Praní špinavých peněz bylo vždy hrozbou pro stát jakékoli země.
Nezákonné praní peněz získaných trestnou činností totiž vede k úniku oběživa ze země, k zápornému směnnému kurzu, vytváří hrozbu pro národní a mezinárodní bezpečnost, snižuje vládní daňové příjmy a země, ve které podnikatelé a politici perou peníze ztrácí svou pověst.
Všechny státy se proto potýkají s fenoménem praní špinavých peněz. S cílem zastavit práci zločineckých skupin a nepoctivých podnikatelů vláda zavedla čl. 174 Trestního zákoníku Ruské federace „Praní špinavých peněz“.
Za porušení zákona o nelegálním oběhu peněžních prostředků budou viníci potrestáni vysokými tresty.
Co je to praní špinavých peněz? Co to znamená?
Jedná se o jakýkoli proces, akci, v jejímž důsledku jsou peníze „očištěny“ od svého kriminálního původu za účelem jejich použití v oficiální ekonomice.
Praní špinavých peněz podkopává ekonomickou stabilitu, ochuzuje obyvatelstvo a zvyšuje korupci. Nejzranitelnější je bankovní systém.
Aby banky mohly bojovat proti tak negativnímu jevu, jakým je praní špinavých peněz, musí: dobře znát své zákazníky, identifikovat finanční rizika, pracovat čistě a bezvadně, být nezávislé, rychle si vyměňovat informace a řádně udržovat vztahy s politicky zranitelnými jednotlivci.
S tak negativním jevem, jakým je praní špinavých peněz, mohou nastat následující důsledky:
Nejvýnosnějším kriminálním byznysem je obchod s drogami. Mezi další typy trestné činnosti spojené s praním špinavých peněz patří:
- obchodování s lidmi;
- schémata podvodů s DPH;
- zbraň;
- pašování.
K praní špinavých peněz investují zločinecké skupiny v legálních odvětvích ekonomiky, například v barech, restauracích, nočních klubech, tedy v těch zařízeních, pod jejichž záštitou kvete prostituce a obchod s drogami.
V roce 2019 se peníze z trestné činnosti nejčastěji perou prostřednictvím různých systémů bankovních převodů, nemovitostí, dopravy, stavebnictví atd.
Trestní zákoník jasně stanoví odpovědnost za jakékoli nezákonné transakce s penězi. nebo jiný majetek, který nabyly jiné osoby za účelem udělení majetku právní formou vlastnictví:
- pokuta od 120 tisíc rublů;
- pokutu ve výši platu po dobu až 12 měsíců.
Pokud byly stejné činy spáchány ve velkém měřítku (přes 1,5 milionu rublů), pak pachatelům může hrozit jeden z následujících trestů:
- pokuta až 200 tisíc rublů;
- pokuta ve výši platu nebo jiného příjmu na dobu 1-2 let;
- nucená práce po dobu až 24 měsíců;
- odnětí svobody až na 24 měsíců s pokutou nebo bez pokuty (až 50 tisíc rublů).
Pokud bylo praní špinavých peněz spácháno skupinou osob předchozím spiknutím nebo jednou osobou, která využila svého oficiálního postavení k nelegálnímu oběhu a vyplácela finanční prostředky, pak takový trest je stanoven (soud určí jeden druh trestu ze seznamu):
- nucená práce po dobu až 3 let;
- omezení svobody až na 2 roky se zbavením práva zastávat předchozí funkci;
- odnětí svobody až na 5 let s pokutou nebo bez pokuty (až 500 tisíc rublů).
Existují 3 fáze praní špinavých peněz:
Dnes se do boje proti takovému fenoménu, jakým je praní špinavých peněz, zapojila OSN, vlády různých zemí, ale i neziskové organizace.
Příklady nelegálních programů praní špinavých peněz
Existují struktury (přední organizace), jejichž prostřednictvím se peníze vyplácejí pračce špinavých peněz.
Stává se to takto:útočník převede peníze ze svého běžného účtu na běžný účet nějaké podivné organizace za služby nebo zboží, které ve skutečnosti nekoupil nebo neobdržel. Za takovou službu dostal zprostředkovatel od 3 do 10 procent pojistného.
Slavný gangster Al Capone se pod rouškou obchodu s nábytkem zabýval praním špinavých peněz prostřednictvím hazardních her, kuplířství a charity. Úřady nedokázaly dohledat zdroje jeho příjmů.
Offshore jsou speciální finanční centra, která přitahují kapitál prostřednictvím daňových výhod.
V offshore oblastech se registrují převážně zástupci středních a velkých podniků.
Pro malé podnikatele je registrace a údržba drahé, takže je pro ně snazší a levnější zorganizovat podnikání v zemi jejich bydliště. Společnosti využívají offshore společnosti k jedinému účelu – ke snížení daní.
Proč jsou offshore společnosti oblíbené mezi elitou a vládními úřady? Protože:
- Proces registrace nové offshore společnosti je výrazně zjednodušen. Majitel firmy nemusí „zářit“.
- Nerezidenti země platí daň ze zisku se sníženou sazbou.
- Státní měnová kontrola offshore společností prostě chybí.
- Aktivity offshore společností jsou důvěrné a nejsou nikomu sdělovány.
Právě prostřednictvím offshore společností pere spousta politiků, ale i lidí u moci peníze.
Proces praní špinavých peněz může vypadat takto: organizátor si otevře účet v jiné zemi prostřednictvím zprostředkovatele. Poté začne na tento účet převádět peníze z různých zdrojů, včetně své offshore společnosti.
Po určité době jsou tyto peníze převedeny do třetí země, kde již zdroj těchto prostředků není považován za podezřelý.
