El lavado de dinero siempre ha sido una amenaza para el estado de cualquier país.
Esto se debe a que el lavado ilegal de fondos obtenidos de forma delictiva conduce a la fuga de moneda del país, a un tipo de cambio negativo, crea una amenaza para la seguridad nacional e internacional, reduce los ingresos fiscales del gobierno y el país en el que empresarios y políticos blanquean dinero. pierde su reputación.
Por eso todos los Estados luchan contra el fenómeno del blanqueo de dinero. Para detener el trabajo de grupos criminales y empresarios deshonestos, el gobierno introdujo el art. 174 del Código Penal de la Federación de Rusia "Lavado de dinero".
Por violar la ley sobre la circulación ilegal de fondos, los perpetradores serán castigados severamente.
¿Qué es el lavado de dinero? ¿Qué significa?
Se trata de cualquier proceso, acción como resultado del cual el dinero se “limpia” de su origen delictivo con el fin de utilizarlo en la economía oficial.
El lavado de dinero socava la estabilidad económica, empobrece a la población y aumenta la corrupción. El más vulnerable es el sistema bancario.
Para combatir un fenómeno tan negativo como el lavado de dinero, los bancos deben: conocer bien a sus clientes, identificar riesgos financieros, trabajar de manera limpia e impecable, ser independientes, intercambiar información rápidamente y mantener adecuadamente relaciones con personas políticamente vulnerables.
Ante un fenómeno tan negativo como el blanqueo de capitales, pueden producirse las siguientes consecuencias:
El negocio criminal más rentable es el narcotráfico. Otros tipos de actividades delictivas asociadas con el lavado de dinero incluyen:
- trata de personas;
- Esquemas de fraude del IVA;
- arma;
- contrabando.
Para lavar dinero, los grupos criminales invierten en sectores legales de la economía, por ejemplo, en bares, restaurantes, discotecas, es decir, en aquellos establecimientos bajo los cuales florecen la prostitución y el tráfico de drogas.
En 2019, el dinero delictivo se blanquea con mayor frecuencia a través de diversos sistemas de transferencias bancarias, bienes raíces, transporte, construcción, etc.
El Código Penal establece claramente la responsabilidad por cualquier transacción ilegal con dinero. u otra propiedad que fue adquirida por otras personas para darle a la propiedad una forma legal de propiedad:
- multa de 120 mil rublos;
- multa equivalente al salario por un período de hasta 12 meses.
Si las mismas acciones se cometieran a gran escala (más de 1,5 millones de rublos), entonces Los infractores pueden enfrentar una de las siguientes sanciones.:
- multa de hasta 200 mil rublos;
- una multa equivalente al salario u otros ingresos por un período de 1 a 2 años;
- trabajo forzoso por hasta 24 meses;
- prisión de hasta 24 meses con o sin multa (hasta 50 mil rublos).
Si el lavado de dinero fue cometido por un grupo de personas mediante conspiración previa o por una persona que utilizó su cargo oficial para la circulación ilegal, retirando fondos, entonces se proporciona tal castigo (el tribunal asigna un tipo de castigo de la lista):
- trabajo forzoso por hasta 3 años;
- restricción de libertad por hasta 2 años con privación del derecho a ocupar un cargo anterior;
- prisión de hasta 5 años con o sin multa (hasta 500 mil rublos).
Hay 3 etapas del lavado de dinero:
Hoy, la ONU, los gobiernos de varios países y organizaciones sin fines de lucro se han sumado a la lucha contra un fenómeno como el lavado de dinero.
Ejemplos de esquemas ilegales de lavado de dinero
Existen estructuras (organizaciones fachada) a través de las cuales se retira dinero al blanqueador.
Sucede así: el atacante transfiere dinero de su cuenta corriente a la cuenta corriente de alguna organización extraña por servicios o bienes que en realidad no compró ni recibió. Por dicho servicio, el intermediario recibía del 3 al 10 por ciento de la prima.
El famoso gángster Al Capone, bajo la apariencia del negocio de muebles, se dedicaba al blanqueo de dinero mediante el juego, el proxenetismo y la caridad. Las autoridades no pudieron rastrear las fuentes de sus ingresos.
Las extraterritoriales son centros financieros especiales que atraen capital a través de beneficios fiscales.
En zonas offshore se registran principalmente representantes de medianas y grandes empresas.
Para los pequeños empresarios, el registro y el mantenimiento son costosos, por lo que les resulta más fácil y económico organizar un negocio en su país de residencia. Las empresas utilizan sociedades extraterritoriales con un propósito: reducir los impuestos.
¿Por qué las empresas offshore son populares entre la élite y las autoridades gubernamentales? Porque:
- El proceso de registro de una nueva sociedad offshore se simplifica enormemente. El dueño de la empresa no tiene por qué “brillar”.
- Los no residentes en el país pagan el impuesto sobre la renta a un tipo reducido.
- El control estatal de divisas sobre las empresas extraterritoriales simplemente no existe.
- Las actividades de las empresas offshore son confidenciales y no se revelan a nadie.
Es a través de empresas extraterritoriales que muchos políticos, así como personas en el poder, blanquean dinero.
El proceso de lavado de dinero puede ser así: el organizador abre una cuenta en otro país a través de un intermediario. Luego comienza a transferir dinero a esta cuenta desde diversas fuentes, incluida su empresa offshore.
Después de un tiempo, este dinero se transfiere a un tercer país, donde el origen de estos fondos ya no se considera sospechoso.
Bitcoin (y otras criptomonedas) son uno de los métodos de blanqueo de dinero en la actualidad. ¿Por qué? Porque este sistema de pago se puede utilizar para transferir dinero al extranjero de forma anónima.
