Naudas atmazgāšana vienmēr ir bijusi drauds jebkuras valsts valstij.
Tas ir tāpēc, ka noziedzīgi iegūtu līdzekļu nelikumīga atmazgāšana noved pie valūtas noplūdes no valsts, pie negatīva valūtas kursa, rada draudus nacionālajai un starptautiskajai drošībai, samazina valsts nodokļu ieņēmumus un valsti, kurā uzņēmēji un politiķi atmazgā naudu. zaudē savu reputāciju.
Tāpēc visas valstis cīnās ar naudas atmazgāšanas fenomenu. Lai apturētu noziedzīgo grupējumu un negodīgo uzņēmēju darbu, valdība ieviesa Art. Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 174. pants “Nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana”.
Par likuma par naudas līdzekļu nelikumīgu apriti pārkāpšanu vainīgajiem tiks piemērots bargs sods.
Kas ir naudas atmazgāšana? Ko tas nozīmē?
Tas ir jebkurš process, darbība, kuras rezultātā nauda tiek “attīrīta” no tās noziedzīgās izcelsmes, lai to izmantotu oficiālajā ekonomikā.
Naudas atmazgāšana grauj ekonomisko stabilitāti, noplicina iedzīvotājus un palielina korupciju. Visneaizsargātākā ir banku sistēma.
Lai cīnītos pret tādu negatīvu parādību kā naudas atmazgāšana, bankām: labi jāpazīst savi klienti, jāidentificē finanšu riski, jāstrādā tīri un nevainojami, jābūt neatkarīgām, ātri jāapmainās ar informāciju un pareizi jāuztur attiecības ar politiski neaizsargātām personām.
Ar tādu negatīvu parādību kā naudas atmazgāšana var rasties šādas sekas:
Ienesīgākais noziedzīgais bizness ir narkotiku tirdzniecība. Cita veida noziedzīgas darbības, kas saistītas ar naudas atmazgāšanu, ir:
- cilvēku tirdzniecība;
- PVN krāpnieciskas shēmas;
- ierocis;
- kontrabanda.
Lai atmazgātu naudu, noziedzīgie grupējumi investē legālajās tautsaimniecības nozarēs, piemēram, bāros, restorānos, naktsklubos, tas ir, tajās iestādēs, kuru aizsegā plaukst prostitūcija un narkotiku tirdzniecība.
2019. gadā noziedzīgā nauda visbiežāk tiek legalizēta, izmantojot dažādas banku pārvedumu sistēmas, nekustamo īpašumu, transporta, būvniecības u.c.
Kriminālkodeksā ir skaidri noteikta atbildība par jebkādiem nelikumīgiem darījumiem ar naudu. vai citu īpašumu, ko ieguvušas citas personas, lai piešķirtu mantai īpašumtiesību juridisko formu:
- naudas sods no 120 tūkstošiem rubļu;
- naudas sodu algas apmērā uz laiku līdz 12 mēnešiem.
Ja tādas pašas darbības tika veiktas lielā apmērā (virs 1,5 miljoniem rubļu), tad likumpārkāpējiem var tikt piemērots viens no šiem sodiem:
- naudas sods līdz 200 tūkstošiem rubļu;
- naudas sods algas vai citu ienākumu apmērā uz laiku no 1 līdz 2 gadiem;
- piespiedu darbs līdz 24 mēnešiem;
- brīvības atņemšana uz laiku līdz 24 mēnešiem ar naudas sodu (līdz 50 tūkstošiem rubļu) vai bez tā.
Ja noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju izdarījusi personu grupa pēc iepriekšējas sazvērestības vai viena persona, kas savu dienesta stāvokli izmantojusi nelegālai apritei, naudas līdzekļu izņemšanai, tad šāds sods ir paredzēts (tiesa nosaka vienu soda veidu no saraksta):
- piespiedu darbs līdz 3 gadiem;
- brīvības ierobežojums uz laiku līdz 2 gadiem ar tiesību atņemšanu ieņemt iepriekšējo amatu;
- brīvības atņemšana uz laiku līdz 5 gadiem ar naudas sodu (līdz 500 tūkstošiem rubļu) vai bez tā.
Ir 3 naudas atmazgāšanas posmi:
Šodien ANO, dažādu valstu valdības, kā arī bezpeļņas organizācijas ir iesaistījušās cīņā pret tādu parādību kā naudas atmazgāšana.
Nelegālu naudas atmazgāšanas shēmu piemēri
Ir struktūras (frontes organizācijas), caur kurām nauda tiek izņemta naudas atmazgātājam.
Tas notiek šādi: uzbrucējs pārskaita naudu no sava norēķinu konta uz kādas dīvainas organizācijas norēķinu kontu par pakalpojumiem vai precēm, kuras viņš faktiski nav iegādājies vai saņēmis. Par šādu pakalpojumu starpnieks saņēma no 3 līdz 10 procentiem no piemaksas.
Slavenais gangsteris Al Kapone mēbeļu biznesa aizsegā nodarbojās ar naudas atmazgāšanu, izmantojot azartspēles, sutenerismu un labdarību. Varas iestādes nevarēja izsekot viņa ienākumu avotiem.
Ofšori ir īpaši finanšu centri, kas piesaista kapitālu ar nodokļu atvieglojumiem.
Pārsvarā ārzonu zonās reģistrējas vidējo un lielo uzņēmumu pārstāvji.
Mazajiem uzņēmējiem reģistrācija un uzturēšana ir dārga, tāpēc viņiem ir vieglāk un lētāk organizēt uzņēmējdarbību savā mītnes zemē. Uzņēmumi ārzonas kompānijas izmanto vienam mērķim – nodokļu samazināšanai.
Kāpēc ārzonas kompānijas ir populāras elites un valdības iestāžu vidū? Jo:
- Jauna ārzonas uzņēmuma reģistrācijas process ir ievērojami vienkāršots. Uzņēmuma īpašniekam nav “jāspīd”.
- Valsts nerezidenti maksā nodokli no peļņas ar samazinātu likmi.
- Valsts valūtas kontroles ārzonu kompānijām vienkārši nav.
- Ārzonu uzņēmumu darbība ir konfidenciāla un nevienam netiek izpausta.
Tieši ar ārzonu kompāniju starpniecību daudzi politiķi, kā arī pie varas esošie cilvēki atmazgā naudu.
Naudas atmazgāšanas process var būt šāds: organizators ar starpnieka starpniecību atver kontu citā valstī. Tad viņš sāk pārskaitīt naudu uz šo kontu no dažādiem avotiem, tostarp no sava ārzonas uzņēmuma.