Bitcoin (a další kryptoměny) jsou dnes jednou z metod praní špinavých peněz. Proč? Protože tento platební systém lze použít k anonymnímu převodu peněz do zahraničí.
Jednoduché schéma pro praní peněz prostřednictvím bitcoinu je následující: určitá společnost si otevře bitcoinový účet pro příjem peněz za poskytované služby.
Stejná firma přitom může od sebe nakupovat zboží (samozřejmě fiktivně), bude mít legální příjmy ze svého podnikání.
Klient nemusí být identifikován pomocí bitcoinového protokolu.
Také schéma praní špinavých peněz prostřednictvím bitcoinu by mohlo vypadat takto:
- Klient se zaregistruje do systému a vytvoří si jednorázový bitcoinový účet.
- Poté nakupuje bitcoiny prostřednictvím elektronických platebních systémů - Qiwi, Yandex atd.
- Dále systém převede tyto peníze do „čisté“ peněženky.
Uveďme další skutečný příklad:členové ilegální skupiny rekrutovali lidi z Ukrajiny a posílali je pracovat do Ruska.
Lidé tam bydleli v pronajatých bytech, jejich úkolem bylo přijímat od členů skupiny hotovost a tu pak převádět na bitcoiny.
Peníze byly legalizovány prostřednictvím kryptoměn, poté byly prostředky převedeny do rublů nebo dolarů. Tyto peníze byly poté přesměrovány zpět na Ukrajinu, kde byly rozděleny mezi členy skupiny.
Praní špinavých peněz je oblíbeným schématem oběhu „špinavých“ peněz mezi zločinci. Mimochodem, nejsledovanější případy praní špinavých peněz se týkají velkých finančních korporací a také úředníků.
Praní špinavých peněz prostřednictvím jednotlivých podnikatelů
Nejjednodušším schématem, které používají soukromí podnikatelé, je vyplácení prostředků prostřednictvím individuálního podnikatele.
Jak to funguje? Jistý podnikatel založí individuálního podnikatele, jednodenní společnost, zaregistruje ji nikoli na své jméno, ale na jméno někoho jiného. Poté provádí velké transakce, načež firmu zavře, aby nevzbudil podezření u finančních úřadů.
Poté znovu otevře samostatného podnikatele, ale již jej zaregistruje na jméno jiné osoby a provede stejné operace. To bude pokračovat, dokud nevypere všechny nelegální peníze.
Podívejme se na tento proces na příkladu: firma „A“ údajně převážela zboží do jiného města pro firmu „B“, která jej údajně koupila. Všechny dokumenty byly dokončeny, ředitelé obou společností na ně dali své podpisy a pečetě, aby bylo vše čisté.
Když je ale prokuratura povolá k výslechu a zeptá se: "Jaká vozidla byla použita k přepravě zboží?", zjistí se chyba.
Oba ředitelé uvádějí, jakým konkrétním vozidlem bylo zboží přepravováno, mezitím si tuto informaci ověřují žádostí u majitele vozidla nebo u společnosti, která vozidlo vlastní. Ukázalo se, že toho dne bylo auto v úplně jiném městě.
Navrhují otevřít jednotlivého podnikatele praní špinavých peněz: jaká jsou rizika?
Pokud vám někdo, koho znáte, nabídne otevření samostatného podnikatele a dobrý měsíční plat, aniž byste cokoli dělali, pak musíte pochopit, že neexistují žádné snadné peníze.
S největší pravděpodobností chce váš přítel vaše data použít k praní špinavých peněz. Pokud tomu tak je, budete jako samostatný podnikatel čelit odpovědnosti podle čl. 174 trestního zákoníku Ruské federace.
Trest může být ve formě pokuty, nucených prací, odnětí svobody v závislosti na velikosti akce (velké, zejména velké nebo malé transakce), jakož i na počtu osob zapojených do nelegálního oběhu peněz.
K tomu může dojít, když jsou na kartu připsány prostředky z elektronických peněženek nebo jsou převedeny stejnou osobou.
Pokud má banka podezření na nelegální obrat peněz na kartě, převod peněz za korupční účely, provádění transakcí za účelem vyhýbání se placení daní a podobně, může skutečně zablokovat běžný účet klienta.
Banka účet odblokuje pouze v případě, že klient poskytne informaceže to byl legální peněžní tok na jeho účtu.
K potvrzení, že finanční transakce byly provedeny v souladu se zákonem, musí klient jít do banky spolu s dokumenty, které potvrzují skutečnost, že došlo k platbě za zboží a poskytnutí služeb.
Pokud všechny dokumenty požadované bankou doloží klient, dojde k odblokování účtu do jednoho dne.
Pokud se klient domnívá, že banka neměla mít žádné důvody nebo podezření ohledně běžného účtu, může se obrátit na službu ochrany práv spotřebitelů a menšinových akcionářů Ruské federace.
V krajním případě se může obrátit na soud. Mnohdy mu ale stačí jednoduše přijít do banky, zjistit, proč byl jeho účet zablokován, a tento problém vyřešit na místě.
Praní špinavých peněz je proces převodu nelegálně získaných finančních prostředků prostřednictvím trestné činnosti.
Majitel „špinavých“ peněz je přitom přesouvá finančním systémem tak chytře, že se zdá, jako by peníze dostal legálně.
Pokud mezitím státní zastupitelství a daňová služba zjistí skutečnost praní špinavých peněz, útočník bude čelit trestní odpovědnosti podle čl. 174 trestního zákoníku Ruské federace, stanovící jak peněžitý trest, tak přísnější trest - odnětí svobody.
