Mājas Pārklāta mēle Noteikumi par bezskaidras naudas maksājumiem Krievijas Federācijā. Bezskaidras naudas norēķinu tiesiskais regulējums Krievijas Federācijā

Pārklāta mēle

Noteikumi par bezskaidras naudas maksājumiem Krievijas Federācijā. Bezskaidras naudas norēķinu tiesiskais regulējums Krievijas Federācijā

Banku sistēmas rašanās un attīstība radīja nepieciešamību izveidot tiesisko regulējumu šai darbībai. Krievijā diezgan ilgā laika posmā ir izveidojies ļoti liels banku tiesību aktu kopums: likumi, noteikumi, instrukcijas, kas regulē visdažādākos ar banku darbību saistītos jautājumus.

Tiesiskais regulējums bezskaidras naudas maksājumu regulēšanai Krievijas Federācijā ietver:

1. Krievijas Federācijas Civilkodekss;
2. Federālais likums “Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banka)” datēts ar 2002.gada 10.jūliju. Nr.86-FZ;
3. 1990.gada 2.decembra federālais likums “Par bankām un banku darbību”. Nr.395-I;
4. Noteikumi “Par bezskaidras naudas norēķiniem Krievijas Federācijā” ar 2002.gada 3.oktobri. Nr.2-P;
5. Noteikumi “Par fizisko personu bezskaidras naudas norēķinu kārtību Krievijas Federācijā” ar 2003.gada 1.aprīli. Nr.222-P;
6. 1998.gada 23.jūnija noteikumi “Par starpreģionālajiem elektroniskajiem maksājumiem, kas tiek veikti caur Krievijas Bankas norēķinu tīklu”. Nr.36-P;
7. Noteikumi “Par Krievijas Bankas reālā laika bruto norēķinu sistēmu” datēti ar 2007.gada 25.aprīli. Nr.303-P.

Likumdošanas bāze bezskaidras naudas maksājumu veikšanai ir Krievijas Federācijas Civilkodekss. Saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksa 861. pantu norēķinus ar pilsoņu līdzdalību, kas nav saistīti ar viņu uzņēmējdarbību, var veikt skaidrā naudā vai ar bankas pārskaitījumu. Bezskaidras naudas maksājumi tiek veikti caur bankām un citām kredītorganizācijām, kurās ir atvērti atbilstošie konti.

Veicot bezskaidras naudas norēķinus, ir atļauti maksājumi ar maksājuma uzdevumiem, akreditīviem, čekiem, inkaso maksājumiem, kā arī maksājumi citos likumā paredzētajos veidos.

Saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksa 863. pantu, veicot maksājumus ar maksājuma uzdevumu, banka apņemas pēc maksātāja norādījuma uz viņa kontā esošo līdzekļu rēķina pārskaitīt noteiktu naudas summu uz personas kontu. maksātāja norādīts šajā vai citā bankā likumā noteiktajā termiņā. Veicot maksājumus saskaņā ar akreditīvu, banka, rīkojoties maksātāja vārdā, lai atvērtu akreditīvu, un saskaņā ar tās norādījumiem apņemas veikt maksājumus naudas līdzekļu saņēmējam vai apmaksāt, akceptēt vai apmaksāt vekseli. vai pilnvarot citu banku veikt maksājumus līdzekļu saņēmējam vai apmaksāt, akceptēt vai apmaksāt vekseli .

Saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksa 874. pantu, veicot iekasēšanas maksājumus, banka (izdevējbanka) apņemas pēc klienta norādījumiem veikt darbības uz klienta rēķina, lai saņemtu maksājumu vai maksājuma akceptu no maksātāja. Izdevējbankai, kas saņēmusi klienta rīkojumu, ir tiesības piesaistīt citu banku (izpildbanku) tā izpildei.

Pamatojoties uz Art. 877 Krievijas Federācijas Civilkodekss ar čeku Tiek atzīts vērtspapīrs, kas satur beznosacījuma rīkojumu no atvilktnes bankai samaksāt tajā norādīto summu čeka turētājam.

Saskaņā ar tiesību aktiem Krievijas Banka ieņem īpašu vietu Krievijas maksājumu sistēmā. Tas ne tikai nodrošina maksājumu sistēmas vispārējo pārvaldību, veido metodisko un organizatorisko bāzi, bet ir arī tiešs šīs sistēmas dalībnieks, veicot starpbanku norēķinus ar savu nodaļu starpniecību.

Federālais likums “Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banka)” nosaka Krievijas Bankas galvenos mērķus, starp kuriem ne mazāk svarīga ir maksājumu sistēmas efektīvas un nepārtrauktas darbības nodrošināšana.

80. pants nosaka, ka Krievijas Banka ir iestāde, kas koordinē, regulē un licencē norēķinu sistēmu organizāciju Krievijas Federācijā. Krievijas Banka nosaka bezskaidras naudas norēķinu noteikumus, veidlapas, noteikumus un standartus. Kopējais bezskaidras naudas maksājumu veikšanas termiņš nedrīkst pārsniegt divas darbadienas, ja noteiktais maksājums tiek veikts Krievijas Federācijas veidojošās vienības teritorijā, un piecas darba dienas, ja noteiktais maksājums tiek veikts Krievijas Federācijas teritorijā. Krievijas Federācija. Krievijas Banka veic starpbanku bezskaidras naudas maksājumus, izmantojot savas institūcijas - skaidras naudas norēķinu centrus, kas ir daļa no vienotas centralizētas sistēmas ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas vertikālu vadības struktūru. Papildus skaidrās naudas norēķinu centriem sistēmā ietilpst: centrālais birojs, teritoriālās iestādes, datorcentri, lauka iestādes un izglītības iestādes, krātuves, kā arī citi uzņēmumi, iestādes un organizācijas, tai skaitā apsardzes vienības, kas nepieciešamas sekmīgai Latvijas Bankas darbībai. banka.

Bezskaidras naudas norēķinu tiesiskā regulējuma ietvaros īpaša nozīme ir 2002.gada 3.oktobra noteikumiem “Par bezskaidras naudas maksājumiem Krievijas Federācijā”. Nr.2-P, kas regulē bezskaidras naudas maksājumu veikšanu starp juridiskām personām Krievijas Federācijas valūtā un tās teritorijā likumā paredzētajās formās, nosaka norēķinu dokumentu formātus, aizpildīšanas un apstrādes kārtību. izmanto, kā arī nosaka noteikumus norēķinu darījumu veikšanai korespondentkontos (apakškontos) kredītorganizācijās (filiālēs), tostarp tajās, kas atvērtas Krievijas Bankā, un starpnozaru norēķinu kontos. Šie noteikumi neattiecas uz bezskaidras naudas maksājumu veikšanas kārtību, kurā iesaistītas fiziskas personas. Bezskaidras naudas maksājumi tiek veikti ar kredītiestāžu vai Krievijas Bankas starpniecību kontos, kas atvērti, pamatojoties uz bankas konta līgumu vai korespondentkonta (apakškonta) līgumu.

Saskaņā ar noteikumiem par maksājumu, kas veikts caur Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļu, tiek uzskatīts:

- neatsaucams - no brīža, kad naudas līdzekļi tiek norakstīti no maksātāja konta Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā;
- galīgais - no brīža, kad naudas līdzekļi tiek ieskaitīti saņēmēja kontā Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļā.

Noteikumi “Par fizisko personu bezskaidras naudas maksājumu veikšanas kārtību Krievijas Federācijā” Nr.222-P reglamentē fizisko personu bezskaidras naudas maksājumu veikšanu Krievijas Federācijas valūtā Krievijas Federācijas teritorijā bankas kontos. atvērts uz bankas konta līguma pamata vai bez bankas konta atvēršanas. Bezskaidras naudas maksājumus veic fiziskas personas, izmantojot Krievijas Bankas licencētas kredītorganizācijas (filiāles).

Noteikumi “Par starpreģionālajiem elektroniskajiem norēķiniem, kas tiek veikti, izmantojot Krievijas Bankas norēķinu tīklu” Nr.36-P nosaka starpreģionālo elektronisko norēķinu veikšanas, uzskaites un kontroles kārtību Krievijas Bankas sistēmā, kā arī pamatnoteikumus un nosacījumi kredītiestāžu, kredītiestāžu filiāļu un citu juridisku personu, kas nav kredītiestādes, kuras apkalpo Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas, iekļaušanai ir iekļauti Krievijas Bankas starpreģionālās elektronisko norēķinu sistēmas lietotāju sastāvā.

Starpreģionu elektroniskie norēķini, kas tiek veikti caur Krievijas Bankas norēķinu tīklu, tiek saprasti kā attiecību kopums starp Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļām, kas atrodas dažādu Krievijas Federācijas veidojošo vienību teritorijā, kā arī starp kredītiem. iestādēm, Krievijas Bankas klientiem un Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļām maksājumu veikšanai, izmantojot elektroniskā veidā apkopotus maksājumu un pakalpojumu informācijas dokumentus.

Noteikumi “Par Krievijas Bankas reālā laika bruto norēķinu sistēmu” Nr. 303-P nosaka reāllaika bruto norēķinu sistēmas, ko sauc par banku elektronisko ekspresmaksājumu sistēmu (BESP), darbības noteikumus, tostarp mērķi. BESP sistēmas noteikumus, maksājumu veikšanas noteikumus sistēmā BESP un tādu kredītiestāžu un Krievijas Bankas klientu iekļaušanu (izslēgšanu), kas nav kredītiestādes, Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļas un citas bankas struktūrvienības. Krievijas Bankas BESP sistēmas dalībnieki.