Pēc kāda laika šī nauda tiek pārskaitīta uz trešo valsti, kur šo līdzekļu avots vairs netiek uzskatīts par aizdomīgu.
Bitcoin (un citas kriptovalūtas) mūsdienās ir viena no naudas atmazgāšanas metodēm. Kāpēc? Jo ar šo maksājumu sistēmu var anonīmi pārskaitīt naudu uz ārzemēm.
Vienkārša shēma līdzekļu atmazgāšanai, izmantojot Bitcoin, ir šāda: noteikts uzņēmums atver bitcoin kontu, lai saņemtu naudu par sniegtajiem pakalpojumiem.
Tajā pašā laikā tas pats uzņēmums var iegādāties preces no sevis (protams, fiktīvi), tas saņems legālus ienākumus no sava biznesa.
Klients nav jāidentificē, izmantojot Bitcoin protokolu.
Arī naudas atmazgāšanas shēma, izmantojot Bitcoin, varētu būt šāda:
- Klients reģistrējas sistēmā un izveido vienreizēju Bitcoin kontu.
- Pēc tam viņš pērk bitcoin, izmantojot elektroniskās maksājumu sistēmas - Qiwi, Yandex utt.
- Pēc tam sistēma pārskaita šo naudu uz “tīru” maku.
Sniegsim vēl vienu reālu piemēru: nelegālās grupas dalībnieki savervēja cilvēkus no Ukrainas un nosūtīja strādāt uz Krieviju.
Cilvēki tur dzīvoja īrētos dzīvokļos, viņu uzdevums bija pieņemt no grupas biedriem skaidru naudu un pēc tam pārskaitīt to bitkoinos.
Nauda tika legalizēta ar kriptovalūtu starpniecību, pēc tam līdzekļi tika pārskaitīti rubļos vai dolāros. Pēc tam šī nauda tika novirzīta atpakaļ uz Ukrainu, kur tā tika sadalīta starp grupas dalībniekiem.
Naudas atmazgāšana ir populāra shēma “netīrās” naudas apritei noziedznieku vidū. Starp citu, skaļākajās naudas atmazgāšanas lietās ir iesaistītas lielas finanšu korporācijas, kā arī amatpersonas.
Naudas atmazgāšana ar individuālo uzņēmēju starpniecību
Vienkāršākā shēma, ko izmanto privātie uzņēmēji, ir līdzekļu izņemšana ar individuālā uzņēmēja starpniecību.
Kā tas strādā? Kāds uzņēmējs atver individuālo uzņēmēju, vienas dienas uzņēmumu, reģistrē to nevis uz sava, bet uz kāda cita vārda. Pēc tam viņš veic lielus darījumus, pēc kuriem slēdz uzņēmumu, lai neradītu aizdomas nodokļu iestādēs.
Tad viņš atkal atver individuālo uzņēmēju, bet jau reģistrē to uz citas personas vārda un veic tās pašas darbības. Tas turpināsies, līdz viņš atmazgās visu nelegālo naudu.
Apskatīsim šo procesu, izmantojot piemēru: uzņēmums “A” esot pārvadājis preces uz citu pilsētu uzņēmumam “B”, kas to it kā iegādājies. Visi dokumenti bija aizpildīti, abu uzņēmumu direktori uzlika parakstus un zīmogus, lai viss būtu tīrs.
Bet, kad prokuratūra viņus izsauc uz nopratināšanu un jautā “Ar kādiem transportlīdzekļiem tika pārvadāta prece?”, tad tiek atklāta kļūda.
Abi direktori nosauc, ar kādu konkrētu transportlīdzekli pārvadātas preces, tikmēr šo informāciju pārbauda, vēršoties pie transportlīdzekļa īpašnieka vai uzņēmuma, kuram transportlīdzeklis pieder. Izrādās, ka tajā dienā mašīna atradās pavisam citā pilsētā.
Viņi ierosina atvērt individuālu uzņēmēju naudas atmazgāšanai: kādi ir riski?
Ja kāds tev pazīstams piedāvā atvērt individuālo uzņēmēju un neko nedarot saņemt labu mēnešalgu, tad jāsaprot, ka vieglas naudas nav.
Visticamāk, jūsu draugs vēlas izmantot jūsu datus naudas atmazgāšanai. Ja tas tā ir, tad jums kā individuālam uzņēmējam būs jāmaksā saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 174. pants.
Sods var būt naudas sods, piespiedu darbs, brīvības atņemšana atkarībā no darbības apjoma (lieli, īpaši lieli vai mazi darījumi), kā arī no nelikumīgā naudas apritē iesaistīto personu skaita.
Tas var notikt, ja naudas līdzekļus kartē ieskaita no elektroniskajiem makiem vai pārskaita viena un tā pati persona.
Ja bankai ir aizdomas par nelikumīgu naudas apriti kartē, naudas pārskaitīšanu koruptīvos nolūkos, darījumu veikšanu, lai izvairītos no nodokļu nomaksas un tamlīdzīgi, tad tā faktiski var bloķēt klienta norēķinu kontu.
Banka atbloķēs kontu tikai tad, ja klients sniedz informāciju ka tā bija likumīga naudas plūsma viņa kontā.
Lai pārliecinātos, ka finanšu darījumi ir veikti likumīgi, klientam jādodas uz banku kopā ar dokumentiem, kas apliecina preču apmaksas un pakalpojumu sniegšanas faktu.
Ja klients iesniedz visus bankas pieprasītos dokumentus, konts tiks atbloķēts vienas dienas laikā.
Ja klients uzskata, ka bankai nevajadzēja būt pamatojumam vai aizdomām par norēķinu kontu, tad klients var sazināties ar Krievijas Federācijas patērētāju un mazākuma akcionāru tiesību aizsardzības dienestu.
Kā pēdējo līdzekli viņš var vērsties tiesā. Taču bieži vien viņam pietiek vienkārši ierasties bankā, noskaidrot, kāpēc konts tika bloķēts, un atrisināt šo problēmu uz vietas.
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija ir noziedzīgi iegūtu līdzekļu pārskaitīšanas process.
Tajā pašā laikā “netīrās” naudas īpašnieks to tik gudri pārvieto pa finanšu sistēmu, ka šķiet, ka naudu saņēmis legāli.
Savukārt, ja prokuratūra un nodokļu dienests atklāj noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas faktu, uzbrucējam draudēs kriminālatbildība saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 174. pants, paredzot gan naudas sodu, gan bargāku sodu - brīvības atņemšanu.
Video: kā darbojas naudas atmazgāšana
Naudas atmazgāšana ar bankas kartēm ir noziedzīgs ienākumu legalizācijas veids. Tā pastāv gandrīz kopš brīža, kad finanšu iestādes laiž apgrozībā plastikāta kartes. Kādas shēmas izmanto krāpnieki un kādas sekas tas rada? Mēs centīsimies atbildēt uz šiem jautājumiem šajā rakstā.
