Բանկային ավանդի միջոցով միջոցների օրինականացման մեթոդներ. Ինչպե՞ս օրինականացնել հսկայական ոչ պաշտոնական եկամուտը: Փողերի լվացման լրացուցիչ սխեմաներ

Փողերի լվացումը միշտ էլ սպառնալիք է եղել ցանկացած երկրի պետության համար։

Դա պայմանավորված է նրանով, որ հանցավոր ճանապարհով ձեռք բերված միջոցների անօրինական լվացումը հանգեցնում է երկրից արժույթի արտահոսքի, բացասական փոխարժեքի, սպառնալիք է ստեղծում ազգային և միջազգային անվտանգության համար, նվազեցնում է պետական ​​հարկային եկամուտները և այն երկիրը, որտեղ գործարարներն ու քաղաքական գործիչները փող են լվանում։ կորցնում է իր հեղինակությունը.

Այդ իսկ պատճառով բոլոր պետությունները պայքարում են փողերի լվացման երեւույթի դեմ։ Հանցավոր խմբերի և անբարեխիղճ գործարարների աշխատանքը կասեցնելու համար կառավարությունը մտցրեց Արվ. Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 174 «Փողերի լվացում».

Գումարների ապօրինի շրջանառության մասին օրենքը խախտելու համար մեղավորները կենթարկվեն խիստ պատժի։

Ի՞նչ է փողերի լվացումը: Ինչ է դա նշանակում?

Սա ցանկացած գործընթաց, գործողություն է, որի արդյունքում փողը «մաքրվում» է իր հանցավոր ծագումից՝ պաշտոնական տնտեսությունում օգտագործելու նպատակով։

Փողերի լվացումը խաթարում է տնտեսական կայունությունը, աղքատացնում է բնակչությանը և մեծացնում կոռուպցիան: Ամենախոցելին բանկային համակարգն է.

Փողերի լվացման նման բացասական երևույթի դեմ պայքարելու համար բանկերը պետք է.

Նման բացասական երևույթի դեպքում, ինչպիսին է փողերի լվացումը, կարող են առաջանալ հետևյալ հետևանքները.

Ամենաշահութաբեր հանցավոր բիզնեսը թմրամիջոցների ապօրինի շրջանառությունն է. Փողերի լվացման հետ կապված հանցավոր գործունեության այլ տեսակներ ներառում են.

• մարդու շահագործում;
• ԱԱՀ-ի խարդախության սխեմաներ;
• զենք;
• մաքսանենգություն.

Փողեր լվանալու համար հանցավոր խմբերը ներդրումներ են կատարում տնտեսության օրինական ոլորտներում, օրինակ՝ բարերում, ռեստորաններում, գիշերային ակումբներում, այսինքն՝ այն հաստատություններում, որոնց քողի տակ ծաղկում է մարմնավաճառությունը և թմրանյութերի առևտուրը։

2019 թվականին հանցավոր փողերը ամենից հաճախ լվացվում են բանկային փոխանցումների տարբեր համակարգերի, անշարժ գույքի, տրանսպորտի, շինարարության և այլնի միջոցով։

Քրեական օրենսգիրքը հստակ սահմանում է պատասխանատվություն փողի հետ ցանկացած անօրինական գործարքի համար։կամ այլ գույք, որը ձեռք է բերվել այլ անձանց կողմից՝ գույքին սեփականության օրինական ձև տալու համար.

• տուգանք 120 հազար ռուբլիից;
• տուգանք աշխատավարձի չափով` մինչև 12 ամիս ժամկետով.

Եթե ​​նույն գործողությունները կատարվել են խոշոր չափերով (ավելի քան 1,5 մլն ռուբլի), ապա իրավախախտները կարող են ենթարկվել հետևյալ տույժերից մեկին:

• տուգանք մինչև 200 հազար ռուբլի;
• տուգանք աշխատավարձի կամ այլ եկամտի չափով 1-2 տարի ժամկետով.
• հարկադիր աշխատանք մինչև 24 ամիս;
• ազատազրկում մինչև 24 ամիս տուգանքով կամ առանց տուգանքի (մինչև 50 հազար ռուբլի):

Եթե ​​փողերի լվացումը կատարվել է մի խումբ անձանց կողմից նախնական դավադրության կամ մեկ անձի կողմից, ով իր պաշտոնական դիրքն օգտագործել է անօրինական շրջանառության համար՝ կանխիկացնելով միջոցները, ապա. նախատեսված է նման պատիժ (դատարանը ցուցակից նշանակում է պատժի մեկ տեսակ):

• հարկադիր աշխատանք մինչև 3 տարի;
• ազատության սահմանափակում մինչև 2 տարի՝ նախկին պաշտոն զբաղեցնելու իրավունքից զրկելով.
• ազատազրկում մինչև 5 տարի տուգանքով կամ առանց տուգանքի (մինչև 500 հազար ռուբլի):

Փողերի լվացման 3 փուլ կա.