BESP sistēma darbojas Krievijas Bankas maksājumu sistēmā un ir paredzēta steidzamu maksājumu veikšanai Krievijas Federācijas valūtā Krievijas Bankai, kredītiestādēm, Krievijas Bankas klientiem, kas nav kredītiestādes, un nodrošināt nepārtrauktus bruto norēķinus reāllaikā, kad tie tiek saņemti BESP sistēmā elektronisko maksājumu ziņojumos, izmantojot naudas līdzekļus BESP sistēmas dalībnieku Krievijas Bankā atvērtajos bankas kontos. Norēķini caur BESP sistēmu ir bezskaidras naudas maksājumi. Steidzamie maksājumi ietver BESP sistēmas dalībnieku maksājumus, tai skaitā ar monetārās politikas īstenošanu saistītos, starpbanku maksājumus, maksājumus BESP sistēmas dalībnieku klientu vārdā. Reāllaika režīms BESP sistēmā tiek saprasts kā maksājumu veikšanas režīms, kas nodrošina, ka norēķini tiek veikti nepārtraukti BESP sistēmas darbības dienas laikā un nekavējoties, kad BESP sistēmā tiek saņemti elektroniskie maksājumu ziņojumi.

Maksājumi, izmantojot BESP sistēmu, tiek veikti, pamatojoties uz norēķinu dokumentu, kas sastādīts un izpildīts elektroniska maksājuma ziņojuma veidā norēķinu veidā ar maksājuma uzdevumiem saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem un Krievijas Federācijas Bankas noteikumiem. Krievija, kas regulē bezskaidras naudas norēķinu noteikumus. Kredītiestādei un citam Krievijas Bankas klientam, kas nav kredītiestāde, dalība BESP sistēmā ir brīvprātīga.

Šie dokumenti kalpo par juridisko pamatu Krievijas maksājumu sistēmas funkcionēšanai un tālākai attīstībai. Krievijas Banka pastāvīgi pievērš īpašu uzmanību normatīvā regulējuma pilnveidošanai un attīstībai, kas nodrošina Krievijas maksājumu sistēmas darbību un informē banku sabiedrību un sabiedrību par izmaiņām un papildinājumiem noteikumos, kā arī par pieņemtajiem lēmumiem. maksājumu sistēmas tehniskās izmaiņas.

"Par grozījumiem atsevišķos Krievijas Federācijas tiesību aktos"

Komentārs

2018. gada 1. jūlijā uz tiešsaistes kases aparātiem bija plānots pāriet daudzām organizācijām un uzņēmējiem - vidējo komersantu pārstāvjiem. Līdz šim likumdevēji ir pieņēmuši iespaidīgu likuma Nr.54-FZ grozījumu paketi, kas maina kases aparātu (CCT) lietošanas kārtību. Kamēr daži jauninājumi ir atrisinājuši iepriekš pastāvošos strīdus, citi radījuši jaunus jautājumus, uz kuriem lietotājiem būs jāatrod atbildes praksē. Grozījumi tika ieviesti ar 2018. gada 3. jūlija federālo likumu Nr. 192-FZ (turpmāk tekstā – Likums Nr. 192-FZ), un tie stājas spēkā 2018. gada 3. jūlijā (ar dažiem izņēmumiem). Īpašu uzmanību likumdevējs pievērsa kases sistēmu izmantošanai bezskaidras naudas norēķiniem. Apskatīsim šīs izmaiņas tuvāk.

Bezskaidras naudas norēķiniem tiks izmantots tiešsaistes kases aparāts

Parasti visām organizācijām un uzņēmējiem, veicot maksājumus, ir jāizmanto kases aparātu sistēmas (2003. gada 22. maija Federālā likuma Nr. 54-FZ 1. pants, 1.2 pants, turpmāk tekstā - Likums 54-FZ).

Jēdziens “aprēķins” šajā likumā ir galvenais, jo ar to ir saistīts pienākums lietot kases aparātu. Likumdevējs šo koncepciju ir koriģējis. Tādējādi maksājums iepriekšējā formulējumā ir naudas līdzekļu pieņemšana vai samaksa, izmantojot skaidru naudu un (vai) elektroniskos maksāšanas līdzekļus (turpmāk tekstā ESP) par pārdotajām precēm (darbiem, pakalpojumiem). Tomēr praksē izrādījās, ka ne visi maksājumu veidi atbilst šim jēdzienam. Piemēram, naudas pārskaitīšana ar maksājuma uzdevumu caur bankas kasi neattiecas ne uz skaidras naudas maksājumiem, ne ESP maksājumiem. Šajā sakarā radās strīdi par nepieciešamību šādos gadījumos izmantot KMT (sk.).

Tagad strīdīgais formulējums likumā 54-FZ ir aizstāts ar naudas pieņemšanu (samaksu) “skaidrā naudā un (vai) ar bankas pārskaitījumu”. Tajā pašā laikā saskaņā ar banku likumdošanu bezskaidras naudas maksājumi ietver maksājumus ar maksājuma uzdevumiem, akreditīviem, inkaso uzdevumiem, čekiem, elektroniskajiem naudas līdzekļiem, kā arī naudas līdzekļu pārskaitījumus pēc naudas līdzekļu saņēmēja pieprasījuma, t.i. tiešais debets (noteikumu 1.1. punkts, apstiprināts Krievijas Bankā 2012. gada 19. jūnijā Nr. 383-P). Vēršam uzmanību, ka bezskaidras naudas norēķinos ietilpst arī naudas pārskaitījums fiziskas personas vārdā, neatverot bankas kontu, t.i. ar operatora starpniecību bankā (Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2003. gada 4. janvāra vēstule Nr. 17-44/1). Līdz ar to tiešsaistes kases aparātu lietošanas kārtība ir paplašināta uz visiem preču, darbu un pakalpojumu norēķinu veidiem un veidiem. Kas attiecas uz maksājumu par ESP, tad tas vairs nav patstāvīgs maksājuma veids, bet gan viens no bezskaidras naudas norēķinu veidiem.

Turklāt jēdziens “aprēķins” ietver arī:

naudas līdzekļu pieņemšana (saņemšana) un izmaksa avansa maksājuma un (vai) avansa veidā;
priekšapmaksas un (vai) avansa ieskaita un atgriešana;

Acīmredzot, runājot par avansa ieskaitu (avansa maksājumu), likumdevējs domā preču nosūtīšanu (darba, pakalpojumu nodošanu) pret iepriekš veikto maksājumu. Līdz ar to nosūtīšanas (nodošanas) brīdī arī rodas pienākums izsniegt kases čeku. Regulatīvās iestādes šo pieeju ir izplatījušas jau iepriekš. Pienākums izsniegt čeku nosūtīšanas laikā tieši izrietēja no čeku formātiem, kas apstiprināti ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2017. gada 21. marta rīkojumu Nr. ММВ-7-20/229@.

aizdevumu izsniegšana un atmaksa, lai samaksātu par precēm, darbiem, pakalpojumiem (tostarp lombardu kreditēšanu iedzīvotājiem, kas nodrošināti ar viņiem piederošām lietām);
cita veida atlīdzības nodrošināšana vai saņemšana par precēm, darbiem, pakalpojumiem.

Likumā nav noteikts, kas ar to ir domāts. Uzskatām, ka šis punkts attiecas uz nemonetāro maksājumu veidiem, kad naudas vietā darījuma partneris nodrošina citu īpašumu vai veic darbu vai pakalpojumus.

Kā redzam, likumdevējs ir paplašinājis jēdzienu “aprēķins”, tādējādi palielinot to gadījumu sarakstu, kuros būtu jāizmanto KKP. Vienlaikus tika ieviesta kases aparātu lietošanas atlikšana atsevišķiem bezskaidras naudas norēķiniem (sk.).

Kā un kad izsniegt čeku bezskaidras naudas norēķiniem?

Tā kā likumdevējs kases sistēmu izmantošanu attiecināja arī uz bezskaidras naudas norēķiniem, viņam bija jāprecizē čeka izsniegšanas (nosūtīšanas) termiņš šādos gadījumos.

Saskaņā ar jaunajiem noteikumiem bezskaidras naudas norēķiniem kases aparāts tiek izmantots uz vietas un norēķināšanās brīdī ar pircēju vai klientu (likuma Nr. 192-FZ 1. panta 11. punkta "a" apakšpunkts).

Turklāt bezskaidras naudas norēķinu čeka izsniegšanas kārtība un termiņš, pārdevējam un pircējam sazinoties attālināti (izņemot maksājumus internetā, pirkumus tirdzniecības automātos un maksājumus, izmantojot transporta pakalpojumu automātus saskaņā ar Nolikuma 1.2.panta 5.1.punktu). Likums Nr. 54-FZ) ir sīki izklāstīti). Šajā gadījumā čeku (BSO) var pārsūtīt vienā no šiem veidiem (likuma Nr. 192-FZ 1. panta 4. punkta e) apakšpunkts):

elektroniskā veidā uz pircēja (klienta) norādīto abonenta numuru vai e-pasta adresi - čeks tiek nosūtīts ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc apmaksas, bet ne vēlāk kā preču nodošanas brīdī;
uz papīra (bez elektroniskā čeka vai BSO nosūtīšanas), norēķinoties par precēm - kopā ar preci tiek izsniegts čeks;
uz papīra (bez elektroniskā čeka vai BSO nosūtīšanas), samaksājot par darbu vai pakalpojumiem - čeks tiek izsniegts pēc klienta pirmās tiešās mijiedarbības ar lietotāju vai viņa pilnvaroto personu.

Grozījumos paredzētos noteikumus par čeka izsniegšanas (nosūtīšanas) termiņu lietotāji gaidīja jau sen, taču tie nav novērsuši esošās neskaidrības. Fakts ir tāds, ka detalizēti paskaidrojumi par čeka izsniegšanas termiņu netiek sniegti par visiem bezskaidras naudas maksājumiem, bet tikai par nelielu to grupu (tostarp maksājums ar maksājuma uzdevumu caur banku). Likumā joprojām nav iekļauti noteikumi par čeka nosūtīšanu (izsniegšanu), veicot bezskaidras naudas norēķinus, izmantojot internetu.

