Načini legalizacije sredstava putem bankovnog depozita. Kako legalizirati ogromne neslužbene prihode? Dodatne šeme za pranje novca

Pranje novca je oduvijek predstavljalo prijetnju državi bilo koje zemlje.

To je zato što nezakonito pranje kriminalno stečenih sredstava dovodi do curenja valute iz zemlje, do negativnog kursa, stvara prijetnju nacionalnoj i međunarodnoj sigurnosti, smanjuje porezne prihode države i zemlju u kojoj biznismeni i političari peru novac. gubi svoju reputaciju.

Zbog toga se sve države bore sa fenomenom pranja novca. Kako bi zaustavila rad kriminalnih grupa i nepoštenih privrednika, Vlada je uvela čl. 174 Krivičnog zakona Ruske Federacije „Pranje novca“.

Za kršenje zakona u vezi sa nedozvoljenim prometom sredstava, počinioci će biti strogo kažnjeni.

Šta je pranje novca? Šta to znači?

To je svaki proces, radnja u kojoj se novac „čisti“ od svog kriminalnog porijekla u svrhu njegovog korištenja u službenoj ekonomiji.

Pranje novca podriva ekonomsku stabilnost, osiromašuje stanovništvo i povećava korupciju. Najranjiviji je bankarski sistem.

Za borbu protiv takve negativne pojave kao što je pranje novca, banke moraju: dobro poznavati svoje klijente, identificirati finansijske rizike, raditi čisto i besprijekorno, biti nezavisne, brzo razmjenjivati ​​informacije i pravilno održavati odnose sa politički ugroženim pojedincima.

Uz takvu negativnu pojavu kao što je pranje novca, mogu se pojaviti sljedeće posljedice:

Najprofitabilniji kriminalni posao je trgovina drogom. Druge vrste kriminalnih aktivnosti povezanih s pranjem novca uključuju:

• trgovina ljudima;
• Šeme prevare s PDV-om;
• oružje;
• krijumčarenje.

Za pranje novca kriminalne grupe ulažu u legalne sektore privrede, na primjer, u barove, restorane, noćne klubove, odnosno u one objekte pod čijim okriljem cvjetaju prostitucija i trgovina drogom.

U 2019. godini kriminalni novac se najčešće pere putem različitih sistema bankovnih transfera, nekretnina, transporta, građevinarstva itd.

Krivični zakonik jasno navodi odgovornost za bilo kakve nezakonite transakcije novcem. ili drugu imovinu koju su stekla druga lica kako bi imovini dali pravni oblik svojine:

• kazna od 120 hiljada rubalja;
• novčanom kaznom u visini plate za period do 12 mjeseci.

Ako su iste radnje počinjene u velikom obimu (preko 1,5 miliona rubalja), onda prekršioci se mogu suočiti sa jednom od sljedećih kazni:

• kazna do 200 hiljada rubalja;
• novčana kazna u visini plate ili drugog primanja u trajanju od 1-2 godine;
• prinudni rad do 24 mjeseca;
• kazna zatvora do 24 mjeseca sa ili bez novčane kazne (do 50 hiljada rubalja).

Ako je pranje novca počinila grupa lica po prethodnoj zavjeri ili jedno lice koje je svoj službeni položaj koristilo za nezakonit promet, unovčavanje sredstava, tada takva kazna je predviđena (sud određuje jednu vrstu kazne sa liste):

• prinudni rad do 3 godine;
• ograničenje slobode do 2 godine sa lišenjem prava na radnu funkciju;
• kazna zatvora do 5 godina sa ili bez novčane kazne (do 500 hiljada rubalja).

Postoje 3 faze pranja novca:

Danas su se UN, vlade raznih zemalja, kao i neprofitne organizacije uključile u borbu protiv takve pojave kao što je pranje novca.

Primjeri šema ilegalnog pranja novca

Postoje strukture (front organizacije) preko kojih se novac isplaćuje peračima novca.

To se dešava ovako: napadač prenosi novac sa svog tekućeg računa na tekući račun neke čudne organizacije za usluge ili robu koju zapravo nije kupio ili primio. Za takvu uslugu posrednik dobija od 3 do 10 posto premije.

Čuveni gangster Al Capone, pod krinkom biznisa s namještajem, bavio se pranjem novca kroz kockanje, podvođenje i dobrotvorne svrhe. Vlasti nisu mogle ući u trag izvorima njegovih prihoda.

Offshore su posebni finansijski centri koji privlače kapital kroz poreske olakšice.

Uglavnom se u ofšor oblastima registruju predstavnici srednjih i velikih preduzeća.

Za male preduzetnike registracija i održavanje su skupi, pa im je lakše i jeftinije da organizuju posao u zemlji u kojoj žive. Kompanije koriste ofšor kompanije za jednu svrhu – smanjenje poreza.

Zašto su offshore kompanije popularne među elitnim i državnim vlastima? jer:

1. Proces registracije nove ofšor kompanije je znatno pojednostavljen. Vlasnik kompanije ne mora da “blista”.
2. Nerezidenti zemlje plaćaju porez na dobit po sniženoj stopi.
3. Državna valutna kontrola ofšor kompanija jednostavno je odsutna.
4. Aktivnosti offshore kompanija su povjerljive i nikome se ne otkrivaju.

Preko ofšor kompanija mnogi političari, ali i ljudi na vlasti, peru novac.

Proces pranja novca može izgledati ovako: organizator otvara račun u drugoj zemlji preko posrednika. Tada počinje da prenosi novac na ovaj račun iz raznih izvora, uključujući i svoju ofšor kompaniju.

Nakon nekog vremena, ovaj novac se prenosi u treću zemlju, gdje se izvor ovih sredstava više ne smatra sumnjivim.

