Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների վերաբերյալ կանոնակարգեր. Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների իրավական կարգավորումը

Բանկային համակարգի առաջացումն ու զարգացումը հանգեցրեց այս գործունեության իրավական դաշտի ստեղծման անհրաժեշտությանը: Ռուսաստանում բավականին երկար ժամանակահատվածում ձևավորվել է բանկային օրենսդրության շատ մեծ զանգված՝ օրենքներ, կանոնակարգեր, հրահանգներ, որոնք կարգավորում են բանկային գործունեության հետ կապված հարցերի լայն տեսականի:

Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների կարգավորման իրավական դաշտը ներառում է.

• 1. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք;
• 2. «Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկի) մասին» դաշնային օրենքը 2002 թվականի հուլիսի 10-ի: Թիվ 86-FZ;
• 3. «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենք 1990 թվականի դեկտեմբերի 2-ի: թիվ 395-I;
• 4. «Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների մասին» 2002 թվականի հոկտեմբերի 3-ի կանոնակարգ: No 2-P;
• 5. «Ռուսաստանի Դաշնությունում ֆիզիկական անձանց կողմից անկանխիկ վճարումներ կատարելու կարգի մասին» 2003 թվականի ապրիլի 1-ի կանոնակարգ: Թիվ 222-Պ;
• 6. «Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի միջոցով իրականացվող միջտարածաշրջանային էլեկտրոնային վճարումների մասին» 1998 թվականի հունիսի 23-ի կանոնակարգ: Թիվ 36-Պ;
• 7. «Ռուսաստանի Բանկի իրական ժամանակում համախառն հաշվարկային համակարգի մասին» 2007 թվականի ապրիլի 25-ի կանոնակարգ: թիվ 303-Պ.

Անկանխիկ վճարումներ կատարելու օրենսդրական հիմքը Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրքն է: Արվեստի համաձայն. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 861-ը, քաղաքացիների մասնակցությամբ հաշվարկները, որոնք կապված չեն իրենց ձեռնարկատիրական գործունեության հետ, կարող են կատարվել կանխիկ կամ բանկային փոխանցումով: Անկանխիկ վճարումները կատարվում են բանկերի և այլ վարկային կազմակերպությունների միջոցով, որոնցում բացված են համապատասխան հաշիվներ:

Անկանխիկ վճարումներ կատարելիս թույլատրվում են վճարումների հանձնարարականներով, ակրեդիտիվներով, չեկերով, ինկասացիոն վճարումները, ինչպես նաև օրենքով նախատեսված այլ ձևերով վճարումներ:

Արվեստի համաձայն. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 863-ը, վճարման հանձնարարականով վճարումներ կատարելիս բանկը պարտավորվում է վճարողի հանձնարարությամբ, իր հաշվին առկա միջոցների հաշվին, որոշակի գումար փոխանցել անձի հաշվին: վճարողի կողմից նշված այս կամ մեկ այլ բանկում օրենքով սահմանված ժամկետում: Ակրեդիտիվով վճարումներ կատարելիս բանկը, որը հանդես է գալիս վճարողի անունից, բացում է ակրեդիտիվ և իր հրահանգներին համապատասխան պարտավորվում է վճարումներ կատարել դրամական միջոցների ստացողին կամ վճարել, ընդունել կամ հարգել օրինագիծը կամ լիազորել: մեկ այլ բանկ՝ դրամական միջոցների ստացողին վճարումներ կատարելու կամ փոխանակման մուրհակը վճարելու, ընդունելու կամ հարգելու համար:

Արվեստի համաձայն. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 874-ը, հավաքագրման վճարումներ կատարելիս բանկը (թողարկող բանկը) հաճախորդի հանձնարարությամբ պարտավորվում է հաճախորդի հաշվին կատարել գործողություններ վճարողից վճարում ստանալու կամ վճարումն ընդունելու համար: Հաճախորդի պատվերը ստացած թողարկող բանկը իրավունք ունի ներգրավել այլ բանկ (կատարող բանկ) այն կատարելու համար:

Արվեստի հիման վրա. 877 Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք չեկով Արժեթղթը ճանաչվում է, որը պարունակում է անվերապահ հանձնարարական գզրոցից բանկին՝ դրանում նշված գումարը չեկ տիրոջը վճարելու վերաբերյալ:

Օրենսդրության համաձայն, Ռուսաստանի բանկը հատուկ տեղ է զբաղեցնում Ռուսաստանի վճարային համակարգում: Այն ոչ միայն ապահովում է վճարային համակարգի ընդհանուր կառավարում, ստեղծում մեթոդական և կազմակերպչական հիմքեր, այլև հանդիսանում է այս համակարգի անմիջական մասնակիցը՝ իր ստորաբաժանումների միջոցով իրականացնելով միջբանկային հաշվարկներ։

«Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկի) մասին» դաշնային օրենքը սահմանում է Ռուսաստանի Բանկի հիմնական նպատակները, որոնց թվում ամենաքիչը կարևոր չէ վճարային համակարգի արդյունավետ և անխափան գործունեության ապահովումը:

80-րդ հոդվածը սահմանում է Ռուսաստանի Բանկը որպես Ռուսաստանի Դաշնությունում հաշվարկային համակարգերի կազմակերպումը համակարգող, կարգավորող և լիցենզավորող մարմին: Ռուսաստանի Բանկը սահմանում է անկանխիկ վճարումներ կատարելու կանոններ, ձևեր, պայմաններ և ստանդարտներ: Անկանխիկ վճարումներով վճարումներ կատարելու ընդհանուր ժամկետը չպետք է գերազանցի երկու աշխատանքային օրը, եթե նշված վճարումը կատարվում է Ռուսաստանի Դաշնության հիմնադիր սուբյեկտի տարածքում, և հինգ աշխատանքային օրը, եթե նշված վճարումը կատարվում է Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում: Ռուսաստանի Դաշնություն. Ռուսաստանի Բանկը միջբանկային անկանխիկ վճարումներ է իրականացնում իր հաստատությունների՝ կանխիկ հաշվարկային կենտրոնների միջոցով, որոնք հանդիսանում են միասնական կենտրոնացված համակարգի մաս՝ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի ուղղահայաց կառավարման կառուցվածքով: Բացի կանխիկացման կենտրոններից, համակարգը ներառում է` կենտրոնական գրասենյակ, տարածքային հաստատություններ, համակարգչային կենտրոններ, դաշտային հաստատություններ և ուսումնական հաստատություններ, պահեստարաններ, ինչպես նաև այլ ձեռնարկություններ, հիմնարկներ և կազմակերպություններ, ներառյալ անվտանգության ստորաբաժանումները, որոնք անհրաժեշտ են կազմակերպության հաջող գործունեության համար: բանկ.

Անկանխիկ վճարումների իրավական կարգավորման շրջանակներում առանձնահատուկ նշանակություն ունի «Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների մասին» 2002 թվականի հոկտեմբերի 3-ի կանոնակարգը: Թիվ 2-Պ, որը կարգավորում է իրավաբանական անձանց միջև անկանխիկ վճարումների կատարումը Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով և նրա տարածքում օրենքով նախատեսված ձևերով, սահմանում է հաշվարկային փաստաթղթերի լրացման և մշակման ձևերը, կարգը: օգտագործվում է, ինչպես նաև սահմանում է թղթակցային հաշիվների (ենթահաշիվների) վարկային կազմակերպությունների (մասնաճյուղերի), ներառյալ Ռուսաստանի Բանկի հետ բացվածների և միջճյուղային հաշվարկային հաշիվների վրա հաշվարկային գործարքների իրականացման կանոնները: Սույն կանոնակարգը չի տարածվում ֆիզիկական անձանց մասնակցությամբ անկանխիկ վճարումներ կատարելու կարգի վրա: Անկանխիկ վճարումները կատարվում են վարկային հաստատությունների կամ Ռուսաստանի Բանկի միջոցով բանկային հաշվի պայմանագրի կամ թղթակցային հաշվի (ենթահաշիվ) պայմանագրի հիման վրա բացված հաշիվների վրա:

Կանոնակարգի համաձայն, Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանման միջոցով կատարված վճարումը համարվում է.

• - անդառնալի - այն պահից, երբ միջոցները դուրս են գրվում վճարողի հաշվից Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումում.
• - վերջնական - այն պահից, երբ միջոցները մուտքագրվում են ստացողի հաշվին Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումում:

«Ռուսաստանի Դաշնությունում ֆիզիկական անձանց կողմից անկանխիկ վճարումներ կատարելու կարգի մասին» թիվ 222-P կանոնակարգը կարգավորում է ֆիզիկական անձանց կողմից Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով անկանխիկ վճարումների իրականացումը Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բանկային հաշիվների վրա: բացվել է բանկային հաշվի պայմանագրի հիման վրա կամ առանց բանկային հաշիվ բացելու. Անկանխիկ վճարումները իրականացվում են ֆիզիկական անձանց կողմից Ռուսաստանի Բանկի կողմից լիցենզավորված վարկային կազմակերպությունների (մասնաճյուղերի) միջոցով:

«Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի միջոցով իրականացվող միջտարածաշրջանային էլեկտրոնային հաշվարկների մասին» թիվ 36-P կանոնակարգը սահմանում է Ռուսաստանի Բանկի համակարգում միջտարածաշրջանային էլեկտրոնային հաշվարկների կատարման, հաշվառման և վերահսկման կարգը, ինչպես նաև հիմնական կանոնները և Վարկային հաստատությունների, վարկային հաստատությունների մասնաճյուղերի և այլ իրավաբանական անձանց ընդգրկման պայմանները, որոնք չեն սպասարկվում Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումների կողմից, ներառված են Ռուսաստանի Բանկի միջտարածաշրջանային էլեկտրոնային հաշվարկային համակարգի օգտագործողների կազմում:

Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի միջոցով իրականացվող միջտարածաշրջանային էլեկտրոնային հաշվարկները հասկացվում են որպես Ռուսաստանի Դաշնության տարբեր բաղկացուցիչ սուբյեկտների տարածքում տեղակայված Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումների, ինչպես նաև վարկային հարաբերությունների մի շարք: հաստատությունները, Ռուսաստանի Բանկի հաճախորդները և Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումները՝ էլեկտրոնային ձևով կազմված վճարային և սպասարկման տեղեկատվական փաստաթղթերի միջոցով վճարումներ կատարելու համար:

«Ռուսաստանի բանկի իրական ժամանակի համախառն հաշվարկային համակարգի մասին» թիվ 303-P կանոնակարգը սահմանում է իրական ժամանակի համախառն հաշվարկային համակարգի գործունեության կանոնները, որը կոչվում է բանկային էլեկտրոնային էքսպրես վճարային համակարգ (BESP), ներառյալ նպատակը. BESP համակարգի, BESP համակարգում վճարումներ կատարելու կանոնները և Ռուսաստանի Բանկի վարկային հաստատությունների և հաճախորդների ընդգրկումը (բացառումը), որոնք վարկային կազմակերպություններ չեն, Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումներ և այլ կառուցվածքային ստորաբաժանումներ. Ռուսաստանի բանկը BESP համակարգի մասնակիցներին.