Video: Jak funguje praní špinavých peněz
Praní špinavých peněz prostřednictvím bankovních karet je trestným způsobem legalizace příjmů. Existuje téměř od chvíle, kdy byly plastové karty uvedeny do oběhu finančními institucemi. Jaká schémata podvodníci používají a k jakým důsledkům to vede? Na tyto otázky se pokusíme odpovědět v tomto článku.
Za účelem optimalizace cash flow byly do peněžního oběhu zavedeny bankovní karty. Otevírají více příležitostí pro běžné občany. Umožňují vám například nakupovat, když nemáte hotovost v kapse nebo peněžence.
Bankéři však nevědomky otevřeli velké příležitosti pro podvodníky, kteří se nikdy neunaví vymýšlet nové plány na praní výnosů z trestné činnosti. Cílem každé podvodné operace je získat hotovost. Pokud je částka významná, pak se ji podvodníci snaží co nejdříve převést do offshore zóny - zóny s preferenčním daňovým režimem.
Podvodná schémata
Jedním z nejčastějších podvodných schémat je otevření fiktivní společnosti. Její podnikatelská činnost se omezuje pouze na otevření bankovního účtu, vkládání finančních prostředků na něj a výběr těchto prostředků, zdánlivě proto, aby zaplatila za služby protistran.
V dnešní době se rozšířily bankovní plastové karty. A neméně oblíbené jsou mezi podvodníky, kteří tu a tam vytahují nový podvod, snaží se skrýt příjmy a oklamat daňové úředníky a orgány činné v trestním řízení. K dnešnímu dni jsou známy následující podvodná schémata zahrnující bankovní karty:
- otevření účtu a přijetí karty loutkou;
- otevření účtu pro neexistující osobu;
- vyplacení peněžních prostředků na odměnu (majitel karty obdrží procento z vybrané částky, zbytek obdrží „zákazník“).
Podvodníci mohou otevřít plastové karty vlastním jménem. Dělají to pod jakoukoli záminkou: získání půjčky, placení za služby, vyplácení mezd atd. Prostředky jsou však vždy vybírány z banky, která kartu vydala, protože za výběr prostředků z účtu prostřednictvím bankomatu jiné banky musíte zaplatit provizi. Organizátoři takového podvodného schématu se přitom snaží osobně „nezářit“ před kamerami bankomatů. Peníze za ně vybírají speciálně najatí lidé.
Akce zaměstnanců banky
Zaměstnanci finančních institucí se snaží chránit sami sebe: mohou záměrně zvýšit procento pro výběr prostředků nebo tyto prostředky zcela odmítnout vydat, protože jsou přesvědčeni, že organizace s pochybnou pověstí je pravděpodobně nebude žalovat.
V létě 2016 byl představen další způsob, jak takovému praní špinavých peněz čelit: denní limit na převody peněz. Pokud majitel bankovní karty obdrží na svůj účet více než 600 000 rublů, zaměstnanci finanční instituce mají právo požádat o informace o zdroji tak vysokých příjmů. Navíc při prvním podezření na pokus o praní příjmů mohou takovému klientovi odmítnout službu a zablokovat mu účet.
Odpovědnost za pokus o podvod
Pokud se podnikatel pokusí „nastartovat“ praní špinavých peněz prostřednictvím bankovních karet, důsledky pro něj mohou být hrozivé. Správní odpovědnost tedy ponesou úředníci a právnické osoby podle článku 15.27 zákoníku o správních deliktech Ruské federace.
Osoby přímo zapojené do takového praní peněz nesou trestní odpovědnost v souladu s články 174, 174.1 trestního zákoníku Ruské federace. Hrozí jim trest v podobě:
- pokuta (200 000 ₽ nebo příjem za 2 roky);
- nucená práce (po dobu 2 let);
- odnětí svobody na 2 roky a současně zaplacení pokuty ve výši 50 000 rublů.
Za napomáhání podvodníkům jsou trestány i finanční instituce. Obzvláště obtížné to bude, pokud se pachatelé pokusí vyprat velké množství peněz. V závislosti na závažnosti trestného činu budou banky muset:
- zaplatit pokutu ve výši 50 000 rublů až 1 milion;
- pozastavit činnost na tři měsíce.
V nejkrajnějším případě, kdy se ostatní donucovací opatření ukázala jako neúčinná, je bance odebrána licence. V tomto případě nesou odpovědnost úředníci v souladu s článkem 174 trestního zákoníku Ruské federace.
Boj proti praní špinavých peněz
Odborníci se domnívají, že boj proti praní špinavých peněz by měl být prováděn na státní úrovni. Naše země se tak v roce 2003 připojila k mezinárodní organizaci, která aktivně bojuje proti praní špinavých peněz – FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). V roce 2006 přijalo Rusko zákon, podle kterého jsou všichni cizí občané vstupující na území Ruské federace povinni deklarovat dováženou měnu. Od roku 2013 byla přijata opatření k deoffshorizaci ekonomiky.
Praní špinavých peněz prostřednictvím bankovních karet je tedy jedním ze způsobů, jak skrýt své příjmy a neplatit daně. Účastníky takového podvodu se mohou stát jak běžní občané (majitelé plastových karet), tak zaměstnanci bank. Pro každého jednotlivce, právnickou osobu a úředníka odsouzeného za zločinné spiknutí zákon stanoví správní nebo trestní postih.
Peníze jsou druh toku, který překračuje skutečný a nedávno virtuální prostor.
Není divu, že tento peněžní tok přitahuje pozornost nepoctivých lidí, kteří se snaží zmocnit se materiálních hodnot.