Bitcoin (i druge kriptovalute) su danas jedna od metoda pranja novca. Zašto? Jer ovaj sistem plaćanja se može koristiti za anonimni transfer novca u inostranstvo.

Jednostavna šema za pranje sredstava putem Bitcoin-a je sljedeća: određena kompanija otvara bitcoin račun kako bi primila novac za pružene usluge.

Istovremeno, ista kompanija može kupiti robu od sebe (naravno fiktivno), dobiće legalan prihod od svog poslovanja.

Klijent ne mora biti identificiran korištenjem Bitcoin protokola.

Takođe, šema za pranje novca putem Bitcoin-a može biti ovakva:

• Klijent se registruje u sistemu i kreira jednokratni Bitcoin nalog.
• Zatim kupuje bitcoin putem elektronskih sistema plaćanja - Qiwi, Yandex, itd.
• Zatim, sistem prenosi ovaj novac u „čisti“ novčanik.

Dajemo još jedan pravi primjer:članovi ilegalne grupe vrbovali su ljude iz Ukrajine i slali ih na rad u Rusiju.

Ljudi su tamo živjeli u iznajmljenim stanovima, njihov zadatak je bio da primaju gotovinu od članova grupe, a zatim je prebacuju u bitcoine.

Novac je legalizovan putem kriptovaluta, nakon čega su sredstva prebačena u rublje ili dolare. Ovaj novac je potom preusmjeren nazad u Ukrajinu, gdje je podijeljen među članovima grupe.

Pranje novca je popularna šema za cirkulaciju “prljavog” novca među kriminalcima. Inače, najzanimljiviji slučajevi pranja novca uključuju velike finansijske korporacije, ali i službenike.

Pranje novca preko individualnih preduzetnika

Najjednostavnija shema koju koriste privatni poduzetnici je isplata sredstava preko individualnog poduzetnika.

Kako radi? Određeni biznismen otvara individualnog preduzetnika, jednodnevnu firmu, registruje je ne na svoje, već na tuđe ime. Zatim obavlja velike transakcije, nakon čega zatvara firmu kako ne bi izazvao sumnju kod poreznika.

Zatim ponovo otvara individualnog preduzetnika, ali ga već registruje na ime druge osobe i obavlja iste poslove. To će se nastaviti sve dok ne opere sav ilegalni novac.

Pogledajmo ovaj proces koristeći primjer: kompanija “A” je navodno prevozila robu u drugi grad za firmu “B”, koja ju je navodno kupila. Sva dokumenta su kompletirana, direktori obe kompanije su stavili svoje potpise i pečate kako bi sve bilo čisto.

Ali kada ih tužilaštvo pozove na ispitivanje i pita „Kojim vozilima je prevezena roba?“, onda se otkriva greška.

Oba direktora navode kojim vozilom je roba prevezena, au međuvremenu, provjeravaju ovu informaciju podnošenjem zahtjeva vlasniku vozila ili kompaniji koja je vlasnik vozila. Ispostavilo se da je tog dana automobil bio u potpuno drugom gradu.

Predlažu otvaranje individualnog preduzetnika za pranje novca: koji su rizici?

Ako vam neko koga poznajete ponudi da otvorite privatnog preduzetnika i dobijete dobru mjesečnu platu, a da ništa ne radite, onda morate shvatiti da nema lakog novca.

Najvjerovatnije, vaš prijatelj želi koristiti vaše podatke za pranje novca. Ako je to slučaj, onda ćete se vi, kao individualni preduzetnik, suočiti s odgovornošću prema čl. 174 Krivičnog zakona Ruske Federacije.

Kazna može biti u obliku novčane kazne, prinudnog rada, zatvora zavisno od veličine radnje (velike, posebno velike ili male transakcije), kao i od broja lica koja su uključena u ilegalni promet novca.

To se može dogoditi kada se sredstva na karticu uplate iz elektronskih novčanika ili ih prenese ista osoba.

Ako banka posumnja u nezakonit promet novca na kartici, prebacivanje novca u koruptivne svrhe, obavljanje transakcija za utaju poreza i tako dalje, onda zapravo može blokirati tekući račun klijenta.

Banka će deblokirati račun samo ako klijent pruži informacije da je to bio legalan tok novca na njegovom računu.

Da bi potvrdio da su finansijske transakcije obavljene zakonito, klijent treba da ode u banku zajedno sa dokumentima koji potvrđuju činjenicu plaćanja robe i pružanja usluga.

Ukoliko klijent dostavi svu dokumentaciju koju traži banka, račun će biti deblokiran u roku od jednog dana.

Ukoliko klijent smatra da banka nije trebalo da ima osnova ili sumnju u vezi sa tekućim računom, onda se može obratiti službi za zaštitu prava potrošača i manjinskih akcionara Ruske Federacije.

U krajnjem slučaju, može ići na sud. Ali često mu je dovoljno da jednostavno dođe u banku, sazna zašto mu je račun blokiran i na licu mjesta riješi ovaj problem.

Pranje novca je proces prenošenja nezakonito stečenih sredstava kriminalnim aktivnostima.

Istovremeno, vlasnik “prljavog” novca ga tako pametno kreće kroz finansijski sistem da se čini kao da je novac dobio legalno.

U međuvremenu, ako tužilaštvo i porezna služba otkriju činjenicu pranja novca, napadač će se suočiti sa krivičnom odgovornošću iz čl. 174 Krivičnog zakona Ruske Federacije, predviđaju i novčanu i težu kaznu - zatvor.

Video: Kako funkcionira pranje novca

Pranje novca putem bankovnih kartica je kriminalni način legalizacije prihoda. Ona postoji skoro od trenutka kada su finansijske institucije pustile u opticaj plastične kartice. Koje šeme koriste prevaranti i do kakvih posljedica to dovodi? Pokušat ćemo odgovoriti na ova pitanja u ovom članku.

