Domov Potažený jazyk Předpisy o bezhotovostních platbách v Ruské federaci. Právní úprava bezhotovostních plateb v Ruské federaci

Potažený jazyk

Předpisy o bezhotovostních platbách v Ruské federaci. Právní úprava bezhotovostních plateb v Ruské federaci

Vznik a rozvoj bankovního systému vedl k potřebě vytvořit pro tuto činnost právní rámec. V Rusku se za poměrně dlouhou dobu vyvinulo velké množství bankovních právních předpisů: zákony, předpisy, pokyny upravující širokou škálu otázek souvisejících s bankovními činnostmi.

Právní rámec pro regulaci bezhotovostních plateb v Ruské federaci zahrnuje:

1. Občanský zákoník Ruské federace;
2. Federální zákon „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ ze dne 10. července 2002. č. 86-FZ;
3. Federální zákon „O bankách a bankovních činnostech“ ze dne 2. prosince 1990. č. 395-I;
4. Nařízení „O bezhotovostních platbách v Ruské federaci“ ze dne 3. října 2002. č. 2-P;
5. Nařízení „O postupu při provádění bezhotovostních plateb fyzickými osobami v Ruské federaci“ ze dne 1. dubna 2003. č. 222-P;
6. Předpisy „O meziregionálních elektronických platbách prováděných prostřednictvím zúčtovací sítě Bank of Russia“ ze dne 23. června 1998. č. 36-P;
7. Předpisy „O systému hrubého vypořádání Banky Ruska v reálném čase“ ze dne 25. dubna 2007. č. 303-P.

Legislativním základem pro provádění bezhotovostních plateb je občanský zákoník Ruské federace. V souladu s Čl. 861 občanského zákoníku Ruské federace lze vypořádání s účastí občanů, která nesouvisí s jejich podnikatelskou činností, provádět v hotovosti nebo bankovním převodem. Bezhotovostní platby se provádějí prostřednictvím bank a jiných úvěrových organizací, ve kterých jsou otevřeny odpovídající účty.

Při bezhotovostních platbách jsou povoleny platby platebními příkazy, akreditivy, šeky, inkasní platby, jakož i platby jinými zákonem stanovenými formami.

V souladu s Čl. 863 občanského zákoníku Ruské federace, při provádění plateb platebním příkazem se banka zavazuje na pokyn plátce, na úkor prostředků na jeho účtu, převést určitou částku peněz na účet osoby určené plátcem v této nebo jiné bance ve lhůtě stanovené zákonem. Při platbách na základě akreditivu banka jednající jménem plátce otevře akreditiv a v souladu s jejími pokyny se zavazuje provést platby příjemci peněžních prostředků nebo zaplatit, přijmout nebo proplatit směnku nebo zmocnit jiná banka, aby provedla platby příjemci peněžních prostředků nebo zaplatila, přijala nebo proplatila směnku .

V souladu s Čl. 874 Občanského zákoníku Ruské federace se při provádění inkasních plateb banka (vydávající banka) zavazuje na pokyn klienta provést na náklady klienta kroky k přijetí platby nebo přijetí platby od plátce. Vystavující banka, která přijala příkaz klienta, má právo přizvat k jeho provedení jinou banku (provádějící banku).

Na základě čl. 877 Občanský zákoník Ruské federace šekem Je rozpoznán cenný papír, který obsahuje bezpodmínečný příkaz od výstavce bance k zaplacení částky v něm uvedené majiteli šeku.

V souladu s legislativou zaujímá Bank of Russia zvláštní místo v ruském platebním systému. Zajišťuje nejen generální řízení platebního styku, vytváří metodickou a organizační základnu, ale je také přímým účastníkem tohoto systému a prostřednictvím svých divizí provádí mezibankovní vypořádání.

Federální zákon „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ definuje hlavní cíle Ruské banky, mezi nimiž není nejméně důležité zajištění efektivního a nepřetržitého fungování platebního systému.

Článek 80 definuje Banku Ruska jako orgán, který koordinuje, reguluje a uděluje licence na organizaci vypořádacích systémů v Ruské federaci. Ruská banka stanoví pravidla, formy, podmínky a standardy pro provádění bezhotovostních plateb. Celková lhůta pro provádění plateb bezhotovostními platbami by neměla přesáhnout dva pracovní dny, pokud je uvedená platba provedena na území zakládajícího subjektu Ruské federace, a pět pracovních dnů, pokud je uvedená platba provedena na území Ruské federace. Ruská Federace. Banka Ruska provádí mezibankovní bezhotovostní platby prostřednictvím svých institucí – hotovostních zúčtovacích center, která jsou součástí jednotného centralizovaného systému s vertikální strukturou řízení Centrální banky Ruské federace. Systém kromě středisek hotovostního vypořádání zahrnuje: ústředí, územní instituce, výpočetní střediska, terénní instituce a vzdělávací instituce, sklady, ale i další podniky, instituce a organizace, včetně bezpečnostních složek nezbytných pro úspěšný provoz banka.

V rámci právní úpravy bezhotovostního platebního styku má zvláštní význam nařízení „O bezhotovostním platebním styku v Ruské federaci“ ze dne 3. října 2002. č. 2-P, který upravuje provádění bezhotovostních plateb mezi právnickými osobami v měně Ruské federace a na jejím území ve formulářích stanovených zákonem, určuje formáty, postup pro vyplňování a zpracování dokladů o zúčtování. používá, a také stanoví pravidla pro provádění zúčtovacích transakcí na korespondenčních účtech (podúčtech), úvěrových organizacích (pobočkách), včetně těch, které jsou otevřeny u Ruské banky, a mezioborových zúčtovacích účtech. Toto nařízení se nevztahuje na postup provádění bezhotovostních plateb zahrnujících fyzické osoby. Bezhotovostní platby se provádějí prostřednictvím úvěrových institucí nebo Bank of Russia na účtech otevřených na základě smlouvy o bankovním účtu nebo smlouvy o korespondenčním účtu (podúčtu).

Podle nařízení se platba uskutečněná prostřednictvím divize vypořádací sítě Bank of Russia považuje:

- neodvolatelné - od okamžiku, kdy jsou prostředky odepsány z účtu plátce v divizi vypořádací sítě Bank of Russia;
- konečná - od okamžiku připsání prostředků na účet příjemce v divizi vypořádací sítě Bank of Russia.

Nařízení „O postupu při provádění bezhotovostních plateb fyzickými osobami v Ruské federaci“ č. 222-P upravuje provádění bezhotovostních plateb fyzickými osobami v měně Ruské federace na území Ruské federace na bankovní účty otevřené na základě smlouvy o bankovním účtu nebo bez založení bankovního účtu. Bezhotovostní platby provádějí jednotlivci prostřednictvím úvěrových organizací (poboček) s licencí od Bank of Russia.

Nařízení „O meziregionálním elektronickém vypořádání prováděném prostřednictvím vypořádací sítě Bank of Russia“ č. 36-P určuje postup pro provádění, účtování a kontrolu meziregionálních elektronických vypořádání v systému Bank of Russia, jakož i základní pravidla a podmínky pro zahrnutí úvěrových institucí, poboček úvěrových institucí a jiných právnických osob, které nejsou úvěrovými institucemi obsluhovanými divizemi vypořádací sítě Bank of Russia, jsou zahrnuty do složení uživatelů meziregionálního elektronického vypořádacího systému Bank of Russia.

Meziregionální elektronické vypořádání prováděné prostřednictvím vypořádací sítě Ruské federace je chápáno jako soubor vztahů mezi divizemi vypořádací sítě Ruské federace nacházející se na území různých zakládajících subjektů Ruské federace, jakož i mezi úvěrovými institucí, klientů Ruské banky a divizí vypořádací sítě Ruské banky pro provádění plateb pomocí platebních a servisních informačních dokumentů sestavených v elektronické podobě.

Předpisy „O systému hrubého vypořádání v reálném čase Banky Ruska“ č. 303-P definují pravidla pro fungování systému hrubého vypořádání v reálném čase, nazývaného bankovní elektronický expresní platební systém (BESP), včetně účelu systému BESP, pravidla pro provádění plateb v systému BESP a zahrnutí (vyloučení) úvěrových institucí a klientů Bank of Russia, kteří nejsou úvěrovými institucemi, divizí vypořádací sítě Bank of Russia a dalších strukturálních divizí Ruské banky. Bank of Russia do účastníků systému BESP.