BESP համակարգը գործում է Ռուսաստանի Բանկի վճարային համակարգում և նախատեսված է Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով հրատապ վճարումներ իրականացնելու համար Ռուսաստանի Բանկին, վարկային հաստատություններին, Ռուսաստանի Բանկի հաճախորդներին, որոնք վարկային կազմակերպություններ չեն, և ապահովել շարունակական հաշվարկներ համախառն հիմունքներով իրական ժամանակում, քանի որ դրանք ստացվում են BESP համակարգում էլեկտրոնային վճարային հաղորդագրությունների միջոցով՝ օգտագործելով միջոցները Ռուսաստանի Բանկում բացված BESP համակարգի մասնակիցների բանկային հաշիվներում: BESP համակարգի միջոցով հաշվարկները անկանխիկ վճարումներ են: Շտապ վճարումները ներառում են BESP համակարգի մասնակիցների վճարումները, այդ թվում՝ դրամավարկային քաղաքականության իրականացման հետ կապված, միջբանկային վճարումները, BESP համակարգի մասնակիցների հաճախորդների անունից վճարումները: BESP համակարգում իրական ժամանակի ռեժիմը հասկացվում է որպես վճարումներ կատարելու եղանակ, որն ապահովում է, որ հաշվարկները շարունակաբար իրականացվեն BESP համակարգի աշխատանքային օրվա ընթացքում և անմիջապես BESP համակարգում էլեկտրոնային վճարային հաղորդագրությունների ստացման ժամանակ:

BESP համակարգի միջոցով վճարումները կատարվում են հաշվարկային փաստաթղթի հիման վրա, որը կազմվել և կատարվում է էլեկտրոնային վճարային հաղորդագրության տեսքով՝ վճարման հանձնարարականներով հաշվարկների տեսքով՝ համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության և Բանկի կանոնակարգերի: Ռուսաստանը կարգավորում է անկանխիկ վճարումների կանոնները. Վարկային հաստատության և Ռուսաստանի Բանկի մեկ այլ հաճախորդի համար, որը վարկային հաստատություն չէ, մասնակցությունը BESP համակարգին կամավոր է:

Այս փաստաթղթերը իրավական հիմք են հանդիսանում ռուսական վճարային համակարգի գործունեության և հետագա զարգացման համար: Ռուսաստանի Բանկը մշտապես հատուկ ուշադրություն է դարձնում կարգավորող դաշտի կատարելագործմանը և զարգացմանը, որն ապահովում է Ռուսաստանի վճարային համակարգի գործունեությունը և բանկային հանրությանը և հանրությանը տեղեկացնում է կանոնակարգերի փոփոխությունների և լրացումների, ինչպես նաև այդ ուղղությամբ ընդունված որոշումների մասին: վճարային համակարգի տեխնիկական փոփոխություն.

«Ռուսաստանի Դաշնության որոշ օրենսդրական ակտերում փոփոխություններ կատարելու մասին».

Մեկնաբանություն

2018 թվականի հուլիսի 1-ից նախատեսվում էր բազմաթիվ կազմակերպությունների և ձեռնարկատերերի՝ միջին բիզնեսի ներկայացուցիչների անցնել առցանց ՀԴՄ-ներին։ Մինչ օրս օրենսդիրներն ընդունել են թիվ 54-FZ օրենքի փոփոխությունների տպավորիչ փաթեթ, որը փոխում է ՀԴՄ սարքավորումների (ՀԴՄ) օգտագործման կարգը: Մինչ որոշ նորամուծություններ լուծել են նախկինում առկա վեճերը, մյուսները նոր հարցերի տեղիք են տվել, որոնց պատասխանները օգտատերերը ստիպված կլինեն գտնել գործնականում: Փոփոխությունները մտցվել են 2018 թվականի հուլիսի 3-ի թիվ 192-FZ դաշնային օրենքով (այսուհետ՝ թիվ 192-FZ օրենք) և ուժի մեջ են մտնում 2018 թվականի հուլիսի 3-ից (որոշ բացառություններով): Օրենսդիրը հատուկ ուշադրություն է դարձրել անկանխիկ վճարումների համար ՀԴՄ համակարգերի կիրառմանը։ Եկեք մանրամասն նայենք այս փոփոխություններին:

Առցանց դրամարկղը կօգտագործվի անկանխիկ վճարումների համար

Որպես ընդհանուր կանոն, բոլոր կազմակերպություններից և ձեռնարկատերերից պահանջվում է վճարումներ կատարելիս օգտագործել ՀԴՄ համակարգեր (2003 թվականի մայիսի 22-ի թիվ 54-FZ դաշնային օրենքի 1-ին կետ, հոդված 1.2, այսուհետ՝ 54-FZ օրենք):

Այս օրենքում առանցքային է «հաշվարկ» հասկացությունը, քանի որ դրա հետ է կապված ՀԴՄ-ի կիրառման պարտավորությունը։ Օրենսդիրը ճշգրտել է այս հայեցակարգը։ Այսպիսով, նախորդ ձևակերպմամբ վճարումը վաճառված ապրանքների (աշխատանքի, ծառայությունների) դիմաց կանխիկ և (կամ) էլեկտրոնային վճարային միջոցների (այսուհետ՝ ESP) միջոցով դրամական միջոցների ընդունում կամ վճարում է: Այնուամենայնիվ, գործնականում պարզվեց, որ վճարման ոչ բոլոր ձևերն են ընկնում այս հայեցակարգի ներքո: Օրինակ, բանկային դրամարկղի միջոցով վճարման հանձնարարականով գումար փոխանցելը չի ​​տարածվում ոչ կանխիկ, ոչ էլ ESP վճարումների վրա: Այս առումով վեճեր ծագեցին նման դեպքերում CCT- ի օգտագործման անհրաժեշտության մասին (տես):

Այժմ 54-FZ օրենքում հակասական ձևակերպումը փոխարինվել է «կանխիկ և (կամ) բանկային փոխանցումով փողի ընդունմամբ (վճարմամբ): Միևնույն ժամանակ, բանկային օրենսդրության համաձայն, անկանխիկ վճարումները ներառում են վճարումների հանձնարարականներով, ակրեդիտիվներով, հավաքագրման հանձնարարագրերով, չեկերով, էլեկտրոնային ֆոնդերով, ինչպես նաև դրամական միջոցների փոխանցումներ ստացողի պահանջով, այսինքն. ուղղակի դեբետ (Կանոնակարգի 1.1 կետ, որը հաստատվել է Ռուսաստանի Բանկի կողմից 2012 թվականի հունիսի 19-ին թիվ 383-P): Խնդրում ենք նկատի ունենալ, որ անկանխիկ վճարումները ներառում են նաև ֆիզիկական անձի անունից գումարի փոխանցում առանց բանկային հաշիվ բացելու, այսինքն. բանկում օպերատորի միջոցով (Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2003 թվականի հունվարի 4-ի թիվ 17-44/1 նամակ): Այսպիսով, առցանց ՀԴՄ-ների օգտագործման կարգը տարածվել է ապրանքների, աշխատանքի և ծառայությունների վճարման բոլոր ձևերի և եղանակների վրա։ Ինչ վերաբերում է ESP-ի վճարմանը, ապա սա այլևս վճարման անկախ տեսակ չէ, այլ անկանխիկ վճարման եղանակներից մեկը:

Բացի այդ, «հաշվարկ» հասկացությունը ներառում է նաև.

• կանխավճարի և (կամ) կանխավճարների տեսքով դրամական միջոցների ընդունում (ստացում) և վճարում.
• կանխավճարի և (կամ) կանխավճարների հաշվանցում և վերադարձ.

Ըստ երևույթին, երբ խոսում է կանխավճարի հաշվանցման (կանխավճարի) մասին, օրենսդիրը նկատի ունի ապրանքների առաքումը (աշխատանքի տեղափոխումը, ծառայությունները) նախկինում կատարված վճարման դիմաց։ Ուստի, առաքման (փոխանցման) պահին առաջանում է նաև դրամական կտրոն տրամադրելու պարտավորություն։ Կարգավորող մարմինները նախկինում հեռարձակել են այս մոտեցումը: Առաքման ժամանակ չեկ տալու պարտավորությունն ուղղակիորեն բխում է չեկերի ձևաչափերից, որոնք հաստատվել են Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության 2017 թվականի մարտի 21-ի թիվ ММВ-7-20/229@ հրամանով։

• ապրանքների, աշխատանքների, ծառայությունների դիմաց վճարելու համար վարկերի տրամադրում և մարում (ներառյալ գրավատների կողմից քաղաքացիներին վարկ տրամադրելը, որն ապահովված է նրանց պատկանող իրերով).
• ապրանքների, աշխատանքների, ծառայությունների դիմաց այլ հատուցում տրամադրելը կամ ստանալը:

Թե ինչ է սա նշանակում, օրենքը չի հստակեցնում։ Մենք կարծում ենք, որ այս պարբերությունը վերաբերում է ոչ դրամային վճարման եղանակներին, երբ փողի փոխարեն կոնտրագենտը տրամադրում է այլ գույք կամ կատարում աշխատանք կամ ծառայություններ։

Ինչպես տեսնում ենք, օրենսդիրն ընդլայնել է «հաշվարկ» հասկացությունը՝ դրանով իսկ ավելացնելով այն դեպքերի ցանկը, որոնց դեպքում պետք է կիրառվի ՔԴԿ-ն: Միաժամանակ մտցվեց որոշ անկանխիկ վճարումների համար ՀԴՄ համակարգերի կիրառման հետաձգում (տես)։

Ինչպե՞ս և երբ տալ չեկ անկանխիկ վճարումների համար:

Քանի որ օրենսդիրը ՀԴՄ համակարգերի կիրառումը տարածել է անկանխիկ վճարումների վրա, ստիպված է եղել հստակեցնել նման դեպքերում չեկ տալու (ուղարկելու) ժամկետը։

Համաձայն նոր կանոնների՝ անկանխիկ վճարումների համար ՀԴՄ-ն օգտագործվում է տեղում և գնորդի կամ հաճախորդի հետ հաշվարկի պահին (թիվ 192-FZ օրենքի 1-ին հոդվածի «ա» ենթակետ):

Բացի այդ, անկանխիկ վճարումների համար չեկ տալու կարգը և վերջնաժամկետը, երբ վաճառողը և գնորդը շփվում են հեռակա կարգով (բացառությամբ ինտերնետում վճարումների, ավտոմատներով գնումների և տրանսպորտային ծառայությունների մեքենաների միջոցով վճարումների՝ համաձայն սույն օրենքի 1.2-րդ հոդվածի 5.1 կետի. Թիվ 54-FZ օրենքը) մանրամասն նկարագրված են): Այս դեպքում չեկը (BSO) կարող է փոխանցվել հետևյալ եղանակներից մեկով (թիվ 192-FZ օրենքի 1-ին հոդվածի 4-րդ կետի «ե» ենթակետ).

1. էլեկտրոնային ձևով գնորդի (հաճախորդի) կողմից տրամադրված բաժանորդի համարին կամ էլ.փոստի հասցեին - չեկն ուղարկվում է ոչ ուշ, քան վճարման օրվան հաջորդող աշխատանքային օրը, բայց ոչ ուշ, քան ապրանքների փոխանցման պահը.
2. թղթի վրա (առանց էլեկտրոնային չեկ կամ BSO ուղարկելու) ապրանքների համար վճարելիս - ապրանքների հետ միասին տրվում է չեկ.
3. թղթի վրա (առանց էլեկտրոնային չեկ կամ BSO ուղարկելու) աշխատանքի կամ ծառայությունների համար վճարելիս չեկը տրվում է հաճախորդի առաջին անմիջական փոխազդեցության դեպքում օգտագործողի կամ նրա լիազորված անձի հետ:

Չեկ տալու (ուղարկելու) ժամկետի վերաբերյալ փոփոխություններով նախատեսված կանոնները օգտատերերի կողմից վաղուց էին սպասվում, սակայն դրանք չեն վերացրել առկա անորոշությունները։ Բանն այն է, որ չեկի տրամադրման վերջնաժամկետի վերաբերյալ մանրամասն բացատրություններ տրվում են ոչ բոլոր անկանխիկ վճարումների, այլ միայն դրանց մի փոքր խմբի համար (սա ներառում է վճարումը բանկի միջոցով վճարման հանձնարարականով): Ինտերնետի միջոցով անկանխիկ վճարման ժամանակ չեկ ուղարկելու (տրամադրելու) կանոնները դեռևս բացակայում են օրենքից։

Ավելին, այն պահը, երբ սկսվում է անկանխիկ վճարումների էլեկտրոնային չեկի տրամադրման ժամկետը, դեռ կապված է հաշվարկի ամսաթվի հետ, սակայն օրենքը չի նախատեսում, թե ինչ է նշանակում այս ամսաթիվը։ Ըստ ամենայնի, պետք է առաջնորդվել այս հարցում կարգավորող մարմինների պարզաբանումներով։ Այսպիսով, Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարությունը, ղեկավարվելով Արվեստի 3-րդ կետով. «Սպառողների իրավունքների պաշտպանության մասին» 02/07/1992 թիվ 2300-1 դաշնային օրենքի 16.1-ը բացատրում է, որ հաշվարկման ամսաթիվը հասկացվում է որպես վարկային հաստատության կողմից միջոցներ փոխանցելու հանձնարարականի կատարման հաստատման պահ: (տեսնել).