Bankovne kartice su uvedene u novčani opticaj u cilju optimizacije toka gotovine. Otvaraju više mogućnosti za obične građane. Na primjer, omogućavaju vam da kupujete kada nemate gotovinu u džepu ili novčaniku.

Međutim, bankari su, nesvjesno, otvorili velike mogućnosti za prevarante koji se ne umaraju smišljati nove šeme za pranje prihoda stečenih kriminalom. Cilj svake lažne operacije je sticanje gotovine. Ako je iznos značajan, onda ga prevaranti pokušavaju što prije prenijeti u offshore zonu - zonu s povlaštenim poreznim režimom.

Prevarne šeme

Jedna od najčešćih šema za prevaru je otvaranje lažne kompanije. Njena preduzetnička aktivnost je ograničena samo na otvaranje bankovnog računa, polaganje sredstava na njega i podizanje tih sredstava, tobože da bi platila usluge drugih strana.

Danas su bankovne plastične kartice postale široko rasprostranjene. Ništa manje nisu popularni među prevarantima, koji svako malo izvlače novu prevaru, pokušavajući sakriti prihode i obmanuti porezne službenike i agencije za provođenje zakona. Do danas su poznate sljedeće lažne šeme koje uključuju bankovne kartice:

• otvaranje računa i primanje kartice od strane figura;
• otvaranje računa za nepostojeću osobu;
• unovčavanje sredstava za nagradu (vlasnik kartice prima postotak od podignutog iznosa, ostatak se daje „kupcu“).

Prevaranti mogu otvoriti plastične kartice na svoje ime. Oni to rade pod bilo kojim izgovorom: dobijanje kredita, plaćanje usluga, izdavanje plata itd. Ali sredstva se uvijek podižu iz banke koja je izdala karticu, jer morate platiti proviziju za podizanje sredstava sa svog računa preko bankomata druge banke. Istovremeno, organizatori ovakve lažne šeme nastoje da lično ne "sjaju" pred kamerama bankomata. Za njih novac podižu posebno angažovani ljudi.

Postupci službenika banke

Zaposlenici finansijskih institucija pokušavaju da se zaštite: mogu namjerno povećati postotak za povlačenje sredstava ili u potpunosti odbiti izdavanje ovih sredstava, uvjereni da organizacija sa sumnjivom reputacijom neće vjerovatno da će ih tužiti.

U ljeto 2016. godine uveden je još jedan način suprotstavljanja takvom pranju novca: dnevno ograničenje transfera novca. Ako vlasnik bankovne kartice primi više od 600.000 rubalja na svoj račun, zaposlenici finansijske institucije imaju pravo zatražiti informacije o izvoru tako visokog prihoda. Osim toga, na prvu sumnju na pokušaj pranja prihoda, mogu odbiti uslugu takvom klijentu i blokirati njegov račun.

Odgovornost za pokušaj prevare

Ako preduzetnik pokuša da „pokrene“ pranje novca putem bankovnih kartica, posledice po njega mogu biti strašne. Dakle, službena i pravna lica, prema članu 15.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije, snosit će administrativnu odgovornost.

Pojedinci koji su direktno uključeni u takvo pranje novca snose krivičnu odgovornost u skladu sa članovima 174, 174.1 Krivičnog zakona Ruske Federacije. Preti im kazna u vidu:

• novčana kazna (200.000 ₽ ili prihod od 2 godine);
• prisilni rad (2 godine);
• kazna zatvora u trajanju od 2 godine i istovremeno plaćanje novčane kazne u iznosu od 50.000 rubalja.

Za pomaganje prevarantima kažnjavaju se i finansijske institucije. Posebno će biti teško ako prekršioci pokušaju da operu veliku količinu novca. U zavisnosti od težine krivičnog djela, banke će morati:

• platiti kaznu u iznosu od 50.000 rubalja do 1 milion;
• obustavi svoje aktivnosti na tri mjeseca.

U najekstremnijem slučaju, kada se druge mjere izvršenja pokažu nedjelotvornim, banci se oduzima dozvola. U ovom slučaju, službenici snose odgovornost u skladu sa članom 174. Krivičnog zakona Ruske Federacije.

Borba protiv pranja novca

Stručnjaci smatraju da borbu protiv pranja novca treba voditi na državnom nivou. Tako se naša zemlja 2003. godine pridružila međunarodnoj organizaciji koja se aktivno bori protiv pranja novca – FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). Rusija je 2006. godine donijela zakon prema kojem svi strani državljani koji ulaze na teritoriju Ruske Federacije moraju prijaviti uvezenu valutu. Od 2013. godine poduzimaju se mjere za deofšorizaciju privrede.

Dakle, pranje novca putem bankovnih kartica je jedan od načina da sakrijete prihode i ne platite porez. I obični građani (vlasnici plastičnih kartica) i zaposleni u bankama mogu postati učesnici takve prevare. Za svakog pojedinca, pravno lice i službeno lice osuđeno za krivičnu zavjeru, zakon predviđa administrativnu ili krivičnu kaznu.

Novac je svojevrsni tok koji prelazi stvarni, a nedavno virtuelni prostor.

Nije iznenađujuće što ovaj novčani tok privlači pažnju nepoštenih ljudi koji žele da zauzmu materijalne vrijednosti.

Dragi čitaoci! Naši članci govore o tipičnim načinima rješavanja pravnih problema. Ako želiš znati kako da rešite tačno vaš problem - pozovite besplatne konsultacije:

Da bi ih prisvojili, izmišljeni su posebne mehanizme za pranje novca, razne načine da ih ilegalno unovčite i koristite za zadovoljavanje vlastitih potreba i želja. Takve metode su nezakonite, što znači da za njihovu upotrebu postoje posebne sankcije.

Koji su razlozi za krivično gonjenje zbog neisplate zarada? Saznajte o tome od naših.