Un esquema simple para lavar fondos a través de Bitcoin es el siguiente: una determinada empresa abre una cuenta bitcoin para recibir dinero por los servicios prestados.
Al mismo tiempo, la misma empresa puede comprarse bienes a sí misma (de forma ficticia, por supuesto), y recibirá ingresos legales de su negocio.
No es necesario identificar al cliente mediante el protocolo Bitcoin.
Además, un esquema de lavado de dinero a través de Bitcoin podría ser así:
- El cliente se registra en el sistema y crea una cuenta Bitcoin única.
- Luego compra bitcoins a través de sistemas de pago electrónico: Qiwi, Yandex, etc.
- Luego, el sistema transfiere este dinero a una billetera "limpia".
Pongamos otro ejemplo real: Los miembros del grupo ilegal reclutaron personas de Ucrania y las enviaron a trabajar a Rusia.
La gente vivía allí en apartamentos alquilados, su tarea era aceptar dinero en efectivo de los miembros del grupo y luego transferirlo a bitcoins.
El dinero se legalizó mediante criptomonedas, tras lo cual los fondos se transfirieron a rublos o dólares. Luego, este dinero se redirigió a Ucrania, donde se distribuyó entre los miembros del grupo.
El lavado de dinero es un esquema popular para la circulación de dinero "sucio" entre los delincuentes.. Por cierto, los casos más destacados de blanqueo de dinero involucran a grandes corporaciones financieras, así como a funcionarios.
Lavado de dinero a través de empresarios individuales
El esquema más simple utilizado por los empresarios privados es el retiro de fondos a través de un empresario individual.
¿Cómo funciona? Cierto empresario abre un empresario individual, una empresa de un día, no la registra a su nombre, sino a nombre de otra persona. Luego realiza grandes transacciones, tras lo cual cierra la empresa para no despertar sospechas entre las autoridades fiscales.
Luego vuelve a abrir un empresario individual, pero ya lo registra a nombre de otra persona y realiza las mismas operaciones. Esto continuará hasta que lave todo el dinero ilegal.
Veamos este proceso usando un ejemplo: la empresa “A” supuestamente transportaba mercancías a otra ciudad para la empresa “B”, que supuestamente la compraba. Todos los documentos fueron completados, los directores de ambas empresas les pusieron sus firmas y sellos para que todo quedara limpio.
Pero cuando la fiscalía los llama para interrogarlos y les pregunta: "¿Qué vehículos se utilizaron para transportar la mercancía?", descubren un error.
Ambos directores indican en qué vehículo específico se transportó la mercancía, mientras que los funcionarios fiscales verifican esta información mediante una solicitud al propietario del vehículo o a la empresa propietaria del vehículo. Resulta que ese día el coche estaba en una ciudad completamente diferente.
Proponen abrir un empresario individual para el blanqueo de capitales: ¿cuáles son los riesgos?
Si alguien que conoces te ofrece abrir un empresario individual y recibir un buen salario mensual sin hacer nada, entonces debes entender que no hay dinero fácil.
Lo más probable es que tu amigo quiera utilizar tus datos para blanquear dinero. Si este es el caso, entonces usted, como empresario individual, será responsable en virtud del art. 174 del Código Penal de la Federación de Rusia.
El castigo puede ser en forma de multa, trabajo forzoso o prisión. dependiendo del tamaño de la acción (transacciones grandes, especialmente grandes o pequeñas), así como del número de personas involucradas en la circulación ilegal de dinero.
Esto puede suceder cuando los fondos se acreditan en la tarjeta desde billeteras electrónicas o los transfiere la misma persona.
Si el banco sospecha que se mueve dinero ilegalmente en la tarjeta, se transfiere dinero con fines corruptos, se realizan transacciones para evadir impuestos, etc., entonces puede bloquear la cuenta corriente del cliente.
El banco desbloqueará la cuenta sólo si el cliente proporciona información que se trataba de un flujo de caja legal en su cuenta.
Para confirmar que las transacciones financieras se han realizado legalmente, el cliente debe acudir al banco junto con los documentos que acrediten el pago de los bienes y la prestación de los servicios.
Si el cliente proporciona todos los documentos solicitados por el banco, la cuenta se desbloqueará en el plazo de un día.
Si el cliente cree que el banco no debería haber tenido motivos o sospechas sobre la cuenta corriente, entonces puede ponerse en contacto con el servicio de protección de los derechos de los consumidores y accionistas minoritarios de la Federación de Rusia.
Como último recurso, puede acudir a los tribunales.. Pero a menudo le basta con ir al banco, averiguar por qué se bloqueó su cuenta y solucionar el problema en el acto.
El lavado de dinero es el proceso de transferir fondos obtenidos ilegalmente mediante actividades delictivas.
Al mismo tiempo, el propietario del dinero “sucio” lo mueve a través del sistema financiero con tanta habilidad que parece como si hubiera recibido el dinero legalmente.
Mientras tanto, si la fiscalía y el servicio fiscal descubren el hecho del blanqueo de capitales, el atacante enfrentará responsabilidad penal en virtud del art. 174 del Código Penal de la Federación de Rusia, que prevé tanto una multa como un castigo más grave: la prisión.
Vídeo: Cómo funciona el blanqueo de capitales
El blanqueo de capitales mediante tarjetas bancarias es una forma delictiva de legalizar ingresos. Ha existido casi desde el momento en que las instituciones financieras pusieron en circulación las tarjetas de plástico. ¿Qué estrategias utilizan los estafadores y qué consecuencias tiene esto? Intentaremos responder a estas preguntas en este artículo.