Turklāt brīdis, kad sākas elektroniskā čeka izsniegšanas termiņš bezskaidras naudas norēķiniem, joprojām tiek saistīts ar norēķinu datumu, taču likumā nav noteikts, kas ar šo datumu tiek saprasts. Acīmredzot šajā jautājumā jāvadās pēc regulējošo iestāžu skaidrojumiem. Tādējādi Krievijas Finanšu ministrija, vadoties pēc Art. 02.07.1992. federālā likuma Nr.2300-1 “Par patērētāju tiesību aizsardzību” 16.1.punktā skaidro, ka ar norēķinu datumu saprot brīdi, kad kredītiestāde apstiprina naudas līdzekļu pārskaitīšanas rīkojuma izpildi. (skatīt).

Informāciju par to, kurus jaunais likums Nr.192-FZ atbrīvo no tiešsaistes kases aparātu lietošanas, sk.

1. nodaļa. Vispārīgie noteikumi
2. nodaļa. Rīkojumu pieņemšanas izpildei, atsaukšanas, atgriešanas (atcelšanas) kārtība un to izpildes kārtība.
3.nodaļa. Maksājumu sistēmas dalībnieku rīkojumu pieņemšanas izpildei kārtības pazīmes
4. nodaļa. Rīkojumu izpildes kārtība un to izpildes kārtība
5. nodaļa. Norēķini ar maksājuma uzdevumiem
6. nodaļa. Norēķini saskaņā ar akreditīvu
7.nodaļa. Norēķini pēc inkasācijas uzdevumiem
8. nodaļa. Maksājumi ar čekiem
9.nodaļa. Maksājumi naudas līdzekļu pārskaitījuma veidā pēc naudas līdzekļu saņēmēja pieprasījuma (tiešais debets)
10. nodaļa. Nobeiguma noteikumi

Krievijas Bankas 2012. gada 19. jūnija noteikumi N 383-P
"Par naudas līdzekļu pārskaitīšanas noteikumiem"

Ar izmaiņām un papildinājumiem no:

2013. gada 15. jūlijs, 2014. gada 29. aprīlis, 19. maijs, 2015. gada 6. novembris, 2017. gada 5. jūlijs, 2018. gada 11. oktobris

Šī regula tika izstrādāta, pamatojoties uz 2011. gada 27. jūnija federālo likumu N 161-FZ "Par valsts maksājumu sistēmu" (Krievijas Federācijas tiesību aktu krājums, 2011, N 27, 3872. pants), jūlija federālo likumu. 10, 2002 N 86-FZ "Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banka)" (Krievijas Federācijas tiesību aktu kopums, 2002, N 28, 2790. pants; 2003, N 2, 157. pants; N 52 , 2004., 2711., 10., 9.; 5731. pants, 5973. pants, Federālais likums “Par bankām un banku darbību” (grozījumi ar 1996. gada 3. februāra Federālo likumu Nr. 17-FZ); RSFSR Tautas deputātu kongress un RSFSR Augstākā padome, 1990, Nr.27, Art. 357; Krievijas Federācijas tiesību aktu krājums, 1996, Nr.6, Art. 492; 1998, N 31, art. 3829; 1999, N 28, art. 3459, art. 3469; 2001, N 26, art. 2586; N 33, Art. 3424; 2002, N 12, art. 1093; 2003, N 27, art. 2700; N 50, art. 4855; N 52, art. 5033, Art. 5037; 2004, N 27, art. 2711; N 31, art. 3233; 2005, N 1, art. 18, Art. 45; N 30, art. 3117; 2006, N 6, art. 636; N 19, art. 2061; N 31, art. 3439; N 52, art. 5497; 2007, N 1, art. 9; N 22, art. 2563; N 31, art. 4011; N 41, art. 4845; N 45, art. 5425; N 50, art. 6238; 2008, N 10, art. 895; N 15, art. 1447; 2009, N 1, art. 23; N 9, art. 1043; N 18, Art. 2153; N 23, art. 2776; N 30, art. 3739; N 48, art. 5731; N 52, art. 6428; 2010, N 8, art. 775; N 19, art. 2291; N 27, art. 3432; N 30, art. 4012; N 31, art. 4193; N 47, art. 6028; 2011, N 7, art. 905; N 27, art. 3873, art. 3880; N 29, Art. 4291; N 48, art. 6730; N 49, art. 7069; N 50, art. 7351) un saskaņā ar Krievijas Bankas direktoru padomes lēmumu (Krievijas Bankas direktoru padomes 2012. gada 15. jūnija sanāksmes protokols N 11) nosaka noteikumus naudas līdzekļu pārskaitīšanai līdz plkst. Krievijas Banka, kredītiestādes (turpmāk kopā – bankas) Krievijas Federācijas teritorijā uz Krievijas Federācijas valūtu.

Reģistrācijas numurs 24667

Regula nosaka jaunus noteikumus Krievijas Centrālās bankas un kredītiestāžu naudas līdzekļu pārskaitīšanai rubļos. Tas saistīts ar Nacionālās maksājumu sistēmas likuma pieņemšanu. Centrālās bankas noteikumi par bezskaidras naudas maksājumiem Krievijā vairs nav spēkā (izņemot II daļu un vairākus pielikumus).

Jaunais noteikums attiecas uz visiem kredītiestāžu klientiem (gan fiziskām, gan juridiskām personām). Tas attiecas uz līdzekļu pārskaitījumu, piedaloties Vnesheconombank.

Bankas pārskaita līdzekļus starp bankas kontiem, tos neatverot, pamatojoties uz pārveduma rīkojumiem.

Tiek nodrošināti šādi bezskaidras naudas norēķinu veidi: maksājuma uzdevumi; ar akreditīvu; inkasācijas rīkojumi; pārbaudes; naudas līdzekļu pārskaitījums pēc saņēmēja pieprasījuma - tiešais debets (iepriekš bija maksājuma pieprasījumi); elektroniskās naudas pārskaitījums (iepriekš tas netika nodrošināts).

Pārskaitot naudas līdzekļus, kā starpposmi tiek identificēti arī skaidras naudas darījumi (piemēram, izsniegšana atsevišķiem saņēmējiem un saņemšana no atsevišķiem maksātājiem).

Līdzšinējais bezskaidras naudas norēķinu regulējums cita starpā regulēja maksājumus caur Centrālajā bankā atvērtiem kredītiestāžu (filiāļu) korespondentkontiem (apakškontiem). Ar korespondentkontu starpniecību citās kredītiestādēs un starpnozaru norēķinu kontiem. Tika dota ieteicamā kārtība galveno darījumu atspoguļošanai kredītiestāžu grāmatvedībā, veicot norēķinus caur LORO, NOSTRO kontiem un caur starpnozaru norēķinu kontiem. Jaunajā regulējumā šādas sadaļas nav.

Noteikts, ka bankas apstiprina iekšējos dokumentus, kas satur pārveduma rīkojumu noformēšanas, pieņemšanas izpildei, atsaukšanas, atgriešanas (atcelšanas) un izpildes kārtību.

Regula stājas spēkā 10 dienas pēc tās oficiālās publicēšanas ar dažiem izņēmumiem. 3.nodaļa, kas veltīta maksājumu sistēmas dalībnieku rīkojumu pieņemšanas izpildei kārtības specifikai, stājas spēkā 2013.gada 1.janvārī. Prasības, kas nosaka maksimālo zīmju skaitu maksājuma rekvizītos, inkasācijas uzdevumos, maksājuma pieprasījumos. , pasūtījumi noformēti elektroniskā veidā - ar 2013.gada 1.aprīli

Krievijas Bankas 2012. gada 19. jūnija noteikumi N 383-P “Par naudas līdzekļu pārskaitīšanas noteikumiem”

Reģistrācijas numurs 24667

Šī regula stājas spēkā 10 dienas pēc tās oficiālās publicēšanas dienas, izņemot

Civilkodekss atļauj izmantot vienu naudas norēķinu veidu Krievijas Federācijā (861. pants). Pašlaik visizplatītākais veids ir bezskaidras naudas. Šīs metodes īpatnība nosaka vairāku “apakšformu” izmantošanu praksē. Federālais likums paredz tiešu jebkuru no tiem izmantošanu, bet ievērojot noteiktos noteikumus. Tālāk mēs par tiem runāsim, izmantojot juridisko analīzi.

Bezskaidras naudas maksājums un skaidras naudas maksājums, kas ir izdevīgāk?

Pašlaik gandrīz jebkura uzņēmuma darbība tiek veikta, izmantojot bezskaidras naudas formu. Īstenošanas kārtību nosaka attiecīgie normatīvie akti. Tiesiskais regulējums norāda, ka šobrīd nav būtisku atšķirību prasībām organizācijām un individuālajiem uzņēmējiem. Vienkārši individuālajam uzņēmējam nav pienākuma atvērt bankas kontu. Tie. šeit pamati un principi ir vienādi.

Pieejamā forma, t.i. ja maksājums tiek veikts valsts un jebkurā ārvalstu valūtā, starp fiziskām (savstarpējām) un juridiskām personām var veikt tikai tad, ja kopsumma saskaņā ar līgumu nepārsniedz 100 tūkstošus rubļu (tas ietver dažādus bankas rīkojumus un tiešu naudas pārskaitījumu, lai samaksātu par preces un pakalpojumi). Šeit jums vajadzētu izmantot CCP vai izveidoto BSO. Pretējā gadījumā mēs uzskatām, ka šī forma ir ārkārtīgi skaidra.

Bezskaidras naudas norēķinu tiesiskais regulējums un principi

Bezskaidras naudas maksājumus Krievijas Federācijā regulē 2002. gada 3. oktobra Noteikumi par bezskaidras naudas maksājumiem Krievijas Federācijā Nr. 2-P (ar grozījumiem 2008. gada 22. janvārī Nr. 1964-U) un Civilkodekss. Šie dokumenti reglamentē bezskaidras naudas norēķinus starp juridiskām personām Krievijas Federācijas valūtā un tās teritorijā likumā paredzētajās formās, nosaka izmantoto norēķinu dokumentu formātus, aizpildīšanas un apstrādes kārtību. , kā arī nosaka noteikumus norēķinu darījumu veikšanai kredītorganizāciju (filiāļu) korespondentkontos (apakškontos), ieskaitot tos, kas atvērti Bankā Krievija, un starpnozaru norēķinu kontos.