Koncept i primjeri ilegalnog unovčavanja

Pranje novca- šta je to?

Ovo je skup posebnih metoda, čija upotreba vam omogućava da sredstva primljena kao rezultat kriminalne aktivnosti prenesete u drugu, legalnu imovinu i slobodno ih koristite u budućnosti.

Ovo je neophodno da bi se sakriti pravo porijeklo materijalnih dobara. Kao rezultat ovakvih aktivnosti, stvarni vlasnici finansija ostaju prevareni, a službenici za provođenje zakona nemaju osnova da privedu kriminalca pravdi.

Dakle, pranje novca je sinonim za koncept pranja novca.

Sva materijalna dobra (novac) smatraju se nelegalnim. primljene u toku nezakonitih radnji. To su, na primjer, sredstva stečena prijevarom, iznudom ili obavljanjem društveno opasnih djelatnosti.

Sav novac dobijen ovim metodama je nezakonit, što znači da da biste ga mogli koristiti u svoje svrhe, kriminalac ih mora legalizovati.

Obično pranje novca su vereni:

• organizacije koje se bave ilegalnom trgovinom oružjem i drogom;
• terorističke organizacije;
• pronevjeritelji na visokim upravljačkim pozicijama;
• službenici povezani s korupcijom;

Da bismo razumjeli cijelu shemu, potrebno je razmotriti postupak na konkretnim primjerima.

Najčešći način je promjena procjene.

Na primjer, građevinska kompanija uzima novac za izgradnju, kupujući najjeftinije materijale.

Procjena uključuje troškove kupljene dodatne opreme mnogo preskupo. Kao rezultat, novac je primljen, predračun je odobren, ugovor je potpisan, a razlika u primljenom i utrošenom iznosu je legalizovana.

Još jedan uobičajen način isplate novca je zaključivanje lažnih ugovora za obavljanje određenih aktivnosti.

Kriminalac prisvaja iznos naveden u ugovoru, ali ne pruža nikakve usluge, a ta činjenica je bila poznata unaprijed.

Metode pranja novca

Kako se to događa? Postoje različiti načini pranja ilegalnih sredstava, na primjer:

Šeme pranja novca u Rusiji

Ima ih nekoliko uobičajeni obrasci rada o pranju novca.

Na primjer, ovo je “strani sistem” kada 2 kompanije sklapaju ugovor jedna s drugom. Jedna od ovih kompanija nalazi se u Rusiji, a druga u inostranstvu.

U sporazumu su navedene sve nijanse, uključujući i proceduru za rješavanje mogućih konfliktnih situacija. Nakon sklapanja ugovora, ruska kompanija prima novac, ali ne pruža usluge (na primjer, ne isporučuje robu). Strani partneri tuži, dobij slučaj.

Kazna u obliku jednog ili drugog iznosa se prenosi u inostranstvo uz pomoć sudskih izvršitelja (u državu u kojoj se nalazi strana kompanija).

Treba reći da su čelnici ove dvije organizacije bili u preliminarnom dogovoru, njihove akcije omogućile su nesmetano prebacivanje novca na strani račun, nakon čega se ta sredstva mogu koristiti legalno.

Vrlo česta metoda legalizacije je takozvana bankarska šema.

Bankarski rukovodioci izdali kredite za osoblje svoje organizacije(čistači, nekvalifikovani radnici), a iznos ovih kredita je bio veoma značajan.

Ovim zaposlenima je rečeno da je ugovor sastavljen samo na papiru, obećao da će platiti velike bonuse za njihov pristanak da učestvuju u prevari.

Naime, ispostavilo se da je dug za neotplaćeni kredit ostao na bilansu stanja banke, a kreditne obaveze zaposleniku banke koji je potpisao ugovor.

Tranzitni koridor je još jedna uobičajena šema za pranje novca. Ova metoda uključuje saradnju između ruskih kompanija i banaka i stranih kompanija.

Prema sporazumu, ruske kompanije prenose novac stranim partnerima za pružanje određenih usluga. U stvari, ovo je jednostavno efikasan način za transfer finansija na strane račune koji nisu regulisani ruskim zakonom.

Na druge načine pranjem se smatraju:

Faze gotovine

Organizacije sa različitim pravnim oblicima (IP, LLC) su odličan alat za pranje novca. Ovaj proces uključuje nekoliko faza:

1. Sklapanje ugovora između vlasnika kompanije (kupca) i uposlenika lažne kompanije (izvođača) za isporuku robe ili pružanje bilo kakvih usluga.
2. Činjenica da su usluge navedene u dokumentu izvršene.
3. Plaćanje robe ili usluge, a uplaćeni iznos znatno premašuje stvarni iznos.
4. Vratite kupcu razliku između uplaćenog i stvarnog iznosa novca.

Bankovne kartice Danas postaju sve rasprostranjeniji. Koriste se ne samo za bankarske transakcije, već iu svakodnevnom životu.

Stoga ne čudi što su takve kartice postale predmet velike pažnje prevaranta koji pokušavaju legalizirati prihode stečene kriminalnim putem.

Razlikuju se sljedeće: faze i sistemi pranja u ovoj oblasti:

Zakonska regulativa

Ilegalno pranje novca smatra zločinom, dakle, sankcije predviđene za izvršenje ovakvog nezakonitog djela propisane su čl. 174 Krivičnog zakona Ruske Federacije.

Ovaj akt definiše ovaj pojam, sadrži naznaku šta se tačno smatra pranjem, a propisuje i mjeru odgovornosti za počinjeno krivično djelo.

Pored toga, ova oblast je regulisana Zakonom o suzbijanju pranja novca koji je usvojio 7. avgusta 2001. Ovaj dokument takođe daje definiciju pojma pranja, kao i načine za sprečavanje izvršenja ovog krivičnog dela.