Systém BESP funguje v platebním systému Ruské banky a je určen k provádění urgentních plateb v měně Ruské federace Ruské bance, úvěrovým institucím, klientům Ruské banky, kteří nejsou úvěrovými institucemi, a zajistit průběžné zúčtování na hrubém základě v reálném čase tak, jak jsou přijímány do systému BESP elektronické platební zprávy s využitím prostředků na bankovních účtech účastníků systému BESP otevřených u Bank of Russia. Vypořádání prostřednictvím systému BESP jsou bezhotovostní platby. Urgentní platby zahrnují platby účastníků systému BESP, včetně plateb souvisejících s prováděním měnové politiky, mezibankovní platby, platby za klienty účastníků systému BESP. Režim reálného času v systému BESP je chápán jako režim provádění plateb, který zajišťuje, že zúčtování probíhá průběžně během provozního dne systému BESP a ihned po příjmu elektronických platebních zpráv v systému BESP.

Platby prostřednictvím systému BESP se provádějí na základě vypořádacího dokumentu vyhotoveného a provedeného ve formě elektronické platební zprávy ve formě vypořádání platebními příkazy v souladu s právními předpisy Ruské federace a předpisy Banky Rusko upravující pravidla pro bezhotovostní platby. Účast v systému BESP pro úvěrovou instituci a dalšího klienta Bank of Russia, který není úvěrovou institucí, je dobrovolná.

Tyto dokumenty slouží jako právní základ pro fungování a další rozvoj ruského platebního styku. Bank of Russia neustále věnuje zvláštní pozornost zlepšování a rozvoji regulačního rámce, který zajišťuje fungování ruského platebního systému a informuje bankovní komunitu a veřejnost o změnách a doplňcích předpisů, jakož i o rozhodnutích přijatých ve směru technická úprava platebního systému.

„O změnách některých právních předpisů Ruské federace“

Komentář

K 1. červenci 2018 byl plánován přechod na online pokladny pro mnoho organizací a podnikatelů – zástupců středních podniků. K dnešnímu dni zákonodárci přijali působivý balíček změn zákona č. 54-FZ, které mění postup při používání pokladního zařízení (CCT). Zatímco některé novinky vyřešily již existující spory, jiné vyvolaly nové otázky, na které budou muset uživatelé najít odpovědi v praxi. Změny byly zavedeny federálním zákonem č. 192-FZ ze dne 3. července 2018 (dále jen zákon č. 192-FZ) a nabývají účinnosti dnem 3. července 2018 (s některými výjimkami). Zvláštní pozornost zákonodárce věnoval používání pokladních systémů pro bezhotovostní platby. Pojďme se na tyto změny podívat blíže.

Pro bezhotovostní platby bude sloužit online pokladna

Obecně platí, že všechny organizace a podnikatelé jsou povinni při platbách používat pokladní systémy (článek 1, článek 1.2 federálního zákona č. 54-FZ ze dne 22. května 2003, dále jen zákon 54-FZ).

Pojem „kalkulace“ je v tomto zákoně klíčový, neboť s ním je spojena povinnost používat registrační pokladnu. Zákonodárce tento pojem upravil. Platba v předchozí formulaci je tedy přijetí nebo platba peněžních prostředků pomocí hotovosti a (nebo) elektronických platebních prostředků (dále jen ESP) za prodané zboží (práce, služby). V praxi se však ukázalo, že ne všechny formy plateb pod tento pojem spadají. Například převod peněz platebním příkazem přes bankovní pokladnu se nevztahuje ani na hotovostní platby, ani na platby ESP. V tomto ohledu vznikly spory o nutnosti použití CCT v takových případech (viz).

Nyní byla kontroverzní formulace v zákoně 54-FZ nahrazena přijímáním (platbou) peněz „v hotovosti a (nebo) bankovním převodem“. Bezhotovostní platby přitom podle bankovní legislativy zahrnují platby platebními příkazy, akreditivy, inkasními příkazy, šeky, elektronickými peněžními prostředky, ale i převody peněžních prostředků na žádost příjemce peněžních prostředků, tzn. inkaso (článek 1.1 Předpisů, schválené Bank of Russia dne 19. června 2012 č. 383-P). Upozorňujeme, že bezhotovostní platby zahrnují i převod peněz na účet fyzické osoby bez otevření bankovního účtu, tzn. prostřednictvím operátora v bance (dopis Centrální banky Ruské federace ze dne 4. ledna 2003 č. 17-44/1). Postup používání online pokladen se tak rozšířil na všechny formy a způsoby platby za zboží, práci a služby. Co se týče platby za ESP, nejedná se již o samostatný typ platby, ale o jeden ze způsobů bezhotovostní platby.

Kromě toho pojem „výpočet“ také zahrnuje:

přijetí (příjem) a výplata peněžních prostředků formou zálohy a (nebo) záloh;
započtení a vrácení zálohy a (nebo) záloh;

Zákonodárce má zřejmě na mysli započtení zálohy (akontace) zaslání zboží (převod práce, služeb) oproti dříve provedené platbě. V okamžiku odeslání (převodu) tedy vzniká i povinnost vystavit pokladní doklad. Regulační orgány tento přístup zveřejnily již dříve. Povinnost vystavit šek při odeslání přímo vyplývala z formátů šeků, které byly schváleny nařízením Federální daňové služby Ruska ze dne 21. března 2017 č. ММВ-7-20/229@.

poskytování a splácení půjček na zaplacení zboží, prací, služeb (včetně půjčování občanům zastavárnami zajištěných věcmi, které vlastní);
poskytování nebo přijímání jiných protiplnění za zboží, práce, služby.

Co se tím míní, zákon nespecifikuje. Domníváme se, že tento odstavec se týká nepeněžních platebních metod, kdy protistrana místo peněz poskytuje jiný majetek nebo vykonává práce či služby.

Jak vidíme, zákonodárce rozšířil pojem „výpočet“, čímž rozšířil seznam případů, ve kterých by měla být CCP použita. Zároveň byl zaveden odklad používání pokladních systémů pro některé bezhotovostní platby (viz).

Jak a kdy vystavit šek na bezhotovostní platby?

Jelikož zákonodárce rozšířil používání pokladních systémů i na bezhotovostní platby, musel v takových případech upřesnit lhůtu pro vystavení (zaslání) šeku.

Podle nových pravidel se pro bezhotovostní platby používá pokladna na místě a v době vypořádání s kupujícím nebo klientem (odst. „a“, odst. 11, čl. 1 zákona č. 192-FZ).

Kromě toho postup a lhůta pro vystavení šeku pro bezhotovostní platby, kdy prodávající a kupující komunikují na dálku (s výjimkou plateb na internetu, nákupů v prodejních automatech a plateb pomocí automatů pro přepravní služby podle odstavce 5.1 článku 1.2 Zákon č. 54-FZ) jsou podrobně rozepsány). V tomto případě lze šek (BSO) převést jedním z následujících způsobů (pododstavec „e“, odstavec 4, článek 1 zákona č. 192-FZ):

v elektronické podobě na účastnické číslo nebo emailovou adresu uvedenou kupujícím (klientem) - šek je odeslán nejpozději pracovní den následující po dni platby, nejpozději však v okamžiku předání zboží;
na papíře (bez zaslání elektronického šeku nebo BSO) při platbě za zboží - šek je vystaven spolu se zbožím;
na papíře (bez zaslání elektronického šeku nebo BSO) při platbě za práci nebo služby - šek je vystaven při první přímé interakci klienta s uživatelem nebo jím pověřenou osobou.

Pravidla stanovená novelami týkající se lhůty pro vystavení (odeslání) šeku jsou uživateli dlouho očekávána, ale stávající nejasnosti neodstranila. Podrobné vysvětlení lhůty pro vystavení šeku totiž nejsou uvedeny u všech bezhotovostních plateb, ale pouze u malé skupiny z nich (včetně platby platebním příkazem prostřednictvím banky). Ze zákona stále absentují pravidla pro zasílání (vystavování) šeku při bezhotovostní platbě přes internet.

Okamžik, kdy začíná běžet lhůta pro vystavení elektronického šeku pro bezhotovostní platby, je navíc stále spojen s datem vypořádání, ale zákon nestanoví, co se tímto datem rozumí. Zjevně bychom se měli řídit vysvětlením regulačních orgánů k této otázce. Ministerstvo financí Ruska, vedené článkem 3 čl. 16.1 federálního zákona ze dne 02.07.1992 č. 2300-1 „O ochraně práv spotřebitelů“ vysvětluje, že datem vypořádání se rozumí okamžik potvrzení provedení příkazu k převodu finančních prostředků úvěrovou institucí. (vidět).