Bezskaidras naudas maksājumi tiek veikti ar kredītorganizāciju (filiāļu) un/vai Krievijas Bankas starpniecību kontos, kas atvērti, pamatojoties uz bankas konta līgumu vai korespondentkonta (apakškonta) līgumu, ja vien likumā nav noteikts citādi un nav noteikts citādi. pēc izmantotā maksājuma veida.

Norēķinu operācijas naudas līdzekļu pārskaitīšanai caur kredītiestādēm (filiālēm) var veikt, izmantojot:

1) korespondentkonti (apakškonti), kas atvērti Krievijas Bankā;

2) korespondentkonti, kas atvērti citās kredītiestādēs;

3) norēķinu dalībnieku konti, kas atvērti nebanku kredītiestādēs, kas veic norēķinu operācijas;

4) vienas kredītiestādes ietvaros atvērtos starpnozaru norēķinu kontus.

Bezskaidras naudas norēķinu principi:

Līdzekļi tiek norakstīti no konta pēc tā īpašnieka rīkojuma vai bez konta īpašnieka rīkojuma likumā un/vai līgumā starp banku un klientu paredzētajos gadījumos (pēc vienošanās, ar tiesas lēmumu).

Naudas līdzekļu norakstīšana no konta tiek veikta, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem, kas noformēti saskaņā ar šo noteikumu prasībām, kontā pieejamo līdzekļu robežās, ja vien starp Krievijas Banku vai kredītiestādēm noslēgtajos līgumos nav noteikts citādi un saviem klientiem.

Ja kontā nav pietiekami daudz līdzekļu, lai izpildītu visas tam izvirzītās prasības, naudas līdzekļi tiek norakstīti to saņemšanas kārtībā saskaņā ar Civilkodeksa 855. pantu.

855. pants. Naudas līdzekļu norakstīšanas secība no konta:

1. Ja kontā ir naudas līdzekļi, kuru apmērs ir pietiekams, lai izpildītu visas kontā uzrādītās prasības, šie līdzekļi tiek norakstīti no konta tādā secībā, kādā ir klienta rīkojumi un citi dokumenti norakstīšanai. saņemta (kalendāra prioritāte), ja likumā nav noteikts citādi.

2. Ja kontā nav pietiekami daudz līdzekļu, lai apmierinātu visas tam izvirzītās prasības, līdzekļi tiek norakstīti šādā secībā:

Pirmkārt norakstīšana tiek veikta saskaņā ar izpilddokumentiem, kas paredz naudas līdzekļu pārskaitīšanu vai izsniegšanu no konta, lai apmierinātu prasības par dzīvībai un veselībai nodarītā kaitējuma atlīdzību, kā arī prasības par alimentu piedziņu;

otrkārt norakstīšana tiek veikta saskaņā ar izpilddokumentiem, kas paredz naudas līdzekļu pārskaitīšanu vai izsniegšanu norēķiniem par atlaišanas pabalsta un darba samaksas izmaksu ar personām, kuras strādā saskaņā ar darba līgumu, tai skaitā līgumu par atlīdzības izmaksu ar darba līguma rezultātu autoriem. intelektuālā darbība;

treškārt norakstīšana tiek veikta saskaņā ar maksājumu dokumentiem, kas paredz līdzekļu pārskaitīšanu vai izsniegšanu algu norēķiniem ar personām, kuras strādā saskaņā ar darba līgumu (līgumu), kā arī iemaksām Krievijas Federācijas pensiju fondā, Sociālās apdrošināšanas fondā. Krievijas Federācijas un obligātās medicīniskās apdrošināšanas fondiem;

ceturtkārt tiek veikta norakstīšana uz maksājumu dokumentiem, kas paredz iemaksas budžetā un ārpusbudžeta fondos, kuru atskaitījumi trešajā posmā nav paredzēti;

piektajā vietā norakstīšana tiek veikta saskaņā ar izpilddokumentiem, kas paredz citu naudas prasību apmierināšanu;

sestajā vietā noraksti tiek veikti citiem maksājumu dokumentiem kalendāra kārtībā.

Naudas līdzekļu norakstīšana no konta par pretenzijām, kas saistītas ar vienu rindu, tiek veikta kalendārajā dokumentu saņemšanas secībā.

Ja naudas līdzekļu nepietiek visu konta prasību izpildei, tiek atļauta daļēja maksājuma dokumentu apmaksa, kas tiek izsniegta ar maksājuma uzdevumu.

Konta īpašnieka tiesību ierobežošana rīkoties ar tajā esošajiem naudas līdzekļiem nav pieļaujama (izņēmums ir arests un darbības apturēšana ar likumu).

Bezskaidras naudas norēķinu veidus bankas klienti izvēlas patstāvīgi, un tos paredz līgumi, ko tie noslēdz ar darījumu partneriem.

Bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros par norēķinu dalībniekiem tiek uzskatīti naudas līdzekļu maksātāji un saņēmēji (inkasētāji), kā arī tos apkalpojošās bankas un korespondentbankas.

Bankas neiejaucas klientu līgumattiecībās. Savstarpējās prasības par norēķiniem starp maksātāju un naudas līdzekļu saņēmēju, izņemot tās, kas radušās banku vainas dēļ, tiek risinātas likumā noteiktajā kārtībā bez banku līdzdalības.

Bankas kontu veidi:

1. Organizācijām, kas nodarbojas ar komercdarbību, tiek atvērti norēķinu konti.

2. Norēķinu konti tiek atvērti organizācijām, kas nenodarbojas ar komercdarbību, sabiedriskajām organizācijām, atsevišķām juridisko personu nodaļām pēc juridiskas personas pieprasījuma un fiziskām personām nekomerciāliem darījumiem.

3. Ārvalstu valūtas konti tiek atvērti norēķiniem valūtā, kas nav Krievijas Federācijas valūta.

4. Karšu konti maksājumiem, izmantojot plastikāta kartes, var tikt piesaistīti jebkura veida kontam.

Līgums par bankas kontu

Attiecības starp bankām un saimniecisko vienību balstās uz bankas konta līgumu, kas noslēgts, atverot kontu, un tās regulē likums (Civilkodeksa 845.-859. pants). Bankas konta līguma pamatprincipi ietver:

1. Saskaņā ar bankas konta līgumu banka apņemas pieņemt un ieskaitīt klientam (konta īpašniekam) atvērtajā kontā saņemtos naudas līdzekļus, izpildīt klienta rīkojumus par attiecīgo summu pārskaitīšanu un izņemšanu no konta un veikt citas operācijas konts.

2. Banka var izmantot kontā esošos naudas līdzekļus, garantējot klientam tiesības brīvi rīkoties ar šiem līdzekļiem.

3. Bankai nav tiesību noteikt un kontrolēt klienta naudas līdzekļu izmantošanas virzienu un noteikt citus ierobežojumus savām tiesībām rīkoties ar naudas līdzekļiem pēc saviem ieskatiem, kas nav paredzēti likumā vai bankas konta līgumā.

4. Slēdzot bankas konta līgumu, klientam vai viņa norādītajai personai tiek atvērts bankas konts uz pušu saskaņotiem noteikumiem.

5. Bankai ir pienākums noslēgt bankas konta līgumu ar klientu, kurš ir izteicis piedāvājumu atvērt kontu, uz bankas paziņotiem nosacījumiem šāda veida kontu atvēršanai, ievērojot likumā un noteiktajos bankas noteikumos noteiktās prasības. saskaņā ar to.

Bankai nav tiesību atteikt atvērt kontu, kura attiecīgo operāciju veikšana ir paredzēta likumā, bankas dibināšanas dokumentos un tai izsniegtajā atļaujā (licencē), izņemot gadījumus, kad šāds atteikums ir izraisīts. ja banka nespēj pieņemt bankas pakalpojumus vai to atļauj likums vai citi tiesību akti.

Ja banka nepamatoti atsakās slēgt bankas konta līgumu, klientam ir tiesības iepazīstināt viņu ar šā kodeksa 445. panta 4. punktā noteiktajām prasībām.

6. To personu tiesības, kuras klienta vārdā izpilda rīkojumus par naudas līdzekļu pārskaitīšanu un izņemšanu no konta, apliecina klients, iesniedzot bankā likumā paredzētos dokumentus, saskaņā ar to noteiktos bankas noteikumus un bankas konta līgums.

7. Klients var dot bankai rīkojumu norakstīt naudas līdzekļus no konta pēc trešo personu pieprasījuma, tai skaitā tos, kas saistīti ar klienta saistību izpildi pret šīm personām. Banka pieņem šos rīkojumus, ja tajos rakstveidā ir ietverti nepieciešamie dati, kas ļauj pēc attiecīga pieprasījuma uzrādīšanas identificēt personu, kas ir tiesīga tos iesniegt.

8. Līgumā var paredzēt tiesības rīkoties ar kontā esošajām naudas summām, elektroniskajiem maksāšanas līdzekļiem un citiem dokumentiem, izmantojot ar roku rakstīta paraksta analogus (160.panta 2.punkts), kodus, paroles un citus līdzekļus, kas apliecina, ka pavēli devusi pilnvarota persona tā ir seja.

9. Bankai ir pienākums klienta labā veikt likumā, saskaņā ar to noteiktajos bankas noteikumos un banku praksē pielietotajās uzņēmējdarbības paražās šāda veida kontiem paredzētās operācijas, ja bankas konta līgumā nav noteikts citādi.

10. Bankai ir pienākums ieskaitīt klienta kontā saņemtos naudas līdzekļus ne vēlāk kā nākamajā dienā pēc attiecīgā maksājuma dokumenta saņemšanas, ja vien bankas konta līgumā nav paredzēts īsāks termiņš.