Konkretno, zakon navodi da se informacije o svim velikim transakcijama moraju prenijeti u Rosfinmonitoring.

To vrijedi i za manje sporazume ako se sklapaju sa kompanijama iz DNRK ili Irana (ovo je neophodno kako bi se spriječilo finansiranje terorističkih organizacija). Specificirano sporazumi i ugovori podležu većoj kontroli i kontroli.

Načini razotkrivanja kriminalaca

Kontrola toka novca koje sprovode sljedeće organizacije:

Narodna banka je spremna da kazni banke koje se ne bore protiv velikih šema pranja novca, visoke kazne i uklanjanje uprave. Kako bi banke mogle da sprovode efikasan finansijski nadzor, NBU je otkrila sedam glavnih šema koje je identifikovala.FinClubobjavljuje njihov kratak opis. Stručnjaci podržavaju javnost finansijskog praćenja (ukrajinski).

Narodna banka je otkrila glavne šeme sumnjivih transakcija klijenata banaka protiv kojih se finansijska institucija mora boriti. Ima ih sedam. Direktor Sektora za finansijski nadzor NBU Igor Bereza objasnio je suštinu ovih operacija.

Šema br. 1 – “Povlačenje kapitala”

Pet ukrajinskih pravnih lica prodaju robu za izvoz četiri strana pravna lica. Uslovi inostranog ekonomskog ugovora predviđaju obračune preko banke za isporuku robe u dolarima - 22 miliona dolara. Jedan od klijenata unosi promene u ugovor: valuta plaćanja umesto američkog dolara postaje poljski zlot. Propisana stopa je 3-10 puta niža od tržišne. Zbog netržišnog kursa, umjesto 22 miliona dolara, Ukrajina dobija 12 miliona poljskih zlota, odnosno 3 miliona dolara.

Nevidljiva gotovina. Do čega će dovesti pojava digitalne grivne?

„Izgubljeni prihod iznosio je 19 miliona dolara. Šema je omogućila povlačenje novca iz Ukrajine, što je zauzvrat imalo uticaj na ponudu/potražnju za valutom i kurs. Svi ugovori su prebačeni u banku. Banka ih je vidjela, fiksirala netržišne stope i izvršila transakcije. Zapravo, on je uklonio transakcije iz kontrole valute bez davanja informacija Državnoj fiskalnoj službi”, rekao je Igor Bereza.

Šema br. 2 – “Isplata”

Grupa od 42 osobe podigla je sa platnih kartica 111 miliona UAH za plaćanje na službenom putu: po 2,6 miliona UAH. U početku je ovih 111 miliona UAH otišlo na račune dvije kompanije kao plaćanje žitarica, građevinskih radova i marketinških usluga. Istovremeno, ove kompanije nisu imale građevinsku dozvolu, a takođe nisu bile u radnim odnosima sa ovim licima (samo 9 osoba je imalo službene putne naloge).

PrivatBank je blokirala šeme transakcija u vrijednosti od 880 miliona UAH

Narodna banka smatra da je banka trebalo da obustavi rad ove šeme, jer je gotovina podizana u posebno velikim iznosima, pravna lica su bila njeni klijenti, a banka nije proveravala dozvole klijenata za te poslove. “Gotovinski promet je legalan. Ali pitanje je da se u mnogim slučajevima sprovodi šema u kojoj se nezakonita svrha obavljanja gotovinskih transakcija prikriva u legalne mogućnosti”, kaže Igor Bereza.

Šema br. 3 – “Korupcija”

Državno preduzeće koje je osnovalo Ministarstvo energetike raspisalo je tender za kupovinu zaštite za turbine za razmenu toplote za 51 milion UAH. Dio ovih sredstava otišao je za nabavku opreme, a najveći dio novca (27 miliona UAH) unovčili su direktor i glavni računovođa preduzeća kao finansijsku pomoć i kredite. Kompanije koje su učestvovale na tenderu su uključene u krivične predmete. Prenos sredstava u posebno velikim iznosima od strane filijale državnog preduzeća u korist pravnih lica koja su uključena u krivične predmete, te isplata sredstava u posebno velikim iznosima znaci su koji su trebali navesti banku da stane rad šeme.

Šema br. 4 – “Kotao”

“Istorijski gledano, ilegalne transakcije gotovine su se odvijale kroz bankarski sistem. S obzirom da Narodna banka sada posvećuje veliku pažnju ovom pitanju, vidimo poboljšanje kontrole kako na nivou bankarskog sistema, tako i u reakciji kompanija koje to zloupotrebljavaju i pokušavaju da ne naplate gotovinu”, rekao je Igor Bereza.

Ali potreba privrede za keš memorijom je i dalje ogromna. Šema uključuje kompanije koje prodaju robu i usluge za gotovinu, kao i kompanije koje posluju na bezgotovinskoj osnovi, ali trebaju gotovinu. U jednoj od banaka više od 200 kompanija radilo je u takvom "kotlu". Kompanije koje su prodale gotovinski prihod umjesto klasičnog postupka naplate dobile su 4 milijarde kuna u bezgotovinskom obliku, navodno za prodaju cigareta, voća ili rabljene robe. Dok su kompanije koje su otkupljivale u stvari dobile ne kupljene cigarete, već gotovinu za identičan iznos. Banka je sankcionisana od strane Narodne banke zbog uključivanja fiktivnih preduzeća u servisiranje.

