsi və s.) pulun çıxarıldığı fiziki şəxslərin hesablarına köçürülməsi;
- 3) poçt şöbələrində nağd pulun qəbulu. "Yuyulma" məqsədi ilə kredit təşkilatlarının nümayəndəlikləri olmayan ərazilərdə banklardan alınan nağd pulları verən Rusiya Poçtunun imkanlarından istifadə olunur.
Məsələn, Rusiya Bankının Tula vilayəti üzrə Baş İdarəsi, "EXPRESS-TULA" ASC CB-də yoxlama apararkən (3 avqust 2009-cu il tarixli akt) Federal Dövlət Unitar Müəssisəsinin filialı vasitəsilə nağd pul çıxarma sxemini müəyyən etdi. "Rus poçtu". Bankın üç müştərisi - hüquqi şəxslər 24 sentyabr 2008-ci ildən 2009-cu il martın 19-dək olan müddətdə 21,6 milyon rubl köçürüblər. sonradan pul köçürmələri şəklində göndərilən və ödənilən Tula vilayətinin Federal Poçt İdarəsinə. Eyni zamanda, bank Rosfinmonitorinq-ə 45 belə əməliyyatdan 16-sı üzrə cəmi 4 mesaj göndərib;
4) "hesab sxemləri". Cinayət fəaliyyəti nəticəsində əldə edilən nağdsız vəsaitlərdən istifadə edərək, bir qabıq şirkəti böyük bir Rusiya bankından veksel alır. Daha sonra şirkət aksept aktı əsasında qondarma alqı-satqı və ya mübadilə müqaviləsi əsasında vekseli başqa təşkilata və ya fiziki şəxsə verir, bundan sonra yeni saxta sahibi onu ödəniş üçün təqdim edir. Ödənilmiş veksel üçün pul vəsaiti çekçi tərəfindən hüquqi və ya fiziki şəxsin hesabına köçürülür, oradan çıxarılır. Köçürmə veksellərinin leqallaşdırıcı tərəfindən geri alınması üçün təqdim edilməsi ilə bağlı əməliyyatlar üçün qiymətli kağızın nominal dəyərinin 0,5%-i məbləğində komissiya tutulur.