11. Bankai ir pienākums pēc klienta rīkojuma izsniegt vai pārskaitīt klienta naudas līdzekļus no konta ne vēlāk kā nākamajā dienā pēc attiecīgā maksājuma dokumenta saņemšanas, ja likumā, bankas noteikumos nav paredzēti citi termiņi. izsniegts saskaņā ar to vai bankas konta līgumu.

12. Gadījumos, kad saskaņā ar bankas konta līgumu banka veic maksājumus no konta, neskatoties uz līdzekļu trūkumu (konta kreditēšana), uzskatāms, ka banka klientam ir izsniegusi kredītu atbilstošā apmērā no plkst. šāda maksājuma datumu.

13. Ar konta kreditēšanu saistītās pušu tiesības un pienākumus nosaka aizdevuma un kredīta noteikumi (42.nodaļa), ja bankas konta līgumā nav noteikts citādi.

14. Bankas konta līgumā paredzētajos gadījumos klients maksā par bankas pakalpojumiem darījumu veikšanai ar kontā esošajiem naudas līdzekļiem.

15. Maksas par bankas pakalpojumiem banka var iekasēt katra ceturkšņa beigās no klienta kontā esošajiem naudas līdzekļiem, ja bankas konta līgumā nav noteikts citādi.

16. Ja bankas konta līgumā nav noteikts citādi, par klienta kontā esošo naudas līdzekļu izmantošanu banka maksā procentus, kuru summa tiek ieskaitīta kontā.

17. Procentu summa tiek ieskaitīta kontā līgumā paredzētajos termiņos, un, ja līgumā šādi termiņi nav paredzēti, pēc katra ceturkšņa. Procentus banka maksā bankas konta līgumā noteiktajā apmērā un, ja līgumā nav attiecīga nosacījuma, tad tādā apmērā, kādu banka parasti maksā par pieprasījuma noguldījumiem (838. pants).

18. Līdzekļus no konta noraksta banka, pamatojoties uz klienta rīkojumu.

19. Bez klienta rīkojuma naudas līdzekļu norakstīšana kontā ir atļauta ar tiesas lēmumu, kā arī likumā noteiktajos vai līgumā starp banku un klientu paredzētajos gadījumos.

20. Gadījumos, kad klienta kontā ir savlaicīgi ieskaitīti naudas līdzekļi vai banka tos nepamatoti noraksta no konta, kā arī netiek ievēroti klienta norādījumi par naudas līdzekļu pārskaitīšanu no konta vai to izsniegšanu no konta, bankai ir pienākums par šo summu maksāt procentus šā kodeksa 395. pantā paredzētajā veidā un apmērā.

21. Banka garantē bankas konta un bankas depozīta, konta darījumu un klienta informācijas slepenību.

22. Bankas noslēpumu veidojošo informāciju var sniegt tikai pašiem klientiem vai viņu pārstāvjiem, kā arī iesniegt kredītvēstures birojam likumā noteiktajos pamatos un kārtībā. Šādu informāciju valsts iestādēm un to amatpersonām drīkst sniegt tikai likumā noteiktajos gadījumos un kārtībā. Ja banka izpauž bankas noslēpumu veidojošu informāciju, klientam, kura tiesības ir pārkāptas, ir tiesības pieprasīt no bankas atlīdzību par nodarīto zaudējumu.

23. Ja līgumā nav noteikts citādi, ja klienta kontā nav naudas līdzekļu un divu gadu laikā šajā kontā nav veikti darījumi, bankai ir tiesības atteikties izpildīt bankas konta līgumu, par to rakstiski brīdinot klientu. Bankas konta līgums tiek uzskatīts par izbeigtu pēc diviem mēnešiem no dienas, kad banka ir nosūtījusi šādu brīdinājumu, ja šajā laikā klienta kontā nav saņemti naudas līdzekļi.

24. Pēc bankas pieprasījuma bankas konta līgumu tiesa var lauzt šādos gadījumos:

ja klienta kontā uzkrāto naudas līdzekļu apjoms ir mazāks par bankas noteikumos vai līgumā paredzēto minimālo summu, ja vien šāda summa netiek atjaunota mēneša laikā no dienas, kad banka par to brīdinājusi;

ja gada laikā šajā kontā nav veikti darījumi, ja vien līgumā nav noteikts citādi.

25. Bankas konta līguma laušana ir pamats klienta konta slēgšanai.

Lai atvērtu bankas kontu, jāiesniedz:

1. Paziņojums.

2. Uzņēmuma reģistrācijas dokuments.

3.Uzņēmumu hartas kopija.

4. Dokuments, kas apliecina direktora un galvenā grāmatveža pilnvaras. 5.Divas kartītes ar parakstu paraugiem.

6. Nodokļu inspekcijas un ārpusbudžeta līdzekļu izziņas par reģistrāciju tajos.

Bezskaidras naudas norēķinu veidi un to izmantošanas nosacījumi

Bezskaidras naudas maksājumi ir norēķini, ko bankas pārskaita uz klientu kontiem, pamatojoties uz noteiktas formas maksājuma dokumentiem, kas veikti saskaņā ar noteiktiem noteikumiem, pamatojoties uz normatīvajiem dokumentiem.

Saskaņā ar Krievijas prasībām tiek pieņemti šādi bezskaidras naudas norēķinu veidi:

a) norēķini ar maksājuma rīkojumiem;

b) norēķini saskaņā ar akreditīvu;

c) maksājumi ar čekiem;

d) norēķini par iekasēšanu. Šajā gadījumā tiek izmantotas šādas norēķinu dokumentu formas:

1. maksājuma pieprasījums ar akceptu;

2. maksājuma pieprasījums bez akcepta;

3. iekasēšanas rīkojums.

Bankas veic darījumus ar kontiem, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem.

Norēķinu dokuments ir papīra vai atsevišķos gadījumos elektroniskā maksājuma dokuments:

Maksātāja (klienta vai bankas) rīkojums norakstīt naudas līdzekļus no sava konta un pārskaitīt tos uz naudas līdzekļu saņēmēja kontu;

Naudas līdzekļu saņēmēja (inkasētāja) rīkojums par naudas līdzekļu norakstīšanu no maksātāja konta un ieskaitīšanu naudas līdzekļu saņēmēja (inkasētāja) norādītajā kontā.

Maksājuma dokumenti ir derīgi uzrādīšanai apkalpojošajā bankā desmit kalendārās dienas, neskaitot to izsniegšanas dienu.

Pielietoto bezskaidras naudas norēķinu formu ietvaros ir atļauta rokraksta (elektroniskā ciparparaksta) analogu izmantošana saskaņā ar Krievijas Bankas tiesību aktu un noteikumu prasībām.

Maksājuma dokumentus bankas pieņem izpildei neatkarīgi no to apjoma.

Banka noraksta līdzekļus no konta, pamatojoties uz maksājuma dokumenta pirmo eksemplāru.

Norēķini ar maksājuma uzdevumiem

Maksājumi ar maksājuma uzdevumiem pašlaik ir visizplatītākais bezskaidras naudas norēķinu veids Krievijas Federācijā.

Maksājuma uzdevums ir konta īpašnieka (maksātāja) rīkojums viņu apkalpojošajai bankai, kas dokumentēts kā norēķinu dokuments, pārskaitīt noteiktu naudas summu uz saņēmēja kontu, kas atvērts šajā vai citā bankā. Maksājuma rīkojumu banka izpilda likumā paredzētajā vai īsākā termiņā, kas noteikts bankas konta līgumā vai banku praksē piemērojamās uzņēmējdarbības paražas.

Maksājuma rīkojumus var veikt:

a) naudas līdzekļu pārskaitīšana par piegādātajām precēm, veiktajiem darbiem, sniegtajiem pakalpojumiem;

b) līdzekļu pārskaitījumi visu līmeņu budžetos un ārpusbudžeta fondos;

c) naudas līdzekļu pārskaitīšana, lai atdotu/noguldītu kredītus (aizdevumus)/noguldījumus un samaksātu par tiem procentus;

d) naudas līdzekļu pārskaitīšana citiem likumā vai līgumā paredzētiem mērķiem.

Saskaņā ar pamatlīguma noteikumiem maksājuma uzdevumus var izmantot preču, darbu, pakalpojumu avansa apmaksai vai periodisku maksājumu veikšanai.

Maksājuma uzdevumus banka pieņem neatkarīgi no naudas līdzekļu pieejamības maksātāja kontā.

Maksājuma uzdevumu daļēja apmaksa no kartotēkas ārpusbilances kontā N 90902 “Laicīgi neapmaksāti norēķinu dokumenti”.

Norēķini saskaņā ar akreditīviem

Kredītvēstules maksājuma veids tiek izmantots nerezidentu un/vai starptautiskajiem maksājumiem, un tas lielā mērā ir saistīts ar darījumu partneru neuzticēšanos viens otram, kas liek tiem izmantot banku kā starpnieku.

Veicot maksājumus saskaņā ar akreditīvu, banka, kas rīkojas akreditīva atvēršanas maksātāja vārdā (turpmāk tekstā – izdevējbanka), apņemas veikt maksājumus par labu naudas līdzekļu saņēmējam pēc tam, kad tas uzrāda dokumentus. kas atbilst visiem akreditīva nosacījumiem, vai pilnvarot citu banku (turpmāk – izpildītāja banka) veikt šādus maksājumus. Izpildbanka var būt izdevējbanka, saņēmējbanka vai cita banka. Akreditīvs ir atsevišķs un neatkarīgs no galvenā līguma.

Bankas var atvērt šāda veida akreditīvus:

segts (darīts) un nesegts (garantēts);

atsaucams un neatsaucams (var apstiprināt).

Atverot segto (noguldīto) akreditīvu, izdevējbanka uz maksātāja līdzekļu vai viņam piešķirtā aizdevuma rēķina pārskaita izpildītājas bankas rīcībā esošo akreditīva (seguma) summu par visu akreditīva derīguma termiņš.