Las tarjetas bancarias se introdujeron en la circulación de dinero para optimizar el flujo de caja. Abren más oportunidades para los ciudadanos comunes. Por ejemplo, te permiten realizar compras cuando no tienes efectivo en tu bolsillo o billetera.
Sin embargo, los banqueros, sin saberlo, han abierto grandes oportunidades para los estafadores que no se cansan de idear nuevos esquemas para blanquear el producto del crimen. El objetivo de toda operación fraudulenta es obtener efectivo. Si la cantidad es significativa, los estafadores intentan transferirla lo antes posible a una zona extraterritorial, una zona con un régimen fiscal preferencial.
Esquemas fraudulentos
Uno de los esquemas fraudulentos más comunes es la apertura de una empresa fantasma. Su actividad empresarial se limita únicamente a abrir una cuenta bancaria, depositar fondos en ella y retirarlos, aparentemente para pagar los servicios de las contrapartes.
Hoy en día, las tarjetas bancarias de plástico se han generalizado. Y no son menos populares entre los estafadores, que de vez en cuando realizan una nueva estafa, tratando de ocultar ingresos y engañar a los funcionarios fiscales y a las fuerzas del orden. Hasta la fecha se conocen los siguientes esquemas fraudulentos con tarjetas bancarias:
- abrir una cuenta y recibir una tarjeta por parte de un testaferro;
- abrir una cuenta para una persona inexistente;
- retirar fondos para obtener una recompensa (el propietario de la tarjeta recibe un porcentaje del monto retirado, el resto se entrega al "cliente").
Los estafadores pueden abrir tarjetas de plástico a su nombre. Lo hacen con cualquier pretexto: obtener un préstamo, pagar servicios, emitir salarios, etc. Pero los fondos siempre se retiran del banco que emitió la tarjeta, ya que hay que pagar una comisión por retirar fondos de su cuenta a través de un cajero automático de otro banco. Al mismo tiempo, los organizadores de este esquema fraudulento intentan no "brillar" personalmente frente a las cámaras de los cajeros automáticos. Personas especialmente contratadas retiran dinero por ellos.
Acciones de los empleados del banco.
Los empleados de las instituciones financieras intentan protegerse: pueden aumentar deliberadamente el porcentaje de retiro de fondos o negarse por completo a emitir estos fondos, confiando en que es poco probable que una organización con una reputación dudosa los demande.
En el verano de 2016 se introdujo otra forma de combatir este tipo de blanqueo de dinero: un límite diario a las transferencias de dinero. Si el propietario de una tarjeta bancaria recibe más de 600.000 rublos en su cuenta, los empleados de la institución financiera tienen derecho a solicitar información sobre la fuente de tan altos ingresos. Además, ante la primera sospecha de un intento de blanqueo de ingresos, pueden rechazar el servicio a dicho cliente y bloquear su cuenta.
Responsabilidad por intento de engaño
Si un empresario intenta "intensificar" el blanqueo de dinero mediante tarjetas bancarias, las consecuencias para él pueden ser nefastas. Por tanto, los funcionarios y las personas jurídicas, de conformidad con el artículo 15.27 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia, asumirán la responsabilidad administrativa.
Las personas directamente involucradas en dicho blanqueo de dinero son responsables penalmente de conformidad con los artículos 174 y 174.1 del Código Penal de la Federación de Rusia. Se enfrentan a castigos en forma de:
- multa (200.000 ₽ o ingresos durante 2 años);
- trabajo forzoso (durante 2 años);
- prisión de 2 años y al mismo tiempo el pago de una multa de 50.000 rublos.
Las instituciones financieras también son castigadas por ayudar a los defraudadores. Será especialmente difícil si los infractores intentan blanquear una gran cantidad de dinero. Dependiendo de la gravedad del delito, los bancos deberán:
- pagar una multa de 50.000 rublos a 1 millón;
- suspender sus actividades por tres meses.
En el caso más extremo, cuando otras medidas de ejecución han resultado ineficaces, se retira la licencia del banco. En este caso, los funcionarios son responsables de conformidad con el artículo 174 del Código Penal de la Federación de Rusia.
Lucha contra el blanqueo de capitales
Los expertos creen que la lucha contra el blanqueo de dinero debería llevarse a cabo a nivel estatal. Así, en 2003, nuestro país se unió a una organización internacional que lucha activamente contra el lavado de dinero: el GAFI (Grupo de Acción Financiera sobre Blanqueo de Dinero). En 2006, Rusia aprobó una ley según la cual todos los ciudadanos extranjeros que ingresan al territorio de la Federación Rusa deben declarar la moneda importada. Desde 2013, se han tomado medidas para desautorizar la economía.
Entonces, el blanqueo de dinero a través de tarjetas bancarias es una de las formas de ocultar sus ingresos y no pagar impuestos. Tanto los ciudadanos comunes (propietarios de tarjetas de plástico) como los empleados bancarios pueden participar en tal estafa. Para cada persona física, jurídica y funcionario condenado por conspiración criminal, la ley prevé sanciones administrativas o penales.
El dinero es una especie de flujo que atraviesa el real, y recientemente espacio virtual.
No es de extrañar que este flujo de caja atraiga la atención de personas deshonestas que buscan apoderarse de valores materiales.
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Para apropiarse de ellos, fueron inventados. Mecanismos especiales de blanqueo de capitales., varias formas de retirarlos ilegalmente y utilizarlos para satisfacer sus propias necesidades y deseos. Estos métodos son ilegales, lo que significa que existen sanciones especiales por su uso.