Այսօր ՄԱԿ-ը, տարբեր երկրների կառավարությունները, ինչպես նաև ոչ առևտրային կազմակերպությունները միացել են այնպիսի երևույթի դեմ պայքարին, ինչպիսին փողերի լվացումն է։

Փողերի լվացման ապօրինի սխեմաների օրինակներ

Կան կառույցներ (ճակատային կազմակերպություններ), որոնց միջոցով փողերը կանխիկացվում են փող լվացողին։

Դա տեղի է ունենում այսպես.հարձակվողն իր ընթացիկ հաշվից գումար է փոխանցում ինչ-որ տարօրինակ կազմակերպության ընթացիկ հաշվին ծառայությունների կամ ապրանքների համար, որոնք նա իրականում չի գնել կամ ստացել: Նման ծառայության համար միջնորդը ստանում էր հավելավճարի 3-ից 10 տոկոսը։

Հայտնի գանգստեր Ալ Կապոնեն, կահույքի բիզնեսի քողի տակ, զբաղվում էր փողերի լվացմամբ՝ մոլախաղերի, կավատության և բարեգործության միջոցով։ Իշխանությունները չկարողացան գտնել նրա եկամուտների աղբյուրները։

Օֆշորները հատուկ ֆինանսական կենտրոններ են, որոնք կապիտալ են ներգրավում հարկային արտոնությունների միջոցով:

Օֆշորային տարածքներում գրանցվում են հիմնականում միջին և խոշոր բիզնեսի ներկայացուցիչներ։

Փոքր ձեռնարկատերերի համար գրանցումը և սպասարկումը թանկ են, ուստի նրանց համար ավելի հեշտ և էժան է բիզնես կազմակերպել իրենց բնակության երկրում: Ընկերությունները օֆշորային ընկերություններն օգտագործում են մեկ նպատակով՝ նվազեցնել հարկերը։

Ինչո՞ւ են օֆշորային ընկերությունները հայտնի վերնախավի և պետական ​​իշխանությունների շրջանում:Որովհետեւ:

1. Նոր օֆշորային ընկերության գրանցման գործընթացը մեծապես պարզեցված է։ Պարտադիր չէ, որ ընկերության սեփականատերը «փայլի».
2. Երկրի ոչ ռեզիդենտները եկամտահարկ են վճարում նվազեցված դրույքաչափով:
3. Օֆշորային ընկերությունների պետական ​​արժութային վերահսկողությունը պարզապես բացակայում է։
4. Օֆշորային ընկերությունների գործունեությունը գաղտնի է և որևէ մեկին չի բացահայտվում։

Հենց օֆշորային ընկերությունների միջոցով են շատ քաղաքական գործիչներ, ինչպես նաև իշխանության մեջ գտնվող մարդիկ փող են լվանում:

Փողերի լվացման գործընթացը կարող է լինել հետևյալը.կազմակերպիչը միջնորդի միջոցով հաշիվ է բացում այլ երկրում: Հետո նա սկսում է գումար փոխանցել այս հաշվին տարբեր աղբյուրներից, այդ թվում՝ իր օֆշորային ընկերությունից։

Որոշ ժամանակ անց այդ գումարը փոխանցվում է երրորդ երկիր, որտեղ այդ միջոցների աղբյուրն այլեւս կասկածելի չի համարվում։

Բիթքոյնը (և այլ կրիպտոարժույթները) այսօր փողերի լվացման մեթոդներից են: Ինչո՞ւ։ Քանի որ այս վճարային համակարգը կարող է օգտագործվել անանուն գումար արտասահման փոխանցելու համար:

Bitcoin-ի միջոցով միջոցների լվացման պարզ սխեման հետևյալն է.որոշակի ընկերություն բացում է բիթքոյնի հաշիվ՝ տրամադրված ծառայությունների դիմաց գումար ստանալու համար:

Ընդ որում, նույն ընկերությունը կարող է իրենից ապրանք գնել (իհարկե, ֆիկտիվորեն), իր բիզնեսից օրինական եկամուտ կստանա։

Հաճախորդը պետք չէ նույնականացնել՝ օգտագործելով Bitcoin արձանագրությունը:

Բացի այդ, Bitcoin-ի միջոցով փողերի լվացման սխեման կարող է այսպիսին լինել.