Banku kartes tika ieviestas naudas apritē, lai optimizētu naudas plūsmu. Tie paver plašākas iespējas parastajiem pilsoņiem. Piemēram, tie ļauj veikt pirkumus, kad kabatā vai makā nav skaidras naudas.
Taču baņķieri, neviļus, ir pavēruši lieliskas iespējas krāpniekiem, kuri nepagurst izdomāt jaunas shēmas noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanai. Katras krāpnieciskas darbības mērķis ir iegūt skaidru naudu. Ja summa ir ievērojama, tad krāpnieki cenšas to pēc iespējas ātrāk pārcelt uz ofšoru zonu - zonu ar atvieglotu nodokļu režīmu.
Krāpnieciskas shēmas
Viena no visizplatītākajām krāpnieciskajām shēmām ir čaulas uzņēmuma atvēršana. Viņas uzņēmējdarbība aprobežojas tikai ar bankas konta atvēršanu, līdzekļu noguldīšanu tajā un šo līdzekļu izņemšanu, šķietami, lai samaksātu par darījuma partneru pakalpojumiem.
Mūsdienās banku plastikāta kartes ir kļuvušas plaši izplatītas. Un tie ir ne mazāk populāri krāpnieku vidū, kuri ik pa brīdim pievelk jaunu krāpniecību, cenšoties slēpt ienākumus un maldināt nodokļu ierēdņus un tiesībsargājošās iestādes. Līdz šim ir zināmas šādas krāpnieciskas shēmas, kas saistītas ar banku kartēm:
- konta atvēršana un kartes saņemšana pie figūrgalvas;
- konta atvēršana neesošai personai;
- naudas līdzekļu izņemšana par atlīdzību (kartes īpašnieks saņem procentus no izņemtās summas, pārējais tiek nodots “klientam”).
Krāpnieki var atvērt plastikāta kartes savā vārdā. Viņi to dara ar jebkuru ieganstu: saņemot aizdevumu, maksājot par pakalpojumiem, izsniedzot algas utt. Bet līdzekļi vienmēr tiek izņemti no bankas, kas izdevusi karti, jo jums ir jāmaksā komisija par līdzekļu izņemšanu no konta, izmantojot citas bankas bankomātu. Tajā pašā laikā šādas krāpnieciskas shēmas organizatori cenšas personīgi “nespīdēt” bankomātu kameru priekšā. Speciāli nolīgti cilvēki izņem viņiem naudu.
Bankas darbinieku rīcība
Finanšu institūciju darbinieki cenšas sevi aizsargāt: viņi var apzināti palielināt naudas līdzekļu izņemšanas procentu vai atteikties izsniegt šos līdzekļus vispār, būdami pārliecināti, ka organizācija ar apšaubāmu reputāciju, visticamāk, neiesūdzēs viņus tiesā.
2016. gada vasarā tika ieviests vēl viens veids, kā cīnīties pret šādu naudas atmazgāšanu: naudas pārskaitījumu dienas limits. Ja bankas kartes īpašnieks savā kontā saņem vairāk nekā 600 000 rubļu, finanšu iestādes darbiniekiem ir tiesības pieprasīt informāciju par tik lielu ienākumu avotu. Turklāt pēc pirmajām aizdomām par mēģinājumu legalizēt ienākumus viņi var atteikties no pakalpojuma šādam klientam un bloķēt viņa kontu.
Atbildība par maldināšanas mēģinājumu
Ja uzņēmējs ar bankas karšu palīdzību mēģina “izkustināt” naudas atmazgāšanu, sekas viņam var būt bēdīgas. Tādējādi amatpersonas un juridiskās personas saskaņā ar Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 15.27. pantu būs atbildīgas par administratīvo atbildību.
Personas, kas tieši iesaistītas šādā nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā, ir atbildīgas par kriminālatbildību saskaņā ar Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 174., 174.1. Viņiem draud sods šādā veidā:
- naudas sods (200 000 ₽ vai ienākumi uz 2 gadiem);
- piespiedu darbs (uz 2 gadiem);
- brīvības atņemšana uz 2 gadiem un vienlaikus naudas soda samaksa 50 000 rubļu apmērā.
Finanšu iestādes tiek sodītas arī par palīdzību krāpniekiem. Īpaši sarežģīti būs, ja pārkāpēji mēģinās atmazgāt lielu naudas summu. Atkarībā no nozieguma smaguma bankām būs:
- samaksāt naudas sodu no 50 000 rubļu līdz 1 miljonam;
- pārtrauc savu darbību uz trim mēnešiem.
Ekstremālā gadījumā, kad citi izpildes pasākumi izrādījušies neefektīvi, bankas licence tiek atņemta. Šajā gadījumā amatpersonas ir atbildīgas saskaņā ar Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 174. pantu.
Cīņa pret naudas atmazgāšanu
Speciālisti uzskata, ka cīņa pret noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju ir jāveic valsts līmenī. Tā 2003. gadā mūsu valsts pievienojās starptautiskai organizācijai, kas aktīvi cīnās pret naudas atmazgāšanu – FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). 2006. gadā Krievija pieņēma likumu, saskaņā ar kuru visiem ārvalstu pilsoņiem, kas ieceļo Krievijas Federācijas teritorijā, ir jādeklarē ievestā valūta. Kopš 2013. gada ir veikti pasākumi, lai ekonomiku izslēgtu no valsts.
Tātad naudas atmazgāšana ar bankas kartēm ir viens no veidiem, kā slēpt savus ienākumus un nemaksāt nodokļus. Par šādas krāpniecības dalībniekiem var kļūt gan parastie pilsoņi (plastikkaršu īpašnieki), gan banku darbinieki. Katrai fiziskai, juridiskai personai un amatpersonai, kas notiesāta par noziedzīgu sazvērestību, likums paredz administratīvo vai kriminālsodu.
Nauda ir sava veida plūsma, kas šķērso reālo, un nesen virtuālā telpa.
Nav pārsteidzoši, ka šī naudas plūsma piesaista negodīgu cilvēku uzmanību, kuri vēlas iegūt materiālās vērtības.
Cienījamie lasītāji! Mūsu raksti runā par tipiskiem juridisku problēmu risināšanas veidiem. Ja vēlaties zināt kā atrisināt tieši savu problēmu - zvaniet bezmaksas konsultācija:
Lai tos piesavinātos, tie tika izgudroti īpašie naudas atmazgāšanas mehānismi, dažādi veidi, kā tos nelikumīgi izņemt un izmantot savu vajadzību un vēlmju apmierināšanai. Šādas metodes ir nelikumīgas, kas nozīmē, ka par to izmantošanu ir paredzētas īpašas sankcijas.