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Concepto y ejemplos de cobro ilegal
lavado de dinero- ¿lo que es?
Se trata de un conjunto de métodos especiales, cuyo uso permite transferir fondos recibidos como resultado de actividades delictivas a otros activos legales y utilizarlos libremente en el futuro.
Esto es necesario para ocultar el origen real de los bienes materiales. Como resultado de tales actividades, los verdaderos dueños de las finanzas siguen siendo engañados y los funcionarios encargados de hacer cumplir la ley no tienen motivos para llevar al criminal ante la justicia.
Por tanto, blanqueo de capitales es sinónimo del concepto de blanqueo de capitales.
Todos los bienes materiales (dinero) se consideran ilegales. recibidos en el curso de actividades ilegales. Se trata, por ejemplo, de fondos obtenidos mediante fraude, extorsión o actividades socialmente peligrosas.
Todo el dinero recibido por estos métodos es ilegal, lo que significa que para poder utilizarlo para sus propios fines, el criminal debe legalizarlos.
Generalmente lavado de dinero. estan comprometidos:
- organizaciones involucradas en el tráfico ilegal de armas y drogas;
- organizaciones terroristas;
- malversadores que ocupan altos cargos directivos;
- funcionarios asociados con la corrupción;
Para comprender todo el esquema, es necesario considerar el procedimiento utilizando ejemplos específicos.
La forma más común es cambio en la estimación.
Por ejemplo, una empresa constructora cobra dinero por la construcción comprando los materiales más baratos.
El presupuesto incluye el coste de los accesorios adquiridos. muy caro. Como resultado, se recibe el dinero, se aprueba el presupuesto, se firma el contrato y se legaliza la diferencia entre el monto recibido y gastado.
Otro método común de retiro de dinero es celebrar contratos falsos para realizar determinadas actividades.
El delincuente se apropia de la cantidad especificada en el contrato, pero no proporciona ningún servicio, y este hecho se sabía de antemano.
Métodos de blanqueo de dinero.
¿Como sucedió esto? Existen diversas formas de lavar fondos ilegales, por ejemplo:
Esquemas de blanqueo de dinero en Rusia
Hay varios patrones de trabajo comunes sobre lavado de dinero.
Por ejemplo, se trata de un "sistema extranjero" cuando dos empresas celebran un acuerdo entre sí. Una de estas empresas está ubicada en Rusia y la otra en el extranjero.
El contrato detalla todos los matices, incluido el procedimiento para resolver posibles situaciones de conflicto. Después de concluir un acuerdo, la empresa rusa recibe dinero, pero no proporciona servicios (por ejemplo, no suministra bienes). Socios extranjeros demandar, ganar el caso.
La multa en forma de una u otra cantidad se transporta al extranjero con la ayuda de alguaciles (al país donde se encuentra la empresa extranjera).
Cabe decir que los líderes de estas dos organizaciones estaban en un acuerdo preliminar, sus acciones permitieron transferir dinero libremente a una cuenta extranjera, después de lo cual estos fondos pueden usarse legalmente.
Un método de legalización muy común es el llamado esquema bancario.
ejecutivos bancarios préstamos emitidos para el personal de su propia organización(limpiadores, trabajadores no calificados), y el monto de estos préstamos fue muy significativo.
A estos empleados se les dijo que el contrato estaba redactado únicamente en papel, prometió pagar grandes bonificaciones por su consentimiento para participar en el fraude.
De hecho, resultó que la deuda por el préstamo impago permaneció en el balance del banco y las obligaciones del préstamo permanecieron en manos del empleado del banco que firmó el acuerdo.
Corredor de tránsito es otro esquema común de lavado de dinero. Este método implica la cooperación entre empresas y bancos rusos y empresas extranjeras.
Según el acuerdo, las empresas rusas transfieren dinero a socios extranjeros para la prestación de determinados servicios. De hecho, esto es simplemente una forma efectiva de transferir finanzas a cuentas extranjeras que no están reguladas por la ley rusa.
De otras maneras Se consideran lavados de dinero:
Etapas de cobro
Organizaciones con diferentes formas jurídicas (IP, LLC) son una excelente herramienta para el lavado de dinero. Este proceso incluye varias etapas:
- Celebración de un acuerdo entre el propietario de la empresa (cliente) y un empleado de una empresa fachada (ejecutante) para el suministro de bienes o la prestación de cualquier servicio.
- El hecho de que se hayan realizado los servicios especificados en el documento.
- Pago de bienes o servicios, y el monto pagado excede significativamente el monto real.
- Devolver al cliente la diferencia entre la cantidad de dinero pagada y la real.
tarjetas bancarias Hoy en día están cada vez más extendidos. Se utilizan no sólo para transacciones bancarias, sino también en la vida cotidiana.
Por tanto, no es de extrañar que este tipo de tarjetas se hayan convertido en objeto de mucha atención por parte de los estafadores que intentan legalizar los ingresos obtenidos por medios delictivos.
Se distinguen los siguientes: etapas y sistemas de lavado en esta área:
Regulación legislativa
Lavado de dinero ilegal considerado un crimen, por lo tanto, las sanciones previstas por la comisión de tal acto ilegal están prescritas en el art. 174 del Código Penal de la Federación de Rusia.
Esta ley define este concepto, contiene una indicación de qué se considera exactamente lavado y también prescribe la medida de responsabilidad por el delito cometido.
Además, esta área está regulada por la ley contra el lavado de dinero adoptada por 7 de agosto de 2001. Este documento también proporciona una definición del concepto de blanqueo, así como formas de prevenir la comisión de este delito.