Šema br. 5 – “Fiktivni prihodi”

U Ukrajini postoji elektronska prijava prihoda za brojne kategorije osoba, a često su potrebne informacije o izvoru novca. Za „izvlačenje“ fiktivnih prihoda za pojedinca angažuju se profesionalni posrednici. Suština šeme. Banka daje kredite preduzećima koja kupuju hartije od vrijednosti od drugih kompanija. Oni zatim pružaju finansijsku pomoć pojedincima koji takođe kupuju hartije od vrednosti. Nakon prodaje hartija od vrednosti, fizička lica imaju mogućnost da prijave prihode od prodaje hartija od vrednosti. Ove operacije su se odvijale u krug: u roku od 24 sata kupljene su hartije od vrijednosti u vrijednosti od 300 miliona UAH za 81 milion UAH, budući da su takve operacije obavljene sedam puta. “Ova primanja su se kasnije pojavila u izjavama pojedinaca. Klijenti su bile javne ličnosti”, saopštila je Narodna banka.

Šema br. 6 – “Primanje gotovine”

Grupa preduzeća je preko banke plaćala prikupljanje sekundarnih sirovina za dalju preradu. Navodno, kupili su 612 hiljada tona "Za prevoz takve količine sirovina bila bi potrebna 284 kamiona KAMAZ dnevno", kažu u NBU. Reciklabilne materijale "donirao" je ograničen broj ljudi, uključujući poznate ličnosti, pa čak i pjevačicu koja je navodno donirala flaše i otpadni papir. U okviru ove šeme, banka je izdala 3,9 milijardi UAH u gotovini. Narodna banka je kaznila ovu banku i suspendovala njenog direktora.

Šema br. 7 – "gotovina bez gotovine"

Još jedan primjer pretvaranja negotovinskih sredstava u gotovinu bez naplate. Grupa pravnih lica plaćala je isporuku gasa bankovnim transferom, a gasne kompanije kupile su greb kartice u vrednosti od 737,7 miliona dinara za dopunu mobilnih komunikacija bankovnim transferom. U stvarnosti, greb kartice su prodavane pojedincima za gotovinu, ali gotovina nije bila knjižena na njihov račun. NBU je suspendovao i šefa ove banke.

Dobre namere

Objavljivanje ovih planova javno bi trebalo obeshrabriti banke da se u njih uključe. “Mislim da će mjere NBU-a u vezi s objavljivanjem ovih informacija imati isključivo edukativni učinak”, kaže Vitalij Šapran, član ukrajinskog društva finansijskih analitičara. “Otkrivanje nepravilnosti objašnjava javnosti i preduzećima koje banke će vjerovatno prekršiti pravila igre, izlažući ostale svoje klijente operativnim rizicima. S druge strane, ova praksa će dugoročno pomoći u smanjenju broja prekršaja, budući da je reputacija ključna vrijednost u bankarskom poslovanju, a sada su banke sklone da je štite svim silama“, kaže Roman Kornilyuk, financijski stručnjak. analitičar u YouControl.

Aktivnost NBU u ovom pravcu nije slučajna. Od jeseni 2017. NBU je pojačao zahtjeve za obaveznim finansijskim nadzorom banaka transakcija klijenata u iznosima preko 150 hiljada UAH. U rad banaka uveden je pristup zasnovan na riziku. Ako su ranije banke tromjesečno identifikovale rizične finansijske transakcije i o njima obavještavale Državnu službu za finansijski nadzor, sada moraju da ih identifikuju „kontinuirano“ na mreži - čak i prije operacije. Verifikacija treba da počne u fazi kada klijent popuni upitnik. Banke moraju provjeriti izvore sumnjivih prihoda od klijenata.

Velike kazne

Uvođenjem pristupa zasnovanog na riziku povećane su mjere uticaja na banke. Ako je na kraju 2016., prema finansijskom monitoringu, 28 banaka kažnjeno u iznosu od 9,3 miliona UAH, onda je u 2017. iznos kazni porastao na 67,6 miliona UAH. Ukupno je kažnjeno 15 banaka od 47 revidiranih, odnosno svaka treća. “S jedne strane su povećane kazne, a s druge više ne moramo oduzimati dozvole, kao što je to bio slučaj 2015-2016. Ovakve rizične aktivnosti više ne vidimo u bankarskom sistemu. U onim bankama od kojih smo uzeli dozvole, 70-90% transakcija su bile šeme i tonirane su pranjem novca. Sada postoje odvojene banke koje kombinuju poslovanje sa neposlovnim. Postoji nekoliko razloga: ili to rade konkretno banke, ili iz neznanja njihovog klijenta“, objašnjava Igor Bereza.

Prema njegovim riječima, mnoge banke koje su bile kažnjene nisu bile spremne da se bore protiv "spletara" koji su im dolazili. “Veliki iznos novčanih kazni bio je odgovor na izazov kada su kompanije koje su pratile pranje otišle u sistemske banke. Jednostavno nisu bili spremni za ovo. Takve klijente ranije nisu imali jer su bili u manjim bankama, ali sada poboljšavaju procedure kontrole i vidimo pozitivne pomake - kaže Igor Bereza.

U prvom kvartalu 2018. Narodna banka je već kaznila pet banaka od sedam revidiranih. U isto vrijeme, NBU je aktivnije počeo primjenjivati ​​takvu mjeru kao što je smjena čelnika banke bez prava da zauzima vodeće pozicije u bankarskom sistemu 10 godina. “Postoji nekoliko mjera uticaja na banke. Jedna od tih mjera koju aktivno koristimo je smjena menadžera. Pribjegavamo tome kada uzmemo u obzir činjenicu da veličina kazne ne ugrožava obim šema koje identificiramo. Time dajemo signal tržištu i stvaramo uslove da menadžment namjerno ne čini takve prekršaje. Ako menadžeri banaka shvate da za rizične aktivnosti finansijskog praćenja postoji mogućnost smjene uz nemogućnost da se drže na rukovodećim pozicijama 10 godina, onda je to gore od bilo kakve kazne”, rekao je Igor Bereza. Čelnica TAScombank Ekaterina Melesh i čelnik ukrajinske banke Capital Aleksandar Tihomirov potpali su pod ovu sankciju.