Տեղեկությունների համար, թե ում մասին է նոր թիվ 192-FZ օրենքը ազատել առցանց ՀԴՄ-ների օգտագործումից, տե՛ս.

• Գլուխ 1. Ընդհանուր դրույթներ
• Գլուխ 2. Պատվերների կատարման ընդունման, հետկանչման, վերադարձի (չեղարկման) կարգը և դրանց կատարման կարգը.
• Գլուխ 3. Վճարային համակարգի մասնակիցների կատարման հանձնարարականների ընդունման ընթացակարգերի առանձնահատկությունները
• Գլուխ 4. Պատվերների կատարման կարգը և դրանց կատարման կարգը
• Գլուխ 5. Վճարման հանձնարարականներով հաշվարկներ
• Գլուխ 6. Հաշվարկները ակրեդիտիվով
• Գլուխ 7. Հաշվարկները հավաքագրման հանձնարարականներով
• Գլուխ 8. Չեկերով վճարումներ
• Գլուխ 9. Միջոցներ ստացողի պահանջով դրամական միջոցների փոխանցման ձևով վճարումներ (ուղղակի դեբետ)
• Գլուխ 10. Վերջնական դրույթներ
Հավելված 1. Վճարման հանձնարարականի, գանձման հանձնարարագրի, վճարման հայտի մանրամասների ցանկ և նկարագրություն Հավելված 2. Ձև 0401060 «Վճարման հանձնարարական» Հավելված 3. Ձև 0401060 «Վճարման հանձնարարական» (ձևի դաշտերի համարակալում) Հավելված 4. Ձև 0401071 « Հավաքագրման հանձնարարագիր» Հավելված 5. Ձև 0401071 «Գանձման պատվեր» (ձևի դաշտերի համարակալում) Հավելված 6. Ձև 0401061 «Վճարման հարցում» Հավելված 7. Ձև 0401061 «Վճարման հարցում» (ձևի դաշտերի համարակալում) Հավելված 8. Ցանկ և նկարագրություն. պատվերի մանրամասները Հավելված 9. Ձև 0401066 «Վճարման հանձնարարական» Հավելված 10. Ձև 0401066 «Վճարման հանձնարարական» (ձևի դաշտերի համարակալում) Հավելված 11. Վճարման հանձնարարականի, գանձման հանձնարարականի, վճարման հարցումի, վճարման հանձնարարականի մանրամասների նիշերի առավելագույն քանակը. , էլեկտրոնային եղանակով կազմված Հավելված 12. Միջոցների ստացողի կողմից վճարման եզակի նույնացուցիչ ստեղծելու կարգը և դրա վերահսկումը վճարողի բանկի կողմից՝ վճարման նույնականացման նպատակով բացված ստացողի բանկային հաշվին գումար փոխանցելու դեպքում: Հավելված 13. Կարգ պատվերի վերահսկման համար, որից մանրամասն 110-ում նշվում է վճարման կոդը

Ռուսաստանի Բանկի 2012 թվականի հունիսի 19-ի N 383-P կանոնակարգ
«Գումարների փոխանցման կանոնների մասին»

Փոփոխություններով և լրացումներով՝

հուլիսի 15, 2013, 29 ապրիլի, 2014, մայիսի 19, նոյեմբերի 6, 2015, հուլիսի 5, 2017, հոկտեմբերի 11, 2018 թ.

Սույն Կանոնակարգը մշակվել է 2011 թվականի հունիսի 27-ի N 161-FZ «Ազգային վճարային համակարգի մասին» Դաշնային օրենքի հիման վրա (Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության ժողովածու, 2011 թ., N 27, հոդ. 3872), հուլիսի Դաշնային օրենքը: 10, 2002 N 86-FZ «Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկ) մասին» (Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության ժողովածու, 2002 թ., N 28, հոդված 2790; 2003 թ., N 2, հոդված 157; N 52. 5032, արվեստ 2711; 5731, հոդված 5973, «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենք (փոփոխված է 1996 թ. թիվ 17-FZ); ՌՍՖՍՀ ժողովրդական պատգամավորների և ՌՍՖՍՀ Գերագույն խորհրդի համագումար, 1990 թ., թիվ 27, Արվեստ. 357; Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության ժողովածու, 1996 թ., թիվ 6, արվեստ. 492; 1998, N 31, հոդ. 3829; 1999, N 28, հոդ. 3459, Արվեստ. 3469; 2001, N 26, հոդ. 2586; N 33, Արվեստ. 3424; 2002, N 12, հոդ. 1093; 2003, N 27, հոդ. 2700; N 50, հոդ. 4855; N 52, հոդ. 5033, Արվեստ. 5037; 2004, N 27, հոդ. 2711; N 31, հոդ. 3233; 2005, N 1, հոդ. 18, արվեստ. 45; N 30, հոդ. 3117; 2006թ., N 6, հոդ. 636; N 19, հոդ. 2061 թ. N 31, հոդ. 3439; N 52, հոդ. 5497; 2007թ., N 1, հոդ. 9; N 22, հոդ. 2563; N 31, հոդ. 4011; N 41, հոդ. 4845; N 45, հոդ. 5425; N 50, հոդ. 6238; 2008, N 10, հոդ. 895; N 15, հոդ. 1447 թ. 2009թ., N 1, հոդ. 23; N 9, հոդ. 1043; N 18, հոդ. 2153; N 23, հոդ. 2776; N 30, հոդ. 3739; N 48, հոդ. 5731; N 52, հոդ. 6428; 2010թ., N 8, հոդ. 775; N 19, հոդ. 2291; N 27, հոդ. 3432; N 30, հոդ. 4012; N 31, հոդ. 4193; N 47, հոդ. 6028; 2011, N 7, հոդ. 905; N 27, հոդ. 3873, արվեստ. 3880; N 29, հոդ. 4291; N 48, հոդ. 6730; N 49, հոդ. 7069; N 50, հոդ. 7351) և Ռուսաստանի Բանկի Տնօրենների խորհրդի որոշման համաձայն (Ռուսաստանի Բանկի տնօրենների խորհրդի 2012 թվականի հունիսի 15-ի N 11 արձանագրություն) սահմանում է միջոցների փոխանցման կանոններ. Ռուսաստանի բանկը, վարկային հաստատությունները (այսուհետ՝ միասին՝ բանկեր) Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում՝ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով:

Գրանցման N 24667

Կանոնակարգը նոր կանոններ է սահմանում Ռուսաստանի Կենտրոնական բանկի և վարկային հաստատությունների կողմից միջոցների ռուբլով փոխանցման համար: Դա պայմանավորված է «Ազգային վճարային համակարգի մասին» օրենքի ընդունմամբ: Ռուսաստանում անկանխիկ վճարումների վերաբերյալ Կենտրոնական բանկի կարգավորումներն այլևս չեն գործում (բացառությամբ II մասի և մի շարք հավելվածների):

Նոր դրույթը վերաբերում է վարկային կազմակերպությունների բոլոր հաճախորդներին (ինչպես ֆիզիկական, այնպես էլ իրավաբանական անձանց): Այն վերաբերում է Վնեշէկոնոմբանկի մասնակցությամբ միջոցների փոխանցմանը։

Բանկերը միջոցներ են փոխանցում բանկային հաշիվներով՝ առանց դրանք բացելու փոխանցման հանձնարարականների հիման վրա:

Տրվում են անկանխիկ վճարումների հետևյալ ձևերը՝ վճարման հանձնարարականներ. ակրեդիտիվով; հավաքագրման պատվերներ; ստուգումներ; ստացողի խնդրանքով միջոցների փոխանցում - ուղղակի դեբետ (նախկինում եղել են վճարման հարցումներ); էլեկտրոնային փողի փոխանցում (նախկինում դա չէր տրամադրվում):

Դրամական միջոցների փոխանցման ժամանակ կանխիկ գործարքները նույնպես սահմանվում են որպես միջանկյալ փուլեր (օրինակ՝ տրամադրում առանձին հասցեատերերին և ստացում առանձին վճարողներից):

Անկանխիկ վճարումների մասին նախկին կանոնակարգով, ի թիվս այլ հարցերի, կանոնակարգվում էին վճարումները Կենտրոնական բանկում բացված վարկային հաստատությունների (մասնաճյուղերի) թղթակցային հաշիվների (ենթահաշիվների) միջոցով։ Այլ վարկային հաստատություններում թղթակցային հաշիվների և միջճյուղային հաշվարկային հաշիվների միջոցով: Տրվել է LORO, NOSTRO հաշիվներով և միջճյուղային հաշվարկային հաշիվներով հաշվարկներ կատարելիս վարկային կազմակերպությունների հաշվապահական հաշվառման մեջ հիմնական գործարքների արտացոլման առաջարկված կարգը։ Նոր կանոնակարգում նման բաժիններ չկան։

Սահմանվում է, որ բանկերը հաստատում են ներքին փաստաթղթերը, որոնք պարունակում են փոխանցման հանձնարարականների կազմման, դրանց կատարման ընդունման, հետկանչման, վերադարձի (չեղարկման) և կատարման կարգը:

Կանոնակարգն ուժի մեջ է մտնում պաշտոնական հրապարակումից 10 օր հետո՝ որոշ բացառություններով։ Գլուխ 3-ը, որը նվիրված է վճարային համակարգի մասնակիցների կատարման հանձնարարականների ընդունման ընթացակարգերի առանձնահատկություններին, ուժի մեջ է մտնում 2013 թվականի հունվարի 1-ից։ , էլեկտրոնային ձևով կազմված պատվերները՝ 01.04.2013թ

Ռուսաստանի Բանկի 2012 թվականի հունիսի 19-ի N 383-P «Ֆոնդերի փոխանցման կանոնների մասին» կանոնակարգ.

Գրանցման N 24667

Սույն կանոնակարգն ուժի մեջ է մտնում պաշտոնական հրապարակման օրվանից 10 օր հետո, բացառությամբ

Քաղաքացիական օրենսգիրքը թույլ է տալիս օգտագործել Ռուսաստանի Դաշնությունում դրամական հաշվարկի մեկ ձև (861-րդ հոդված): Ներկայումս ամենատարածված ձևը անկանխիկ է: Այս մեթոդի առանձնահատկությունը որոշում է մի քանի «ենթատեսակների» գործնականում կիրառումը: Դաշնային օրենքը նախատեսում է դրանցից որևէ մեկի ուղղակի օգտագործումը, սակայն սահմանված կանոնների պահպանմամբ: Հաջորդիվ դրանց մասին կխոսենք իրավական վերլուծության միջոցով։

Անկանխիկ վճարում և կանխիկ վճարում, որն է ավելի շահավետ:

Ներկայումս գրեթե ցանկացած ձեռնարկության գործունեությունն իրականացվում է անկանխիկ ձևի միջոցով: Կատարման կարգը սահմանվում է համապատասխան կարգավորող օրենսդրությամբ: Իրավական կարգավորումը ցույց է տալիս, որ այսօր կազմակերպություններին և անհատ ձեռներեցներին ներկայացվող պահանջների էական տարբերություններ չկան։ Պարզապես անհատ ձեռներեցը բանկային հաշիվ բացելու պարտավորություն չունի։ Նրանք. այստեղ հիմքերն ու սկզբունքները նույնն են։

Հասանելի ձև, այսինքն. երբ վճարումը կատարվում է ազգային և ցանկացած արտարժույթով, ֆիզիկական (միմյանց) և իրավաբանական անձանց միջև կարող է կատարվել միայն այն դեպքում, եթե պայմանագրով նախատեսված ընդհանուր գումարը չի գերազանցում 100 հազար ռուբլին (սա ներառում է տարբեր բանկային պատվերներ և վճարման համար միջոցների ուղղակի փոխանցում: ապրանքներ և ծառայություններ): Այստեղ դուք պետք է օգտագործեք CCP կամ հաստատված BSO: Հակառակ դեպքում, մենք կարծում ենք, որ այս ձևը չափազանց պարզ է։

Անկանխիկ վճարումների օրենսդրական դաշտը և սկզբունքները

Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումները կարգավորվում են Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների մասին 2002 թվականի հոկտեմբերի 3-ի թիվ 2-P կանոնակարգով (փոփոխվել է 2008 թվականի հունվարի 22-ի թիվ 1964-U) և Քաղաքացիական օրենսգրքով: 46-րդ մասի երկրորդ մասի: Այս փաստաթղթերը կարգավորում են իրավաբանական անձանց միջև անկանխիկ վճարումները Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով և նրա տարածքում օրենքով նախատեսված ձևերով, սահմանում են օգտագործված հաշվարկային փաստաթղթերի լրացման և մշակման ձևերը, կարգը: , ինչպես նաև սահմանել վարկային կազմակերպությունների (մասնաճյուղերի) թղթակցային հաշիվների (ենթահաշիվների) վրա հաշվարկային գործարքների իրականացման կանոններ, ներառյալ Ռուսաստանի Բանկի հետ բացվածները և միջճյուղային հաշվարկային հաշիվները:

Անկանխիկ վճարումները կատարվում են վարկային կազմակերպությունների (մասնաճյուղերի) և (կամ) Ռուսաստանի Բանկի միջոցով բանկային հաշվի պայմանագրի կամ թղթակցային հաշվի (ենթահաշիվ) պայմանագրի հիման վրա բացված հաշիվների վրա, եթե այլ բան նախատեսված չէ օրենքով և նախատեսված չէ: օգտագործված վճարման ձևով:

Վարկային հաստատությունների (մասնաճյուղերի) միջոցով միջոցների փոխանցման համար հաշվարկային գործարքները կարող են իրականացվել՝ օգտագործելով.