Vážení čtenáři! Naše články hovoří o typických způsobech řešení právních problémů. Pokud to chcete vědět jak přesně vyřešit váš problém - zavolejte konzultace zdarma:
Aby si je přivlastnili, byli vynalezeni speciální mechanismy proti praní špinavých peněz, různé způsoby, jak je nelegálně vyplatit a použít k uspokojení vlastních potřeb a přání. Takové metody jsou nezákonné, což znamená, že za jejich použití existují zvláštní sankce.
Jaké jsou důvody pro trestní stíhání pro nevyplacení mzdy? Zjistěte to od našich.
Koncepce a příklady nelegálního vyplácení peněz
Praní peněz- co to je?
Jedná se o soubor speciálních metod, jejichž použití umožňuje převádět finanční prostředky získané v důsledku trestné činnosti do jiného, legálního majetku a v budoucnu je volně používat.
To je nutné, aby skrývat skutečný původ hmotného majetku. V důsledku takových aktivit zůstávají skuteční vlastníci financí oklamáni a orgány činné v trestním řízení nemají důvod postavit zločince před soud.
Praní špinavých peněz je tedy synonymem pojmu praní špinavých peněz.
Veškeré hmotné statky (peníze) jsou považovány za nelegální. získané v rámci nezákonné činnosti. Jedná se například o finanční prostředky získané podvodem, vydíráním nebo provozováním společensky nebezpečné činnosti.
Všechny peníze získané těmito metodami jsou nezákonné, což znamená, že abyste je mohli použít pro své vlastní účely, zločinec je musí legalizovat.
Obvykle praní špinavých peněz jsou zasnoubení:
- organizace zapojené do nelegálního obchodu se zbraněmi a drogami;
- teroristické organizace;
- defraudanti zastávající vysoké manažerské funkce;
- úředníci spojení s korupcí;
Pro pochopení celého schématu je nutné zvážit postup na konkrétních příkladech.
Nejběžnější způsob je změna v odhadu.
Například stavební firma bere peníze na stavbu a nakupuje nejlevnější materiály.
Odhad zahrnuje cenu zakoupeného příslušenství hodně předražené. V důsledku toho jsou peníze přijaty, odhad je schválen, smlouva je podepsána a rozdíl v přijaté a vynaložené částce je legalizován.
Dalším běžným způsobem vyplácení peněz je uzavírání falešných smluv o provádění určitých činností.
Zločinec si přivlastňuje částku uvedenou ve smlouvě, ale neposkytuje žádné služby, a tato skutečnost byla předem známa.
Metody praní špinavých peněz
Jak se to stane? Existují různé způsoby praní nelegálních finančních prostředků, například:
Programy praní špinavých peněz v Rusku
Je jich několik běžné pracovní vzorce o praní špinavých peněz.
Jedná se například o „zahraniční systém“, kdy 2 společnosti mezi sebou uzavřou dohodu. Jedna z těchto společností sídlí v Rusku, druhá v zahraničí.
V dohodě jsou uvedeny všechny nuance, včetně postupu při řešení případných konfliktních situací. Po uzavření dohody ruská společnost dostává peníze, ale neposkytuje služby (například nedodává zboží). Zahraniční partneři žalovat, vyhrát případ.
Pokuta v podobě té či oné částky je přepravována do zahraničí pomocí soudních exekutorů (do země, kde zahraniční společnost sídlí).
Je třeba říci, že vůdci těchto dvou organizací byli v předběžné dohodě, jejich jednání umožnilo volně převádět peníze na zahraniční účet, poté lze tyto prostředky legálně použít.
Velmi častým způsobem legalizace je tzv. bankovní schéma.
Vedoucí banky poskytly půjčky pro personál vlastní organizace(uklízeči, nekvalifikovaní pracovníci) a výše těchto půjček byla velmi významná.
Těmto zaměstnancům bylo řečeno, že smlouva byla sepsána pouze na papíře, slíbil vyplácet velké bonusy za jejich souhlas s účastí na podvodu.
Ve skutečnosti se ukázalo, že dluh za nesplacený úvěr zůstal v rozvaze banky a úvěrové závazky zůstaly zaměstnanci banky, který smlouvu podepsal.
Tranzitní koridor je další běžný program praní špinavých peněz. Tato metoda zahrnuje spolupráci mezi ruskými společnostmi a bankami a zahraničními společnostmi.
Ruské společnosti podle dohody převádějí peníze zahraničním partnerům za poskytování určitých služeb. Ve skutečnosti je to tak prostě efektivní způsob převodu financí na zahraniční účty, které nejsou regulovány ruským právem.
Jinak za praní se považují:
Inkasní fáze
Organizace s různými právními formami (IP, LLC) jsou vynikajícím nástrojem pro praní špinavých peněz. Tento proces zahrnuje několik fází:
- Uzavření smlouvy mezi majitelem společnosti (zákazníkem) a zaměstnancem krycí společnosti (performer) o dodávce zboží nebo poskytování jakýchkoliv služeb.
- Skutečnost, že služby uvedené v dokumentu byly provedeny.
- Platba za zboží nebo služby a zaplacená částka výrazně převyšuje skutečnou částku.
- Vraťte zákazníkovi rozdíl mezi zaplacenou a skutečnou částkou peněz.
Bankovní karty Dnes jsou stále rozšířenější. Používají se nejen pro bankovní transakce, ale i v běžném životě.
Není proto divu, že se takové karty staly předmětem bedlivé pozornosti podvodníků snažících se legalizovat příjmy získané kriminálními prostředky.
Rozlišují se následující: fáze a systémy praní v této oblasti:
Legislativní úprava
Nelegální praní špinavých peněz považován za zločin, proto jsou sankce stanovené za spáchání takového protiprávního jednání předepsány v čl. 174 trestního zákoníku Ruské federace.