• Հաճախորդը գրանցվում է համակարգում և ստեղծում է մեկանգամյա Bitcoin հաշիվ:
• Հետո նա բիթքոյն է գնում էլեկտրոնային վճարային համակարգերի միջոցով՝ Qiwi, Yandex և այլն։
• Հաջորդը, համակարգը փոխանցում է այս գումարը «մաքուր» դրամապանակին:

Բերենք մեկ այլ իրական օրինակ.Անօրինական խմբի անդամները հավաքագրել են Ուկրաինայից մարդկանց և ուղարկել Ռուսաստան աշխատանքի։

Մարդիկ այնտեղ ապրում էին վարձակալած բնակարաններում, նրանց խնդիրն էր խմբի անդամներից կանխիկ գումար ընդունել, այնուհետև դրանք բիթքոյններ փոխանցել:

Գումարը օրինականացվել է կրիպտոարժույթների միջոցով, որից հետո միջոցները փոխանցվել են ռուբլու կամ դոլարի: Այդ գումարն այնուհետև վերադարձվել է Ուկրաինա, որտեղ այն բաշխվել է խմբի անդամների միջև:

Փողերի լվացումը հանցագործների շրջանում «կեղտոտ» փողերի շրջանառության տարածված սխեմա է. Ի դեպ, փողերի լվացման ամենաաղմկահարույց դեպքերը վերաբերում են խոշոր ֆինանսական կորպորացիաներին, ինչպես նաև պաշտոնյաներին։

Փողերի լվացում անհատ ձեռներեցների միջոցով

Անհատ ձեռնարկատերերի կողմից օգտագործվող ամենապարզ սխեման անհատ ձեռնարկատիրոջ միջոցով միջոցների կանխիկացումն է:

Ինչպես է դա աշխատում?Որոշ գործարար անհատ ձեռնարկատեր է բացում, մեկօրյա ընկերություն, գրանցում է ոչ թե իր, այլ ուրիշի անունով։ Հետո խոշոր գործարքներ է իրականացնում, որից հետո փակում է ընկերությունը՝ հարկայինի մոտ կասկած չհարուցելու համար։

Հետո նորից անհատ ձեռներեց է բացում, բայց արդեն գրանցում է այլ անձի անունով ու նույն գործառնություններն իրականացնում։ Այդպես կշարունակվի այնքան ժամանակ, քանի դեռ նա չի լվացել բոլոր անօրինական փողերը։

Դիտարկենք այս գործընթացը՝ օգտագործելով օրինակ.«Ա» ընկերությունը իբր ապրանք է տեղափոխել մեկ այլ քաղաք «Բ» ընկերության համար, որն իբր գնել է այն։ Բոլոր փաստաթղթերը լրացված էին, երկու ընկերությունների տնօրեններն էլ իրենց ստորագրություններն ու կնիքները դրեցին, որպեսզի ամեն ինչ մաքուր լինի։

Բայց երբ դատախազությունը կանչում է նրանց հարցաքննության և հարցնում «Ի՞նչ մեքենաներով են ապրանքները տեղափոխել», ապա սխալ է բացահայտվում։

Երկու տնօրեններն էլ նշում են, թե կոնկրետ ինչ փոխադրամիջոցով են ապրանքները տեղափոխել հարկային պաշտոնյաները, մինչդեռ ստուգում են այս տեղեկատվությունը մեքենայի սեփականատիրոջը կամ մեքենայի սեփականատեր ընկերությանը: Պարզվում է, որ այդ օրը մեքենան բոլորովին այլ քաղաքում է եղել։

Նրանք առաջարկում են անհատ ձեռներեց բացել փողերի լվացման համար. որո՞նք են ռիսկերը.

Եթե ​​ծանոթ մեկը ձեզ առաջարկում է բացել անհատ ձեռներեց և ստանալ լավ ամսական աշխատավարձ՝ առանց որևէ բան անելու, ապա դուք պետք է հասկանաք, որ հեշտ փող չկա։

Ամենայն հավանականությամբ, ձեր ընկերը ցանկանում է օգտագործել ձեր տվյալները փողերի լվացման համար: Եթե ​​դա այդպես է, ապա դուք, որպես անհատ ձեռնարկատեր, պատասխանատվություն կկրեք Արվեստի համաձայն: Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 174.