1) Ռուսաստանի Բանկում բացված թղթակցային հաշիվներ (ենթահաշիվներ).

2) այլ վարկային կազմակերպություններում բացված թղթակցային հաշիվներ.

3) հաշվարկային գործառնություններ իրականացնող ոչ բանկային վարկային կազմակերպություններում բացված հաշվարկների մասնակիցների հաշիվները.

4) մեկ վարկային հաստատության ներսում բացված միջճյուղային հաշվարկային հաշիվներ.

Անկանխիկ վճարումների սկզբունքները.

Դրամական միջոցները հաշվից դուրս են գրվում նրա սեփականատիրոջ հրամանով կամ առանց հաշվի սեփականատիրոջ հրամանի օրենքով և/կամ բանկի և հաճախորդի միջև պայմանագրով նախատեսված դեպքերում (համաձայնությամբ, դատարանի որոշմամբ):

Հաշվից միջոցների դեբետավորումն իրականացվում է սույն Կանոնակարգի պահանջներին համապատասխան կազմված հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա, հաշվում առկա միջոցների սահմաններում, եթե այլ բան նախատեսված չէ Ռուսաստանի Բանկի կամ վարկային հաստատությունների և վարկային հաստատությունների միջև կնքված պայմանագրերով: իրենց հաճախորդներին.

Եթե ​​հաշվում բավարար միջոցներ չկան դրան ներկայացված բոլոր պահանջները բավարարելու համար, ապա դրամական միջոցները դուրս են գրվում ըստ կարգի ստացման՝ Քաղաքացիական օրենսգրքի 855-րդ հոդվածի համաձայն:

Հոդված 855. Հաշվից դրամական միջոցների դուրսգրման հաջորդականությունը.

1. Եթե հաշվում կան դրամական միջոցներ, որոնց գումարը բավարար է հաշվին ներկայացված բոլոր պահանջները բավարարելու համար, ապա այդ միջոցները դուրս են գրվում հաշվից այն հերթականությամբ, որով հաճախորդի պատվերները և դուրսգրման համար նախատեսված այլ փաստաթղթերը: ստացված (օրացուցային առաջնահերթություն), եթե այլ բան նախատեսված չէ օրենքով:

2. Եթե հաշվում առկա բոլոր պահանջները բավարարելու համար հաշվում միջոցներ չկան, միջոցները դուրս են գրվում հետևյալ հաջորդականությամբ.

Նախդուրսգրումները կատարվում են գործադիր փաստաթղթերի համաձայն, որոնք նախատեսում են հաշվից միջոցների փոխանցում կամ թողարկում կյանքին և առողջությանը պատճառված վնասի հատուցման, ինչպես նաև ալիմենտի գանձման պահանջները բավարարելու համար.

երկրորդականդուրսգրումները կատարվում են գործադիր փաստաթղթերի համաձայն, որոնք նախատեսում են աշխատանքային պայմանագրով աշխատող անձանց հետ արձակման և աշխատավարձի վճարման համար միջոցների փոխանցում կամ տրամադրում, ներառյալ արդյունքների հեղինակներին վարձատրության վճարման պայմանագիր: մտավոր գործունեություն;

երրորդդուրսգրումները կատարվում են վճարային փաստաթղթերի համաձայն, որոնք նախատեսում են աշխատանքային պայմանագրով (պայմանագրով) աշխատող անձանց հետ աշխատավարձի վճարման համար միջոցների փոխանցում կամ տրամադրում, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնության Կենսաթոշակային հիմնադրամ, Սոցիալական ապահովագրության հիմնադրամ: Ռուսաստանի Դաշնության և պարտադիր բժշկական ապահովագրության հիմնադրամներ.

չորրորդդուրսգրումներ են կատարվում բյուջե և արտաբյուջետային միջոցների վճարումներ նախատեսող վճարային փաստաթղթերի վրա, որոնցից պահումներ նախատեսված չեն երրորդ փուլում.

հինգերորդ տեղումդուրսգրումն իրականացվում է այլ դրամական պահանջների բավարարում նախատեսող գործադիր փաստաթղթերի համաձայն.

վեցերորդ տեղումԱյլ վճարային փաստաթղթերի համար դուրսգրումներ են կատարվում օրացուցային կարգով:

Մեկ հերթի հետ կապված պահանջների համար հաշվից միջոցների դեբետավորումն իրականացվում է փաստաթղթերի ստացման օրացուցային կարգով:

Հաշվի բոլոր պահանջները կատարելու համար միջոցների անբավարարության դեպքում թույլատրվում է վճարային փաստաթղթերի մասնակի վճարում, որը տրվում է վճարման հանձնարարականով:

Չի թույլատրվում հաշվի սեփականատիրոջ իրավունքների սահմանափակում՝ տնօրինելու դրա վրա եղած միջոցները (բացառություն է կազմում առգրավումը և գործունեության կասեցումը օրենքով):

Անկանխիկ վճարումների ձևերը բանկի հաճախորդներն ընտրում են ինքնուրույն և նախատեսված են նրանց կողմից իրենց գործընկերների հետ կնքած պայմանագրերով:

Անկանխիկ վճարման ձևերի շրջանակներում հաշվարկների մասնակից են համարվում միջոցներ վճարողները և ստացողները (հավաքագրողները), ինչպես նաև դրանք սպասարկող բանկերը և թղթակից բանկերը:

Բանկերը չեն միջամտում հաճախորդների պայմանագրային հարաբերություններին. Վճարողի և դրամական միջոցների ստացողի միջև հաշվարկների հետ կապված փոխադարձ պահանջները, բացառությամբ բանկերի մեղքով ծագած, լուծվում են օրենքով սահմանված կարգով` առանց բանկերի մասնակցության:

Բանկային հաշիվների տեսակները:

1. Առևտրային գործունեությամբ զբաղվող կազմակերպությունների համար բացվում են ընթացիկ հաշիվներ:

2. Ընթացիկ հաշիվներ բացվում են առևտրային գործունեությամբ չզբաղվող կազմակերպությունների, հասարակական կազմակերպությունների, իրավաբանական անձանց առանձին ստորաբաժանումների համար` իրավաբանական անձի պահանջով, ֆիզիկական անձանց համար` ոչ առևտրային գործարքների համար:

3. Արտարժութային հաշիվները հաշվարկների համար բացվում են Ռուսաստանի Դաշնության արժույթից տարբեր արժույթով:

4. Պլաստիկ քարտերով վճարումների համար քարտային հաշիվները կարող են կապված լինել ցանկացած տեսակի հաշվի հետ:

Բանկային հաշվի պայմանագիր

Բանկերի և տնտեսվարող սուբյեկտի միջև հարաբերությունները հիմնված են հաշիվ բացելիս կնքված բանկային հաշվի պայմանագրի վրա և կարգավորվում են օրենքով (Քաղաքացիական օրենսգրքի 845-859 հոդվածներ): Բանկային հաշվի պայմանագրի հիմնական սկզբունքները ներառում են.

1. Բանկային հաշվի պայմանագրով բանկը պարտավորվում է ընդունել և վարկավորել հաճախորդի (հաշվի սեփականատիրոջ համար) բացված հաշվին ստացված միջոցները, կատարել հաճախորդի պատվերները համապատասխան գումարները հաշվից փոխանցելու և հանելու և այլ գործառնություններ իրականացնելու վերաբերյալ: հաշիվ.

2. Բանկը կարող է օգտագործել հաշվում առկա միջոցները՝ երաշխավորելով հաճախորդի այդ միջոցներն ազատորեն տնօրինելու իրավունքը:

3. Բանկն իրավունք չունի որոշել և վերահսկել հաճախորդի միջոցների օգտագործման ուղղությունը և իր հայեցողությամբ սահմանել այլ սահմանափակումներ օրենքով կամ բանկային հաշվի պայմանագրով չնախատեսված միջոցների տնօրինման իրավունքի վրա:

4. Բանկային հաշվի պայմանագիր կնքելիս հաճախորդի կամ նրա կողմից նշված անձի համար բացվում է բանկային հաշիվ կողմերի համաձայնեցված պայմաններով:

5. Բանկը պարտավոր է հաշիվ բացելու առաջարկ արած հաճախորդի հետ կնքել բանկային հաշվի պայմանագիր այս տեսակի հաշիվներ բացելու համար բանկի կողմից հայտարարված պայմաններով` բավարարելով օրենքով և սահմանված բանկային կանոններով նախատեսված պահանջները: դրան համապատասխան։

Բանկն իրավունք չունի հրաժարվել բացել հաշիվ, որի վերաբերյալ համապատասխան գործառնությունների կատարումը նախատեսված է օրենքով, բանկի բաղկացուցիչ փաստաթղթերով և նրան տրված թույլտվությամբ (լիցենզիա), բացառությամբ այն դեպքերի, երբ նման մերժում է առաջացել: Բանկի կողմից բանկային ծառայություններ ընդունելու անկարողությամբ կամ թույլատրված է օրենքով կամ այլ իրավական ակտերով:

Եթե ​​բանկը անհիմն կերպով հրաժարվում է բանկային հաշվի պայմանագիր կնքելուց, հաճախորդն իրավունք ունի նրան ներկայացնել սույն օրենսգրքի 445-րդ հոդվածի 4-րդ կետով նախատեսված պահանջները:

6. Հաճախորդի անունից միջոցներ փոխանցելու և հաշվից հանելու պատվերներ կատարող անձանց իրավունքները հավաստվում են հաճախորդի կողմից՝ բանկ ներկայացնելով օրենքով, դրան համապատասխան սահմանված բանկային կանոններով և բանկային կանոններով նախատեսված փաստաթղթերը. բանկային հաշվի պայմանագիր.

7. Հաճախորդը կարող է երրորդ անձանց պահանջով բանկին հանձնարարել հաշվից միջոցներ դուրս գրել, այդ թվում՝ հաճախորդի կողմից այդ անձանց նկատմամբ ունեցած իր պարտավորությունների կատարման հետ կապված: Բանկն ընդունում է այդ պատվերները՝ պայմանով, որ դրանք գրավոր պարունակեն անհրաժեշտ տվյալներ, որոնք թույլ են տալիս համապատասխան հարցումը ներկայացնելու դեպքում նույնականացնել այն ներկայացնելու իրավունք ունեցող անձին:

8. Համաձայնագիրը կարող է նախատեսել հաշվում գտնվող դրամական գումարների, էլեկտրոնային վճարման միջոցների և այլ փաստաթղթերի տնօրինման իրավունքի վավերացում՝ օգտագործելով ձեռագիր ստորագրության անալոգները (160-րդ հոդվածի 2-րդ կետ), ծածկագրերը, ծածկագրերը և դա հաստատող այլ միջոցներ. հրամանը տրվել է լիազորված անձի կողմից, դա դեմք է:

9. Բանկը պարտավոր է հաճախորդի համար իրականացնել այս տեսակի հաշիվների համար օրենքով, դրան համապատասխան սահմանված բանկային կանոններով և բանկային պրակտիկայում կիրառվող բիզնես սովորույթներով նախատեսված գործառնությունները, եթե այլ բան նախատեսված չէ բանկային հաշվի պայմանագրով:

10. Բանկը պարտավոր է հաճախորդի հաշվին մուտքագրել ստացված միջոցները ոչ ուշ, քան բանկի կողմից համապատասխան վճարային փաստաթուղթը ստանալու օրվան հաջորդող օրը, եթե բանկային հաշվի պայմանագրով ավելի կարճ ժամկետ նախատեսված չէ:

11. Բանկը պարտավոր է հաճախորդի հանձնարարականով հաճախորդի միջոցները թողարկել կամ փոխանցել հաշվից ոչ ուշ, քան բանկի կողմից համապատասխան վճարային փաստաթուղթը ստանալու օրվան հաջորդող օրը, եթե օրենքով, բանկային կանոններով այլ ժամկետներ նախատեսված չեն: տրված դրա համաձայն կամ բանկային հաշվի պայմանագրի:

12. Այն դեպքերում, երբ բանկային հաշվի պայմանագրին համապատասխան, բանկը հաշվից վճարումներ է կատարում, չնայած միջոցների բացակայությանը (հաշվի կրեդիտավորումը), համարվում է, որ բանկը հաճախորդին տրամադրել է համապատասխան չափով վարկ` ս.թ. այդպիսի վճարման ամսաթիվը.