Tento zákon tento pojem vymezuje, obsahuje označení, co přesně se za legalizaci výnosů z trestné činnosti považuje, a také stanoví míru odpovědnosti za spáchaný trestný čin.
Kromě toho je tato oblast upravena zákonem o boji proti praní špinavých peněz přijatým o 7. srpna 2001. Tento dokument také poskytuje definici pojmu praní prádla, jakož i způsoby, jak páchání tohoto trestného činu předcházet.
Zákon zejména uvádí, že informace o všech velkých transakcích musí být předány společnosti Rosfinmonitoring.
To platí i pro menší dohody, pokud jsou uzavřeny se společnostmi z KLDR nebo Íránu (je to nutné pro zamezení financování teroristických organizací). Upřesněno dohody a smlouvy podléhají větší kontrole a kontrole.
Způsoby, jak odhalit zločince
Řízení peněžních toků provádějí tyto organizace:
Národní banka je připravena potrestat banky, které nebojují proti rozsáhlému praní špinavých peněz, vysoké pokuty a odstranění vedení. Aby banky mohly provádět efektivní finanční monitorování, zveřejnil NBÚ sedm hlavních schémat, které identifikoval.FinClubzveřejňuje jejich stručný popis. Odborníci podporují propagaci finančního monitoringu (ukrajinsky).
Národní banka odhalila hlavní schémata pochybných transakcí klientů bank, se kterými musí finanční ústav bojovat. Je jich sedm. Ředitel odboru finančního sledování NBÚ Igor Bereza vysvětlil podstatu těchto operací.
Schéma č. 1 – „Stažení kapitálu“
Pět ukrajinských právnických osob prodává zboží na vývoz čtyřem zahraničním právnickým osobám. Podmínky zahraniční ekonomické smlouvy stanoví vypořádání prostřednictvím banky za dodávku zboží v dolarech - 22 milionů dolarů Jeden z klientů provádí změny ve smlouvě: platební měnou namísto amerického dolaru se stává polský zlotý. Předepsaná sazba je 3-10krát nižší než tržní sazba. Kvůli netržnímu směnnému kurzu dostává Ukrajina místo 22 milionů dolarů 12 milionů polských zlotých, tedy 3 miliony dolarů.
Neviditelná hotovost. K čemu povede vznik digitální hřivny?
„Ztráta příjmů dosáhla 19 milionů dolarů. Schéma umožnilo vybrat peníze z Ukrajiny, což mělo dopad na nabídku/poptávku po měně a směnný kurz. Všechny smlouvy byly převedeny na banku. Banka je viděla, stanovila netržní sazby a prováděla transakce. Ve skutečnosti odstranil transakce z kontroly měny, aniž by poskytl informace Státní fiskální službě,“ řekl Igor Bereza.
Schéma č. 2 – „Výplata“
Skupina 42 jednotlivců vybrala z platebních karet 111 milionů UAH za platby na služební cestě: každá 2,6 milionu UAH. Zpočátku šlo těchto 111 milionů UAH na účty dvou společností jako platba za obilí, stavební práce a marketingové služby. Tyto firmy zároveň neměly stavební povolení a ani s těmito osobami nebyly v pracovněprávním vztahu (pouze 9 osob mělo příkazy na služební cesty).
PrivatBank zablokovala transakce schématu v hodnotě 880 milionů UAH
Národní banka se domnívá, že banka měla tyto operace systému zastavit, protože hotovost byla vybírána ve zvláště vysokých částkách, právnické osoby byly jejími klienty a banka nekontrolovala klientské licence pro tyto operace. „Peněžní transakce jsou legální. Otázkou ale je, že v mnoha případech dochází k schématu, kdy se nelegální účel provádění hotovostních transakcí maskuje jako legální příležitosti,“ říká Igor Bereza.
Schéma č. 3 – „Korupce“
Státní podnik zřízený ministerstvem energetiky vypsal výběrové řízení na nákup ochrany pro teplosměnné turbíny za 51 milionů UAH. Část těchto prostředků šla na nákup vybavení a většinu peněz (27 milionů UAH) inkasoval ředitel a hlavní účetní společností jako finanční pomoc a půjčky. Společnosti, které se zúčastnily výběrového řízení, figurují v trestních věcech. Převod prostředků ve zvláště vysokých částkách pobočkou státního podniku ve prospěch právnických osob, které jsou zapojeny do trestních věcí, a vyplácení prostředků ve zvláště vysokých částkách jsou znaky, které měly banku přimět k zastavení provoz schématu.
Schéma č. 4 – „Kotel“
„Historicky byly nezákonné výběrové transakce prováděny prostřednictvím bankovního systému. Vzhledem k tomu, že národní banka nyní věnuje této problematice velkou pozornost, vidíme zlepšení kontroly jak na úrovni bankovního systému, tak i v reakci firem, které toho zneužívají a nyní se snaží hotovost nevybírat,“ uvedl Igor Bereza.
Ekonomická potřeba cache je ale stále obrovská. Schéma zahrnuje společnosti, které prodávají zboží a služby za hotovost, i společnosti, které fungují bezhotovostně, ale potřebují hotovost. V jedné z bank pracovalo v takovém „kotli“ více než 200 společností. Společnosti, které prodaly své hotovostní výnosy namísto klasického inkasního řízení, obdržely 4 miliardy UAH v bezhotovostní formě, údajně za prodej cigaret, ovoce nebo použitého zboží. Zatímco nakupující společnosti ve skutečnosti nedostaly nakoupené cigarety, ale hotovost za stejnou částku. Banka byla sankcionována národní bankou za zatahování fiktivních společností do obsluhy.