En particular, la ley establece que la información sobre todas las transacciones importantes debe transferirse a Rosfinmonitoring.
Esto también se aplica a acuerdos más pequeños, si se celebran con empresas de la RPDC o Irán (esto es necesario para evitar la financiación de organizaciones terroristas). Especificado Los acuerdos y contratos están sujetos a un mayor escrutinio y control..
Maneras de exponer a los criminales
Control del flujo de caja llevado a cabo por las siguientes organizaciones:
El Banco Nacional está dispuesto a castigar a los bancos que no combatan los grandes esquemas de blanqueo de dinero. fuertes multas y destitución de la dirección. Para que los bancos puedan realizar un seguimiento financiero eficaz, el BNU reveló siete esquemas principales que identificó.finclubpublica su breve descripción. Los expertos apoyan la publicidad del seguimiento financiero (ucraniano).
El Banco Nacional ha revelado los principales esquemas de transacciones dudosas de los clientes bancarios, con los que la institución financiera debe luchar. Hay siete de ellos. El director del departamento de seguimiento financiero del BNU, Ígor Bereza, explicó la esencia de estas operaciones.
Esquema No. 1 – “Retiro de capital”
Cinco entidades jurídicas ucranianas venden productos para exportación a cuatro entidades jurídicas extranjeras. Los términos del contrato económico exterior prevén pagos a través del banco para el suministro de bienes en dólares: 22 millones de dólares. Uno de los clientes modifica el contrato: la moneda de pago en lugar del dólar estadounidense es el zloty polaco. El tipo prescrito es entre 3 y 10 veces inferior al tipo de mercado. Debido al tipo de cambio no de mercado, en lugar de 22 millones de dólares, Ucrania recibe 12 millones de zlotys polacos, o 3 millones de dólares.
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“La pérdida de ingresos ascendió a 19 millones de dólares. El plan permitió retirar dinero de Ucrania, lo que a su vez tuvo un impacto en la oferta/demanda de divisas y en el tipo de cambio. Todos los contratos fueron transferidos al banco. El banco los vio, fijó tasas no de mercado y realizó transacciones. De hecho, eliminó las transacciones del control de divisas sin proporcionar información al Servicio Fiscal del Estado”, dijo Ígor Bereza.
Esquema No. 2 – “Retiro de efectivo”
Un grupo de 42 personas retiraron de tarjetas de pago 111 millones de grivnas para pagos en un viaje de negocios: 2,6 millones de grivnas cada uno. Inicialmente estos 111 millones de grivnas fueron a parar a las cuentas de dos empresas en concepto de pago por cereales, trabajos de construcción y servicios de comercialización. Al mismo tiempo, estas empresas no contaban con licencia de construcción, y tampoco tenían relaciones laborales con estas personas (solo 9 personas tenían órdenes de viaje de negocios).
PrivatBank bloqueó transacciones por valor de 880 millones de grivnas
El Banco Nacional cree que el banco debería haber detenido estas operaciones fraudulentas, ya que se retiraron cantidades particularmente grandes de efectivo, las personas jurídicas eran sus clientes y el banco no verificó las licencias de los clientes para estas operaciones. “Las transacciones en efectivo son legales. Pero la cuestión es que en muchos casos se lleva a cabo un plan en el que el objetivo ilegal de realizar transacciones en efectivo se disfraza de oportunidades legales”, dice Ígor Bereza.
Esquema No. 3 – “Corrupción”
La empresa estatal creada por el Ministerio de Energía realizó una licitación para la compra de protecciones para turbinas de intercambio de calor por 51 millones de grivnas. Una parte de estos fondos se destinó a la compra de equipos, y la mayor parte del dinero (27 millones de grivnas) fue cobrada por el director y el jefe de contabilidad de las empresas en forma de asistencia financiera y préstamos. Las empresas que participaron en la licitación están involucradas en casos penales. La transferencia por parte de una sucursal de una empresa estatal de fondos en cantidades especialmente grandes a favor de personas jurídicas involucradas en casos penales, y el retiro de fondos en cantidades especialmente grandes son los signos que deberían haber llevado al banco a detener la operación del esquema.
Esquema No. 4 – “Caldera”
“Históricamente, las transacciones ilegales de retiro de efectivo se realizaban a través del sistema bancario. Dado que el Banco Nacional ahora presta gran atención a este tema, vemos una mejora en el control tanto a nivel del sistema bancario como en la reacción de las empresas que abusan de esto y ahora intentan no cobrar efectivo”, dijo Ígor Bereza.
Pero la necesidad de caché de la economía sigue siendo enorme. El plan involucra a empresas que venden bienes y servicios a cambio de efectivo, así como a empresas que operan sin efectivo pero que necesitan efectivo. En uno de los bancos, más de 200 empresas trabajaban en este "caldero". Las empresas que vendieron sus ingresos en efectivo en lugar del procedimiento de cobro clásico recibieron 4.000 millones de grivnas en forma no monetaria, supuestamente por la venta de cigarrillos, frutas o artículos de segunda mano. Mientras que las empresas compradoras en realidad no recibieron los cigarrillos comprados, sino dinero en efectivo por la misma cantidad. El banco fue sancionado por el Banco Nacional por involucrar a empresas ficticias en la prestación de servicios.