Vaspitne mjere

Finansijski stručnjaci podržavaju jačanje zahtjeva za finansijsko praćenje Narodne banke. „Regulator koristi pomenuti set sankcija u cilju sprečavanja ponavljanja kršenja od strane učesnika na tržištu, kako bi potvrdio ozbiljan odnos banaka prema zahtevima NBU u kontekstu novih pravila igre“, naglašava Roman Korniljuk.

On navodi dva razloga za pooštravanje uslova i sankcije. “Prvo, regulator pojačava praćenje rizičnog poslovanja banaka, suzbijanje pranja novca i finansiranja terorizma, kao i šeme povlačenja kapitala u kontekstu globalnih trendova sve veće kontrole finansijskih tokova, kao što su AML, KYC, BEPS. Drugo, NBU nastavlja da nadoknađuje decenije lojalnijeg ili formalnijeg pristupa finansijskom praćenju, razvijajući novi sistem kontrole nad prekršiocima zakona i jačajući institucionalne kapacitete”, navodi analitičar.

Vitalij Šapran smatra da je bolje da Narodna banka kazni novčanom kaznom nego odmah banci oduzme dozvolu. “Bolje je ne zatvarati takve banke, već ih kazniti novčano, to će biti mnogo korisnije za budžet i indikativno za druge banke”, kaže on.

Pretplatite se na FinClub vijesti V telegram,,

Prema procjenama Banke Rusije, obim fiktivnih finansijskih transakcija koje prolaze kroz bankarski sistem iznosi 1,5-2 biliona. rub. godišnje, što je ekvivalentno 7-10% ruskog BDP-a; gubici konsolidovanog budžeta - 500-800 milijardi rubalja. u godini. Oleinik O.M. Osnove bankarskog prava: kurs predavanja. M. 1997.

U skladu sa ruskim zakonodavstvom, organizacije, preduzeća, ustanove, bez obzira na organizaciono-pravnu formu, pohranjuju raspoloživa sredstva u bankarskim institucijama na odgovarajućim računima pod ugovornim uslovima. Legalizacija sredstava bezgotovinskim plaćanjem vrši se ako se imovinska korist stečena kriminalom već nalazi na bankovnom računu pravnog lica kao rezultat izvršenja glavnog krivičnog djela (na primjer, prevara) ili je prebačena na račun pod krinkom prihodi od legalnih aktivnosti. U procesu kriminalne radnje, u ime nametnutog preduzeća sa jednom ili više banaka, legalizator sklapa ugovor o bankovnom računu (obračunski, tekući, valutni, kredit), poravnanju i gotovinskim uslugama. Preduzeće može sklopiti ugovor o usluzi sa bankom putem elektronskog sistema Banka-Klijent. Da bi se to postiglo, kompaniji se daje elektronski ključ koji omogućava daljinski pristup računima kompanije u realnom vremenu.

Legalizatori mogu djelovati kako izvan bankarskog sistema, tako i uz pomoć saučesnika među rukovodstvom i zaposlenima banke. U prvom slučaju, legalizator može iskoristiti nedostatke bankarskog sistema interne kontrole. Ako u banci ima saučesnika, zadatak legalizatora je pojednostavljen. U ovom slučaju, nema potrebe da zvanično registrujete kompaniju za pokrivanje, možete koristiti podatke prave ili lažne kompanije. Priprema i prezentacija prateće dokumentacije i prikrivanje aktivnosti pranja su olakšani, jer banka preduzima korake da prikrije proces legalizacije. U procesu „pranja“ legalizator, u ime kompanije, dostavlja banci nalog za plaćanje (na papiru ili u elektronskoj formi) za prenos sredstava sa računa jedne lažne kompanije na račun druge u istom ili drugu banku. Lanac može uključivati ​​nekoliko desetina organizacija. Nalog za plaćanje potpisuje imenovani direktor ili je potpis lica čiji su podaci korišteni za registraciju preduzeća falsifikovan. Gamza V.A. Banka kao subjekt borbe protiv legalizacije (pranja) imovinske koristi stečene kriminalnim radnjama // Bankarstvo. 2002. N 5. Osnov za plaćanje je izvršenje različitih ugovora.

Kako bi se dao izgled zakonitosti plaćanja fiktivnih kompanija, sastavljaju se dokumenti koji navodno odražavaju finansijske i ekonomske aktivnosti (na primjer, kupoprodajni ugovori, zajmovi, isporuke, usluge, osiguranje, procjene, fakture, akti o prijemu i prijenosu imovine, rezultata rada, usluga). Nominovani direktori odlaze na službena putovanja, uključujući i inostranstvo, prijavljuju iznose koji znatno premašuju stvarne troškove i unose lažne podatke u računovodstvenu dokumentaciju. Po pravilu radi grupa ljudi, a kuriri koji nisu svjesni kriminalne prirode aktivnosti legalizatora mogu primati novac i prenositi naloge za plaćanje. Komunikacija između saučesnika i imenovanih direktora odvija se putem mobilnih telefona korištenjem metoda tajnosti: pregovaranja pod pseudonimom, mijenjanja telefonskih brojeva itd. Votrin R.V. Osobine bankarske supervizije u oblasti suzbijanja legalizacije (pranja) imovinske koristi stečene kriminalom i finansiranja terorizma // Novac i kredit. 2004. N 4