Atverot nesegtu (garantētu) akreditīvu, izdevējbanka piešķir izpildītājai bankai tiesības norakstīt naudas līdzekļus no tās uzturētā izdevējbankas korespondentkonta akreditīva apmērā vai norāda akreditīvā. cita metode, kā saskaņā ar akreditīvu samaksātās summas izpildītājai bankai saskaņā ar tā noteikumiem. Kārtība, kādā no izdevējbankas korespondentkonta tiek norakstīti līdzekļi saskaņā ar nesegtu (garantētu) akreditīvu, kā arī kārtība, kādā izdevējbanka atmaksā naudas līdzekļus saskaņā ar nesegtu (garantētu) akreditīvu izpildītājai bankai. nosaka banku vienošanās. Kārtība, kādā maksātājs atmaksā naudas līdzekļus saskaņā ar nesegtu (garantētu) akreditīvu izdevējbankai, ir noteikta līgumā starp maksātāju un izdevējbanku.

Atsaucamā akreditīva nosacījumu maiņas vai anulēšanas gadījumā izdevējbankai ir pienākums ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc nosacījumu maiņas vai akreditīva vēstules nosūtīt naudas saņēmējam attiecīgu paziņojumu. kredīts tika anulēts.

Neatsaucama akreditīva nosacījumi tiek uzskatīti par mainītiem vai neatsaucams akreditīvs tiek uzskatīts par anulētu no brīža, kad izpildītāja banka saņem līdzekļu saņēmēja piekrišanu.

Izsniedzējbanka informē naudas līdzekļu saņēmēju par akreditīva atvēršanu un tā nosacījumiem ar izpildītājas bankas starpniecību vai ar saņēmēja bankas starpniecību ar tās piekrišanu.

Akreditīva derīguma termiņš ir vienāds ar līguma darbības laiku.

Bankas pakalpojumu apmēru un samaksas kārtību akreditīvu norēķinu laikā regulē ar klientiem noslēgto līgumu noteikumi un līgumi starp bankām, kas piedalās norēķinos ar akreditīviem. Tā kā banka aktīvi piedalās šajā operācijā un ir atbildīga par darījuma izpildi, šis maksāšanas veids ir visdārgākais no bezskaidras naudas maksājumiem.

Lai saņemtu līdzekļus saskaņā ar akreditīvu, naudas līdzekļu saņēmējs iesniedz izpildītājai bankai četras kontu reģistra veidlapas 0401065 kopijas un akreditīva noteikumos paredzētos dokumentus. Izpildītājai bankai ir pienākums pārbaudīt dokumentu ārējo izskatu par atbilstību akreditīva noteikumiem, kā arī kontu reģistra pareizību. Dokumentu pārbaudes termiņš nedrīkst pārsniegt septiņas darba dienas no dokumentu saņemšanas dienas, ja vien līgumā starp izdevēju banku un izpildītāju banku nav noteikts citādi.

Izpildbanka, noformējot atsaucamu akreditīvu, veic maksājumu pilnā apmērā, ja līdz dokumentu iesniegšanas brīdim tā nav saņēmusi izdevējbankas rīkojumu par akreditīva atcelšanu daļā no vēstules summas. akreditīvs - saņemot izdevējbankas rīkojumu samazināt akreditīva summu.

Ja tiek konstatēts, ka norādītie dokumenti ārēju iemeslu dēļ neatbilst akreditīva nosacījumiem, izpildītājai bankai ir tiesības atteikties tos pieņemt, nekavējoties par to brīdinot naudas līdzekļu saņēmēju un izdevējbanku un norādot neatbilstības, kas ir atteikuma iemesls. Naudas līdzekļu saņēmējam ir tiesības atkārtoti iesniegt akreditīvā prasītos dokumentus pirms tā termiņa beigām.

Maksājot ar akreditīvu, kontu reģistrā norādītā summa tiek ieskaitīta (pārskaitīta) naudas līdzekļu saņēmēja kontā ar izpildītājas bankas maksājuma uzdevumu. Izpildbanka nosūta izdevējbankai kontu reģistra otro eksemplāru ar pievienotajiem akreditīva noteikumos prasītajiem dokumentiem, kā arī trešo kontu reģistra eksemplāru izdevējbankai lietošanai un piegādei. maksātājam.

Ja akreditīva nosacījumi paredz, ka akceptu veic maksātāja pilnvarota persona, tad tai ir jāiesniedz izpildītājai bankai vai nu maksātāja izsniegta pilnvara (ja pilnvarotā persona ir fiziska persona), vai arī Maksātāja pilnvarota persona. līgums (ja pilnvarotā persona ir organizācija).

Akreditīvs tiek slēgts izpildbankā:

pēc akreditīva termiņa beigām (akreditīva vai tā atlikuma apmērā);

ja naudas līdzekļu saņēmējs atsakās izmantot akreditīvu (pilnībā vai daļēji) pirms tā termiņa beigām, ja to pieļauj akreditīva noteikumi, nosūtot izpildītājai bankai iesniegumu par akreditīva slēgšanu .

4.4.attēls. Norēķini, izmantojot segtos akreditīvus

Piegādātājs slēdz līgumu ar Maksātāju.

Maksātājs lūdz savai bankai atvērt segto akreditīvu viņa labā.

Maksātāja banka noraksta maksātāja naudu vai viņam sniegto aizdevumu savā korespondentkontā RKC filiālē A, pārskaita to uz piegādātājas bankas kontu RKC filiālē B un nosūta kredītrēķinu.

Piegādātāja banka debetē līdzekļus no sava korespondentkonta un ieskaita naudu atsevišķā bilances kontā ("maksājamie akreditīvi").

Paziņojums Piegādātājam par naudas pārskaitījumu.

Maksātāja pilnvarots pārstāvis pārbauda piegādes nosacījumus un kvalitāti un sniedz akceptu.

Preču piegāde.

Piegādātājs savai bankai uzrāda piegādes un citus dokumentus.

Piegādātāja banka nosūta dokumentus maksātājam izskatīšanai.

Maksātājs piekrīt maksāt par piegādi.

Piegādātāja banka maksā Piegādātājam par piegādi, pārskaitot naudu no atsevišķa bilances konta "maksājamie akreditīvi" uz piegādātāja bankas kontu.

Att.4.5. Norēķini, izmantojot garantētus akreditīvus

Tiek noslēgts piegādes līgums

Maksātājs lūdz savai bankai atvērt viņam labvēlīgu akreditīvu

Maksātāja Bankas un Piegādātāja Bankas piekrišana korespondentattiecību klātbūtnē.

Paziņojums Piegādātājam par bankas līgumu

Pilnvarotā pircēja akcepts

Preču piegāde

Dokumenti tiek uzrādīti Piegādātāja bankā nodošanai Maksātājam

Dokumenti izskatīšanai tiek nodoti Maksātāja bankai

Maksātājs piekrīt samaksai

Piegādātāja banka veic apmaksu piegādātājam par piegādi korespondentkontā

Maksātājs maksā par piegādi savā bankā

Maksājumi, izmantojot čekus

Čekiem ir sena lietošanas vēsture, kas nosaka to atšķirību. Ir čeki skaidras naudas apritei, bezskaidras naudas norēķiniem, kā arī lietošanai gan skaidrā, gan bezskaidras naudas apgrozībā (ceļotāju čeki). Čekus bezskaidras naudas maksājumiem sauc par norēķinu čekiem.

Čeks ir vērtspapīrs, kas satur beznosacījuma rīkojumu no atvilktnes bankai samaksāt čeka turētājam tajā norādīto summu. Izsniedzējs ir juridiska persona, kurai bankā atrodas naudas līdzekļi, ar kuriem viņam ir tiesības rīkoties, izsniedzot čekus, čeku turētājs ir juridiskā persona, kuras labā čeks tika izsniegts, maksātājs ir banka, kurā ir izsniedzēja naudas līdzekļi. atrodas.

Čeku izmantošanas kārtību un nosacījumus maksājumu darījumos regulē Krievijas Federācijas Civilkodeksa otrā daļa, bet tajā nereglamentētajā daļā – citi likumi un saskaņā ar tiem izveidotie banku noteikumi.

Čeku apmaksā maksātājs uz sūtītāja līdzekļu rēķina.

Čeka uzrādīšana bankai, kas apkalpo čeka turētāju maksājuma saņemšanai, tiek uzskatīta par čeka uzrādīšanu apmaksai.

Čeka maksātājam ir pienākums ar visiem viņam pieejamajiem līdzekļiem pārbaudīt čeka īstumu. Zaudējumu, kas radušies viltota, nozagta vai nozaudēta čeka maksātāja samaksas rezultātā, noteikšanas kārtību reglamentē likums.

Bezskaidras naudas norēķiniem var izmantot kredītiestāžu izsniegtos čekus.

Kredītiestāžu izsniegtie čeki netiek izmantoti norēķiniem caur Krievijas Bankas norēķinu tīkla nodaļām.

Gadījumos, kad čeku aprites apjoms ir ierobežots ar kredītiestādi un tās klientiem, čeki tiek izmantoti, pamatojoties uz vienošanos par norēķiniem ar čekiem, kas noslēgti starp kredītiestādi un klientu.

Kredītiestāžu izsniegtos čekus var izmantot starpbanku norēķinos, pamatojoties uz līgumiem, kas noslēgti ar klientiem, un starpbanku līgumiem par norēķiniem ar čekiem saskaņā ar iekšējiem bankas noteikumiem darījumu veikšanai ar čekiem, ko izstrādājušas kredītiestādes un nosaka kārtību un nosacījumus. čeku izmantošana.