O tom, koho nový zákon č. 192-FZ osvobodil od používání online pokladen, viz.

Kapitola 1. Obecná ustanovení
Kapitola 2. Postupy pro přijetí k provedení, odvolání, vrácení (storno) příkazů a postup pro jejich provedení
Kapitola 3. Vlastnosti postupů přijímání k provedení příkazů účastníků platebního systému
Kapitola 4. Postupy při provádění příkazů a pořadí jejich provádění
Kapitola 5. Zúčtování platebními příkazy
Kapitola 6. Vypořádání podle akreditivu
Kapitola 7. Vypořádání inkasními příkazy
Kapitola 8. Platby šekem
Kapitola 9. Platby formou převodu peněžních prostředků na žádost příjemce peněžních prostředků (inkaso)
Kapitola 10. Závěrečná ustanovení

Regulace Bank of Russia ze dne 19. června 2012 N 383-P
„O pravidlech pro převod finančních prostředků“

Se změnami a doplňky od:

15. července 2013, 29. dubna 2014, 19. května, 6. listopadu 2015, 5. července 2017, 11. října 2018

Toto nařízení bylo vyvinuto na základě federálního zákona ze dne 27. června 2011 N 161-FZ „O národním platebním systému“ (Sbírka právních předpisů Ruské federace, 2011, N 27, čl. 3872), federálního zákona z července 10, 2002 N 86-FZ "O centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)" (Shromážděné právní předpisy Ruské federace, 2002, N 28, čl. 2790; 2003, N 2, čl. 157; N 52 č. 2711, čl. 1151; , čl. 5731, čl. 5973; Sjezd lidových poslanců RSFSR a Nejvyšší rady RSFSR, 1990, č. 27, čl. 357; Sbírka zákonů Ruské federace, 1996, č. 6, Čl. 492; 1998, N 31, art. 3829; 1999, N 28, čl. 3459, čl. 3469; 2001, N 26, čl. 2586; N 33, čl. 3424; 2002, N 12, čl. 1093; 2003, N 27, čl. 2700; N 50, art. 4855; N 52, art. 5033, čl. 5037; 2004, N 27, čl. 2711; N 31, art. 3233; 2005, N 1, čl. 18, čl. 45; N 30, art. 3117; 2006, N 6, čl. 636; N 19, čl. 2061; N 31, art. 3439; N 52, art. 5497; 2007, N 1, čl. 9; N 22, art. 2563; N 31, art. 4011; N 41, art. 4845; N 45, art. 5425; N 50, art. 6238; 2008, N 10, čl. 895; N 15, čl. 1447; 2009, N 1, čl. 23; N 9, art. 1043; N 18, čl. 2153; N 23, art. 2776; N 30, art. 3739; N 48, art. 5731; N 52, art. 6428; 2010, N 8, čl. 775; N 19, čl. 2291; N 27, art. 3432; N 30, art. 4012; N 31, art. 4193; N 47, art. 6028; 2011, N 7, čl. 905; N 27, art. 3873, art. 3880; N 29, art. 4291; N 48, art. 6730; N 49, art. 7069; N 50, art. 7351) a v souladu s rozhodnutím představenstva Bank of Russia (zápis ze zasedání představenstva Bank of Russia ze dne 15. června 2012 N 11) stanoví pravidla pro převod finančních prostředků do Bank of Russia, úvěrové instituce (dále společně jen banky) na území Ruské federace na měnu Ruské federace.

Registrace N 24667

Nařízení zavádí nová pravidla pro převod finančních prostředků centrální bankou a úvěrovými institucemi v Rusku v rublech. Důvodem je přijetí národního zákona o platebním styku. Předpisy centrální banky o bezhotovostních platbách v Rusku již nejsou v platnosti (kromě části II a řady příloh).

Nové ustanovení se vztahuje na všechny klienty úvěrových institucí (fyzické i právnické osoby). Vztahuje se na převod finančních prostředků za účasti Vnesheconombank.

Banky převádějí finanční prostředky přes bankovní účty, aniž by je otevíraly na základě převodních příkazů.

Jsou poskytovány následující formy bezhotovostních plateb: platební příkazy; akreditivem; inkasní příkazy; šeky; převod peněžních prostředků na žádost příjemce - inkaso (dříve existovaly žádosti o platbu); převod elektronických peněz (dříve to nebylo poskytováno).

Při převodu peněžních prostředků se jako mezistupně označují i hotovostní transakce (například výdej jednotlivým příjemcům a příjem od jednotlivých plátců).

Předchozí nařízení o bezhotovostních platbách mimo jiné upravovalo platby prostřednictvím korespondenčních účtů (podúčtů) úvěrových institucí (poboček) zřízených u centrální banky. Prostřednictvím korespondenčních účtů v jiných úvěrových institucích a mezioborových zúčtovacích účtů. Byl uveden doporučený postup pro promítnutí hlavních transakcí do účetnictví úvěrových institucí při zúčtování prostřednictvím účtů LORO, NOSTRO a prostřednictvím mezioborových zúčtovacích účtů. V novém nařízení žádné takové paragrafy nejsou.

Je stanoveno, že banky schvalují interní dokumenty obsahující postup sepisování převodních příkazů, jejich přijetí k provedení, odvolání, vrácení (storno) a provedení.

Nařízení až na výjimky vstoupí v platnost 10 dní po oficiálním zveřejnění. Kapitola 3, která je věnována specifikům postupů pro přijímání k exekučním příkazům účastníků platebního systému, nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2013. Požadavky určující maximální počet znaků v detailu platby, příkazu k inkasu, příkazu k platbě , objednávky vyhotovené v elektronické podobě - s 1.4.2013

Nařízení Ruské banky ze dne 19. června 2012 N 383-P „O pravidlech pro převod finančních prostředků“

Registrace N 24667

Toto nařízení vstupuje v platnost 10 dnů po dni jeho oficiálního vyhlášení, s výjimkou

Občanský zákoník umožňuje použití jedné formy peněžního vypořádání v Ruské federaci (článek 861). V současnosti je nejrozšířenější formou bezhotovostní. Zvláštnost této metody určuje použití v praxi několika „podformulářů“. Federální zákon stanoví přímé použití kteréhokoli z nich, avšak v souladu se stanovenými pravidly. Dále o nich budeme hovořit prostřednictvím právní analýzy.

Bezhotovostní platba a platba v hotovosti, co je výhodnější?

V současné době jsou činnosti téměř jakéhokoli podniku prováděny bezhotovostní formou. Postup implementace je stanoven příslušnou regulační legislativou. Právní úprava naznačuje, že v požadavcích na organizace a jednotlivé podnikatele dnes nejsou výrazné rozdíly. Jde pouze o to, že individuální podnikatel nemá povinnost otevřít si bankovní účet. Tito. základy a principy jsou zde stejné.

Dostupná forma, tzn. při platbě v národní a jakékoli cizí měně lze mezi jednotlivci (vzájemně) a právnickými osobami provést pouze tehdy, pokud celková částka podle smlouvy nepřesahuje 100 tisíc rublů (to zahrnuje různé bankovní příkazy a přímý převod finančních prostředků na platbu za zboží a služby). Zde byste měli použít CCP nebo zavedenou BSO. Jinak se domníváme, že tento formulář je mimořádně jasný.

Legislativní rámec a principy bezhotovostního platebního styku

Bezhotovostní platební styk v Ruské federaci upravuje Nařízení o bezhotovostním platebním styku v Ruské federaci č. 2-P ze dne 3. října 2002 (ve znění ze dne 22. ledna 2008 č. 1964-U) a občanský zákoník. části druhé kapitoly 46. Tyto dokumenty upravují bezhotovostní platby mezi právnickými osobami v měně Ruské federace a na jejím území ve formách stanovených zákonem, určují formáty, postup při vyplňování a zpracování používaných dokladů o zúčtování. a také stanoví pravidla pro provádění zúčtovacích transakcí na korespondenčních účtech (podúčtech) úvěrových organizací (poboček), včetně těch, které jsou otevřeny u Bank Russia, a meziodvětvových zúčtovacích účtech.

Bezhotovostní platby se provádějí prostřednictvím úvěrových organizací (poboček) a/nebo Bank of Russia na účtech otevřených na základě smlouvy o bankovním účtu nebo smlouvy o korespondenčním účtu (podúčtu), pokud není zákonem stanoveno jinak a není-li stanoveno jinak. podle použitého způsobu platby.