13. Հաշիվը կրեդիտավորելու հետ կապված կողմերի իրավունքներն ու պարտականությունները որոշվում են փոխառությունների և վարկերի վերաբերյալ կանոններով (գլուխ 42), եթե այլ բան նախատեսված չէ բանկային հաշվի պայմանագրով:

14. Բանկային հաշվի պայմանագրով նախատեսված դեպքերում հաճախորդը վճարում է բանկի ծառայությունների դիմաց հաշվում առկա միջոցներով գործարքներ կատարելու համար:

15. Բանկի ծառայությունների դիմաց վճարները կարող են գանձվել բանկի կողմից յուրաքանչյուր եռամսյակի վերջում հաճախորդի հաշվում առկա միջոցներից, եթե այլ բան նախատեսված չէ բանկային հաշվի պայմանագրով:

16. Եթե բանկային հաշվի պայմանագրով այլ բան նախատեսված չէ, հաճախորդի հաշվին առկա դրամական միջոցների օգտագործման համար բանկը վճարում է տոկոսներ, որոնց գումարը մուտքագրվում է հաշվին:

17. Տոկոսների գումարը հաշվին մուտքագրվում է պայմանագրով նախատեսված ժամկետներում, իսկ պայմանագրով նման պայմաններ չնախատեսված լինելու դեպքում` յուրաքանչյուր եռամսյակից հետո: Բանկի կողմից տոկոսները վճարվում են բանկային հաշվի պայմանագրով սահմանված չափով, իսկ պայմանագրում համապատասխան դրույթ չլինելու դեպքում՝ բանկի կողմից սովորաբար վճարվող ցպահանջ ավանդների չափով (հոդված 838):

18. Բանկի կողմից հաշվից միջոցները դեբետագրվում են հաճախորդի պատվերի հիման վրա:

19. Առանց հաճախորդի հանձնարարականի, հաշվից միջոցների դեբետավորումը թույլատրվում է դատարանի վճռով, ինչպես նաև օրենքով սահմանված կամ բանկի և հաճախորդի միջև պայմանագրով նախատեսված դեպքերում:

20. Հաճախորդի հաշվին ստացված միջոցների անժամկետ մուտքագրման կամ բանկի կողմից հաշվից դրանց չհիմնավորված գանձման, ինչպես նաև հաշվից գումարներ փոխանցելու կամ հաշվից դրանք չներկայացնելու հաճախորդի ցուցումները չկատարելու դեպքում. բանկը պարտավոր է այդ գումարի դիմաց տոկոսներ վճարել սույն օրենսգրքի 395-րդ հոդվածով նախատեսված կարգով և չափով:

21. Բանկը երաշխավորում է բանկային հաշվի և բանկային ավանդի, հաշվի գործարքների և հաճախորդի տեղեկատվության գաղտնիությունը:

22. Բանկային գաղտնիք կազմող տեղեկատվությունը կարող է տրամադրվել միայն իրենց հաճախորդներին կամ նրանց ներկայացուցիչներին, ինչպես նաև օրենքով սահմանված հիմքերով և կարգով ներկայացվել վարկային պատմության բյուրո: Պետական ​​մարմիններին և նրանց պաշտոնատար անձանց նման տեղեկատվություն կարող է տրամադրվել միայն օրենքով սահմանված դեպքերում և կարգով։ Եթե ​​բանկը բացահայտում է բանկային գաղտնիք կազմող տեղեկատվություն, ապա հաճախորդը, որի իրավունքները խախտվել են, իրավունք ունի բանկից փոխհատուցում պահանջել պատճառված վնասների համար:

23. Եթե պայմանագրով այլ բան նախատեսված չէ, եթե հաճախորդի հաշվում երկու տարվա ընթացքում չկան դրամական միջոցներ և այս հաշվի վրա գործարքներ չկան, բանկն իրավունք ունի հրաժարվել բանկային հաշվի պայմանագրի կատարումից՝ հաճախորդին այդ մասին գրավոր նախազգուշացնելով: Բանկային հաշվի պայմանագիրը համարվում է լուծված՝ բանկի կողմից նման նախազգուշացում ուղարկելու օրվանից երկու ամիս հետո, եթե այդ ժամկետում հաճախորդի հաշվին միջոցներ չեն ստացվել:

24. Բանկի պահանջով բանկային հաշվի պայմանագիրը դատարանի կողմից կարող է լուծվել հետեւյալ դեպքերում.

երբ հաճախորդի հաշվում պահվող միջոցների չափը ցածր է բանկային կանոններով կամ պայմանագրով նախատեսված նվազագույն գումարից, բացառությամբ այն դեպքերի, երբ այդ գումարը չի վերականգնվել բանկի կողմից այդ մասին նախազգուշացնելու օրվանից մեկ ամսվա ընթացքում.

տարվա ընթացքում այս հաշվի վրա գործարքների բացակայության դեպքում, եթե այլ բան նախատեսված չէ պայմանագրով:

25. Բանկային հաշվի պայմանագրի դադարեցումը հիմք է հանդիսանում հաճախորդի հաշվի փակման համար:

Բանկային հաշիվ բացելու համար պետք է ներկայացնեք.

1. Հայտարարություն.

2. Ձեռնարկության գրանցման մասին փաստաթուղթ.

3.Ձեռնարկությունների կանոնադրության պատճենը.

4. Տնօրենի և գլխավոր հաշվապահի լիազորությունները հաստատող փաստաթուղթ. 5. Երկու քարտ՝ նմուշի ստորագրություններով:

6. տեղեկանքներ հարկայինից և արտաբյուջետային ֆոնդերից՝ իրենց մոտ գրանցման վերաբերյալ.

Անկանխիկ վճարումների ձևերը և դրանց օգտագործման պայմանները

Անկանխիկ վճարումները բանկերի կողմից հաճախորդների հաշիվներին միջոցներ փոխանցող հաշվարկներն են որոշակի ձևի վճարային փաստաթղթերի հիման վրա, որոնք կատարվում են որոշակի կանոնների համաձայն, կարգավորող փաստաթղթերի հիման վրա:

Ռուսական պահանջներին համապատասխան՝ ընդունվում են անկանխիկ վճարումների հետևյալ ձևերը.

ա) վճարման հանձնարարականներով հաշվարկները.

բ) ակրեդիտիվով հաշվարկները.

գ) չեկերով վճարումներ.

դ) հավաքագրման համար նախատեսված բնակավայրեր. Այս դեպքում օգտագործվում են հաշվարկային փաստաթղթերի հետևյալ ձևերը.

1. վճարման հարցում ընդունմամբ.

2. վճարման հարցում առանց ընդունման.

3. հավաքագրման կարգը.

Բանկերը հաշիվների վրա գործարքներ են կատարում հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա:

Հաշվարկային փաստաթուղթը թղթի վրա կազմված փաստաթուղթ է կամ, որոշ դեպքերում, էլեկտրոնային վճարման փաստաթուղթ.

Վճարողի (հաճախորդի կամ բանկի) հրաման՝ իր հաշվից դրամական միջոցները դուրս գրելու և դրանք գումար ստացողի հաշվին փոխանցելու մասին.

Միջոցներ ստացողից (հավաքագրողից) վճարողի հաշվից դրամական միջոցները դուրս գրելու և միջոցներ ստացողի (կոլեկցիոների) կողմից նշված հաշվին փոխանցելու հրաման:

Վճարման փաստաթղթերը վավեր են սպասարկող բանկ ներկայացնելու համար տասը օրացուցային օր՝ չհաշված դրանց թողարկման օրը:

Անկանխիկ վճարումների կիրառական ձևերի շրջանակներում թույլատրվում է ձեռագիր ստորագրության (էլեկտրոնային թվային ստորագրություն) անալոգների օգտագործումը Ռուսաստանի Բանկի օրենսդրության և կանոնակարգերի պահանջներին համապատասխան:

Վճարման փաստաթղթերն ընդունվում են բանկերի կողմից կատարման համար՝ անկախ դրանց չափից:

Վճարման փաստաթղթի առաջին օրինակի հիման վրա բանկը հաշվից գումար է հանում:

Հաշվարկներ վճարման հանձնարարականներով

Վճարման հանձնարարականներով վճարումները ներկայումս Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների ամենատարածված ձևն են:

Վճարման հանձնարարականը հաշվի սեփականատիրոջ (վճարողի) կողմից իրեն սպասարկող բանկին որպես հաշվարկային փաստաթուղթ փաստաթղթավորված հանձնարարական է՝ այս կամ մեկ այլ բանկում բացված ստացողի հաշվին որոշակի գումար փոխանցելու մասին։Վճարման հանձնարարականը բանկը կատարում է օրենքով նախատեսված ժամկետում կամ բանկային հաշվի պայմանագրով սահմանված կամ բանկային պրակտիկայում կիրառվող գործարար սովորույթներով սահմանված ավելի կարճ ժամկետում:

Վճարման հանձնարարականները կարող են կատարվել.

ա) դրամական միջոցների փոխանցում մատակարարված ապրանքների, կատարված աշխատանքների, մատուցված ծառայությունների համար.

բ) միջոցների փոխանցումներ բոլոր մակարդակների բյուջեներ և արտաբյուջետային միջոցներ.

գ) միջոցների փոխանցում` վարկեր (վարկեր)/ավանդներ վերադարձնելու/տեղադրելու և դրանց դիմաց տոկոսներ վճարելու նպատակով.

դ) դրամական միջոցների փոխանցում օրենքով կամ պայմանագրով նախատեսված այլ նպատակներով:

Հիմնական պայմանագրի պայմաններին համապատասխան՝ վճարման հանձնարարականները կարող են օգտագործվել ապրանքների, աշխատանքի, ծառայությունների կանխավճարի կամ պարբերական վճարումներ կատարելու համար:

Վճարման հանձնարարականներն ընդունվում են բանկի կողմից՝ անկախ վճարողի հաշվում միջոցների առկայությունից:

Թույլատրվում է «Ժամանակին չվճարված հաշվարկային փաստաթղթեր» N 90902 արտահաշվեկշռային հաշվի քարտային ինդեքսից վճարման հանձնարարականների մասնակի վճարումը:

Հաշվարկներ ակրեդիտիվներով

Վճարման ակրեդիտիվը օգտագործվում է ոչ ռեզիդենտ և/կամ միջազգային վճարումների համար և մեծապես պայմանավորված է միմյանց նկատմամբ կոնտրագենտների անվստահությամբ, ինչը ստիպում է նրանց օգտագործել բանկը որպես միջնորդ:

Ակրեդիտիվով վճարումներ կատարելիս բանկը, որը հանդես է գալիս վճարողի անունից ակրեդիտիվ բացելու համար (այսուհետ` թողարկող բանկ) պարտավորվում է վճարումներ կատարել հօգուտ միջոցների ստացողի` վերջինիս կողմից փաստաթղթերի ներկայացմամբ: որոնք համապատասխանում են ակրեդիտիվով սահմանված բոլոր պայմաններին, կամ լիազորել մեկ այլ բանկի (այսուհետ՝ կատարող բանկ) կատարել այդպիսի վճարումներ։Կատարող բանկը կարող է լինել թողարկող բանկը, ստացող բանկը կամ մեկ այլ բանկ: Ակրեդիտիվը առանձին է և անկախ հիմնական պայմանագրից:

Բանկերը կարող են բացել ակրեդիտիվների հետևյալ տեսակները.