Պատիժը կարող է լինել տուգանքի, հարկադիր աշխատանքի, ազատազրկման տեսքովկախված գործողության չափից (խոշոր, հատկապես խոշոր կամ փոքր գործարքներ), ինչպես նաև փողերի անօրինական շրջանառության մեջ ներգրավված անձանց թվից.

Դա կարող է տեղի ունենալ, երբ դրամական միջոցները քարտին մուտքագրվում են էլեկտրոնային դրամապանակներից կամ փոխանցվում են նույն անձի կողմից:

Եթե ​​բանկը կասկածում է քարտի վրա ապօրինի դրամաշրջանառության, կոռուպցիոն նպատակներով գումար փոխանցելու, հարկերից խուսափելու համար գործարքներ իրականացնելու և այլնի մասին, ապա այն իրականում կարող է արգելափակել հաճախորդի ընթացիկ հաշիվը:

Բանկն ապաարգելափակում է հաշիվը միայն այն դեպքում, եթե հաճախորդը տրամադրի տեղեկատվությունոր սա օրինական դրամական հոսք էր նրա հաշվին։

Հաստատելու համար, որ ֆինանսական գործարքներն իրականացվել են օրինական կերպով, հաճախորդը պետք է գնա բանկ՝ ապրանքների վճարման և ծառայությունների մատուցման փաստը հաստատող փաստաթղթերի հետ միասին:

Եթե ​​բանկի կողմից պահանջվող բոլոր փաստաթղթերը տրամադրվում են հաճախորդի կողմից, ապա հաշիվը ապաարգելափակվում է մեկ օրվա ընթացքում:

Եթե ​​հաճախորդը կարծում է, որ բանկը չպետք է որևէ հիմք կամ կասկած ունենար ընթացիկ հաշվի վերաբերյալ, ապա հաճախորդը կարող է դիմել Ռուսաստանի Դաշնության սպառողների և փոքրամասնության բաժնետերերի իրավունքների պաշտպանության ծառայությանը:

Որպես վերջին միջոց՝ նա կարող է դիմել դատարան. Բայց հաճախ բավական է, որ նա պարզապես գա բանկ, պարզի, թե ինչու է արգելափակել իր հաշիվը և տեղում լուծել այս խնդիրը։

Փողերի լվացումը հանցավոր գործունեության միջոցով ապօրինի ձեռք բերված միջոցների փոխանցման գործընթաց է:

Միևնույն ժամանակ, «կեղտոտ» փողի տերն այն այնքան խելացի է տեղափոխում ֆինանսական համակարգով, որ թվում է, թե այդ գումարը օրինական ճանապարհով է ստացել։

Մինչդեռ, եթե դատախազությունը և հարկայինը բացահայտեն փողերի լվացման փաստը. հարձակվողին կենթարկվի քրեական պատասխանատվություն՝ համաձայն Արվեստի. Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 174, նախատեսելով ինչպես տուգանք, այնպես էլ ավելի ծանր պատիժ՝ ազատազրկում։

Տեսանյութ՝ ինչպես է աշխատում փողերի լվացումը

Բանկային քարտերի միջոցով փողերի լվացումը եկամուտների օրինականացման հանցավոր միջոց է. Այն գոյություն ունի գրեթե այն պահից, երբ պլաստիկ քարտերը շրջանառության մեջ դրվեցին ֆինանսական հաստատությունների կողմից։ Ի՞նչ սխեմաներ են օգտագործում խաբեբաները և ի՞նչ հետևանքների է դա հանգեցնում: Մենք կփորձենք պատասխանել այս հարցերին այս հոդվածում:

Դրամական շրջանառության մեջ բանկային քարտերը ներդրվեցին դրամական միջոցների հոսքի օպտիմալացման նպատակով: Դրանք ավելի շատ հնարավորություններ են բացում հասարակ քաղաքացիների համար։ Օրինակ՝ թույլ են տալիս գնումներ կատարել, երբ գրպանում կամ դրամապանակում կանխիկ գումար չկա:

Այնուամենայնիվ, բանկիրները, ակամա, մեծ հնարավորություններ են բացել խարդախների համար, ովքեր երբեք չեն հոգնում հանցագործությունից ստացված եկամուտները լվանալու նոր սխեմաներ մշակելուց: Յուրաքանչյուր կեղծ գործողության նպատակը կանխիկ գումար ստանալն է: Եթե ​​գումարը զգալի է, ապա խաբեբաները փորձում են այն հնարավորինս արագ տեղափոխել օֆշորային գոտի՝ արտոնյալ հարկային ռեժիմով գոտի։

Խարդախ սխեմաներ

Ամենատարածված խարդախ սխեմաներից մեկը կեղևային ընկերություն բացելն է: Նրա ձեռնարկատիրական գործունեությունը սահմանափակվում է միայն բանկային հաշիվ բացելով, դրան գումար մուտքագրելով և այդ միջոցները հանելով՝ իբրև կոնտրագենտների ծառայությունների դիմաց վճարելու նպատակով։

Այսօր բանկային պլաստիկ քարտերը լայն տարածում են գտել։ Եվ նրանք պակաս հայտնի չեն խարդախների շրջանում, ովքեր մեկ-մեկ նոր խարդախություն են անում՝ փորձելով թաքցնել եկամուտները և մոլորեցնել հարկային պաշտոնյաներին և իրավապահ մարմիններին: Մինչ օրս հայտնի են բանկային քարտերի հետ կապված հետևյալ խարդախ սխեմաները.

• հաշիվ բացել և քարտ ստանալ գործչի կողմից.
• հաշիվ բացել գոյություն չունեցող անձի համար;
• դրամական միջոցների կանխիկացում պարգևի համար (քարտի սեփականատերը ստանում է հանված գումարի տոկոսը, մնացածը տրվում է «հաճախորդին»):

Խարդախները կարող են բացել պլաստիկ քարտեր իրենց անունով. Դա անում են ցանկացած պատրվակով՝ վարկ ստանալ, ծառայությունների դիմաց վճարել, աշխատավարձ տալ և այլն։ Բայց գումարները միշտ հանվում են քարտը թողարկած բանկից, քանի որ դուք պետք է միջնորդավճար մուծեք ձեր հաշվից այլ բանկի բանկոմատով միջոցներ հանելու համար: Միևնույն ժամանակ, նման խարդախ սխեմայի կազմակերպիչները փորձում են անձամբ «չփայլել» բանկոմատների տեսախցիկների առջև։ Հատուկ վարձված մարդիկ նրանց համար գումար են հանում։

Բանկի աշխատակիցների գործողությունները

Ֆինանսական հաստատությունների աշխատակիցները փորձում են պաշտպանվել իրենց. նրանք կարող են միտումնավոր մեծացնել դրամական միջոցների դուրսբերման տոկոսը կամ ընդհանրապես հրաժարվել այդ միջոցների թողարկումից՝ վստահ լինելով, որ կասկածելի հեղինակություն ունեցող կազմակերպությունը դժվար թե դատի տա իրենց:

2016 թվականի ամռանը ներդրվեց նման փողերի լվացմանը հակազդելու մեկ այլ միջոց՝ դրամական փոխանցումների օրական սահմանափակում։ Եթե ​​բանկային քարտի սեփականատերն իր հաշվին ստանում է ավելի քան 600,000 ռուբլի, ֆինանսական հաստատության աշխատակիցներն իրավունք ունեն տեղեկատվություն պահանջել նման բարձր եկամտի աղբյուրի մասին: Բացի այդ, եկամուտը լվանալու փորձի առաջին կասկածի դեպքում նրանք կարող են հրաժարվել նման հաճախորդին սպասարկումից և արգելափակել նրա հաշիվը:

Պատասխանատվություն խաբեության փորձի համար

Եթե ​​ձեռնարկատերը փորձի բանկային քարտերի միջոցով «խոցել» փողերի լվացումը, դրա հետևանքները կարող են սարսափելի լինել: Այսպիսով, պաշտոնատար անձինք և իրավաբանական անձինք, Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ օրենսգրքի 15.27-րդ հոդվածի համաձայն, կկրեն վարչական պատասխանատվություն:

Նման փողերի լվացման մեջ անմիջականորեն ներգրավված անձինք քրեական պատասխանատվություն են կրում Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 174-րդ, 174.1-րդ հոդվածների համաձայն: Նրանց սպառնում է պատիժ հետևյալ ձևով.