Schéma č. 5 – „Fiktivní příjem“
Na Ukrajině existuje elektronické přiznání příjmů pro řadu kategorií osob a často jsou vyžadovány informace o zdroji původu peněz. K „čerpání“ fiktivního příjmu jednotlivce jsou najímáni profesionální zprostředkovatelé. Podstata schématu. Banka poskytuje úvěry společnostem, které nakupují cenné papíry od jiných společností. Poté poskytují finanční pomoc jednotlivcům, kteří také nakupují cenné papíry. Po prodeji cenných papírů mají fyzické osoby možnost přiznat příjem z prodeje cenných papírů. Tyto operace byly prováděny v kruhu: během 24 hodin byly nakoupeny cenné papíry v hodnotě 300 milionů UAH za 81 milionů UAH, protože takové operace byly provedeny sedmkrát. „Tyto příjmy se později objevily v přiznáních jednotlivých fyzických osob. Klienty byly veřejně známé osoby,“ uvedla národní banka.
Schéma č. 6 – „Příjem hotovosti“
Skupina firem prostřednictvím banky zaplatila sběr druhotných surovin k dalšímu zpracování. Údajně nakoupili 612 tisíc tun „K přepravě takového množství surovin by bylo potřeba 284 kamionů KAMAZ denně,“ uvádí NBÚ. Recyklovatelné materiály „daroval“ omezený počet lidí, včetně slavných osobností, a dokonce i zpěvák, který údajně daroval lahve a odpadový papír. V rámci tohoto schématu banka vydala 3,9 miliardy UAH v hotovosti. Národní banka tuto banku pokutovala a suspendovala jejího manažera.
Schéma č. 7 – "Hotovost bez hotovosti"
Další příklad přeměny bezhotovostních prostředků na hotovost bez inkasa. Skupina právnických osob platila za dodávky plynu bankovním převodem a plynárenské společnosti nakoupily stírací losy v hodnotě 737,7 milionů UAH na dobití mobilní komunikace bankovním převodem. Ve skutečnosti byly stírací losy prodány jednotlivcům za hotovost, ale hotovost nebyla připsána na jejich účet. Šéfa této banky suspendoval i NBÚ.
Dobré záměry
Zveřejnění těchto programů by mělo banky odradit od jejich zapojení. „Myslím si, že opatření NBÚ související se zveřejněním těchto informací budou mít čistě výchovný efekt,“ říká Vitalij Shapran, člen Ukrajinské společnosti finančních analytiků. „Odhalení nesrovnalostí vysvětluje veřejnosti a firmám, které banky pravděpodobně poruší pravidla hry a vystaví zbytek svých klientů operačním rizikům. Na druhou stranu tato praxe pomůže z dlouhodobého hlediska snížit počet porušení, protože reputace je v bankovním byznysu klíčovým aktivem a banky jsou nyní nakloněny ji chránit ze všech sil,“ říká Roman Kornilyuk, finanční ředitel. analytik ve společnosti YouControl.
Aktivita NBÚ v tomto směru není náhodná. Od podzimu roku 2017 NBÚ posílil požadavky na povinné finanční sledování transakcí zákazníků ze strany bank v částkách nad 150 tisíc UAH. V práci bank byl zaveden přístup založený na riziku. Jestliže dříve banky identifikovaly rizikové finanční transakce čtvrtletně a informovaly o nich Státní finanční dohled, nyní je musí identifikovat „průběžně“ online – ještě před operací. Ověřování by mělo začít ve fázi, kdy klient vyplní dotazník. Banky musí prověřovat zdroje podezřelých příjmů od zákazníků.
Velké pokuty
Se zavedením přístupu založeného na riziku se zvýšily míry vlivu na banky. Jestliže na konci roku 2016 bylo podle finančního monitoringu pokutováno 28 bank ve výši 9,3 mil. UAH, tak v roce 2017 se výše pokut zvýšila na 67,6 mil. UAH. Celkem bylo pokutováno 15 bank ze 47 kontrolovaných, tedy každá třetí. „Na jedné straně se zvýšily pokuty a na druhé už nemusíme odebírat licence, jako tomu bylo v letech 2015-2016. V bankovním systému již tak rizikové aktivity nevidíme. V těch bankách, od kterých jsme získali licence, bylo 70–90 % transakcí schématy a zabarvené praním špinavých peněz. Nyní existují samostatné banky, které kombinují obchodní operace s nepodnikatelskými. Důvodů je několik: buď to dělají speciálně banky, nebo z neznalosti jejich klienta,“ vysvětluje Igor Bereza.
Podle něj mnoho bank, které dostaly pokutu, nebylo připraveno bojovat s „šmejdy“, kteří za nimi přišli. „Vysoká částka pokut byla reakcí na výzvu, kdy společnosti zabývající se praním špinavých peněz šly do systémových bank. Jednoduše na to nebyli připraveni. Dříve takové klienty neměli, protože byli v menších bankách, ale nyní zlepšují kontrolní postupy a vidíme pozitivní změny,“ říká Igor Bereza.
V prvním čtvrtletí roku 2018 udělila národní banka pokuty již pěti bankám ze sedmi kontrolovaných. Současně NBÚ aktivněji začal uplatňovat takové opatření, jako je odstranění šéfa banky bez práva obsadit vedoucí pozice v bankovním systému po dobu 10 let. „Existuje několik měřítek vlivu na banky. Jedním z těchto opatření, které aktivně využíváme, je odvolání manažera. Uchýlíme se k němu, když vezmeme v úvahu skutečnost, že výše pokuty neohrožuje objem schémat, které identifikujeme. Dáváme tak signál trhu a vytváříme podmínky, aby se vedení nedopouštělo záměrně takových porušování. Pokud manažeři bank chápou, že za rizikové aktivity finančního monitoringu existuje možnost odvolání s nemožností zastávat vedoucí pozice po dobu 10 let, pak je to horší než jakákoli pokuta,“ poznamenal Igor Bereza. Pod tuto sankci spadali šéfka TAScombank Ekaterina Melesh a šéf ukrajinské kapitálové banky Alexander Tikhomirov.