ծածկված (պահեստավորված) և չծածկված (երաշխավորված);

չեղյալ և անդառնալի (կարելի է հաստատել):

Ծածկված (ավանդադրված) ակրեդիտիվ բացելիս թողարկող բանկային փոխանցումները վճարողի միջոցների կամ նրան տրամադրված վարկի հաշվին կատարում է կատարող բանկի տրամադրության տակ գտնվող ակրեդիտիվային նամակի (ծածկույթի) չափն ամբողջությամբ. ակրեդիտիվների վավերականության ժամկետը.

Չծածկված (երաշխավորված) ակրեդիտիվ բացելիս թողարկող բանկը կատարող բանկին իրավունք է տալիս իր կողմից վարվող թողարկող բանկի թղթակցային հաշվից դրամական միջոցներ դուրս գրել ակրեդիտիվային կամ ակրեդիտիվում նշված չափով: կատարող բանկին ակրեդիտիվով վճարված գումարների փոխհատուցման այլ եղանակ` դրա պայմաններին համապատասխան: Թողարկող բանկի թղթակցային հաշվից չծածկված (երաշխավորված) ակրեդիտիվով դրամական միջոցների դուրսգրման կարգը, ինչպես նաև չծածկված (երաշխավորված) ակրեդիտիվով դրամական միջոցների հատուցման կարգը թողարկող բանկի կողմից կատարող բանկին. որոշվում է բանկերի միջև կնքված պայմանագրով: Վճարողի կողմից թողարկող բանկին չծածկված (երաշխավորված) ակրեդիտիվով դրամական միջոցների փոխհատուցման կարգը սահմանվում է վճարողի և թողարկող բանկի միջև պայմանագրով:

Պայմանների փոփոխության կամ չեղյալ համարվող ակրեդիտիվը չեղյալ համարելու դեպքում թողարկող բանկը պարտավոր է միջոցների ստացողին համապատասխան ծանուցում ուղարկել ոչ ուշ, քան պայմանները կամ գրությունը փոփոխելու օրվան հաջորդող աշխատանքային օրը: վարկը չեղարկվել է.

Անվերադարձ ակրեդիտիվների պայմանները համարվում են փոփոխված կամ անվերադարձ ակրեդիտիվը համարվում է չեղյալ այն պահից, երբ կատարող բանկը ստանում է միջոցները ստացողի համաձայնությունը:

Թողարկող բանկը դրամական միջոցներ ստացողին տեղեկացնում է ակրեդիտիվ բացելու և դրա պայմանների մասին կատարող բանկի միջոցով կամ վերջինիս համաձայնությամբ ստացողի բանկի միջոցով:

Ակրեդիտիվի վավերականության ժամկետը հավասար է պայմանագրի գործողության ժամկետին:

Ակրեդիտիվներով հաշվարկների ընթացքում բանկային ծառայությունների դիմաց վճարման չափը և կարգը կարգավորվում են հաճախորդների հետ կնքված պայմանագրերով և ակրեդիտիվներով հաշվարկներին մասնակցող բանկերի միջև կնքված պայմանագրերով: Քանի որ բանկը ակտիվորեն մասնակցում է այս գործողությանը և պատասխանատու է գործարքի կատարման համար, վճարման այս ձևն ամենաթանկն է անկանխիկ վճարումներից:

Ակրեդիտիվով միջոցներ ստանալու համար դրամական միջոցներ ստացողը կատարող բանկ է ներկայացնում հաշվապահական հաշվառման գրանցամատյանի չորս օրինակ՝ 0401065 ձևը և ակրեդիտիվով նախատեսված փաստաթղթերը: Կատարող բանկը պարտավոր է ստուգել փաստաթղթերի արտաքին տեսքը ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխանության, ինչպես նաև հաշվապահական հաշվառման ռեգիստրի ճշգրտության համար: Փաստաթղթերի ստուգման ժամկետը չպետք է գերազանցի փաստաթղթերը ստանալու օրվան հաջորդող յոթ աշխատանքային օրը, եթե այլ բան նախատեսված չէ թողարկող բանկի և կատարող բանկի միջև պայմանագրով:

Հետկանչվող ակրեդիտիվը կատարելիս կատարող բանկը վճարում է ամբողջությամբ, եթե փաստաթղթերի ներկայացման պահին թողարկող բանկից չի ստացել ակրեդիտիվը չեղյալ համարելու հրաման՝ նամակի չափի մի մասով: ակրեդիտիվ` թողարկող բանկից ակրեդիտիվը նվազեցնելու մասին հրաման ստանալուց հետո:

Եթե ​​պարզվում է, որ նշված փաստաթղթերը արտաքին հիմքերով չեն համապատասխանում ակրեդիտիվային պայմաններին, կատարող բանկն իրավունք ունի հրաժարվել դրանց ընդունումից՝ անհապաղ տեղեկացնելով միջոցների ստացողին և թողարկող բանկին և մատնանշելով. անհամապատասխանություններ, որոնք հանդիսանում են մերժման պատճառ: Միջոցներ ստացողն իրավունք ունի կրկին ներկայացնել ակրեդիտիվով պահանջվող փաստաթղթերը մինչև դրա ժամկետի ավարտը:

Ակրեդիտիվով վճարելիս հաշվապահական հաշվառման գրանցամատյանում նշված գումարը կատարող բանկի կողմից վճարման հանձնարարականով մուտքագրվում (փոխանցվում) է միջոցներ ստացողի հաշվին: Կատարող բանկը թողարկող բանկին է ուղարկում հաշվապահական հաշվառման գրանցամատյանի երկրորդ օրինակը` կից ակրեդիտիվով պահանջվող փաստաթղթերով, ինչպես նաև հաշվապահական հաշվառման գրանցամատյանի երրորդ օրինակը` թողարկող բանկի կողմից օգտագործելու և առաքելու համար: վճարողին:

Եթե ​​ակրեդիտիվների պայմանները նախատեսում են վճարողի կողմից լիազորված անձի կողմից ընդունում, ապա վերջինս պարտավոր է կատարող բանկին տրամադրել կամ վճարողի կողմից տրված լիազորագիրը (եթե լիազորված անձը ֆիզիկական անձ է), կամ դրա պատճենը. համաձայնագիր (եթե լիազորված անձը կազմակերպություն է):

Ակրեդիտիվը փակվում է կատարող բանկում.

ակրեդիտիվը լրանալուց հետո (ակրեդիտիվ կամ դրա մնացորդի չափով).

եթե դրամական միջոցների ստացողը հրաժարվում է օգտագործել ակրեդիտիվը (ամբողջությամբ կամ մասնակիորեն) մինչև դրա ժամկետի ավարտը, եթե դա թույլատրվում է ակրեդիտիվային պայմաններով, ակրեդիտիվը փակելու դիմում ուղարկելով կատարող բանկին. .

Նկար 4.4. Հաշվարկներ ծածկված ակրեդիտիվների օգտագործմամբ

Մատակարարը պայմանագիր է կնքում Վճարողի հետ:

Վճարողը խնդրում է իր բանկին բացել ծածկված ակրեդիտիվ իր օգտին:

Վճարողի բանկը դուրս է գրում վճարողի գումարը կամ նրան տրամադրված փոխառությունը ՃՇՇ Ա մասնաճյուղի իր թղթակցային հաշվին, փոխանցում է այն մատակարար Բանկի հաշվին ՀՎԿ Բ մասնաճյուղում և ուղարկում վարկային հուշագիր:

Մատակարարի բանկը դեբետում է դրամական միջոցները իր թղթակցային հաշվից և գումարը վարկավորում է առանձին մնացորդի հաշվին («կրեդիտորական պարտքեր»):

Մատակարարի ծանուցում գումարի փոխանցման մասին:

Վճարողի լիազորված ներկայացուցիչը ստուգում է առաքման պայմաններն ու որակը և ընդունում:

Ապրանքների առաքում.

Մատակարարն իր բանկին է ներկայացնում առաքման և այլ փաստաթղթեր:

Մատակարարի բանկը փաստաթղթերն ուղարկում է վճարողին վերանայման համար:

Վճարողը համաձայնում է վճարել առաքման համար:

Մատակարարի բանկը վճարում է Մատակարարին առաքման համար՝ մատակարարի բանկային հաշվին գումար փոխանցելով առանձին հաշվեկշռային հաշվից «կրեդիտորական պարտքեր»:

Նկ.4.5. Երաշխավորված ակրեդիտիվներով հաշվարկներ

Կնքված է մատակարարման պայմանագիր

Վճարողը խնդրում է իր բանկին բացել երաշխավորված ակրեդիտիվ իր օգտին

Վճարողի բանկի և մատակարարի բանկի համաձայնությունը թղթակցային հարաբերությունների առկայության դեպքում.

Մատակարարի ծանուցում բանկային պայմանագրի մասին

Լիազորված գնորդի ընդունում

Ապրանքների առաքում

Փաստաթղթերը ներկայացվում են Մատակարարի բանկ՝ Վճարողին փոխանցելու համար

Վերանայման համար փաստաթղթերը փոխանցվում են Վճարողի բանկ

Վճարողը համաձայնում է վճարմանը

Մատակարարի բանկը առաքման մատակարարին վճարում է թղթակցային հաշվին

Վճարողի կողմից առաքումը իր բանկ

Վճարումներ՝ չեկերի միջոցով

Չեկերը օգտագործման երկար պատմություն ունեն, ինչն էլ որոշում է դրանց տարբերակումը։ Կան կանխիկ շրջանառության, անկանխիկ վճարումների, ինչպես նաև կանխիկ և անկանխիկ շրջանառության մեջ օգտագործման չեկեր (ճանապարհորդական չեկեր)։ Անկանխիկ վճարումների չեկերը կոչվում են հաշվարկային չեկեր:

Չեկը արժեթուղթ է, որը պարունակում է անվերապահ հանձնարարություն գզրոցից բանկին՝ դրանում նշված գումարը չեկ տիրոջը վճարելու համար: Գանձատուն իրավաբանական անձ է, որն ունի բանկում դրամական միջոցներ, որոնք նա իրավունք ունի տնօրինել չեկեր տալով, չեկատերն այն իրավաբանական անձն է, ում օգտին տրվել է չեկը, վճարողն այն բանկն է, որում առկա են դրամարկչի միջոցները: գտնվում են.

Վճարային գործարքներում չեկերի օգտագործման կարգն ու պայմանները կարգավորվում են Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի երկրորդ մասով, իսկ դրանով չկարգավորվող մասով՝ այլ օրենքներով և դրանց համապատասխան սահմանված բանկային կանոններով:

Չեկը վճարում է վճարողը գզրոցի միջոցների հաշվին:

Չեկը վճարման համար չեկ տիրոջը սպասարկող բանկին չեկ ներկայացնելը համարվում է չեկի ներկայացում վճարման համար:

Չեկ վճարողն իրեն հասանելի բոլոր միջոցներով պարտավոր է ստուգել չեկի իսկությունը: Կեղծ, գողացված կամ կորցրած չեկը վճարողի կողմից վճարման արդյունքում առաջացած վնասների գնահատման կարգը կարգավորվում է օրենքով:

Անկանխիկ վճարումների համար կարող են օգտագործվել վարկային կազմակերպությունների կողմից տրված չեկեր։

Վարկային հաստատությունների կողմից տրված չեկերը չեն օգտագործվում Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումների միջոցով հաշվարկների համար:

Այն դեպքերում, երբ չեկերի շրջանառության շրջանակը սահմանափակվում է վարկային հաստատության և նրա հաճախորդների վրա, չեկերն օգտագործվում են վարկային հաստատության և հաճախորդի միջև կնքված չեկերով հաշվարկների համաձայնագրի հիման վրա:

Վարկային հաստատությունների կողմից տրված չեկերը կարող են օգտագործվել միջբանկային հաշվարկներում՝ հաճախորդների հետ կնքված պայմանագրերի և չեկերով հաշվարկների վերաբերյալ միջբանկային պայմանագրերի հիման վրա՝ համաձայն չեկերով գործարքներ իրականացնելու ներքին բանկային կանոնների, որոնք մշակվել են վարկային կազմակերպությունների կողմից և սահմանում են դրա ընթացակարգն ու պայմանները: չեկերի օգտագործումը.