Vypořádací transakce pro převod finančních prostředků prostřednictvím úvěrových institucí (poboček) lze provádět pomocí:

1) korespondenční účty (podúčty) otevřené u Ruské banky;

2) korespondenční účty otevřené u jiných úvěrových institucí;

3) účty účastníků zúčtování otevřené u nebankovních úvěrových institucí provádějících zúčtování;

4) mezioborové zúčtovací účty zřízené v rámci jedné úvěrové instituce.

Principy bezhotovostních plateb:

Peněžní prostředky se odepisují z účtu na příkaz jeho majitele nebo bez příkazu majitele účtu v případech stanovených zákonem a/nebo dohodou mezi bankou a klientem (dohodou, rozhodnutím soudu).

Odepsání peněžních prostředků z účtu se provádí na základě zúčtovacích dokumentů vypracovaných v souladu s požadavky těchto Pravidel v rámci limitů peněžních prostředků dostupných na účtu, pokud není ve smlouvách uzavřených mezi Ruskou bankou nebo úvěrovými institucemi stanoveno jinak a jejich klienty.

Pokud na účtu není dostatek finančních prostředků ke splnění všech požadavků, které mu byly předloženy, jsou peněžní prostředky odepsány v pořadí, v jakém byly přijaty, v souladu s článkem 855 občanského zákoníku.

Článek 855. Pořadí odepsání prostředků z účtu:

1. Jsou-li na účtu peněžní prostředky, jejichž výše postačuje ke splnění všech náležitostí předložených na účet, jsou tyto prostředky odepisovány z účtu v pořadí, v jakém jsou příkazy klienta a jiné dokumenty k odpisu odepsány. přijaté (kalendářní přednost), pokud zákon nestanoví jinak.

2. Pokud na účtu není dostatek finančních prostředků k uspokojení všech požadavků na něj kladených, jsou prostředky odepisovány v tomto pořadí:

Za prvé odpisy se provádějí podle prováděcích dokumentů upravujících převod nebo vydání peněžních prostředků z účtu k uspokojení nároků na náhradu újmy způsobené na životě a zdraví, jakož i nároků na vymáhání výživného;

sekundárně odpisy se provádějí podle prováděcích dokumentů zajišťujících převod nebo výdej prostředků na vypořádání výplaty odstupného a mezd s osobami pracujícími na základě pracovní smlouvy, včetně smlouvy o výplatě odměny autorům výsledků intelektuální činnost;

za třetí odpisy se provádějí podle platebních dokladů, které zajišťují převod nebo vydání prostředků na vyrovnání mezd s osobami pracujícími na základě pracovní smlouvy (smlouvy), jakož i na příspěvky do Penzijního fondu Ruské federace, Fondu sociálního pojištění Ruské federace a fondů povinného zdravotního pojištění;

za čtvrté odpisy se provádějí na platebních dokladech zajišťujících platby do rozpočtu a mimorozpočtových fondů, na které se ve třetí etapě nepočítají srážky;

na pátém místě odpis se provádí podle prováděcích dokumentů zajišťujících uspokojení ostatních peněžních pohledávek;

na šestém místě u ostatních platebních dokladů se provádějí odpisy v kalendářním pořadí.

Odepsání prostředků z účtu za reklamace týkající se jedné fronty se provádí v kalendářním pořadí příjmu dokumentů.

V případě nedostatku finančních prostředků pro splnění všech náležitostí účtu je povolena částečná úhrada platebních dokladů, která je vystavena platebním příkazem.

Omezení práv majitele účtu nakládat s prostředky na něm není povoleno (výjimkou je zabavení a pozastavení provozu ze zákona).

Formy bezhotovostních plateb si klienti bank volí samostatně a jsou upraveny ve smlouvách, které uzavírají s protistranami.

V rámci bezhotovostních platebních forem jsou za účastníky zúčtování považováni plátci a příjemci peněžních prostředků (inkasanti), jakož i banky a korespondenční banky, které je obsluhují.

Banky nezasahují do smluvních vztahů klientů. Vzájemné nároky na zúčtování mezi plátcem a příjemcem peněžních prostředků, s výjimkou těch, které vznikly vinou bank, se řeší zákonem stanoveným způsobem bez účasti bank.

Typy bankovních účtů:

1. Běžné účty jsou zřizovány pro organizace zabývající se komerční činností.

2. Běžné účty se zřizují organizacím, které se nezabývají obchodní činností, veřejným organizacím, samostatným útvarům právnických osob na žádost právnické osoby a fyzickým osobám pro nekomerční transakce.

3. Účty v cizí měně jsou otevřeny pro zúčtování v jiné měně, než je měna Ruské federace.

4.Kartové účty pro platby pomocí plastových karet lze propojit s jakýmkoli typem účtu.

Smlouva o bankovním účtu

Vztah mezi bankami a podnikatelským subjektem je založen na smlouvě o bankovním účtu uzavřené při založení účtu a je upraven zákonem (§ 845-859 občanského zákoníku). Mezi základní principy smlouvy o bankovním účtu patří:

1. Smlouvou o bankovním účtu se banka zavazuje přijímat a připisovat přijaté peněžní prostředky na účet zřízený pro klienta (majitele účtu), provádět příkazy klienta k převodu a výběru odpovídajících částek z účtu a provádět další operace účet.

2. Banka může disponovat peněžními prostředky na účtu, čímž zaručuje klientovi právo s těmito prostředky volně nakládat.

3. Banka nemá právo určovat a kontrolovat směr nakládání s peněžními prostředky klienta a stanovovat další omezení jejího práva nakládat s peněžními prostředky dle vlastního uvážení, které nestanoví zákon ani smlouva o bankovním účtu.

4. Při uzavření smlouvy o bankovním účtu je klientovi nebo jím určené osobě zřízen bankovní účet za podmínek dohodnutých stranami.

5. Banka je povinna uzavřít smlouvu o bankovním účtu s klientem, který učinil nabídku na zřízení účtu za podmínek vyhlášených bankou pro zřízení účtů tohoto typu, splňujících náležitosti stanovené zákonem a stanovenými bankovními pravidly. v souladu s ním.

Banka nemá právo odmítnout otevření účtu, na kterém je provádění příslušných operací stanoveno zákonem, ustavujícími dokumenty banky a povolením (licence), které jí bylo vydáno, s výjimkou případů, kdy je takové odmítnutí způsobeno nemožností banky přijímat bankovní služby nebo je to umožněno zákonem či jinými právními úkony .

V případě, že banka bezdůvodně odmítne uzavřít smlouvu o bankovním účtu, má klient právo předložit mu požadavky stanovené v čl. 445 odst. 4 tohoto zákoníku.

6. Práva osob, které jménem klienta provádějí příkazy k převodu a výběru peněžních prostředků z účtu, osvědčuje klient tím, že bance předloží doklady stanovené zákonem, bankovními pravidly stanovenými v souladu s ním a smlouva o bankovním účtu.

7. Klient může dát bance příkaz k odepsání peněžních prostředků z účtu na žádost třetích osob, včetně těch, které souvisejí s plněním závazků klienta vůči těmto osobám. Banka přijímá tyto příkazy za předpokladu, že obsahují v písemné formě nezbytné údaje, které umožňují po předložení příslušné žádosti identifikovat osobu oprávněnou k jejímu podání.

8. Smlouva může stanovit certifikaci práv nakládat s peněžními částkami umístěnými na účtu, elektronickými platebními prostředky a jinými dokumenty pomocí analogů vlastnoručního podpisu (čl. 160 odst. 2), kódů, hesel a jiných prostředků potvrzujících, že příkaz zadala oprávněná osoba je to tvář.

9. Banka je povinna pro klienta provádět operace stanovené pro účty tohoto typu zákonem, bankovními pravidly stanovenými v souladu s ním a obchodními zvyklostmi uplatňovanými v bankovní praxi, nestanoví-li smlouva o bankovním účtu jinak.

10. Banka je povinna připsat přijaté peněžní prostředky na účet klienta nejpozději den následující po dni, kdy banka obdrží příslušný platební doklad, pokud není ve smlouvě o bankovním účtu stanovena lhůta kratší.