Esquema No. 5 – “Ingresos ficticios”
En Ucrania, la declaración electrónica de ingresos se utiliza para varias categorías de personas y, a menudo, se requiere información sobre el origen del dinero. Para “obtener” ingresos ficticios para un individuo, se contratan intermediarios profesionales. La esencia del esquema. El banco ofrece préstamos a empresas que compran valores de otras empresas. Luego brindan asistencia financiera a personas que también compran valores. Después de la venta de valores, las personas físicas tienen la oportunidad de declarar ingresos por la venta de valores. Estas operaciones se realizaron en círculo: en 24 horas se compraron títulos por valor de 300 millones de grivnas por 81 millones de grivnas, ya que dichas operaciones se realizaron siete veces. “Estos ingresos aparecieron posteriormente en las declaraciones de particulares. Los clientes eran figuras públicas”, informó el Banco Nacional.
Esquema No. 6 – “Recibir efectivo”
Un grupo de empresas, a través de un banco, pagó la recogida de materias primas secundarias para su posterior procesamiento. Según el BNU, compraron 612 mil toneladas. “Para transportar tal volumen de materias primas se necesitarían 284 camiones KAMAZ por día”. Los materiales reciclables fueron “donados” por un número limitado de personas, entre ellos personajes famosos e incluso un cantante que supuestamente donó botellas y papel usado. Según este plan, el banco emitió 3,9 mil millones de grivnas en efectivo. El Banco Nacional multó a este banco y suspendió a su director.
Esquema No. 7 – "Efectivo sin efectivo"
Otro ejemplo de conversión de fondos no monetarios en efectivo sin cobro. Un grupo de personas jurídicas pagó el suministro de gas mediante transferencia bancaria y las empresas de gas compraron tarjetas rasca y gana por valor de 737,7 millones de grivnas para recargar las comunicaciones móviles mediante transferencia bancaria. En realidad, las tarjetas rasca y gana se vendían a particulares a cambio de dinero en efectivo, pero el efectivo no se acreditaba en sus cuentas. El director de este banco también fue suspendido por el BNU.
Buenas intenciones
Hacer públicos estos planes debería disuadir a los bancos de participar en ellos. "Creo que las medidas del BNU relacionadas con la publicación de esta información tendrán un efecto puramente educativo", dice Vitaly Shapran, miembro de la Sociedad Ucraniana de Analistas Financieros. “La divulgación de irregularidades explica al público y a las empresas qué bancos probablemente infrinjan las reglas del juego, exponiendo al resto de sus clientes a riesgos operativos. Por otro lado, esta práctica ayudará a reducir el número de infracciones a largo plazo, ya que la reputación es un activo clave en el negocio bancario y ahora los bancos tienden a protegerla con todas sus fuerzas”, dice Roman Kornilyuk, analista financiero. analista en YouControl.
La actividad del BNU en este sentido no es casual. Desde el otoño de 2017, el BNU ha reforzado los requisitos para el control financiero obligatorio por parte de los bancos de las transacciones de los clientes por importes superiores a 150.000 grivnas. Se introdujo un enfoque basado en el riesgo en el trabajo de los bancos. Si antes los bancos identificaban trimestralmente transacciones financieras riesgosas y las notificaban al Servicio Estatal de Vigilancia Financiera, ahora deben identificarlas "de forma continua" en línea, incluso antes de la operación. La verificación debe comenzar en la etapa en que el cliente completa el cuestionario. Los bancos deben verificar las fuentes de ingresos sospechosos de los clientes.
Multas importantes
Con la introducción de un enfoque basado en el riesgo, las medidas de influencia sobre los bancos han aumentado. Si a finales de 2016, según el seguimiento financiero, 28 bancos fueron multados con 9,3 millones de grivnas, en 2017 el importe de las multas aumentó a 67,6 millones de grivnas. En total, 15 de los 47 bancos auditados fueron multados, es decir, uno de cada tres. “Por un lado, las multas han aumentado y, por otro, ya no tenemos que revocar licencias, como ocurría en 2015-2016. Ya no vemos actividades tan riesgosas en el sistema bancario. En los bancos de los que obtuvimos licencias, entre el 70% y el 90% de las transacciones eran estafas y estaban teñidas de blanqueo de dinero. Ahora existen bancos separados que combinan operaciones comerciales con no comerciales. Hay varias razones: o lo hacen específicamente los bancos o por desconocimiento de sus clientes”, explica Ígor Bereza.
Según él, muchos bancos que fueron multados no estaban preparados para luchar contra los "conspiradores" que acudían a ellos. “La gran cantidad de multas fue una respuesta al desafío de que las empresas de blanqueo acudieran a los bancos del sistema. Simplemente no estaban preparados para esto. Antes no tenían tales clientes porque estaban en bancos más pequeños, pero ahora están mejorando los procedimientos de control y estamos viendo cambios positivos”, dice Ígor Bereza.
En el primer trimestre de 2018, el Banco Nacional ya ha multado a cinco de los siete bancos auditados. Al mismo tiempo, el BNU comenzó a aplicar más activamente una medida como la destitución del director del banco sin derecho a ocupar puestos de liderazgo en el sistema bancario durante 10 años. “Existen varias medidas de influencia sobre los bancos. Una de estas medidas que utilizamos activamente es la destitución de un gerente. Recurrimos a ella cuando tenemos en cuenta el hecho de que el importe de la multa no amenaza el volumen de los esquemas que identificamos. De esta manera, damos una señal al mercado y creamos las condiciones para que la dirección no cometa deliberadamente tales violaciones. Si los directivos de los bancos entienden que por actividades riesgosas de control financiero existe la posibilidad de ser destituidos con la imposibilidad de ocupar puestos directivos durante 10 años, entonces esto es peor que cualquier multa”, señaló Ígor Bereza. La directora del TAScombank, Ekaterina Melesh, y el director del banco de capital ucraniano, Alexander Tikhomirov, cayeron bajo esta sanción.