Kāds ir pamats kriminālvajāšanai par darba algas neizmaksāšanu? Uzziniet par to no mūsu.
Nelegālās naudas iekasēšanas jēdziens un piemēri
Naudas atmazgāšana- kas tas ir?
Šis ir speciālu metožu kopums, kura izmantošana ļauj noziedzīgas darbības rezultātā saņemtos līdzekļus pārskaitīt citos, legālos īpašumos, un tos brīvi izmantot turpmāk.
Tas ir nepieciešams, lai slēpt materiālo vērtību patieso izcelsmi. Šādu darbību rezultātā patiesie finanšu īpašnieki paliek apkrāpti, un likumsargiem nav pamata saukt noziedznieku pie atbildības.
Tādējādi naudas atmazgāšana ir sinonīms naudas atmazgāšanas jēdzienam.
Visas materiālās preces (nauda) tiek uzskatītas par nelikumīgām. saņemtas nelikumīgu darbību gaitā. Tie ir, piemēram, līdzekļi, kas iegūti krāpniecībā, izspiešanā vai veicot sociāli bīstamas darbības.
Visa ar šīm metodēm saņemtā nauda ir nelikumīga, kas nozīmē, ka, lai to varētu izmantot saviem mērķiem, noziedzniekam tās jālegalizē.
Parasti naudas atmazgāšana ir saderinājušies:
- organizācijas, kas iesaistītas nelegālā ieroču un narkotiku apritē;
- teroristu organizācijas;
- piesavinātāji, kas ieņem augstus vadošus amatus;
- ar korupciju saistītas amatpersonas;
Lai saprastu visu shēmu, ir jāapsver procedūra, izmantojot konkrētus piemērus.
Visizplatītākais veids ir tāmes izmaiņas.
Piemēram, būvfirma ņem naudu celtniecībai, iegādājoties lētākos materiālus.
Tāmē ir iekļautas iegādāto piederumu izmaksas daudz pārcenota. Rezultātā tiek saņemta nauda, apstiprināta tāme, parakstīts līgums, saņemtās un iztērētās summas starpība legalizēta.
Vēl viena izplatīta naudas izņemšanas metode ir viltotu līgumu slēgšana noteiktu darbību veikšanai.
Noziedznieks piesavinās līgumā noteikto summu, bet nesniedz nekādus pakalpojumus, un šis fakts bija zināms jau iepriekš.
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas metodes
Kā tas notiek? Ir dažādi veidi, kā legalizēt nelegālos līdzekļus, piemēram:
Naudas atmazgāšanas shēmas Krievijā
Ir vairāki izplatīti darba modeļi par naudas atmazgāšanu.
Piemēram, tā ir “ārzemju sistēma”, kad 2 uzņēmumi slēdz savstarpēju līgumu. Viens no šiem uzņēmumiem atrodas Krievijā, otrs ir ārvalstīs.
Līgumā ir izklāstītas visas nianses, tostarp iespējamo konfliktsituāciju risināšanas kārtība. Pēc līguma noslēgšanas Krievijas uzņēmums saņem naudu, bet pakalpojumus nesniedz (piemēram, nepiegādā preces). Ārvalstu partneri iesūdzēt tiesā, uzvarēt lietu.
Sods vienas vai otras summas veidā tiek transportēts uz ārzemēm ar tiesu izpildītāju palīdzību (uz valsti, kurā atrodas ārvalstu uzņēmums).
Jāteic, ka šo divu organizāciju vadītāji bija iepriekš noslēgts līgums, viņu rīcība ļāva brīvi pārskaitīt naudu uz ārzemju kontu, pēc kura šos līdzekļus var likumīgi izmantot.
Ļoti izplatīta legalizācijas metode ir tā sauktā banku shēma.
Banku vadītāji izsniedza aizdevumus savas organizācijas personālam(apkopējas, nekvalificēti strādnieki), un šo kredītu apjoms bija ļoti ievērojams.
Šiem darbiniekiem teica, ka līgums sastādīts tikai uz papīra, solīja maksāt lielas prēmijas par piekrišanu piedalīties krāpšanā.
Faktiski izrādījās, ka parāds par nesamaksāto kredītu palika bankas bilancē, un kredītsaistības palika bankas darbiniekam, kurš parakstīja līgumu.
Tranzīta koridors ir vēl viena izplatīta naudas atmazgāšanas shēma. Šī metode ietver sadarbību starp Krievijas uzņēmumiem un bankām un ārvalstu uzņēmumiem.
Saskaņā ar līgumu Krievijas uzņēmumi pārskaita naudu ārvalstu partneriem noteiktu pakalpojumu sniegšanai. Patiesībā tas ir vienkārši efektīvs veids, kā pārskaitīt līdzekļus uz ārvalstu kontiem, kurus neregulē Krievijas tiesību akti.
Citos veidos par atmazgāšanu uzskata:
Kases posmi
Organizācijas ar dažādām juridiskām formām (IP, LLC) ir lielisks līdzeklis naudas atmazgāšanai. Šis process ietver vairākus posmus:
- Līguma noslēgšana starp uzņēmuma īpašnieku (pasūtītāju) un čaulas uzņēmuma darbinieku (izpildītāju) par preču piegādi vai jebkādu pakalpojumu sniegšanu.
- Par to, ka ir veikti dokumentā norādītie pakalpojumi.
- Maksājums par precēm vai pakalpojumiem, un samaksātā summa ievērojami pārsniedz faktisko summu.
- Atdodiet klientam starpību starp samaksāto un faktisko naudas summu.
Bankas kartes Mūsdienās tie kļūst arvien izplatītāki. Tos izmanto ne tikai banku darījumiem, bet arī ikdienā.
Tāpēc nav pārsteidzoši, ka šādas kartes ir kļuvušas par krāpnieku, kas cenšas legalizēt noziedzīgi iegūtus ienākumus, uzmanības objektu.
Izšķir šādus: atmazgāšanas posmi un sistēmasšajā jomā:
Likumdošanas regulējums
Nelegāla naudas atmazgāšana uzskatīts par noziegumu, līdz ar to sankcijas, kas paredzētas par šādas prettiesiskas darbības izdarīšanu, ir noteiktas Art. Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 174. pants.
Šis akts definē šo jēdzienu, satur norādi, kas tieši uzskatāms par legalizēšanu, kā arī nosaka atbildības mēru par izdarīto noziegumu.