11. Banka je povinna z příkazu klienta vydat nebo převést peněžní prostředky klienta z účtu nejpozději následující den po dni, kdy banka obdrží příslušný platební doklad, pokud zákon nestanoví jiné lhůty, bankovní pravidla. vydané v souladu s ním nebo smlouvou o bankovním účtu.

12. V případech, kdy banka v souladu se smlouvou o bankovním účtu provádí platby z účtu i přes nedostatek peněžních prostředků (připsání na účet), má se za to, že banka poskytla klientovi úvěr v odpovídající výši od r. datum takové platby.

13. Práva a povinnosti stran související s připisováním na účet se řídí pravidly o půjčkách a úvěrech (kap. 42), nestanoví-li smlouva o bankovním účtu jinak.

14. V případech uvedených ve smlouvě o bankovním účtu platí klient za služby banky při provádění transakcí s peněžními prostředky na účtu.

15. Poplatky za bankovní služby může banka účtovat na konci každého čtvrtletí z prostředků klienta na účtu, nestanoví-li smlouva o bankovním účtu jinak.

16. Nestanoví-li smlouva o bankovním účtu jinak, za použití peněžních prostředků na účtu klienta hradí banka úrok, jehož částka je připsána na účet.

17. Částka úroku je připsána na účet ve lhůtách stanovených smlouvou a v případě, že takové podmínky nejsou ve smlouvě stanoveny, po každém čtvrtletí. Úroky jsou vypláceny bankou ve výši stanovené smlouvou o bankovním účtu, a není-li ve smlouvě odpovídající ustanovení, ve výši obvykle placené bankou při vkladech na požádání (článek 838).

18. Prostředky jsou odepsány z účtu bankou na základě příkazu klienta.

19. Bez příkazu klienta je odepsání peněžních prostředků z účtu povoleno rozhodnutím soudu, jakož i v případech stanovených zákonem nebo stanovených dohodou mezi bankou a klientem.

20. V případech předčasného připsání peněžních prostředků přijatých na účet klienta nebo jejich neoprávněného odepsání bankou z účtu, jakož i nerespektování pokynů klienta k převodu peněžních prostředků z účtu nebo k jejich vydání z účtu, z této částky je banka povinna platit úroky způsobem a ve výši stanovené v § 395 tohoto zákoníku.

21. Banka ručí za mlčenlivost o bankovním účtu a bankovním vkladu, transakcích na účtu a klientských informacích.

22. Informace zakládající bankovní tajemství mohou být poskytnuty pouze klientům samotným nebo jejich zástupcům a rovněž předloženy kanceláři úvěrové historie z důvodů a způsobem stanoveným zákonem. Tyto informace mohou být státním orgánům a jejich funkcionářům poskytovány pouze v případech a způsobem stanoveným zákonem. Pokud banka prozradí informace představující bankovní tajemství, má klient, jehož práva byla porušena, právo požadovat po bance náhradu způsobené škody.

23. Nestanoví-li smlouva jinak, v případě, že na účtu klienta nejsou do dvou let žádné prostředky a na tomto účtu neproběhnou žádné transakce, má banka právo odmítnout plnění smlouvy o bankovním účtu tím, že na to klienta písemně upozorní. Smlouva o bankovním účtu se považuje za ukončenou uplynutím dvou měsíců ode dne, kdy banka takové upozornění zaslala, pokud v této lhůtě nebyly na účet klienta připsány peněžní prostředky.

24. Smlouvu o bankovním účtu může soud na žádost banky vypovědět v těchto případech:

pokud je výše peněžních prostředků uložených na účtu klienta nižší než minimální částka stanovená bankovními pravidly nebo dohodou, pokud tato částka není obnovena do měsíce ode dne, kdy na to banka upozornila;

při absenci transakcí na tomto účtu v průběhu roku, není-li ve smlouvě stanoveno jinak.

25. Ukončení smlouvy o bankovním účtu je základem pro uzavření účtu klienta.

Chcete-li otevřít bankovní účet, musíte zadat:

1. Prohlášení.

2. Doklad o registraci podniku.

3. Kopie zakládací listiny pro podniky.

4. Dokument potvrzující pravomoci ředitele a hlavního účetního. 5.Dvě karty se vzorovými podpisy.

6. Potvrzení finančního úřadu a mimorozpočtových fondů o registraci u nich.

Formy bezhotovostních plateb a podmínky jejich použití

Bezhotovostní platby jsou zúčtování bankami, které převádějí peněžní prostředky na účty zákazníků na základě platebních dokumentů určité formy, provedených podle určitých pravidel, na základě regulačních dokumentů.

V souladu s ruskými požadavky jsou přijímány následující formy bezhotovostních plateb:

a) zúčtování platebními příkazy;

b) úhrady v rámci akreditivu;

c) platby šekem;

d) osady k inkasu. V tomto případě se používají následující formy vypořádacích dokumentů:

1. žádost o platbu s akceptací;

2. žádost o platbu bez přijetí;

3. příkaz k odběru.

Banky provádějí transakce na účtech na základě zúčtovacích dokladů.

Vypořádací doklad je dokument vyhotovený na papíře nebo v některých případech elektronický platební doklad:

Příkaz plátce (klienta nebo banky) k odepsání peněžních prostředků z jeho účtu a jejich převodu na účet příjemce peněžních prostředků;

Příkaz příjemce peněžních prostředků (inkasanta) k odepsání peněžních prostředků z účtu plátce a jejich převodu na účet určený příjemcem peněžních prostředků (inkasantem).

Platební doklady jsou platné pro předložení obslužné bance po dobu deseti kalendářních dnů, do dne jejich vystavení se nepočítá.

V rámci aplikovaných forem bezhotovostních plateb je v souladu s požadavky právních předpisů a předpisů Ruské banky povoleno použití analogů vlastnoručního podpisu (elektronický digitální podpis).

Platební doklady přijímají banky k provedení bez ohledu na jejich výši.

Banka odepíše finanční prostředky z účtu na základě první kopie platebního dokladu.

Vypořádání platebními příkazy

Platby platebními příkazy jsou v současné době nejrozšířenější formou bezhotovostních plateb v Ruské federaci.

Příkaz k úhradě je příkaz majitele účtu (plátce) bance, která jej obsluhuje, zdokumentovaný jako vypořádací doklad k převodu určité peněžní částky na účet příjemce zřízený v této nebo jiné bance. Platební příkaz banka provede ve lhůtě stanovené zákonem, případně ve lhůtě kratší stanovené smlouvou o bankovním účtu nebo stanovené obchodními zvyklostmi v bankovní praxi.

Platební příkazy lze provádět:

a) převod peněžních prostředků za dodané zboží, provedenou práci, poskytnuté služby;

b) převody finančních prostředků do rozpočtů všech úrovní a do mimorozpočtových fondů;

c) převod peněžních prostředků za účelem vrácení/umístění úvěrů (půjček)/vkladů a placení úroků z nich;

d) převod peněžních prostředků na jiné účely stanovené zákonem nebo smlouvou.

V souladu s podmínkami hlavní smlouvy lze platební příkazy použít k platbě předem za zboží, práci, služby nebo k provádění pravidelných plateb.

Platební příkazy přijímá banka bez ohledu na dostupnost peněžních prostředků na účtu plátce.

Částečná úhrada platebních příkazů z kartotéky na podrozvahovém účtu N 90902 „Včas nezaplacené zúčtovací doklady“ je povolena.

Vypořádání v rámci akreditivů

Platební forma akreditivu se používá pro nerezidentské a/nebo mezinárodní platby a je z velké části způsobena vzájemnou nedůvěrou protistran, která je nutí využívat banku jako prostředníka.

Při platbách na základě akreditivu se banka jednající jménem plátce k otevření akreditivu (dále jen vystavující banka) zavazuje provést platby ve prospěch příjemce peněžních prostředků po předložení dokumentů tímto příjemcem. které splňují všechny podmínky akreditivu, nebo zmocnit k provádění takových plateb jinou banku (dále jen provádějící banka). Provádějící bankou může být vydávající banka, přijímající banka nebo jiná banka. Akreditiv je samostatný a nezávislý na hlavní smlouvě.

Banky mohou otevřít následující typy akreditivů:

kryté (uschované) a nekryté (zaručené);

odvolatelné a neodvolatelné (lze potvrdit).

Při otevření krytého (složeného) akreditivu převede vystavující banka na náklady peněžních prostředků plátce nebo jemu poskytnutého úvěru částku akreditivu (krytí), kterou má provádějící banka k dispozici za celý doba platnosti akreditivu.