Չեկերով հաշվարկների վերաբերյալ միջբանկային համաձայնագիրը կարող է նախատեսել.

Վճարումներ կատարելիս չեկերի շրջանառության պայմանները.

Չեկերով գործարքները գրանցող հաշիվների բացման և վարման կարգը.

Չեկերի շրջանառության հետ կապված տեղեկատվության փոխանցման կազմը, մեթոդները և ժամկետները.

Հաշվարկների մասնակիցների` վարկային կազմակերպությունների հաշիվների աջակցության կարգը.

Վարկային կազմակերպությունների` հաշվարկների մասնակիցների պարտավորություններն ու պարտականությունները.

Պայմանագիրը փոխելու և դադարեցնելու կարգը.

Չեկերով գործարքներ իրականացնելու բանկային ներքին կանոնները, սահմանելով դրանց օգտագործման կարգն ու պայմանները, պետք է նախատեսեն.

Չեկի ձևը, դրա մանրամասների ցանկը (պարտադիր, լրացուցիչ) և չեկը լրացնելու կարգը.

Այս չեկերով հաշվարկների մասնակիցների ցուցակը.

Վճարման համար չեկերի ներկայացման վերջնաժամկետ.

Չեկերի վճարման պայմանները;

Չեկային շրջանառության գործառնությունների հաշվարկների և կազմի իրականացում.

Չեկերով գործարքների հաշվառում;

Ստուգումների արխիվացման կարգը.

Վճարումներ հավաքագրման համար

Ինկասացիոն հաշվարկները բանկային գործառնություն են, որի միջոցով բանկը (այսուհետ` թողարկող բանկ) հաճախորդի անունից և հաշվին հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա վճարողից վճարում ստանալու գործողություններ է իրականացնում: Ինկասացիոն հաշվարկներ իրականացնելու համար թողարկող բանկն իրավունք ունի ներգրավել այլ բանկ (այսուհետ` կատարող բանկ):

Հավաքագրման համար վճարումները կատարվում են վճարման հայտերի հիման վրա, որոնց վճարումը կարող է կատարվել վճարողի հրամանով (ընդունմամբ) կամ առանց նրա պատվերի (չընդունված եղանակով), և գանձման հանձնարարականները, որոնց վճարումը կատարվում է առանց վճարողի հրամանը (անվիճելի կերպով).

Վճարման հայտերը և հավաքագրման հանձնարարականները դրամական միջոցներ ստացողի (կոլեկցիոների) կողմից ներկայացվում են վճարողի հաշվին միջոցներ ստացողին (հավաքագրողին) սպասարկող բանկի միջոցով:

Դրամական միջոցներ ստացողը (հավաքողը) նշված հաշվարկային փաստաթղթերը բանկ է ներկայացնում գանձման համար ներկայացված հաշվարկային փաստաթղթերի գրանցամատյանում՝ 0401014 ձև, կազմված երկու օրինակից:

Գրանցամատյանը կարող է ներառել դրամական միջոցների ստացողի (հավաքագրողի) հայեցողությամբ վճարման հարցումներ և (կամ) գանձման հանձնարարականներ:

Գրանցամատյանի առաջին օրինակը կազմվում է հաշվարկային փաստաթղթերը ստորագրելու իրավունք ունեցող անձանց երկու ստորագրություններով և կնիքով:

Կից կատարողական փաստաթղթերով գանձման հանձնարարականներ ընդունելիս բանկի գործադիր անձը պարտավոր է ստուգել վճարային փաստաթղթի մանրամասների համապատասխանությունը կատարողական փաստաթղթի մանրամասներին: Հաշվարկային փաստաթղթի «Ստացող» դաշտում նշված անվանումը կարող է չհամապատասխանել կատարողական թերթում առկա պարտատիրոջ անվանմանը` կարգադրիչի կողմից հարկադիր կատարման ծառայության դեպոզիտ հաշվին դրամական միջոցների հավաքագրման դեպքում:

Թողարկող բանկը, որն ընդունել է վճարային փաստաթղթերը հավաքագրման համար, պարտավորվում է դրանք հասցնել նշանակման վայր: Այս պարտավորությունը, ինչպես նաև հաշվարկային փաստաթղթերի առաքման ծախսերի փոխհատուցման կարգն ու ժամկետները արտացոլված են հաճախորդի հետ բանկային հաշվի պայմանագրում:

Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի հիմնարկները և ստորաբաժանումները կանոնավոր կերպով իրականացնում են վարկային հաստատությունների և Ռուսաստանի Բանկի այլ հաճախորդների հաշվարկային փաստաթղթերի վերահասցեավորում:

Վարկային կազմակերպությունները (մասնաճյուղերը) կազմակերպում են վճարային փաստաթղթերի առաքումն իրենց հաճախորդներին ինքնուրույն:

Թույլատրվում է «Ժամանակին չվճարված հաշվարկային փաստաթղթեր» N 90902 արտահաշվեկշռային հաշվում գտնվող գործատուփում գտնվող վճարման հայտերի և գանձման հանձնարարականների մասնակի վճարումը:

Հաշվարկներ ըստ վճարման հարցումների

Վճարման հարցումը հաշվարկային փաստաթուղթ է, որը պարունակում է պարտապանին (վճարողին) հիմնական պայմանագրով պարտապանին (վճարողին) որոշակի գումար վճարելու պահանջը պարտատիրոջից (դրամական միջոցների ստացողից):

Վճարման պահանջները կիրառվում են մատակարարված ապրանքների, կատարված աշխատանքների, մատուցված ծառայությունների, ինչպես նաև հիմնական պայմանագրով նախատեսված այլ դեպքերում վճարումներ կատարելիս:

Վճարման հարցումների միջոցով հաշվարկները կարող են իրականացվել նախնական ընդունմամբ և առանց վճարողի կողմից ընդունման:

Առանց վճարողի ընդունման վճարման հայտերով հաշվարկները կատարվում են հետևյալ դեպքերում.

1) օրենքով սահմանված.

2) հիմնական պայմանագրի կողմերի կողմից նախատեսված` վճարողին սպասարկող բանկի տրամադրմամբ` առանց նրա հանձնարարականի վճարողի հաշվից դրամական միջոցներ դուրս գրելու իրավունքով:

Վճարման հայտը կազմված է 0401061 ձևով

Վճարման հարցումների կարգավորումը վճարողների ընդունմամբ

Վճարողի ընդունմամբ վճարված վճարման հարցումում դրամական միջոցների ստացողը «Վճարման պայմաններ» դաշտում մուտքագրում է «ընդունմամբ»:

Վճարման հարցումների ընդունման ժամկետը որոշվում է հիմնական պայմանագրի կողմերի կողմից: Այս դեպքում ընդունման ժամկետը պետք է լինի առնվազն հինգ աշխատանքային օր:

Վճարման հայտը գրանցելիս հիմնական պայմանագրով պարտատերը (դրամական միջոցների ստացողը) «Ընդունման ժամկետ» դաշտում նշում է վճարման հայտն ընդունելու պայմանագրով սահմանված օրերի քանակը: Նման ցուցման բացակայության դեպքում ընդունման ժամկետը համարվում է հինգ աշխատանքային օր:

Վճարման հայտի ընդունումը կամ ընդունումից հրաժարվելը (լրիվ կամ մասնակի) ձևակերպվում է ընդունման, ընդունման մերժման դիմումով N 0401004 ձևով.

Ընդունումը կարող է լինել ամբողջական կամ մասնակի, բայց պետք է մոտիվացված լինի: Ընդունումից հրաժարվելու հիմնական պատճառներն են.

Անհամապատասխան գին;

Սխալ հասցեով առաքում;

Ապրանքը պատվիրված չէ:

Նկ. 4.6. Հաշվարկներ՝ օգտագործելով վճարման հայտերը՝ ընդունելով

Մատակարարը ապրանքն ուղարկել է Վճարողին.

Մատակարարը առաքման փաստաթղթերով վճարման հարցում է ուղարկել Վճարողի բանկ իր Բանկի միջոցով.

Վճարողի բանկը փաստաթղթերն ընդունման է հանձնել Վճարողին.

Վճարողի բանկը ստացել է վճարողի համաձայնությունը վճարելու համար.

Վճարողի բանկը Վճարողի ընթացիկ հաշվից դուրս է գրել դրամական միջոցները և դրանք մուտքագրել իր թղթակցային հաշվին ՃՇՀ Ա մասնաճյուղում, այնուհետև դրամական միջոցները փոխանցվում են ՎՃԿ Բ մասնաճյուղ՝ Մատակարարի բանկի թղթակցային հաշվին, այնուհետև գումարները դեբետագրվում են: թղթակցային հաշվից մինչև Մատակարարի ընթացիկ հաշիվ.

Մատակարարին վճարման մասին ծանուցում;

Հաշվարկներ վճարման հայտերով առանց ընդունման

Վճարողների հաշիվներից դրամական միջոցների ուղղակի դեբետագրման վճարման հայտում «Վճարման պայմաններ» դաշտում գումար ստացողը մուտքագրում է «առանց ընդունման», ինչպես նաև հղում է անում օրենքին (նշելով դրա համարը, ամսաթիվը. որդեգրման և համապատասխան հոդվածով), որի հիման վրա կատարվում է հավաքագրումը։ «Վճարման նպատակը» դաշտում կոլեկտորը սահմանված դեպքերում նշում է չափիչ գործիքների և ընթացիկ սակագների ընթերցումները կամ կազմում է հաշվարկների գրառում՝ հիմնվելով չափիչ գործիքների և ընթացիկ սակագների վրա:

Պայմանագրի հիման վրա դրամական միջոցների ուղղակի դեբետավորման վճարման հայտում «Վճարման պայմաններ» դաշտում գումար ստացողը նշում է «առանց ընդունման», ինչպես նաև հիմնական պայմանագրի ամսաթիվը, համարը և դրա համապատասխանը. ուղղակի դեբետավորման իրավունքը նախատեսող կետ.

Բանկերը չեն հաշվի առնում վճարողների առարկությունների էությունը իրենց հաշիվներից միջոցները առանց ընդունման հանելու վերաբերյալ:

Հաշվարկներ հավաքագրման պատվերներով

Գանձման հանձնարարականը հաշվարկային փաստաթուղթ է, որի հիման վրա անվիճելի կերպով դրամական միջոցները դուրս են գրվում վճարողների հաշիվներից:

Կիրառվում են հավաքագրման պատվերներ.

1) այն դեպքերում, երբ օրենքով սահմանված է դրամական միջոցների հավաքագրման անվիճելի ընթացակարգ, այդ թվում՝ վերահսկողական գործառույթներ իրականացնող մարմինների կողմից միջոցների հավաքագրման համար.

2) կատարողական փաստաթղթերով հավաքագրելու համար.