Na primjer, da bi legalizovao ukradenih 39 miliona rubalja koji se nalaze na tekućem računu UROO "ASSA", B. je prenio sredstva u iznosu od 21 milion rubalja po jednom nalogu za plaćanje. na tekući račun LLC "Senglen" u NPO RCC "BIT" (Tula), prema drugom nalogu za plaćanje - 7,7 miliona rubalja. na tekući račun Magnot LLC u JSCB Future, prema trećem nalogu za plaćanje - 10,2 miliona rubalja. na račun za poravnanje LLC "Incort" u LLC CB "Neklis-Bank" (Moskva). Istovremeno, B. je potpisao navedene dokumente o plaćanju i u kolone o svrsi plaćanja - "plaćanje usluga po ugovoru" unio namjerno lažne podatke, znajući da usluge neće obavljati lažne organizacije, a novac bio bi unovčen i okrenut u svoju korist. Nakon toga, G., djelujući zajedno sa B. kao dio organizovane grupe, u cilju dalje legalizacije ukradenih sredstava u iznosu od 21 milion rubalja, koja su prebačena na račun Senglen doo, gdje je nominalni direktor bio Sh. , njemu podređeni u službi, prebacio ih je na račune lažnih i kontrolisanih članova organizovane grupe organizacija: LLC Aquint, LLC Allonge, Metal-Impress, Decort, Olympic, Atlas, Tehnokompleks, Mostekhmontazh, BSK -57", "Grandistroy", "Mekhmashgaz" u NPO RCC "BIT" OJSC (Tula).

Prenos "prljavih" sredstava iz jedne banke u drugu u ime klijenta vrši se preko korespondentnih računa. Banke kao pravna lica imaju pravo otvarati samo korespondentne račune u drugim bankarskim institucijama. Ne mogu imati svoje tekuće, obračunske i druge račune, osim korespondentnih računa, na kojima se čuva sav novac kojim raspolažu. Većina međubankarskih poravnanja u našoj zemlji obavlja se preko korespondentskih računa otvorenih od strane banaka u centrima za gotovinsko poravnanje (CCS) glavnih odeljenja Banke Rusije u regionima. Propisi Banke Rusije o postupku da kreditne institucije podnose nadležnom organu informacije predviđene Federalnim zakonom „O borbi protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma // Bilten Banke Rusija 2008. N 54

Banke takođe prenose međubankarske kredite preko korespondentnih računa u svrhu pranja prihoda stečenih kriminalom. U tu svrhu banke sklapaju ugovor o korespondentskim odnosima, na osnovu kojeg jedna drugoj šalju izvode korespondentnog računa. U bankarskoj praksi postoje razlike između LORO i NOSTRO korespondentnih računa. LORO račun (“njihov račun je kod mene”) namijenjen je banci da evidentira transakcije koje je izvršila u ime svog korespondenta. NOSTRO račun (“naš račun kod njega”) namijenjen je za evidentiranje transakcija koje je izvršila korespondentna banka u ime banke koja je vlasnik računa. Tokom procesa legalizacije, novčana sredstva stečena kriminalnim radnjama miješaju se na računima korespondentskih banaka i klijenata sa imovinom ostvarenom pravnim prometom, a zatim se prenose kao poslovni profit.

Ilegalni poduzetnici pomažu peračima novca u pribavljanju gotovine. Postoje kompanije koje se profesionalno bave isplatom novca, a da ih ne zanima porijeklo sredstava. Takva kompanija, po pravilu, ima svoju kancelariju i osoblje: sekretarice, kurire, računovođe, koji često nisu svjesni kriminalne prirode djelatnosti. Kuriri odlaze u banku, dostavljaju i dostavljaju dokumente, izvode i naloge za plaćanje. Sredstva stečena kriminalnim putem prenose se na račun kompanije. Rukovodilac kompanije potpisuje gotovinski ček, koji dostavlja kurir banci, i prima gotovinu za prenos legalizatoru, za šta kompanija dobija 4-5% unovčenog iznosa.

Metode gotovine:

• 1) primanje gotovine sa žiro računa pravnog lica uz predočenje gotovinskog čeka. Kao fiktivni razlozi za isplatu se navode: otplata kredita po ugovorima o kreditu sa fizičkim licima, otkup poljoprivrednih proizvoda, primanje plate i sl. Izdavanje gotovine vrši se na blagajni banke pomoću kontrolnog pečata sa blagajničkog računa. Primljena sredstva se po pravilu ne polažu u blagajnu organizacije;
• 2) prenos bezgotovinskih sredstava po fiktivnim osnovama (ugovori o uslugama, osiguranje, isplata dividendi, autorskih prava i sl.) na račune fizičkih lica sa kojih se novac podiže;
• 3) primanje gotovine u poštama. U svrhu “pranja” koriste se mogućnosti Pošte Rusije, koja izdaje gotovinu primljenu od banaka u područjima koja nemaju predstavništva kreditnih institucija.

Na primjer, Glavna uprava Banke Rusije za regiju Tula, tokom inspekcije OJSC CB "EXPRESS-TULA" (akt od 3. avgusta 2009.), identifikovala je šemu podizanja gotovine preko filijale Federalnog državnog jedinstvenog preduzeća. "Ruska pošta". Tri klijenta banke - pravna lica - prenijela su 21,6 miliona rubalja u periodu od 24. septembra 2008. do 19. marta 2009. godine. Federalnoj poštanskoj upravi Tulske oblasti, koji su naknadno poslani i plaćeni u vidu transfera novca. Istovremeno, banka je poslala samo 4 poruke Rosfinmonitoringu za 16 od 45 takvih transakcija;

4) "računske šeme". Koristeći negotovinska sredstva dobijena kao rezultat kriminalnih aktivnosti, nakaradna kompanija kupuje mjenicu od velike ruske banke. Zatim preduzeće prenosi mjenicu drugoj organizaciji ili pojedincu po fiktivnom ugovoru o kupoprodaji ili zamjeni na osnovu potvrde o prijemu, nakon čega je novi fiktivni vlasnik daje na uplatu. Sredstva za otplaćenu menicu trasant prenosi na račun pravnog ili fizičkog lica, odakle se podižu. Za transakcije koje uključuju predstavljanje mjenica na otkup od strane legalizatora naplaćuje se naknada od 0,5% od nominalne vrijednosti hartije od vrijednosti.