Při otevření nekrytého (zaručeného) akreditivu uděluje vystavující banka provádějící bance právo odepsat peněžní prostředky z jí vedeného korespondenčního účtu vystavující banky ve výši akreditivu nebo vyznačené v akreditivu. jiný způsob úhrady částek zaplacených z akreditivu provádějící bance v souladu s jeho podmínkami. Postup při odepisování peněžních prostředků z korespondenčního účtu vystavující banky na základě nekrytého (zaručeného) akreditivu, jakož i postup při vrácení peněžních prostředků na základě nekrytého (zaručeného) akreditivu vystavující bankou provádějící bance je stanovena dohodou mezi bankami. Postup pro vrácení peněžních prostředků z nekrytého (zaručeného) akreditivu plátcem vystavující bance je stanoven ve smlouvě mezi plátcem a vystavující bankou.

V případě změny podmínek nebo zrušení odvolatelného akreditivu je vystavující banka povinna zaslat příjemci peněžních prostředků odpovídající oznámení nejpozději následující pracovní den po dni, kdy došlo ke změně podmínek nebo akreditivu. kredit byl zrušen.

Podmínky neodvolatelného akreditivu se považují za změněné nebo se neodvolatelný akreditiv považuje za zrušený od okamžiku, kdy provádějící banka obdrží souhlas příjemce peněžních prostředků.

Vystavující banka informuje příjemce peněžních prostředků o otevření akreditivu a jeho podmínkách prostřednictvím provádějící banky nebo prostřednictvím banky příjemce se souhlasem této banky.

Doba platnosti akreditivu se rovná době platnosti smlouvy.

Výše a postup platby za bankovní služby při vypořádání z akreditivů se řídí podmínkami smluv uzavřených s klienty a dohod mezi bankami účastnícími se vypořádání akreditivů. Vzhledem k tomu, že banka se této operace aktivně účastní a odpovídá za provedení transakce, je tato forma platby nejdražší z bezhotovostních plateb.

Pro příjem peněžních prostředků v rámci akreditivu předloží příjemce peněžních prostředků provádějící bance čtyři kopie evidence účtů, formulář 0401065, a dokumenty stanovené podmínkami akreditivu. Provádějící banka je povinna zkontrolovat vnější vzhled dokumentů, zda jsou v souladu s podmínkami akreditivu, a také správnost evidence účtů. Lhůta pro kontrolu dokumentů by neměla přesáhnout sedm pracovních dnů následujících po dni obdržení dokumentů, pokud není dohodou mezi vystavující bankou a provádějící bankou stanoveno jinak.

Při vyřizování odvolatelného akreditivu provádí provádějící banka úhradu v plné výši, pokud do doby předložení dokumentů neobdržela příkaz od vystavující banky ke zrušení akreditivu, a to v části částky akreditivu. akreditivu - po obdržení příkazu od vystavující banky ke snížení výše akreditivu.

Zjistí-li se, že uvedené dokumenty z vnějších důvodů neodpovídají podmínkám akreditivu, má provádějící banka právo odmítnout je přijmout, neprodleně informovat příjemce peněžních prostředků a vystavující banku a upozornit na nesrovnalosti, které jsou důvodem odmítnutí. Příjemce peněžních prostředků má právo znovu předložit dokumenty požadované akreditivem před uplynutím jeho platnosti.

Při platbě z akreditivu je částka uvedená v evidenci účtů připsána (převedena) na účet příjemce peněžních prostředků platebním příkazem z prováděcí banky. Provádějící banka zašle vystavující bance druhou kopii evidence účtů s přiloženými dokumenty požadovanými podmínkami akreditivu a také třetí kopii evidence účtů pro použití vydávající bankou a pro doručení. k plátci.

Pokud podmínky akreditivu stanoví akceptaci osobou pověřenou plátcem, musí tato poskytnout provádějící bance buď plnou moc vystavenou plátcem (je-li zmocněnou osobou fyzická osoba), nebo kopii tohoto akreditivu. dohoda (je-li oprávněnou osobou organizace).

Akreditiv je uzavřen u provádějící banky:

po skončení platnosti akreditivu (ve výši akreditivu nebo jeho zůstatku);

odmítne-li příjemce peněžních prostředků použít akreditiv (zcela nebo zčásti) před jeho uplynutím, umožňují-li to podmínky akreditivu, zasláním žádosti o uzavření akreditivu provádějící bance .

Obrázek 4.4. Vypořádání pomocí krytých akreditivů

Dodavatel uzavírá smlouvu s plátcem.

Plátce požádá svou banku, aby v jeho prospěch otevřela krytý akreditiv.

Banka plátce odepíše peníze plátce nebo jemu poskytnutý úvěr na svůj korespondenční účet v pobočce RCC A, převede je na účet banky dodavatele v pobočce RCC B a zašle dobropis.

Banka dodavatele odepíše prostředky z jeho korespondenčního účtu a peníze připíše na samostatný zůstatkový účet ("splatné akreditivy").

Oznámení Dodavatele o převodu peněz.

Zplnomocněný zástupce Plátce zkontroluje podmínky a kvalitu dodávky a převezme.

Dodávka zboží.

Dodavatel předkládá své bance přepravní a další dokumenty.

Banka dodavatele zasílá podklady plátci ke kontrole.

Plátce se zavazuje uhradit dodávku.

Banka dodavatele zaplatí dodavateli za dodávku převodem peněz ze samostatného rozvahového účtu „splatné akreditivy“ na bankovní účet dodavatele.

Obr.4.5. Vypořádání pomocí garantovaných akreditivů

Je uzavřena smlouva o dodávce

Plátce požádá svou banku o otevření garantovaného akreditivu v jeho prospěch

Souhlas banky plátce a banky dodavatele při existenci korespondenčních vztahů.

Oznámení Dodavatele o bankovní smlouvě

Převzetí oprávněného kupujícího

Dodávka zboží

Dokumenty jsou předloženy bance dodavatele k převodu na plátce

Dokumenty ke kontrole jsou předány bance plátce

Plátce souhlasí s platbou

Banka dodavatele provede platbu dodavateli dodávky na korespondenční účet

Platba Plátcem zásilky do jeho banky

Platby pomocí šeků

Šeky mají dlouhou historii používání, která určuje jejich odlišení. Existují šeky pro hotovostní oběh, pro bezhotovostní platby i pro použití v hotovostním i bezhotovostním oběhu (cestovní šeky). Šeky na bezhotovostní platby se nazývají vypořádací šeky.

Šek je cenný papír obsahující bezpodmínečný příkaz z výstavce bance k zaplacení částky v něm uvedené majiteli šeku. Výstavcem je právnická osoba, která má v bance peněžní prostředky, se kterými má právo disponovat vystavením šeků, držitelem šeku je právnická osoba, v jejíž prospěch byl šek vystaven, plátcem je banka, ve které jsou peněžní prostředky výstavce vystaveny. jsou umístěny.

Postup a podmínky pro použití šeků v platebních transakcích jsou upraveny částí dvě občanského zákoníku Ruské federace a v části, kterou neupravuje, dalšími zákony a bankovními pravidly stanovenými v souladu s nimi.

Šek hradí plátce na úkor peněžních prostředků výstavce.

Předložení šeku bance sloužící držiteli šeku k přijetí platby se považuje za předložení šeku k proplacení.

Plátce šeku je povinen ověřit pravost šeku všemi prostředky, které má k dispozici. Postup při posuzování škod vzniklých v důsledku platby plátcem padělaného, odcizeného nebo ztraceného šeku upravuje zákon.

Pro bezhotovostní platby lze použít šeky vystavené úvěrovými institucemi.

Šeky vystavené úvěrovými institucemi se nepoužívají k vypořádání prostřednictvím divizí vypořádací sítě Bank of Russia.

V případech, kdy je rozsah oběhu šeků omezen na úvěrovou instituci a její klienty, jsou šeky využívány na základě dohody o zúčtování šekem uzavřeným mezi úvěrovou institucí a klientem.

Šeky vystavené úvěrovými institucemi lze použít při mezibankovním zúčtování na základě smluv uzavřených s klienty a mezibankovních dohod o zúčtování šekem v souladu s vnitřními pravidly banky pro provádění transakcí se šeky, vypracovanými úvěrovými organizacemi a definujícími postup a podmínky pro použití šeků.