Výchovná opatření
Finanční experti podporují posílení požadavků národní banky na finanční monitorování. „Regulátor využívá zmíněný soubor sankcí s cílem zabránit opakování porušování ze strany účastníků trhu, aby potvrdil seriózní přístup bank k požadavkům NBÚ v kontextu nových pravidel hry,“ zdůrazňuje Roman Korniljuk.
Jmenuje dva důvody zpřísnění požadavků a sankcí. „Za prvé regulátor posiluje sledování rizikových operací bank, boj proti praní špinavých peněz a financování terorismu a také schémata výběru kapitálu v kontextu globálních trendů rostoucí kontroly nad finančními toky, jako jsou AML, KYC, BEPS. Za druhé, NBÚ pokračuje v kompenzaci po desetiletí loajálnějším nebo formálnějším přístupem k finančnímu monitorování, rozvíjením nového systému kontroly nad porušovateli zákona a posilováním institucionální kapacity,“ uvádí analytik.
Vitaly Shapran věří, že pro národní banku je lepší trestat pokutami, než okamžitě odejmout bance licenci. „Je lepší takové banky nezavírat, ale pokutovat je to bude mnohem výhodnější pro rozpočet a orientační pro ostatní banky,“ říká.
Popsat Novinky FinClubu PROTI Telegram,,
Podle odhadů Bank of Russia činí rozsah fiktivních finančních transakcí, které procházejí bankovním systémem, 1,5–2 biliony. třít. ročně, což odpovídá 7-10 % ruského HDP; ztráty konsolidovaného rozpočtu - 500-800 miliard rublů. v roce. Oleinik O.M. Základy bankovního práva: průběh přednášek. M. 1997.
V souladu s ruskou legislativou ukládají organizace, podniky, instituce, bez ohledu na jejich organizační a právní formu, volné finanční prostředky v bankovních institucích na příslušných účtech za smluvních podmínek. Legalizace peněžních prostředků prostřednictvím bezhotovostních plateb se provádí, pokud jsou výnosy z trestné činnosti již na bankovním účtu právnické osoby v důsledku spáchání hlavního trestného činu (například podvodu) nebo byly převedeny na účet pod záminkou výnosy z právní činnosti. V procesu trestné činnosti legalizátor uzavře jménem skořápky s jednou nebo více bankami smlouvu o bankovním účtu (zúčtování, běžný, měnový, úvěrový), zúčtovací a hotovostní služby. Krycí společnost může uzavřít servisní smlouvu s bankou prostřednictvím elektronického systému Banka-klient. K tomu je společnosti předán elektronický klíč, který umožňuje vzdálený přístup k účtům společnosti v reálném čase.
Legalizátoři mohou jednat jak zvenčí bankovního systému, tak s pomocí kompliců z řad vedení a zaměstnanců banky. V prvním případě může legalizátor využít nedostatků bankovního systému vnitřní kontroly. Pokud jsou v bance spolupachatelé, je úkol legalizátorů zjednodušen. V tomto případě není nutné oficiálně registrovat krycí společnost, můžete použít údaje skutečné nebo nepravdivé společnosti. Usnadňuje se příprava a předkládání podkladů a zatajování praní, protože banka podniká kroky k zamaskování procesu legalizace. V procesu „praní“ legalizátor jménem společnosti zadá bance platební příkaz (na papíře nebo v elektronické podobě) k převodu finančních prostředků z účtu jedné skořápky na účet jiné ve stejné resp. jiná banka. Řetězec může zahrnovat několik desítek organizací. Platební příkaz podepisuje jmenovaný ředitel nebo je zfalšován podpis osoby, jejíž údaje byly použity k registraci společnosti. Gamza V.A. Banka jako subjekt boje proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti // Bankovnictví. 2002. N 5. Základem platby je plnění různých smluv.
Aby se zdálo, že platby fiktivních společností jsou zákonné, jsou vypracovány dokumenty, které údajně odrážejí finanční a ekonomické aktivity (například kupní a prodejní smlouvy, půjčky, dodávky, služby, pojištění, odhady, faktury, akty o převzetí a převodu). majetku, výsledků práce, služeb). Nominee ředitelé jezdí na služební cesty včetně zahraničí, vykazují částky výrazně převyšující skutečné výdaje a do účetních dokladů zapisují nepravdivé údaje. Zpravidla funguje skupina lidí a kurýři, kteří si nejsou vědomi trestnosti činnosti legalizátorů, mohou přijímat peníze a předávat platební příkazy. Komunikace mezi komplici a nominovanými řediteli probíhá prostřednictvím mobilních telefonů s využitím metod utajení: jednání pod pseudonymem, změna telefonních čísel atd. Votrin R.V. Vlastnosti bankovního dohledu v oblasti boje proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti a financování terorismu // Money and Credit. 2004. N 4
Například za účelem legalizace odcizených 39 milionů rublů umístěných na běžném účtu UROO „ASSA“ převedla B. finanční prostředky ve výši 21 milionů rublů v rámci jednoho platebního příkazu. na běžný účet LLC "Senglen" v NPO RCC "BIT" (Tula), podle jiného platebního příkazu - 7,7 milionu rublů. na běžný účet Magnot LLC v JSCB Future, podle třetího platebního příkazu - 10,2 milionu rublů. na zúčtovací účet LLC "Incort" v LLC CB "Neklis-Bank" (Moskva). Současně B. podepsal uvedené platební dokumenty a do sloupců o účelu plateb uvedl záměrně nepravdivé informace - „platba za služby podle smlouvy“, s vědomím, že služby nebudou prováděny krycími organizacemi, a peníze bude vyplacen a převeden ve svůj vlastní prospěch. Poté G., jednající společně s B. jako součást organizované skupiny, za účelem další legalizace odcizených finančních prostředků ve výši 21 milionů rublů, které byly převedeny na účet Senglen LLC, kde byl nominálním ředitelem Sh. , ve službě mu podřízený, převedl je na účty figurín a ovládaných členů organizované skupiny organizací: LLC Aquint, LLC Allonge, Metal-Impress, Decort, Olympic, Atlas, Tekhnokompleks, Mostekhmontazh, BSK -57“, "Grandistroy", "Mekhmashgaz" v NPO RCC "BIT" OJSC (Tula).