Turklāt šo jomu regulē pieņemtais likums par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apkarošanu 2001. gada 7. augusts. Šajā dokumentā sniegta arī legalizācijas jēdziena definīcija, kā arī veidi, kā novērst šī nozieguma izdarīšanu.
Jo īpaši likumā ir noteikts, ka informācija par visiem lielākajiem darījumiem ir jānodod Rosfinmonitoring.
Tas attiecas arī uz mazākiem līgumiem, ja tie noslēgti ar KTDR vai Irānas uzņēmumiem (tas nepieciešams, lai novērstu teroristu organizāciju finansēšanu). Norādīts vienošanās un līgumi tiek pakļauti lielākai pārbaudei un kontrolei.
Veidi, kā atmaskot noziedzniekus
Naudas plūsmas kontrole ko veic šādas organizācijas:
Nacionālā banka ir gatava sodīt bankas, kuras necīnās ar liela mēroga naudas atmazgāšanas shēmām, lieli naudas sodi un vadības atcelšana. Lai bankas varētu veikt efektīvu finanšu uzraudzību, NBU atklāja septiņas galvenās shēmas, ko tā identificēja.FinClubpublicē to īsu aprakstu. Eksperti atbalsta finanšu uzraudzības publicitāti (ukraiņu valodā).
Nacionālā banka atklājusi galvenās bankas klientu apšaubāmo darījumu shēmas, ar kurām finanšu institūcijai jācīnās. Tādas ir septiņas. NBU Finanšu uzraudzības departamenta direktors Igors Bereza paskaidroja šo operāciju būtību.
Shēma Nr.1 – “Kapitāla izņemšana”
Piecas Ukrainas juridiskās personas pārdod preces eksportam četrām ārvalstu juridiskām personām. Ārējās ekonomiskās līguma nosacījumi paredz norēķinus ar bankas starpniecību par preču piegādi dolāros - 22 miljonus dolāru Viens no klientiem veic izmaiņas līgumā: norēķinu valūta ASV dolāra vietā kļūst par Polijas zlotu. Noteiktā likme ir 3-10 reizes zemāka par tirgus likmi. Ārpustirgus kursa dēļ 22 miljonu dolāru vietā Ukraina saņem 12 miljonus Polijas zlotu jeb 3 miljonus dolāru.
Neredzamā nauda. Pie kā novedīs digitālās grivnas parādīšanās?
“Zaudētie ieņēmumi sasniedza 19 miljonus ASV dolāru, kas ļāva izņemt naudu no Ukrainas, kas savukārt ietekmēja valūtas piedāvājumu/pieprasījumu un valūtas kursu. Visi līgumi tika nodoti bankai. Banka tos redzēja, noteica ārpustirgus likmes un veica darījumus. Faktiski viņš izņēma darījumus no valūtas kontroles, nesniedzot informāciju Valsts fiskālajam dienestam,” sacīja Igors Bereža.
Shēma Nr.2 – “Izmaksa”
42 personu grupa norēķiniem komandējumā no maksājumu kartēm izņēma UAH 111 miljonus: katra 2,6 miljonus UAH. Sākotnēji šie 111 miljoni UAH nonāca divu uzņēmumu kontos kā samaksa par graudiem, celtniecības darbiem un mārketinga pakalpojumiem. Tajā pašā laikā šiem uzņēmumiem nebija būvlicences, kā arī ar šīm personām nebija darba attiecību (tikai 9 personām bija komandējumu pasūtījumi).
PrivatBank bloķēja shēmas darījumus 880 miljonu UAH vērtībā
Nacionālā banka uzskata, ka bankai vajadzēja pārtraukt šīs shēmas darbības, jo skaidrā nauda tika izņemta īpaši lielos apmēros, juridiskās personas bija tās klienti, un banka nepārbaudīja klienta licences šīm operācijām. “Skaidras naudas darījumi ir likumīgi. Bet jautājums ir par to, ka daudzos gadījumos tiek veikta shēma, kur nelikumīgais mērķis veikt skaidras naudas darījumus tiek maskēts kā legālas iespējas,” stāsta Igors Bereža.
Shēma Nr.3 – “Korupcija”
Enerģētikas ministrijas izveidots valsts uzņēmums rīkoja konkursu par siltummaiņas turbīnu aizsardzības iegādi par 51 miljonu UAH. Daļa no šiem līdzekļiem tika novirzīti aprīkojuma iegādei, un lielāko daļu naudas (27 miljonus UAH) iekasēja uzņēmumu direktors un galvenais grāmatvedis kā finansiālu palīdzību un aizdevumus. Uzņēmumi, kas piedalījās konkursā, ir iesaistīti krimināllietās. Valsts uzņēmuma filiāles veiktā naudas līdzekļu pārskaitīšana īpaši lielos apmēros par labu krimināllietās iesaistītām juridiskām personām un naudas līdzekļu izņemšana īpaši lielos apmēros ir pazīmes, kurām vajadzēja likt bankai pārtraukt darbību. shēmas darbība.
Shēma Nr.4 – “Katls”
“Vēsturiski nelegālie skaidras naudas izņemšanas darījumi tika veikti caur banku sistēmu. Tā kā Valsts banka šobrīd pievērš lielu uzmanību šim jautājumam, mēs redzam kontroles uzlabošanos gan banku sistēmas līmenī, gan to uzņēmumu reakcijā, kas to ļaunprātīgi izmanto un tagad cenšas neiekasēt skaidru naudu,” sacīja Igors Bereža.
Taču ekonomikas nepieciešamība pēc kešatmiņas joprojām ir milzīga. Shēmā ir iesaistīti uzņēmumi, kas pārdod preces un pakalpojumus par skaidru naudu, kā arī uzņēmumi, kas darbojas bezskaidras naudas režīmā, bet kuriem nepieciešama skaidra nauda. Vienā no bankām šādā “katlā” strādāja vairāk nekā 200 uzņēmumu. Uzņēmumi, kas pārdeva savus naudas ieņēmumus, nevis klasisko iekasēšanas procedūru, saņēma 4 miljardus UAH bezskaidras naudas veidā, it kā par cigarešu, augļu vai lietotu preču pārdošanu. Savukārt uzpircēji faktiski saņēma nevis iegādātās cigaretes, bet gan skaidru naudu par identisku summu. Valsts banka sodīja banku par fiktīvu uzņēmumu iesaistīšanu apkalpošanā.