Mezibankovní dohoda o vypořádání šekem může stanovit:

Podmínky pro oběh šeků při platbách;

Postup pro otevření a vedení účtů, které zaznamenávají transakce se šeky;

Složení, způsoby a načasování přenosu informací souvisejících s oběhem šeků;

Postup při podpoře účtů úvěrových institucí - účastníků zúčtování;

Povinnosti a odpovědnosti úvěrových institucí - účastníků zúčtování;

Postup při změně a ukončení smlouvy.

Interní bankovní pravidla pro provádění transakcí se šeky, definující postup a podmínky jejich použití, musí stanovit:

Formulář šeku, seznam jeho údajů (povinné, dodatečné) a postup při vyplnění šeku;

Seznam účastníků zúčtování s těmito kontrolami;

Lhůta pro předložení šeků k platbě;

Platební podmínky za šeky;

Provádění zúčtování a složení operací oběhu šeků;

Účtování transakcí se šeky;

Postup při archivaci kontrol.

Platby za inkaso

Inkasní zúčtování je bankovní operace, jejímž prostřednictvím banka (dále jen vydávající banka) jménem a na náklady klienta na základě zúčtovacích dokladů provádí úkony k přijetí platby od plátce. K provedení inkasního vypořádání má vydávající banka právo získat jinou banku (dále jen provádějící banka).

Platby na inkaso se provádějí na základě žádostí o platbu, jejichž úhrada může být provedena příkazem plátce (s akceptací) nebo bez jeho příkazu (neakceptovaným způsobem), a inkasních příkazů, jejichž úhrada je provedena bez příkazu plátce (nezpochybnitelným způsobem).

Příkazy k úhradě a příkazy k inkasu podává příjemce peněžních prostředků (inkasant) na účet plátce prostřednictvím banky obsluhující příjemce peněžních prostředků (inkasanta).

Příjemce peněžních prostředků (inkasant) předkládá stanovené zúčtovací doklady bance v evidenci zúčtovacích dokladů odevzdaných k inkasu, tiskopis 0401014, sestaveném ve dvou vyhotoveních.

Registr může podle uvážení příjemce peněžních prostředků (inkasanta) obsahovat žádosti o platbu a (nebo) příkazy k inkasu.

První vyhotovení rejstříku se sepisuje se dvěma podpisy osob oprávněných podepisovat vypořádací listiny a razítkem.

Při přijímání příkazů k inkasu s připojenými prováděcími dokumenty je jednatel banky povinen zkontrolovat soulad náležitostí platebního dokladu s náležitostmi prováděcího dokumentu. Jméno uvedené v poli „Příjemce“ dokladu o vypořádání nemusí odpovídat jménu oprávněného v exekučním titulu v případě inkasa peněžních prostředků soudním exekutorem na depozitní účet exekutorské služby.

Vystavující banka, která přijala platební doklady k vyzvednutí, se zavazuje doručit je na místo určení. Tato povinnost, stejně jako postup a podmínky úhrady nákladů na doručení vypořádacích dokladů, jsou promítnuty do smlouvy o bankovním účtu s klientem.

Instituce a divize vypořádací sítě Bank of Russia provádějí řádné předávání vypořádacích dokumentů samotných úvěrových institucí a dalších klientů Bank of Russia.

Úvěrové organizace (pobočky) samostatně organizují doručení platebních dokladů svým klientům.

Částečná úhrada žádostí o platbu a příkazů k inkasu umístěných ve spisovně pod podrozvahovým účtem N 90902 „Včas neuhrazené zúčtovací doklady“ je povolena.

Výpočty podle žádostí o platbu

Žádost o platbu je dokument o vypořádání, který obsahuje výzvu věřitele (příjemce peněžních prostředků) podle hlavní smlouvy dlužníkovi (plátci) k zaplacení určité peněžní částky prostřednictvím banky.

Platební podmínky se uplatňují při platbách za dodané zboží, provedené práce, poskytnuté služby, jakož i v dalších případech stanovených hlavní smlouvou.

Zúčtování prostřednictvím žádostí o platbu lze provést s předchozím přijetím a bez souhlasu plátce.

Bez souhlasu plátce se zúčtování s žádostmi o platbu provádějí v následujících případech:

1) stanovené zákonem;

2) stanovené stranami hlavní smlouvy, s výhradou ustanovení banky obsluhující plátce s právem odepsat prostředky z účtu plátce bez jeho příkazu.

Žádost o platbu se vystavuje na formuláři 0401061

Vyřizování žádostí o platbu s akceptací plátců

V žádosti o platbu zaplacenou s akceptací plátce zadá příjemce prostředků do pole „Platební podmínky“ „s akceptací“.

Období pro přijímání žádostí o platbu je stanoveno stranami hlavní smlouvy. V tomto případě musí být lhůta pro přijetí alespoň pět pracovních dnů.

Při registraci žádosti o platbu věřitel (příjemce peněžních prostředků) podle hlavní smlouvy v poli „Termín pro přijetí“ uvádí počet dnů stanovený smlouvou pro přijetí žádosti o platbu. Není-li takový údaj uveden, považuje se lhůta pro přijetí za pět pracovních dnů.

Přijetí žádosti o platbu nebo odmítnutí přijetí (úplné nebo částečné) se formalizuje žádostí o přijetí, odmítnutí přijetí ve formuláři N 0401004

Přijetí může být úplné nebo částečné, ale musí být motivované. Hlavní důvody odmítnutí přijetí jsou:

Nekonzistentní cena;

Zásilka na nesprávnou adresu;

Zboží není objednáno.

Obr. 4.6 Výpočty pomocí žádostí o platbu s akceptací

Dodavatel odeslal zboží Plátci;

Dodavatel zaslal Bance plátce prostřednictvím své Banky výzvu k platbě s přepravními doklady;

Banka Plátce předala dokumenty k převzetí Plátci;

Banka Plátce obdržela souhlas Plátce k platbě;

Banka plátce odepsala peněžní prostředky z běžného účtu plátce a připsala je na jeho korespondenční účet v pobočce A RCC, poté byly peněžní prostředky převedeny na pobočku RCC B na korespondenční účet banky dodavatele a poté byly peněžní prostředky odepsány z korespondenčního účtu na běžný účet dodavatele;

Oznámení Dodavateli o platbě;

Vyrovnání s žádostmi o platbu bez přijetí

V žádosti o platbu pro inkaso peněžních prostředků z účtů plátců v poli "Platební podmínky" uvede příjemce peněžních prostředků "bez přijetí" a zároveň uvede odkaz na zákon (s uvedením čísla, data osvojení a příslušného článku), na jehož základě se sbírka provádí. V poli „Účel platby“ výběrčí ve stanovených případech udává odečty měřidel a aktuální tarify nebo provádí záznam výpočtů na základě měřidel a aktuálních tarifů.

V žádosti o platbu inkasem peněžních prostředků na základě smlouvy v poli „Platební podmínky“ příjemce peněžních prostředků uvede „bez přijetí“ a také datum, číslo hlavní smlouvy a její odpovídající ustanovení o právu na inkaso.

Banky neberou v úvahu důvodnost námitek plátců proti odepsání prostředků z jejich účtů bez akceptace.

Vypořádání inkasními příkazy

Příkaz k inkasu je zúčtovací doklad, na jehož základě jsou nesporným způsobem odepisovány peněžní prostředky z účtů plátců.

Příkazy k inkasu se uplatňují:

1) v případech, kdy je zákonem stanoven nesporný postup při vybírání finančních prostředků, a to i při výběru finančních prostředků orgány vykonávajícími kontrolní funkce;

2) k inkasu podle vymáhacích dokumentů;

3) v případech stanovených stranami hlavní smlouvy, s výhradou ustanovení banky obsluhující plátce s právem odepsat peněžní prostředky z účtu plátce bez jeho příkazu.

Při inkasu peněžních prostředků z účtů nesporným způsobem v zákonem stanovených případech musí být v příkazu k inkasu v poli „Účel platby“ uveden odkaz na zákon (s uvedením jeho čísla, data přijetí a příslušného článku).

Při vybírání peněžních prostředků na základě exekučních listin musí inkasní příkaz obsahovat odkaz na datum vydání exekuční listiny, její číslo, číslo věci, o níž bylo rozhodnuto, které je předmětem exekuce, jakož i název orgánu, který takové rozhodnutí učinil. Vybírá-li exekuční poplatek soudní exekutor, musí příkaz k inkasu obsahovat označení inkasa exekučního poplatku a také odkaz na datum a číslo exekuční listiny soudního exekutora.