Medidas educativas
Los expertos financieros apoyan el fortalecimiento de los requisitos de seguimiento financiero del Banco Nacional. "El regulador utiliza el mencionado conjunto de sanciones destinadas a evitar que se repitan las violaciones por parte de los participantes del mercado, para confirmar la actitud seria de los bancos ante las exigencias del BNU en el contexto de las nuevas reglas del juego", enfatiza Roman Kornilyuk.
Menciona dos razones para endurecer los requisitos y las sanciones. “En primer lugar, el regulador está fortaleciendo el seguimiento de las operaciones de riesgo de los bancos, la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, así como los esquemas de retiro de capital en el contexto de las tendencias globales de creciente control sobre los flujos financieros, como AML, KYC, BEPS. En segundo lugar, el BNU sigue recuperando un enfoque más leal o formal de la supervisión financiera durante décadas, desarrollando un nuevo sistema de control de los infractores de la ley y fortaleciendo la capacidad institucional”, enumera el analista.
Vitaly Shapran cree que es mejor que el Banco Nacional castigue con multas que revocar inmediatamente la licencia del banco. “Es mejor no cerrar estos bancos, pero multarlos será mucho más beneficioso para el presupuesto y más indicativo para otros bancos”, afirma.
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Según estimaciones del Banco de Rusia, la magnitud de las transacciones financieras ficticias que pasan por el sistema bancario asciende a entre 1,5 y 2 billones. frotar. por año, lo que equivale al 7-10% del PIB ruso; pérdidas del presupuesto consolidado: 500-800 mil millones de rublos. en el año. Olenik O.M. Fundamentos del derecho bancario: un curso de conferencias. M. 1997.
De acuerdo con la legislación rusa, las organizaciones, empresas e instituciones, independientemente de su forma organizativa y jurídica, almacenan los fondos disponibles en instituciones bancarias en cuentas apropiadas según los términos contractuales. La legalización de fondos mediante pagos no monetarios se lleva a cabo si el producto del delito ya se encuentra en la cuenta bancaria de una entidad jurídica como resultado de la comisión del delito principal (por ejemplo, fraude) o se transfirió a la cuenta con el pretexto de producto de actividades legales. En el proceso de actividad delictiva, en nombre de una empresa fantasma con uno o más bancos, el legalizador celebra un acuerdo sobre una cuenta bancaria (liquidación, corriente, moneda, préstamo), liquidación y servicios de efectivo. Una empresa pantalla puede celebrar un contrato de servicios con un banco a través del sistema electrónico Banco-Cliente. Para ello, se entrega a la empresa una clave electrónica que proporciona acceso remoto a las cuentas de la empresa en tiempo real.
Los legalizadores pueden actuar tanto desde fuera del sistema bancario como con la ayuda de cómplices entre la dirección y los empleados del banco. En el primer caso, el legalizador puede aprovechar las deficiencias del sistema bancario de control interno. Si hay cómplices en el banco, la tarea de los legalizadores se simplifica. En este caso, no es necesario registrar oficialmente una empresa tapadera; puede utilizar los datos de una empresa real o falsa. Se facilita la preparación y presentación de documentos de respaldo y el ocultamiento de actividades de lavado, ya que el banco toma acciones para disfrazar el proceso de legalización. En el proceso de “blanqueo”, el legalizador, en nombre de la empresa, envía al banco una orden de pago (en papel o en formato electrónico) para transferir fondos de la cuenta de una empresa fantasma a la cuenta de otra en la misma o otro banco. La cadena puede incluir varias docenas de organizaciones. La orden de pago está firmada por un director dominical o se falsifica la firma de la persona cuyos datos se utilizaron para registrar la empresa. Gamza V.A. La banca como sujeto de la lucha contra la legalización (blanqueo) de productos del delito // Banca. 2002. N 5. La base de pago es la ejecución de diversos contratos.
Para dar apariencia de legalidad a los pagos de las empresas fantasma, se redactan documentos que supuestamente reflejan actividades financieras y económicas (por ejemplo, contratos de compraventa, préstamos, suministros, servicios, seguros, presupuestos, facturas, actos de aceptación y transferencia). de bienes, resultados del trabajo, servicios). Los directores nominales realizan viajes de negocios, incluso al extranjero, declaran cantidades que exceden significativamente los gastos reales e ingresan información falsa en la documentación contable. Como regla general, opera un grupo de personas y los mensajeros que desconocen el carácter delictivo de las actividades de los legalizadores pueden recibir dinero y transmitir órdenes de pago. La comunicación entre cómplices y directores nominales se realiza a través de teléfonos móviles utilizando métodos secretos: negociaciones bajo seudónimo, cambio de números de teléfono, etc. Votrin R.V. Características de la supervisión bancaria en el ámbito de la lucha contra la legalización (blanqueo) del producto del delito y la financiación del terrorismo // Dinero y Crédito. 2004. N 4
Por ejemplo, para legalizar los 39 millones de rublos robados que se encuentran en la cuenta corriente de UROO "ASSA", B. transfirió fondos por valor de 21 millones de rublos en una sola orden de pago. a la cuenta corriente de LLC "Senglen" en la NPO RCC "BIT" (Tula), según otra orden de pago: 7,7 millones de rublos. a la cuenta corriente de Magnot LLC en JSCB Future, según la tercera orden de pago: 10,2 millones de rublos. a la cuenta corriente de LLC "Incort" en LLC CB "Neklis-Bank" (Moscú). Al mismo tiempo, B. firmó los documentos de pago indicados e ingresó información deliberadamente falsa en las columnas sobre el propósito de los pagos: "pago por servicios en virtud del contrato", sabiendo que los servicios no serían realizados por organizaciones fachada y el dinero. sería cobrado y utilizado para su propio beneficio. Después de esto, G., actuando junto con B. como parte de un grupo organizado, para legalizar aún más los fondos robados por un monto de 21 millones de rublos, que fueron transferidos a la cuenta de Senglen LLC, donde el director nominal era Sh. , subordinado a él en el servicio, los transfirió a las cuentas de miembros ficticios y controlados del grupo organizado de organizaciones: LLC Aquint, LLC Allonge, Metal-Impress, Decort, Olympic, Atlas, Tekhnokompleks, Mostekhmontazh, BSK -57", "Grandistroy", "Mekhmashgaz" en OJSC NPO RCC "BIT" (Tula).