Starpbanku līgums par norēķiniem ar čekiem var paredzēt:

Čeku aprites nosacījumi, veicot maksājumus;

Kontu atvēršanas un uzturēšanas kārtība, kurā tiek reģistrēti darījumi ar čekiem;

Ar čeku apriti saistītās informācijas sastāvs, metodes un nosūtīšanas laiks;

Kredītiestāžu - norēķinu dalībnieku kontu atbalsta kārtība;

Kredītiestāžu - norēķinu dalībnieku - pienākumi un atbildība;

Līguma grozīšanas un izbeigšanas kārtība.

Bankas iekšējos noteikumos darījumu veikšanai ar čekiem, kas nosaka to izmantošanas kārtību un nosacījumus, jāparedz:

Čeka forma, tā rekvizītu saraksts (obligāts, papildu) un čeka aizpildīšanas kārtība;

Norēķinu dalībnieku saraksts ar šiem čekiem;

Termiņš čeku uzrādīšanai apmaksai;

Apmaksas noteikumi par čekiem;

Norēķinu veikšana un čeku aprites operāciju sastādīšana;

Darījumu ar čekiem uzskaite;

Pārbaužu arhivēšanas procedūra.

Maksājumi par savākšanu

Inkasācijas norēķini ir bankas operācija, ar kuras palīdzību banka (turpmāk tekstā – izdevējbanka) klienta vārdā un uz klienta rēķina, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem, veic darbības, lai saņemtu maksājumu no maksātāja. Iekasēšanas norēķinu veikšanai emitentbankai ir tiesības piesaistīt citu banku (turpmāk – izpildītāja banka).

Maksājumi par inkasāciju tiek veikti, pamatojoties uz maksājuma pieprasījumiem, kuru apmaksu var veikt pēc maksātāja rīkojuma (ar akceptu) vai bez viņa rīkojuma (nepieņemtā veidā), un inkasācijas uzdevumiem, kuru apmaksa tiek veikta bez maksātāja rīkojums (neapstrīdamā veidā).

Maksājuma pieprasījumus un inkasācijas uzdevumus naudas līdzekļu saņēmējs (inkasētājs) iesniedz maksātāja kontā ar naudas līdzekļu saņēmēju (inkasētāju) apkalpojošās bankas starpniecību.

Norādītos norēķinu dokumentus naudas saņēmējs (inkasētājs) iesniedz bankā iekasēšanai iesniegto norēķinu dokumentu reģistrā, veidlapa 0401014, sastādīts divos eksemplāros.

Reģistrā pēc naudas līdzekļu saņēmēja (inkasētāja) ieskatiem var tikt iekļauti maksājuma pieprasījumi un (vai) inkasācijas uzdevumi.

Reģistra pirmais eksemplārs ir noformēts ar diviem izlīguma dokumentus parakstīt pilnvaroto personu parakstiem un zīmogu.

Pieņemot inkasācijas uzdevumus ar pievienotiem izpilddokumentiem, bankas vadītājam ir pienākums pārbaudīt maksājuma dokumenta rekvizītu atbilstību izpilddokumenta rekvizītiem. Izlīguma dokumenta laukā "Saņēmējs" norādītais nosaukums var neatbilst kreditora nosaukumam izpildu dokumentā, ja naudas līdzekļi tiek iekasēti tiesu izpildītāja dienesta depozīta kontā.

Izsniedzējbanka, kas pieņēmusi maksājuma dokumentus inkasošanai, uzņemas pienākumu tos nogādāt galamērķī. Šis pienākums, kā arī norēķinu dokumentu piegādes izmaksu atlīdzināšanas kārtība un termiņi ir atspoguļoti bankas konta līgumā ar klientu.

Krievijas Bankas norēķinu tīkla iestādes un nodaļas kārtīgi veic pašu kredītiestāžu un citu Krievijas Bankas klientu norēķinu dokumentu pārsūtīšanu.

Kredītiestādes (filiāles) patstāvīgi organizē maksājumu dokumentu piegādi saviem klientiem.

Maksājuma pieprasījumu un inkaso uzdevumu, kas atrodas kartotēkā ārpusbilances kontā N 90902 “Laicīgi neapmaksāti norēķinu dokumenti”, ir atļauta daļēja apmaksa.

Aprēķini pēc maksājuma pieprasījumiem

Maksājuma pieprasījums ir norēķinu dokuments, kas satur kreditora (naudas līdzekļu saņēmēja) prasību saskaņā ar galveno vienošanos parādniekam (maksātājam) samaksāt noteiktu naudas summu ar bankas starpniecību.

Maksājumu prasības tiek piemērotas norēķinos par piegādātajām precēm, veiktajiem darbiem, sniegtajiem pakalpojumiem, kā arī citos pamatlīgumā paredzētajos gadījumos.

Norēķinus ar maksājuma pieprasījumu var veikt ar iepriekšēju akceptu vai bez maksātāja akcepta.

Bez maksātāja akcepta norēķini ar maksājuma pieprasījumiem tiek veikti šādos gadījumos:

1) noteikts ar likumu;

2) ko paredz pamatlīguma puses, ar nosacījumu, ka maksātāju apkalpojošā banka nodrošina tiesības norakstīt līdzekļus no maksātāja konta bez viņa rīkojuma.

Maksājuma pieprasījums noformēts uz veidlapas 0401061

Maksājumu pieprasījumu nokārtošana ar maksātāju pieņemšanu

Maksājuma pieprasījumā, kas apmaksāts ar maksātāja akceptu, naudas līdzekļu saņēmējs laukā “Maksājuma noteikumi” ieraksta “ar akceptu”.

Maksājuma pieprasījumu pieņemšanas termiņu nosaka galvenā līguma puses. Šajā gadījumā pieņemšanas termiņam jābūt vismaz piecām darba dienām.

Reģistrējot maksājuma pieprasījumu, kreditors (naudas līdzekļu saņēmējs) saskaņā ar galveno līgumu laukā “Pieņemšanas termiņš” norāda līgumā noteikto dienu skaitu maksājuma pieprasījuma pieņemšanai. Ja šādas norādes nav, pieņemšanas termiņš tiek uzskatīts par piecām darba dienām.

Maksājuma pieprasījuma pieņemšanu vai akcepta atteikumu (pilnu vai daļēju) noformē ar iesniegumu par akceptu, akcepta atteikumu veidlapā N 0401004

Pieņemšana var būt pilnīga vai daļēja, taču tai jābūt motivētai. Galvenie atteikuma iemesli pieņemt ir:

Nekonsekventa cena;

Sūtījums uz nepareizu adresi;

Prece nav pasūtīta.

4.6. att. Aprēķini, izmantojot maksājuma pieprasījumus ar akceptu

Piegādātājs nosūtīja preces Maksātājam;

Piegādātājs ar savas Bankas starpniecību nosūtīja Maksātāja bankai maksājuma pieprasījumu ar nosūtīšanas dokumentiem;

Maksātāja banka dokumentus nodeva akceptēšanai Maksātājam;

Maksātāja banka ir saņēmusi Maksātāja piekrišanu veikt maksājumu;

Maksātāja banka norakstīja naudas līdzekļus no Maksātāja norēķinu konta un ieskaitīja savā korespondentkontā RKC filiālē A, pēc tam naudas līdzekļi tiek pārskaitīti uz RKC filiāli B uz Piegādātāja bankas korespondentkontu, un pēc tam līdzekļi tiek debetēti. no korespondentkonta uz Piegādātāja norēķinu kontu;

Maksājuma paziņošana Piegādātājam;

Norēķini ar maksājuma pieprasījumiem bez akcepta

Maksājuma pieprasījumā naudas līdzekļu tiešajai debetēšanai no maksātāju kontiem laukā "Maksājuma noteikumi" naudas līdzekļu saņēmējs ieraksta "bez akcepta", kā arī izdara atsauci uz likumu (norādot tā numuru, datumu par adopciju un atbilstošo pantu), uz kura pamata tiek veikta vākšana. Laukā “Maksājuma mērķis” savācējs noteiktos gadījumos norāda mērīšanas līdzekļu rādījumus un pašreizējos tarifus vai veic aprēķinu ierakstu, pamatojoties uz mērinstrumentiem un aktuālajiem tarifiem.

Maksājuma pieprasījumā naudas līdzekļu tiešajam debetam uz līguma pamata laukā “Maksājuma noteikumi” naudas līdzekļu saņēmējs norāda “bez akcepta”, kā arī datumu, pamatlīguma numuru un tam atbilstošo. klauzula, kas paredz tiešā debeta tiesības.

Bankas neizskata pamatotus maksātāju iebildumus pret līdzekļu norakstīšanu no viņu kontiem bez akcepta.

Norēķini ar inkaso rīkojumiem

Inkasācijas uzdevums ir norēķinu dokuments, uz kura pamata neapstrīdami tiek norakstīti naudas līdzekļi no maksātāju kontiem.

Inkasācijas rīkojumi tiek piemēroti:

1) gadījumos, kad likumā ir noteikta neapstrīdama naudas līdzekļu iekasēšanas kārtība, tai skaitā kontroles funkciju veicēju institūciju iekasēšanai;

2) par piedziņu saskaņā ar izpildu dokumentiem;

3) pamatlīguma pušu paredzētajos gadījumos, ja maksātāju apkalpojošā banka nodrošina tiesības norakstīt līdzekļus no maksātāja konta bez viņa rīkojuma.

Iekasējot līdzekļus no kontiem neapstrīdami likumā noteiktajos gadījumos, inkasācijas uzdevuma laukā “Maksājuma mērķis” ir jāizdara atsauce uz likumu (norādot tā numuru, pieņemšanas datumu un atbilstošo pantu).

Veicot naudas līdzekļu piedziņu uz izpildu dokumentu pamata, inkasācijas rīkojumā jābūt norādei uz izpildu dokumenta izdošanas datumu, tā numuru, lietas numuru, kurā pieņemts izpildāmais lēmums, kā arī uzvārdu. iestāde, kas pieņēma šādu lēmumu. Ja izpildu nodevu iekasē tiesu izpildītājs, piedziņas rīkojumā jābūt norādei par izpildes nodevas iekasēšanu, kā arī atsaucei uz tiesu izpildītāja izpildu dokumenta datumu un numuru.