Shēma Nr.5 – “Fiktīvie ienākumi”
Ukrainā pastāv elektroniskā ienākumu deklarēšana vairākām personu kategorijām, un nereti tiek prasīta informācija par naudas izcelsmes avotu. Fiktīvu ienākumu “izgūšanai” fiziskai personai tiek algoti profesionāli starpnieki. Shēmas būtība. Banka izsniedz aizdevumus uzņēmumiem, kas pērk vērtspapīrus no citiem uzņēmumiem. Pēc tam viņi sniedz finansiālu palīdzību personām, kuras arī iegādājas vērtspapīrus. Pēc vērtspapīru pārdošanas fiziskām personām ir iespēja deklarēt ienākumus no vērtspapīru pārdošanas. Šīs operācijas tika veiktas aplī: 24 stundu laikā par 81 miljonu UAH tika iegādāti vērtspapīri 300 miljonu UAH vērtībā, jo šādas operācijas tika veiktas septiņas reizes. “Šie ienākumi vēlāk parādījās atsevišķu personu deklarācijās. Klienti bija publiskas personas,” ziņoja Nacionālā banka.
Shēma Nr.6 – “Skaidras naudas saņemšana”
Uzņēmumu grupa ar bankas starpniecību apmaksāja otrreizējo izejvielu savākšanu tālākai pārstrādei. Tiek apgalvots, ka viņi iegādājās 612 tūkstošus tonnu "Lai pārvadātu šādu izejvielu daudzumu, katru dienu būtu nepieciešamas 284 KAMAZ kravas automašīnas," norāda NBU. Pārstrādājamos materiālus “ziedoja” ierobežots cilvēku skaits, tostarp slaveni cilvēki, un pat dziedātājs, kurš esot ziedojis pudeles un makulatūru. Saskaņā ar šo shēmu banka skaidrā naudā emitēja UAH 3,9 miljardus. Nacionālā banka sodīja šo banku un atstādināja tās vadītāju.
Shēma Nr.7 – "Skaidra bez skaidras naudas"
Vēl viens piemērs bezskaidras naudas līdzekļu konvertēšanai skaidrā naudā bez iekasēšanas. Juridisko personu grupa par gāzes piegādēm maksāja ar bankas pārskaitījumu, un gāzes uzņēmumi iegādājās momentloterijas UAH 737,7 miljonu vērtībā, lai papildinātu mobilos sakarus ar bankas pārskaitījumu. Reāli momentloterijas tika pārdotas privātpersonām par skaidru naudu, bet skaidra nauda netika ieskaitīta viņu kontā. Šīs bankas vadītājs arī tika atstādināts ar NBU.
Labi nodomi
Šo shēmu publiskošanai vajadzētu atturēt bankas no iesaistīšanās tajās. "Es domāju, ka NBU pasākumiem, kas saistīti ar šīs informācijas publicēšanu, būs tikai izglītojošs efekts," saka Vitālijs Šaprans, Ukrainas Finanšu analītiķu biedrības biedrs. “Pārkāpumu atklāšana sabiedrībai un uzņēmumiem izskaidro, kuras bankas, visticamāk, pārkāps spēles noteikumus, pakļaujot pārējos klientus darbības riskiem. No otras puses, šāda prakse palīdzēs samazināt pārkāpumu skaitu ilgtermiņā, jo reputācija ir galvenais ieguvums banku biznesā, un tagad bankas tiecas to aizsargāt ar visu savu spēku,” saka finanšu speciālists Romāns Korņiļuks. YouControl analītiķis.
NBU darbība šajā virzienā nav nejauša. Kopš 2017. gada rudens NBU ir pastiprinājis prasības banku obligātajai finanšu uzraudzībai klientu darījumiem, kuru summa pārsniedz 150 tūkstošus UAH. Banku darbā tika ieviesta uz risku balstīta pieeja. Ja iepriekš bankas riskantos finanšu darījumus identificēja reizi ceturksnī un par tiem ziņoja Valsts finanšu uzraudzības dienestam, tad tagad tie jāidentificē “pastāvīgi” tiešsaistē - pat pirms operācijas. Pārbaude jāsāk tajā posmā, kad klients aizpilda anketu. Bankām ir jāpārbauda klientu aizdomīgo ienākumu avoti.
Lieli naudas sodi
Ieviešot uz risku balstītu pieeju, ir palielinājušies ietekmes rādītāji uz bankām. Ja 2016. gada beigās saskaņā ar finanšu monitoringu 28 bankām tika uzlikts naudas sods 9,3 miljonu UAH apmērā, tad 2017. gadā sodu apmērs pieauga līdz 67,6 miljoniem UAH. Kopumā sodītas 15 bankas no 47 auditētajām, tas ir, katra trešā. “No vienas puses, sodi ir palielinājušies, no otras puses, mums vairs nav jāatņem licences, kā tas bija 2015.-2016. Mēs vairs neredzam tik riskantas darbības banku sistēmā. Tajās bankās, no kurām mēs ņēmām licences, 70–90% darījumu bija shēmas un ar naudas atmazgāšanu. Tagad ir atsevišķas bankas, kas apvieno biznesa operācijas ar nekomerciālām. Iemesli ir vairāki: vai nu to dara speciāli bankas, vai arī sava klienta nezināšana,” skaidro Igors Bereža.
Pēc viņa teiktā, daudzas sodītās bankas nebija gatavas cīnīties ar pie tām atnākušajiem “shēmotājiem”. “Lielais sodu apmērs bija atbilde uz izaicinājumu, kad legalizācijas uzņēmumi nonāca sistēmas bankās. Viņi vienkārši nebija tam gatavi. Agrāk viņiem tādu klientu nebija, jo viņi atradās mazākās bankās, bet tagad viņi uzlabo kontroles procedūras un mēs redzam pozitīvas izmaiņas,” stāsta Igors Bereža.
2018. gada pirmajā ceturksnī Nacionālā banka jau ir sodījusi piecas no septiņām pārbaudītajām bankām. Tajā pašā laikā NBU aktīvāk sāka piemērot tādu pasākumu kā bankas vadītāja atcelšana bez tiesībām 10 gadus ieņemt vadošus amatus banku sistēmā. “Ietekmes uz bankām rādītāji ir vairāki. Viens no šiem pasākumiem, ko mēs aktīvi izmantojam, ir pārvaldnieka noņemšana. Mēs to izmantojam, ja ņemam vērā faktu, ka soda apmērs neapdraud mūsu identificēto shēmu apjomu. Tādējādi mēs dodam signālu tirgum un radām apstākļus, lai vadība apzināti nepieļautu šādus pārkāpumus. Ja banku vadītāji saprot, ka par riskantām finanšu uzraudzības darbībām ir iespējama atstādināšana ar nespēju ieņemt vadošus amatus 10 gadus, tad tas ir sliktāk par jebkuru naudas sodu,” atzīmēja Igors Bereža. Uz šo sankciju attiecās TAScombank vadītāja Jekaterina Meleša un Ukrainas Capital bankas vadītājs Aleksandrs Tihomirovs.