Příkazy k inkasu peněžních prostředků z účtů vydané na základě exekučních titulů přijímá vymáhající banka s přiložením originálu exekučního titulu nebo jeho duplikátu.

Banky neposuzují oprávněnost námitek plátců proti odepisování peněžních prostředků z jejich účtů nesporným způsobem.

Postup pro provádění bezhotovostních plateb jednotlivci v Ruské federaci

Bezhotovostní platby pro fyzické a právnické osoby mají své vlastní charakteristiky. Postup při bezhotovostních platbách pro fyzické osoby je upraven Nařízením o postupu při provádění bezhotovostních plateb fyzickými osobami v Ruské federaci ze dne 1. dubna 2003 č. 222-P (ve znění směrnice Centrální banky č. Ruská federace ze dne 22. ledna 2008 N 1965-U) a občanský zákoník, kapitola 46, odstavec 2 a článek 862.

Bezhotovostní platby fyzických osob jsou prováděny prostřednictvím běžného účtu, který zajišťuje vypořádání transakcí nesouvisejících s obchodní činností.

Při bezhotovostních platbách na běžných účtech fyzickými osobami lze s ohledem na specifika využít formy bezhotovostního platebního styku (zúčtování platebními příkazy, zúčtování akreditivů, zúčtování šekem, zúčtování inkasem).

Banka odepisuje peněžní prostředky z běžného účtu fyzické osoby na příkaz majitele účtu nebo bez jeho příkazu v případech stanovených zákonem na základě dokladů o vypořádání v rámci disponibilních prostředků na účtu.

Soubor nezaplacených zúčtovacích dokladů k běžnému účtu fyzické osoby není veden.

Federální zákon č. 88-FZ ze dne 28. července 2004 „O změnách federálního zákona „O boji proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti a financování terorismu“ stanoví případy, kdy mají úvěrové instituce právo odmítnout uzavřít smlouva o bankovním účtu (vkladu) s fyzickou nebo právnickou osobou.

Pro otevření běžného účtu musí jednotlivec předložit následující dokumenty:

cestovní pas nebo jiný doklad prokazující totožnost v souladu s právními předpisy Ruské federace (dále jen doklad totožnosti);

- „Karta se vzorky podpisů a otisků pečetí“ formuláře 0401026 celoruského klasifikátoru manažerské dokumentace OK 011-93, vypracovaného způsobem stanoveným Bankou Ruska;

Další dokumenty stanovené zákonem a/nebo smlouvou o bankovním účtu.

Po kontrole dokladů předložených fyzickou osobou je s ní uzavřena smlouva o bankovním účtu a za její přítomnosti je vyhotovena kopie dokladu totožnosti. Dokumenty pro otevření účtu jsou vedeny v právní složce klienta.

Platební doklady lze vydávat ve formě dokumentu na papíře nebo elektronicky s použitím analogů vlastnoručního podpisu způsobem stanoveným zákonem, předpisy Ruské banky a smlouvou o bankovním účtu mezi bankou a jednotlivcem.

Při převodu peněžních prostředků fyzickou osobou z jejího běžného účtu na bankovní účet právnické osoby nebo na běžný účet fyzické osoby, jakož i na další účty (vkladový účet, účet pro zúčtování platebními kartami), včetně účtů sám plátce, jakož i právnická osoba ze svého bankovního účtu na běžný účet fyzické osoby (vkladový účet, účet pro zúčtování pomocí bankovních karet) v platebním dokladu v poli "Plátce", je-li fyzická osoba plátcem, v Pole „Příjemce“, pokud je fyzická osoba příjemcem, uveďte celé příjmení, jméno a patronymii osoby, z jejíhož účtu (na účet) jsou prostředky převedeny. Při převodu finančních prostředků fyzickou osobou je v platebním dokladu uvedeno daňové identifikační číslo (DIČ) fyzické osoby (pokud existuje) také v poli „DIČ“ plátce nebo v poli „Plátce“ - za celým jménem . v závorce adresa místa bydliště (registrace) nebo místa pobytu nebo datum a místo narození.

Transakce zahrnující převod finančních prostředků jménem jednotlivců lze provádět bez otevření bankovního účtu.

Bez otevření bankovního účtu se provádějí operace k převodu finančních prostředků přijatých od fyzických osob, které nesouvisejí s jejich podnikatelskou činností, ve prospěch právnických a fyzických osob.

Peněžní příkazy pro převod peněžních prostředků z běžného účtu fyzické osoby, vyplněné a provedené fyzickou osobou, jsou přijímány bankou nebo jí sestavovány na žádost fyzické osoby, pokud jsou na jejím běžném účtu peněžní prostředky. Smlouva o bankovním účtu může stanovit úhradu platebních příkazů zadaných fyzickou osobou v případě nedostatku peněžních prostředků na jejím běžném účtu prostřednictvím úvěru (kontokorentu) poskytnutého bankou.

Částečná platba platebních příkazů není povolena.

Akreditiv je určen pro zúčtování s jedním příjemcem peněžních prostředků (fyzickou osobou včetně fyzického podnikatele nebo právnické osoby).

Kontroly , vydávané bankami, musí obsahovat všechny povinné údaje stanovené občanským zákoníkem Ruské federace a může obsahovat i další podrobnosti určené účely jejich použití. Formu šeku určuje banka samostatně.

Jednotlivec může působit jako výstavce nebo držitel šeku. Pokud je výstavcem šeku fyzická osoba, platí šek plátce sloužící bance na úkor peněžních prostředků výstavce, s nimiž má právo disponovat vystavením šeků.

Inkasní příkazy se používají při bezhotovostních platbách fyzickými osobami s běžným účtem:

a) k inkasu podle exekučních listin, pokud jsou předloženy prostřednictvím obslužné banky - vystavující banky;

b) v případech uvedených v hlavní smlouvě, s výhradou ustanovení obslužné banky s právem odepsat peněžní prostředky z účtu plátce bez jeho příkazu.

Samotestovací otázky:

1. Jaká je struktura ruského bankovního systému?

2. Jaké jsou cíle, funkce a operace centrálních bank?

3. Jaká je organizační a právní struktura úvěrových institucí v Ruské federaci?

4. Jaké jsou cíle vzniku a mechanismus fungování Agentury pro pojištění vkladů?

5.Jaká je struktura peněžního oběhu v Ruské federaci?

6. Jaké typy mezibankovních plateb jsou přijímány v Ruské federaci?

7. Jaké formy bezhotovostních plateb se používají v Ruské federaci?

Literatura:

občanský zákoník Ruské federace;

federální zákon „O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska)“ ze dne 10. února 2002;

3. Federální zákon „O bankách a bankovních činnostech“. Přijato Státní dumou dne 3. února 1996. (s následnými změnami a doplňky);

4. Předpisy Centrální banky Ruské federace ze dne 24. dubna 2008. č. 218-P „Předpisy o postupu při provádění hotovostních transakcí a pravidlech pro skladování, přepravu, sběr bankovek a mincí Ruské banky v úvěrových institucích na území Ruské federace“;

6. Předpis Centrální banky Ruské federace „O pravidlech organizace peněžního oběhu na území Ruské federace“ č. 14-P ze dne 5. ledna 1998;

7. Směrnice Centrální banky Ruské federace ze dne 20. června 2007 č. 1843-U (ve znění ze dne 28. dubna 2008 č. 2003-U) „O maximální výši hotovostních plateb a výdajích hotovosti přijaté u do pokladny právnické osoby nebo do pokladny fyzického podnikatele“ ;

8. Peníze, úvěry, banky / Ed. Lavrushina O.I. – Moskva: Finance a statistika, 2007.

9. Bankovnictví: Učebnice / Ed. Krolivetskaya L.P., Beloglazova G.N. - M.: Finance a statistika, 2010

1Ve vyspělých zemích počet jednotek peněžních denominací přibližně odpovídá ruské peněžní řadě. Takže v USA a ve Spojeném království je také po 12 jednotkách. V Evropské unii existuje 15 nominálních hodnot hotovosti: bankovky v hodnotě 5, 10, 20, 50, 100, 200 a 500 eur, mince v hodnotě 1, 2, 5, 10, 20, 50 centů a 1 a 2 eura. Je však třeba mít na paměti, že podíl hotovosti na peněžním obratu západních zemí je nevýznamný.

2Anuita (z latinského annuitas - roční platba) - stejné hotovostní platby vyplácené v určitých intervalech na splacení přijaté půjčky, půjčky a úroků z ní.