Inkasācijas rīkojumus naudas līdzekļu iekasēšanai no kontiem, kas izsniegti uz izpildu rakstu pamata, banka, kas piedzina, pieņem, pievienojot izpildu raksta oriģinālu vai tā dublikātu.

Bankas neapstrīdami neuzskata par pamatotu maksātāju iebildumus pret naudas līdzekļu norakstīšanu no viņu kontiem.

Fizisko personu bezskaidras naudas maksājumu veikšanas kārtība Krievijas Federācijā

Bezskaidras naudas maksājumiem fiziskām un juridiskām personām ir savas īpatnības. Fizisko personu bezskaidras naudas norēķinu kārtību reglamentē Noteikumi par fizisko personu bezskaidras naudas maksājumu veikšanas kārtību Krievijas Federācijā, datēti ar 2003. gada 1. aprīli Nr. 222-P (grozījumi ar Centrālās bankas direktīvu Nr. Krievijas Federācijas 2008. gada 22. janvāra N 1965-U) un Civilkodeksa 46. nodaļas 2. punkts un 862. pants.

Fizisko personu bezskaidras naudas maksājumi tiek veikti, izmantojot norēķinu kontu, kas nodrošina ar saimniecisko darbību nesaistītus norēķinu darījumus.

Fiziskām personām veicot bezskaidras naudas norēķinus norēķinu kontos, ņemot vērā specifiku, var izmantot bezskaidras naudas norēķinu veidus (norēķini ar maksājuma uzdevumiem, norēķini ar akreditīviem, norēķini ar čekiem, norēķini ar inkaso).

Banka noraksta naudas līdzekļus no fiziskās personas norēķinu konta pēc konta īpašnieka rīkojuma vai bez viņa rīkojuma likumā paredzētajos gadījumos, pamatojoties uz norēķinu dokumentiem kontā pieejamo līdzekļu robežās.

Personas norēķinu konta neapmaksāto norēķinu dokumentu kartotēka netiek uzturēta.

2004.gada 28.jūlija federālais likums Nr.88-FZ “Grozījumi Federālajā likumā “Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas (atmazgāšanas) un terorisma finansēšanas apkarošanu” nosaka gadījumus, kādos kredītiestādēm ir tiesības atteikties slēgt bankas konta (depozīta) līgums ) ar fizisko vai juridisko personu.

Lai atvērtu norēķinu kontu, personai jāiesniedz šādi dokumenti:

Pase vai cits personu apliecinošs dokuments saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem (turpmāk – personu apliecinošs dokuments);

- Viskrievijas pārvaldības dokumentācijas klasifikatora OK 011-93 veidlapas 0401026 “Karte ar parakstu un zīmogu nospiedumu paraugiem”, kas sastādīta Krievijas Bankas noteiktajā kārtībā;

Citi likumā un/vai bankas konta līgumā paredzētie dokumenti.

Pēc personas iesniegto dokumentu pārbaudes ar viņu tiek noslēgts bankas konta līgums, kura klātbūtnē tiek izgatavota personu apliecinoša dokumenta kopija. Dokumenti konta atvēršanai tiek glabāti klienta juridiskajā lietā.

Maksājuma dokumentus var izsniegt dokumenta veidā uz papīra vai elektroniski, izmantojot ar roku rakstīta paraksta analogus likumā, Krievijas Bankas noteikumos un bankas konta līgumā starp banku un privātpersonu noteiktajā veidā.

Fiziskai personai pārskaitot naudas līdzekļus no sava norēķinu konta uz juridiskas personas bankas kontu vai fiziskas personas norēķinu kontu, kā arī uz citiem kontiem (depozīta kontu, norēķinu kontu, izmantojot bankas kartes), tai skaitā pats maksātājs, kā arī juridiska persona no sava bankas konta uz fiziskas personas norēķinu kontu (depozīta konts, konts norēķiniem, izmantojot bankas kartes) maksājuma dokumenta laukā "Maksātājs", ja fiziskā persona ir maksātājs, Laukā "Saņēmējs", ja fiziska persona ir saņēmējs, norāda tās personas pilnu uzvārdu, vārdu, uzvārdu, no kuras konta (uz kontu) tiek pārskaitīti līdzekļi. Fiziskai personai pārskaitot naudas līdzekļus, maksājuma dokumentā maksātāja laukā "TIN" norāda arī fiziskās personas nodokļu maksātāja identifikācijas numuru (TIN) vai laukā "Maksātājs" - aiz pilna vārda. . iekavās dzīvesvietas (reģistrācijas) vai uzturēšanās vietas adrese vai dzimšanas datums un vieta.

Darījumus, kas saistīti ar naudas līdzekļu pārskaitījumu fizisko personu vārdā, var veikt, neatverot bankas kontu.

Neatverot bankas kontu, tiek veiktas darbības, lai no fiziskām personām saņemtos naudas līdzekļus, kas nav saistīti ar to uzņēmējdarbību, pārskaitītu par labu juridiskām un fiziskām personām.

Naudas pārvedumi naudas līdzekļu pārskaitīšanai no fiziskās personas norēķinu konta, kuras aizpilda un noformē privātpersona, banka pieņem vai apkopo pēc fiziskās personas pieprasījuma, ja tās norēķinu kontā ir naudas līdzekļi. Bankas konta līgums var paredzēt fiziskās personas iesniegto maksājuma uzdevumu apmaksu, ja tās norēķinu kontā nepietiek naudas līdzekļu, izmantojot bankas izsniegto kredītu (overdraftu).

Maksājuma uzdevumu daļēja apmaksa nav atļauta.

Kredītvēstule paredzēts norēķiniem ar vienu līdzekļu saņēmēju (fizisku personu, tai skaitā individuālu komersantu vai juridisku personu).

Pārbaudes , ko izsniedz bankas, ir jāsatur visi Krievijas Federācijas Civilkodeksā noteiktie obligātie rekvizīti, kā arī var būt ietverta arī papildu informācija, ko nosaka to izmantošanas mērķi. Čeka formu banka nosaka neatkarīgi.

Persona var darboties kā čeka atvilktne vai turētājs. Ja čeka devējs ir fiziska persona, čeku apmaksā banku apkalpojošais maksātājs uz izdevēja naudas līdzekļiem, no kuriem viņam ir tiesības rīkoties, izsniedzot čekus.

Inkasācijas pasūtījumi tiek izmantoti, veicot bezskaidras naudas maksājumus fiziskām personām, kurām ir norēķinu konts:

a) par piedziņu saskaņā ar izpildu dokumentiem, ja tie tiek uzrādīti ar apkalpojošās bankas starpniecību - izdevējbanku;

b) galvenajā līgumā paredzētajos gadījumos, ja apkalpojošā banka nodrošina tiesības norakstīt līdzekļus no maksātāja konta bez viņa rīkojuma.

Pašpārbaudes jautājumi:

1. Kāda ir Krievijas banku sistēmas struktūra?

2. Kādi ir centrālo banku mērķi, funkcijas un darbības?

3. Kāda ir kredītiestāžu organizatoriskā un juridiskā struktūra Krievijas Federācijā?

4. Kādi ir Noguldījumu apdrošināšanas aģentūras izveides mērķi un darbības mehānisms?

5.Kāda ir skaidras naudas aprites struktūra Krievijas Federācijā?

6. Kādi starpbanku maksājumu veidi tiek pieņemti Krievijas Federācijā?

7. Kādi bezskaidras naudas norēķinu veidi tiek izmantoti Krievijas Federācijā?

Literatūra:

Krievijas Federācijas Civilkodekss;

Federālais likums “Par Krievijas Federācijas Centrālo banku (Krievijas Banka)”, datēts ar 2002. gada 10. februāri;

3. Federālais likums “Par bankām un banku darbību”. Valsts domē pieņemts 1996. gada 3. februārī. (ar sekojošām izmaiņām un papildinājumiem);

4. Krievijas Federācijas Centrālās bankas noteikumi, kas datēti ar 2008. gada 24. aprīli. Nr.218-P “Noteikumi par skaidras naudas darījumu veikšanas kārtību un Krievijas Bankas banknošu un monētu uzglabāšanas, transportēšanas, savākšanas noteikumiem kredītiestādēs Krievijas Federācijas teritorijā”;

6. Krievijas Federācijas Centrālās bankas 1998.gada 5.janvāra noteikumi “Par skaidras naudas aprites organizēšanas noteikumiem Krievijas Federācijas teritorijā” Nr.14-P;

7. Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2007.gada 20.jūnija direktīva Nr.1843-U (ar grozījumiem, kas izdarīti 2008.gada 28.aprīlī Nr.2003-U) “Par skaidras naudas maksājumu maksimālo summu un skaidrās naudas izdevumiem, kas saņemti plkst. juridiskas personas kasē vai individuālā komersanta kasē” ;

8. Nauda, kredīts, bankas / Red. Lavrushina O.I. – Maskava: finanses un statistika, 2007.

9. Banku darbība: mācību grāmata / Red. Krolivetskaya L.P., Beloglazova G.N. - M.: Finanses un statistika, 2010

1Attīstītajās valstīs skaidrās naudas nominālvērtību vienību skaits aptuveni atbilst Krievijas naudas sērijām. Tātad ASV un Lielbritānijā ir arī 12 vienības katrā. Eiropas Savienībā ir 15 skaidras naudas nominālvērtības: 5, 10, 20, 50, 100, 200 un 500 eiro banknotes, 1, 2, 5, 10, 20, 50 centu un 1 un 2 eiro monētas. Taču jāņem vērā, ka skaidras naudas īpatsvars Rietumvalstu naudas apgrozījumā ir niecīgs.

2Annuitāte (no latīņu annuitas - gada maksājums) - vienādi skaidras naudas maksājumi, kas tiek maksāti noteiktos intervālos, lai atmaksātu saņemto aizdevumu, aizdevumu un tā procentus.