Izglītības pasākumi
Finanšu eksperti atbalsta Nacionālās bankas finanšu uzraudzības prasību stiprināšanu. "Regulators izmanto minēto sankciju kopumu, lai novērstu tirgus dalībnieku pārkāpumu atkārtošanos, lai apliecinātu banku nopietno attieksmi pret NBU prasībām jauno spēles noteikumu kontekstā," uzsver Romāns Korņiļuks.
Viņš nosauc divus stingrāku prasību un sankciju iemeslus. “Pirmkārt, regulators pastiprina banku riskanto darbību uzraudzību, noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas apkarošanu, kā arī kapitāla izņemšanas shēmas kontekstā ar globālajām tendencēm palielināt finanšu plūsmu kontroli, piemēram, AML, KYC, BEPS. Otrkārt, NBU turpina gadu desmitiem kompensēt lojālāku vai formālāku pieeju finanšu uzraudzībai, izstrādājot jaunu kontroles sistēmu pār likuma pārkāpējiem un stiprinot institucionālo kapacitāti,” uzskaita analītiķis.
Vitālijs Šaprans uzskata, ka Nacionālajai bankai labāk ir sodīt ar naudas sodu, nevis nekavējoties atņemt bankas licenci. “Labāk šādas bankas neslēgt, bet gan sodīt, tas būs daudz izdevīgāk budžetam un indikatīvi citām bankām,” viņš saka.
Abonēt FinClub jaunumi V Telegramma,,
Pēc Krievijas Bankas aplēsēm, fiktīvu finanšu darījumu apjoms, kas iet cauri banku sistēmai, sasniedz 1,5-2 triljonus. berzēt. gadā, kas atbilst 7-10% no Krievijas IKP; konsolidētā budžeta zaudējumi - 500-800 miljardi rubļu. gadā. Oleiniks O.M. Banku tiesību pamati: lekciju kurss. M. 1997.
Saskaņā ar Krievijas tiesību aktiem organizācijas, uzņēmumi, iestādes neatkarīgi no to organizatoriskās un juridiskās formas uzglabā pieejamos līdzekļus banku iestādēs atbilstošos kontos uz līguma nosacījumiem. Naudas līdzekļu legalizācija, izmantojot bezskaidras naudas maksājumus, tiek veikta, ja noziedzīgi iegūti līdzekļi jau atrodas juridiskās personas bankas kontā galvenā nozieguma (piemēram, krāpšanas) izdarīšanas rezultātā vai tika pārskaitīti uz kontu, aizbildinoties ar ienākumi no legālām darbībām. Noziedzīgas darbības procesā čaulas uzņēmuma vārdā ar vienu vai vairākām bankām legalizētājs slēdz līgumu par bankas kontu (norēķinu, norēķinu, valūtas, kredīta), norēķinu un skaidras naudas pakalpojumiem. Aizsegsabiedrība pakalpojumu līgumu ar banku var noslēgt, izmantojot elektronisko sistēmu Banka-Klients. Lai to izdarītu, uzņēmumam tiek piešķirta elektroniskā atslēga, kas nodrošina attālinātu piekļuvi uzņēmuma kontiem reāllaikā.
Legalizatori var darboties gan ārpus banku sistēmas, gan ar līdzdalībnieku palīdzību no bankas vadības un darbiniekiem. Pirmajā gadījumā legalizētājs var izmantot banku iekšējās kontroles sistēmas nepilnības. Ja bankā ir līdzzinātāji, legalizētāju uzdevums tiek vienkāršots. Šajā gadījumā nav nepieciešams oficiāli reģistrēt seguma uzņēmumu, varat izmantot reālas vai viltus uzņēmuma rekvizītus. Tiek atvieglota apliecinošo dokumentu sagatavošana un uzrādīšana, kā arī legalizācijas darbību slēpšana, jo banka veic pasākumus, lai maskētu legalizācijas procesu. “Atmazgāšanas” procesā legalizētājs uzņēmuma vārdā iesniedz bankai maksājuma uzdevumu (papīra vai elektroniskā formā), lai pārskaitītu naudas līdzekļus no vienas čaulas kompānijas konta uz cita kontu tajā pašā vai cita banka. Ķēdē var būt vairāki desmiti organizāciju. Maksājuma uzdevumu paraksta direktora kandidāts vai ir viltots tās personas paraksts, kuras dati tika izmantoti uzņēmuma reģistrācijai. Gamza V.A. Banka kā noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas (atmazgāšanas) apkarošanas subjekts // Banku darbība. 2002. N 5. Maksājuma pamats ir dažādu līgumu izpilde.
Lai radītu čaulas kompāniju maksājumu likumības izskatu, tiek sastādīti dokumenti, kas it kā atspoguļo finanšu un saimniecisko darbību (piemēram, pirkuma un pārdošanas līgumi, aizdevumi, piegādes, pakalpojumi, apdrošināšana, tāmes, rēķini, pieņemšanas un nodošanas akti īpašums, darba rezultāti, pakalpojumi). Nominētie direktori dodas komandējumos, tostarp uz ārzemēm, atskaitoties par summām, kas būtiski pārsniedz faktiskos izdevumus, un ieraksta grāmatvedības dokumentācijā nepatiesas ziņas. Parasti darbojas cilvēku grupa, un kurjeri, kuri neapzinās legalizētāju darbības noziedzīgo raksturu, var saņemt naudu un pārsūtīt maksājuma uzdevumus. Saziņa starp līdzdalībniekiem un izvirzītajiem direktoriem tiek veikta, izmantojot mobilos tālruņus, izmantojot slepenības metodes: sarunas ar pseidonīmu, tālruņa numuru maiņa utt. Votrin R.V. Banku uzraudzības iezīmes noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas (atmazgāšanas) un terorisma finansēšanas apkarošanas jomā // Nauda un kredīts. 2004. N 4
Piemēram, lai legalizētu nozagtos 39 miljonus rubļu, kas atrodas UROO "ASSA" norēķinu kontā, B. vienā maksājuma uzdevumā pārskaitīja naudas līdzekļus 21 miljona rubļu apmērā. uz LLC "Senglen" norēķinu kontu NPO RCC "BIT" (Tula), saskaņā ar citu maksājuma uzdevumu - 7,7 miljoni rubļu. uz Magnot LLC norēķinu kontu JSCB Future, saskaņā ar trešo maksājuma uzdevumu - 10,2 miljoni rubļu. uz SIA "Incort" norēķinu kontu SIA "Neklis-Bank" (Maskava). Tajā pašā laikā B. parakstīja norādītos maksājuma dokumentus un ailēs par maksājumu mērķi ievadīja apzināti nepatiesas ziņas - "samaksa par pakalpojumiem saskaņā ar līgumu", zinot, ka pakalpojumus nesniegs frontālās organizācijas, un naudu tiktu izņemts un nodots savā labā. Pēc tam G., darbojoties kopā ar B. organizētas grupas sastāvā, lai turpmāk legalizētu nozagtos naudas līdzekļus 21 miljona rubļu apmērā, kas tika pārskaitīti uz Senglen LLC kontu, kur nominālais direktors bija Š. , kas viņam pakļauts dienestā, pārskaitīja tos uz manekenu un kontrolēto organizētās organizāciju grupas dalībnieku kontiem: LLC Aquint, LLC Allonge, Metal-Impress, Decort, Olympic, Atlas, Tekhnokompleks, Mostekhmontazh, BSK -57", "Grandistroy", "Mekhmashgaz" NPO RCC "BIT" OJSC (Tula).