Převod „špinavých“ prostředků z jedné banky do druhé jménem klienta se provádí prostřednictvím korespondenčních účtů. Banky jako právnické osoby mají právo zřizovat pouze korespondenční účty v jiných bankovních institucích. Nemohou mít vlastní běžné, zúčtovací a jiné účty, kromě korespondenčních účtů, na kterých jsou uloženy všechny peníze, které mají k dispozici. Většina mezibankovních zúčtování v naší zemi se provádí prostřednictvím korespondenčních účtů otevřených bankami v hotovostních zúčtovacích centrech (CCS) hlavních oddělení Ruské banky v regionech. Předpisy Ruské banky o postupu úvěrových institucí předkládat oprávněnému orgánu informace stanovené federálním zákonem „O boji proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti a financování terorismu // Bulletin Bank of Rusko 2008. N 54
Banky rovněž převádějí mezibankovní úvěry prostřednictvím korespondenčních účtů za účelem legalizace výnosů z trestné činnosti. Banky k tomu uzavírají smlouvu o korespondenčních vztazích, na základě které si vzájemně zasílají výpisy z korespondenčních účtů. V bankovní praxi existují rozdíly mezi korespondenčními účty LORO a NOSTRO. Účet LORO („jejich účet je u mě“) je určen bance k evidenci transakcí, které provádí jménem jejího korespondenta. Účet NOSTRO („náš účet u něj“) je určen k evidenci transakcí prováděných korespondenční bankou jménem banky, která účet vlastní. Během procesu legalizace jsou trestně nabyté prostředky smíchány na účtech korespondenčních bank a klientů s výnosy z právních transakcí a následně jsou vydávány jako obchodní zisky.
Nelegální podnikatelé pomáhají osobám, které perou špinavé peníze, získat hotovost. Existují společnosti, které se profesionálně zabývají vyplácením peněz, aniž by se zajímaly o původ prostředků. Taková společnost má zpravidla vlastní kancelář a zaměstnance: sekretářky, kurýry, účetní, kteří si často neuvědomují trestnou povahu činnosti. Kurýři přicházejí do banky, doručují a doručují dokumenty, výpisy a platební příkazy. Finanční prostředky získané kriminálními prostředky jsou převedeny na účet společnosti. Vedoucí společnosti podepíše hotovostní šek, který kurýr předloží bance, a obdrží hotovost k převodu legalizátorovi, za což společnost obdrží 4-5 % z proplacené částky.
Způsoby inkasa:
- 1) příjem hotovosti z bankovního účtu právnické osoby předložením pokladního šeku. Jako fiktivní důvody pro výplatu jsou označeny: splácení úvěru na základě úvěrových smluv s fyzickými osobami, nákup zemědělských produktů, příjem mzdy atd. Výdej hotovosti se provádí na pokladně banky pomocí kontrolního razítka z pokladního dokladu. Přijaté prostředky se zpravidla nevkládají do pokladny organizace;
- 2) převody bezhotovostních prostředků na základě fiktivních důvodů (smlouvy o poskytování služeb, pojištění, výplata dividend, licenčních poplatků atd.) na účty fyzických osob, odkud jsou peníze vybírány;
- 3) přijímání hotovosti na poštách. Pro účely „praní“ se využívají schopnosti Ruské pošty, která vydává hotovost přijatou od bank v oblastech, které nemají zastoupení úvěrových institucí.
Například hlavní ředitelství Ruské banky pro region Tula během inspekce OJSC CB „EXPRESS-TULA“ (zákon ze dne 3. srpna 2009) identifikovalo schéma výběru hotovosti prostřednictvím pobočky federálního státního jednotného podniku "Ruská pošta". Tři klienti banky - právnické osoby - převedli v období od 24. září 2008 do 19. března 2009 21,6 milionu rublů. Federální poštovní správě regionu Tula, které byly následně zaslány a zaplaceny formou peněžních převodů. Zároveň banka odeslala Rosfinmonitoringu pouze 4 zprávy u 16 ze 45 takových transakcí;
4) „účtovací schémata“. Skořápka za použití bezhotovostních prostředků získaných v důsledku trestné činnosti koupí směnku od velké ruské banky. Poté společnost převede směnku na jinou organizaci nebo jednotlivce na základě fiktivní smlouvy o prodeji nebo směně na základě akceptačního listu, načež ji nový fiktivní majitel předloží k proplacení. Peněžní prostředky za proplacenou směnku převádí výstavce na účet právnické nebo fyzické osoby, odkud jsou vybírány. Za obchody s předložením směnek k proplacení legalizátorem je účtován poplatek ve výši 0,5 % z nominální hodnoty cenného papíru.