La transferencia de fondos "sucios" de un banco a otro en nombre del cliente se realiza a través de cuentas corresponsales. Los bancos, como personas jurídicas, tienen derecho a abrir únicamente cuentas corresponsales en otras instituciones bancarias. No pueden tener cuentas corrientes, de liquidación y de otro tipo propias, salvo cuentas corresponsales, en las que se almacena todo el dinero a su disposición. La mayoría de las liquidaciones interbancarias en nuestro país se realizan a través de cuentas corresponsales abiertas por los bancos en los centros de liquidación de efectivo (CCS) de los principales departamentos del Banco de Rusia en las regiones. Reglamento del Banco de Rusia sobre el procedimiento para que las instituciones de crédito presenten al organismo autorizado la información prevista por la Ley federal "Sobre la lucha contra la legalización (blanqueo) del producto del delito y la financiación del terrorismo // Boletín del Banco de Rusia 2008. N 54.
Los bancos también transfieren préstamos interbancarios a través de cuentas corresponsales con el fin de blanquear el producto del delito. Para ello, los bancos celebran un acuerdo sobre relaciones de corresponsalía, en base al cual se envían entre sí extractos de cuenta corresponsales. En la práctica bancaria, existen diferencias entre las cuentas corresponsales LORO y NOSTRO. La cuenta LORO (“su cuenta está conmigo”) está destinada a que el banco registre las transacciones realizadas por él en nombre de su corresponsal. La cuenta NOSTRO (“nuestra cuenta con él”) está destinada a registrar las transacciones realizadas por el banco corresponsal en nombre del banco propietario de la cuenta. Durante el proceso de legalización, los fondos adquiridos de forma delictiva se mezclan en el banco corresponsal y en las cuentas de los clientes con el producto de transacciones legales y posteriormente se hacen pasar por ganancias comerciales.
Los empresarios ilegales ayudan a los blanqueadores de dinero a obtener efectivo. Hay empresas que se dedican profesionalmente al retiro de fondos, sin estar interesadas en el origen de los fondos. Una empresa de este tipo suele tener su propia oficina y personal: secretarias, mensajeros, contables, que a menudo desconocen el carácter delictivo de la actividad. Los mensajeros van al banco, entregan y entregan documentos, extractos y órdenes de pago. Los fondos obtenidos por medios delictivos se transfieren a la cuenta de la empresa. El director de la empresa firma un cheque en efectivo, que se presenta por mensajería al banco, y recibe efectivo para transferirlo al legalizador, por lo que la empresa recibe entre el 4 y el 5% del monto cobrado.
Métodos de cobro:
- 1) recibir efectivo de la cuenta bancaria de una persona jurídica mediante la presentación de un cheque en efectivo. Como motivos ficticios para el cobro se indican los siguientes: reembolso de préstamos en virtud de acuerdos de préstamo con particulares, compra de productos agrícolas, recibo de salario, etc. La emisión de fondos se realiza en la caja del banco mediante el sello de control del recibo de caja. Los fondos recibidos, por regla general, no se depositan en la caja de la organización;
- 2) transferencia de fondos no monetarios por motivos ficticios (contratos de servicios, seguros, pago de dividendos, regalías, etc.) a cuentas de particulares, de donde se retira el dinero;
- 3) recibir efectivo en las oficinas de correos. Para el "blanqueo" se utilizan las capacidades del Correo Ruso, que emite efectivo recibido de bancos en áreas que no cuentan con oficinas de representación de instituciones de crédito.
Por ejemplo, la Dirección General del Banco de Rusia para la región de Tula, durante una inspección de OJSC CB "EXPRESS-TULA" (ley del 3 de agosto de 2009), identificó un esquema de retiro de efectivo a través de una sucursal de la Empresa Unitaria del Estado Federal. "Correo Ruso". Tres clientes del banco, personas jurídicas, transfirieron 21,6 millones de rublos en el período comprendido entre el 24 de septiembre de 2008 y el 19 de marzo de 2009. a la Administración Postal Federal de la Región de Tula, que posteriormente fueron enviados y pagados en forma de transferencias de dinero. Al mismo tiempo, el banco envió solo 4 mensajes a Rosfinmonitoring sobre 16 de 45 transacciones de este tipo;
4) "esquemas de facturas". Utilizando fondos no monetarios recibidos como resultado de actividades delictivas, una empresa fantasma compra un pagaré de un gran banco ruso. Luego, la empresa transfiere la letra de cambio a otra organización o individuo en virtud de un acuerdo de venta o intercambio ficticio sobre la base de un certificado de aceptación, después de lo cual el nuevo propietario ficticio la presenta para el pago. El librador transfiere los fondos de una factura reembolsada a la cuenta de una persona jurídica o física, de donde se retiran. Para las operaciones que implican la presentación de letras de cambio para su reembolso por parte del legalizador, se cobra una comisión del 0,5% del valor nominal del título.