"Netīro" naudas līdzekļu pārskaitīšana no vienas bankas uz otru klienta vārdā tiek veikta, izmantojot korespondentkontus. Bankām kā juridiskām personām ir tiesības atvērt tikai korespondentkontus citās banku iestādēs. Viņiem nevar būt savi norēķinu, norēķinu un citi konti, izņemot korespondentkontus, kuros glabājas visa viņu rīcībā esošā nauda. Lielākā daļa starpbanku norēķinu mūsu valstī tiek veikti, izmantojot korespondentkontus, ko bankas atver skaidras naudas norēķinu centros (CCS) Krievijas Bankas galvenajos departamentos reģionos. Krievijas Bankas noteikumi par kārtību, kādā kredītiestādes iesniedz pilnvarotajai iestādei informāciju, ko paredz federālais likums “Par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas (atmazgāšanas) un terorisma finansēšanas apkarošanu // Bankas biļetens Krievija 2008. N 54
Bankas arī pārskaita starpbanku kredītus caur korespondentkontiem, lai legalizētu noziedzīgi iegūtus līdzekļus. Lai to izdarītu, bankas noslēdz korespondentattiecību līgumu, uz kura pamata nosūta viena otrai korespondentkontu izrakstus. Banku praksē pastāv atšķirības starp LORO un NOSTRO korespondentkontiem. LORO konts (“viņu konts ir pie manis”) ir paredzēts, lai banka reģistrētu tās veiktos darījumus sava korespondenta vārdā. Konts NOSTRO (“mūsu konts ar viņu”) ir paredzēts, lai reģistrētu darījumus, ko korespondentbanka veikusi tās bankas vārdā, kurai šis konts pieder. Legalizācijas gaitā noziedzīgi iegūtie naudas līdzekļi tiek sajaukti korespondentbanku un klientu kontos ar ienākumiem no juridiskiem darījumiem un pēc tam tiek nodoti uzņēmuma peļņai.
Nelegālie uzņēmēji palīdz naudas atmazgātājiem iegūt skaidru naudu. Ir uzņēmumi, kas profesionāli nodarbojas ar naudas izņemšanu, neinteresējoties par līdzekļu izcelsmi. Šādam uzņēmumam, kā likums, ir savs birojs un darbinieki: sekretāri, kurjeri, grāmatveži, kuri bieži vien neapzinās darbības noziedzīgo raksturu. Kurjeri dodas uz banku, piegādā un piegādā dokumentus, izrakstus un maksājuma uzdevumus. Noziedzīgā ceļā iegūtie līdzekļi tiek pārskaitīti uz uzņēmuma kontu. Uzņēmuma vadītājs paraksta skaidras naudas čeku, kuru ar kurjeru uzrāda bankai, un saņem skaidru naudu pārskaitīšanai legalizatoram, par ko uzņēmums saņem 4-5% no iekasētās summas.
Skaidras naudas izņemšanas metodes:
- 1) skaidras naudas saņemšana no juridiskās personas bankas konta, uzrādot skaidras naudas čeku. Kā fiktīvi naudas izņemšanas iemesli tiek norādīti: kredīta atmaksa saskaņā ar aizdevuma līgumiem ar privātpersonām, lauksaimniecības produkcijas iegāde, algas saņemšana u.c. Skaidras naudas izsniegšana tiek veikta bankas kasē, izmantojot kontrolzīmogu no kases čeka. Saņemtie līdzekļi, kā likums, netiek noguldīti organizācijas kasē;
- 2) bezskaidras naudas līdzekļu pārskaitīšana uz fiktīviem pamatiem (pakalpojuma līgumi, apdrošināšana, dividenžu izmaksa, autoratlīdzība u.c.) uz fizisko personu kontiem, no kuriem tiek izņemta nauda;
- 3) skaidras naudas saņemšana pasta nodaļās. “Atmazgāšanas nolūkā” tiek izmantotas Krievijas pasta iespējas, kas izsniedz no bankām saņemto skaidru naudu teritorijās, kurās nav kredītiestāžu pārstāvniecību.
Piemēram, Krievijas Bankas Tulas reģiona galvenais direktorāts, veicot pārbaudi OJSC CB "EXPRESS-TULA" (akts, kas datēts ar 2009. gada 3. augustu), atklāja skaidras naudas izņemšanas shēmu, izmantojot federālā valsts vienotā uzņēmuma filiāli. "Krievijas pasts". Trīs bankas klienti - juridiskas personas - laika posmā no 2008.gada 24.septembra līdz 2009.gada 19.martam pārskaitīja 21,6 miljonus rubļu. Tulas apgabala Federālajai pasta administrācijai, kuras pēc tam tika nosūtītas un apmaksātas naudas pārvedumu veidā. Tajā pašā laikā banka Rosfinmonitoring nosūtīja tikai 4 ziņojumus par 16 no 45 šādiem darījumiem;
4) "rēķinu shēmas". Izmantojot noziedzīgas darbības rezultātā saņemtos bezskaidras naudas līdzekļus, čaulas kompānija iegādājas vekseli no lielas Krievijas bankas. Pēc tam uzņēmums nodod vekseli citai organizācijai vai privātpersonai saskaņā ar fiktīvu pārdošanas vai maiņas līgumu uz pieņemšanas akta pamata, pēc kura jaunais fiktīvais īpašnieks to uzrāda samaksai. Līdzekļus par atmaksātu rēķinu maksātājs pārskaita uz juridiskas vai fiziskas personas kontu, no kura tie tiek izņemti. Par darījumiem, kas saistīti ar vekseļu uzrādīšanu dzēšanai, ko veic legalizētājs, tiek ieturēta maksa 0,5% apmērā no vērtspapīra nominālvērtības.