3) հիմնական պայմանագրի կողմերի կողմից նախատեսված դեպքերում՝ պայմանով, որ վճարողին սպասարկող բանկի տրամադրումը առանց նրա հանձնարարականի վճարողի հաշվից դրամական միջոցներ դուրս գրելու իրավունքով:

Օրենքով սահմանված դեպքերում անվիճելի կերպով հաշիվներից միջոցներ հավաքելիս «Վճարման նպատակ» դաշտում հավաքագրման հանձնարարականում պետք է հղում կատարել օրենքին (նշելով դրա համարը, ընդունման ամսաթիվը և համապատասխան հոդվածը):

Կատարողական փաստաթղթերի հիման վրա դրամական միջոցներ հավաքելիս գանձման հանձնարարականը պետք է պարունակի հղում կատարողական փաստաթղթի տրման ամսաթվին, դրա համարին, գործի համարին, որի վերաբերյալ կայացվել է կատարման ենթակա որոշումը, ինչպես նաև անվանումը. նման որոշում կայացրած մարմնի։ Եթե ​​կատարողական վճարը գանձվում է կարգադրիչի կողմից, ապա գանձման հանձնարարականը պետք է պարունակի նշում կատարողական վճարի գանձման մասին, ինչպես նաև նշում կատարողի կատարողական փաստաթղթի ամսաթվին և համարին:

Կատարողական թերթերի հիման վրա թողարկված հաշիվներից դրամական միջոցների գանձման հանձնարարականներն ընդունվում են վերականգնվող բանկի կողմից` կցելով կատարողական թերթի բնօրինակը կամ դրա կրկնօրինակը:

Բանկերը հաշվի չեն առնում վճարողների առարկությունների հիմքերը իրենց հաշիվներից միջոցների դեբետավորման վերաբերյալ անվիճելի կերպով:

Ռուսաստանի Դաշնությունում ֆիզիկական անձանց կողմից անկանխիկ վճարումներ կատարելու կարգը

Անկանխիկ վճարումները ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց համար ունեն իրենց առանձնահատկությունները: Ֆիզիկական անձանց համար անկանխիկ վճարումների կարգը կարգավորվում է Ռուսաստանի Դաշնությունում ֆիզիկական անձանց կողմից անկանխիկ վճարումներ կատարելու կարգի մասին 2003 թվականի ապրիլի 1-ի թիվ 222-P կանոնակարգով (փոփոխված է Կենտրոնական բանկի հրահանգով. Ռուսաստանի Դաշնություն 2008 թվականի հունվարի 22-ի N 1965-U) և Քաղաքացիական օրենսգրքի 46-րդ գլխի 2-րդ կետ և 862-րդ հոդված:

Ֆիզիկական անձանց կողմից անկանխիկ վճարումները կատարվում են ընթացիկ հաշվի միջոցով, որը նախատեսում է ձեռնարկատիրական գործունեության հետ չառնչվող հաշվարկային գործարքներ:

Ֆիզիկական անձանց կողմից ընթացիկ հաշիվների վրա անկանխիկ վճարումներ կատարելիս կարող են օգտագործվել անկանխիկ վճարումների ձևերը (հաշվարկներ վճարման հանձնարարականներով, հաշվարկներ ակրեդիտիվներով, չեկերով հաշվարկներ, հաշվարկներ հավաքագրմամբ)՝ հաշվի առնելով առանձնահատկությունները:

Բանկը ֆիզիկական անձի ընթացիկ հաշվից դրամական միջոցներ է դուրս գրում հաշվի սեփականատիրոջ հրամանով կամ առանց նրա հրամանի օրենքով նախատեսված դեպքերում հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա հաշվում առկա միջոցների սահմաններում:

Անհատի ընթացիկ հաշվի համար չվճարված հաշվարկային փաստաթղթերի ֆայլ չի պահպանվում:

2004 թվականի հուլիսի 28-ի «Հանցագործությունից ստացված եկամուտների օրինականացման (լվացման) և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարի մասին» Դաշնային օրենքում փոփոխություններ կատարելու մասին» թիվ 88-FZ դաշնային օրենքը սահմանում է այն դեպքերը, երբ վարկային կազմակերպությունները իրավունք ունեն հրաժարվել եզրակացությունից. բանկային հաշվի (ավանդի) պայմանագիր ֆիզիկական կամ իրավաբանական անձի հետ:

Ընթացիկ հաշիվ բացելու համար ֆիզիկական անձը պետք է ներկայացնի հետևյալ փաստաթղթերը.

Անձնագիր կամ ինքնությունը հաստատող այլ փաստաթուղթ՝ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան (այսուհետ՝ անձը հաստատող փաստաթուղթ).

- «Քարտ ստորագրությունների և կնիքների նմուշներով» ձևի 0401026 կառավարման փաստաթղթերի համառուսաստանյան դասակարգիչ OK 011-93, որը կազմվել է Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կարգով.

Օրենքով և (կամ) բանկային հաշվի պայմանագրով նախատեսված այլ փաստաթղթեր:

Ֆիզիկական անձի կողմից ներկայացված փաստաթղթերը ստուգելուց հետո նրա հետ կնքվում է բանկային հաշվի պայմանագիր, նրա ներկայությամբ կազմվում է անձը հաստատող փաստաթղթի պատճենը։ Հաշիվ բացելու համար փաստաթղթերը պահվում են հաճախորդի իրավական գործում:

Վճարային փաստաթղթերը կարող են տրվել թղթային փաստաթղթի տեսքով կամ էլեկտրոնային եղանակով` օգտագործելով ձեռագիր ստորագրության անալոգները` օրենքով, Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգերով և բանկի և ֆիզիկական անձի միջև բանկային հաշվի համաձայնագրով սահմանված կարգով:

Ֆիզիկական անձի կողմից իր ընթացիկ հաշվից իրավաբանական անձի բանկային հաշվին կամ ֆիզիկական անձի ընթացիկ հաշվին, ինչպես նաև այլ հաշիվներին (դեպոզիտային հաշիվ, բանկային քարտերով հաշվարկների հաշիվ) միջոցներ փոխանցելիս, ներառյալ՝ ինքը վճարողը, ինչպես նաև իրավաբանական անձը իր բանկային հաշվից ֆիզիկական անձի ընթացիկ հաշվին (ավանդային հաշիվ, բանկային քարտերով հաշվարկների հաշիվ) վճարային փաստաթղթում «Վճարող» դաշտում, եթե ֆիզիկական անձը վճարող է, «Ստացող» դաշտում, եթե ֆիզիկական անձը ստացող է, նշվում է այն անձի լրիվ ազգանունը, անունը, հայրանունը, ում հաշվից (հաշվին) փոխանցվել են դրամական միջոցները: Ֆիզիկական անձի կողմից դրամական միջոցներ փոխանցելիս վճարման փաստաթղթում ֆիզիկական անձի հարկ վճարողի նույնականացման համարը (եթե առկա է) նշվում է նաև վճարողի «TIN» դաշտում, իսկ «Վճարող» դաշտում՝ լրիվ անվանումից հետո: . փակագծերում բնակության (գրանցման) կամ բնակության վայրի հասցեն կամ ծննդյան ամսաթիվն ու վայրը.

Ֆիզիկական անձանց անունից միջոցների փոխանցման հետ կապված գործարքները կարող են իրականացվել առանց բանկային հաշիվ բացելու:

Առանց բանկային հաշիվ բացելու գործառնություններ են իրականացվում ֆիզիկական և ֆիզիկական անձանցից ստացված միջոցների փոխանցման համար, որոնք առնչություն չունեն նրանց ձեռնարկատիրական գործունեությանը հօգուտ իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց:

Դրամական պատվերներ Ֆիզիկական անձի ընթացիկ հաշվից դրամական միջոցների փոխանցման համար, որոնք լրացվում և կատարվում են ֆիզիկական անձի կողմից, ընդունվում են բանկի կողմից կամ կազմվում են նրա կողմից ֆիզիկական անձի պահանջով, եթե նրա ընթացիկ հաշվում միջոցներ կան: Բանկային հաշվի պայմանագրով կարող է նախատեսվել ֆիզիկական անձի կողմից ներկայացված վճարման հանձնարարականների վճարում, եթե նրա ընթացիկ հաշվում բավարար միջոցներ չկան բանկի կողմից տրամադրված վարկի (օվերդրաֆտի) միջոցով:

Վճարման հանձնարարականների մասնակի վճարումը չի թույլատրվում:

Ակրեդիտիվ նախատեսված է դրամական միջոցների մեկ ստացողի (ֆիզիկական անձի, ներառյալ անհատ ձեռնարկատեր կամ իրավաբանական անձ) հետ հաշվարկների համար:

Չեկեր , բանկերի կողմից թողարկված, պետք է պարունակի բոլոր պարտադիր մանրամասները, որոնք սահմանված են Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքով, ինչպես նաև կարող են պարունակել լրացուցիչ մանրամասներ, որոնք որոշվում են դրանց օգտագործման նպատակներով: Չեկի ձևը բանկը որոշում է ինքնուրույն:

Անհատը կարող է հանդես գալ որպես գզրոց կամ չեկ տնօրինող: Եթե ​​ֆիզիկական անձը չեկ հանողն է, ապա չեկը վճարում է բանկին սպասարկող վճարողը` հանողի միջոցների հաշվին, որոնք նա իրավունք ունի տնօրինել չեկեր տալով:

Հավաքագրման պատվերներ Օգտագործվում են ընթացիկ հաշիվ ունեցող ֆիզիկական անձանց կողմից անկանխիկ վճարումներ կատարելիս.

ա) կատարողական փաստաթղթերով հավաքագրման համար, եթե դրանք ներկայացվում են սպասարկող բանկի` թողարկող բանկի միջոցով.

բ) հիմնական պայմանագրով նախատեսված դեպքերում՝ սպասարկող բանկի կողմից վճարողի հաշվից առանց նրա հանձնարարականի դրամական միջոցները դուրս գրելու իրավունքի տրամադրման դեպքում:

Ինքնաթեստի հարցեր:

1. Ինչպիսի՞ն է Ռուսաստանի բանկային համակարգի կառուցվածքը:

2. Որո՞նք են Կենտրոնական բանկերի նպատակները, գործառույթները և գործառնությունները:

3. Ինչպիսի՞ն է Ռուսաստանի Դաշնությունում վարկային հաստատությունների կազմակերպաիրավական կառուցվածքը:

4. Որո՞նք են Ավանդների ապահովագրման գործակալության ստեղծման և գործունեության մեխանիզմի նպատակները:

5. Ինչպիսի՞ն է Ռուսաստանի Դաշնությունում կանխիկ դրամաշրջանառության կառուցվածքը:

6. Ինչ տեսակի միջբանկային վճարումներ են ընդունվում Ռուսաստանի Դաշնությունում:

7. Անկանխիկ վճարումների ի՞նչ ձևեր են կիրառվում Ռուսաստանի Դաշնությունում:

գրականություն:

Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք;

2002 թվականի փետրվարի 10-ի «Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկի) մասին» դաշնային օրենքը.

3. «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենք: Ընդունվել է Պետդումայի կողմից 1996 թվականի փետրվարի 3-ին։ (հետագա փոփոխություններով և լրացումներով);

4. Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2008 թվականի ապրիլի 24-ի կանոնակարգ: Թիվ 218-P «Կանոնակարգեր կանխիկ գործարքների իրականացման կարգի և Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում վարկային հաստատություններում Ռուսաստանի Բանկի թղթադրամների և մետաղադրամների պահպանման, փոխադրման, հավաքագրման կանոնների մասին».

6. Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի «Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում դրամական միջոցների շրջանառության կազմակերպման կանոնների մասին» 1998 թվականի հունվարի 5-ի թիվ 14-P կանոնակարգը.

7. Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2007 թվականի հունիսի 20-ի թիվ 1843-U հրահանգը (փոփոխվել է 2008 թվականի ապրիլի 28-ի թիվ 2003-U) «Կանխիկ վճարումների առավելագույն չափի և ստացված դրամական միջոցների ծախսերի մասին. իրավաբանական անձի դրամարկղը կամ անհատ ձեռնարկատիրոջ դրամարկղը».

8. Փող, վարկ, բանկեր / Էդ. Լավրուշինա Օ.Ի. - Մոսկվա: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2007 թ.

9. Բանկային գործ՝ Դասագիրք / Էդ. Krolivetskaya L.P., Beloglazova G.N. - M.: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2010 թ

1 Զարգացած երկրներում կանխիկ դրամի միավորների քանակը մոտավորապես համապատասխանում է ռուսական դրամական շարքին: Այսպիսով, ԱՄՆ-ում և Մեծ Բրիտանիայում կա նաև 12-ական միավոր: Եվրամիությունում կան 15 անվանական դրամական միջոցներ՝ 5, 10, 20, 50, 100, 200 և 500 եվրոյի թղթադրամներ, 1, 2, 5, 10, 20, 50 ցենտ և 1 և 2 եվրո արժողությամբ մետաղադրամներ։ Սակայն պետք է նկատի ունենալ, որ արևմտյան երկրների դրամական շրջանառության մեջ կանխիկի տեսակարար կշիռը չնչին է։

2Անուիտետ (լատիներեն annuitas - տարեկան վճարում) - հավասարաչափ կանխիկ վճարումներ, որոնք վճարվում են որոշակի պարբերականությամբ՝ ստացված վարկը, փոխառությունը և դրա դիմաց տոկոսները մարելու համար։