• տուգանք (200,000 ₽ կամ եկամուտ 2 տարի ժամկետով);
• հարկադիր աշխատանք (2 տարի);
• ազատազրկում 2 տարի ժամկետով և միևնույն ժամանակ տուգանքի վճարում 50 000 ռուբլու չափով։

Ֆինանսական կառույցները նույնպես պատժվում են խարդախներին օգնելու համար։ Հատկապես դժվար կլինի, եթե խախտողները փորձեն մեծ քանակությամբ փողեր լվանալ։ Կախված հանցագործության ծանրությունից՝ բանկերը ստիպված կլինեն.

• վճարել տուգանք 50,000 ռուբլիից մինչև 1 միլիոն.
• երեք ամսով դադարեցնել իր գործունեությունը։

Ամենածայրահեղ դեպքում, երբ մյուս հարկադիր միջոցները ապացուցվել են անարդյունավետ, բանկի լիցենզիան զրկվում է: Այս դեպքում պաշտոնատար անձինք պատասխանատվություն են կրում Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 174-րդ հոդվածի համաձայն:

Պայքար փողերի լվացման դեմ

Փորձագետները կարծում են, որ փողերի լվացման դեմ պայքարը պետք է տարվի պետական ​​մակարդակով։ Այսպիսով, 2003 թվականին մեր երկիրը միացավ փողերի լվացման դեմ ակտիվ պայքարող միջազգային կազմակերպությանը՝ FATF-ին (Փողերի լվացման դեմ պայքարի ֆինանսական գործողությունների աշխատանքային խումբ): 2006 թվականին Ռուսաստանը օրենք է ընդունել, ըստ որի՝ Ռուսաստանի Դաշնության տարածք մուտք գործող բոլոր օտարերկրյա քաղաքացիները պարտավոր են հայտարարագրել ներմուծվող արժույթը։ 2013 թվականից ձեռնարկվել են տնտեսության ապաօֆշորացման միջոցառումներ։

Այսպիսով, բանկային քարտերի միջոցով փողերի լվացումը ձեր եկամուտը թաքցնելու և հարկեր չվճարելու միջոցներից մեկն է։ Նման խաբեության մասնակից կարող են դառնալ ինչպես սովորական քաղաքացիները (պլաստիկ քարտերի սեփականատերերը), այնպես էլ բանկի աշխատակիցները։ Հանցավոր դավադրության համար դատապարտված յուրաքանչյուր ֆիզիկական, իրավաբանական անձի և պաշտոնատար անձի համար օրենքը նախատեսում է վարչական կամ քրեական պատիժ:

Փողը մի տեսակ հոսք է, որը հատում է իրականը, իսկ վերջերս վիրտուալ տարածք.

Զարմանալի չէ, որ այս դրամական հոսքը գրավում է անազնիվ մարդկանց ուշադրությունը, ովքեր ձգտում են տիրանալ նյութական արժեքներին:

Հարգելի ընթերցողներ.Մեր հոդվածները խոսում են իրավական խնդիրների լուծման բնորոշ ուղիների մասին: Եթե ​​ուզում եք իմանալ ինչպես լուծել ձեր խնդիրը - զանգահարեք անվճար խորհրդատվություն:

Դրանք յուրացնելու համար հորինվել են փողերի լվացման հատուկ մեխանիզմներ, դրանք անօրինական կերպով կանխիկացնելու և ձեր սեփական կարիքներն ու ցանկությունները բավարարելու համար օգտագործելու տարբեր եղանակներ: Նման մեթոդներն անօրինական են, ինչը նշանակում է, որ դրանց կիրառման համար կան հատուկ պատժամիջոցներ։

Որո՞նք են քրեական հետապնդման հիմքերը աշխատավարձ չվճարելու համար. Իմացեք այս մասին մերից:

Ապօրինի կանխիկացման հայեցակարգը և օրինակները

Փողերի լվացում- ինչ է դա?

Սա հատուկ մեթոդների մի շարք է, որոնց կիրառումը թույլ է տալիս հանցավոր գործունեության արդյունքում ստացված միջոցները փոխանցել այլ օրինական ակտիվների և հետագայում դրանք ազատորեն օգտագործել:

Սա անհրաժեշտ է, որպեսզի թաքցնել նյութական արժեքների իրական ծագումը. Նման գործողությունների արդյունքում ֆինանսների իրական տերերը մնում են խաբված, իսկ իրավապահները հանցագործին պատասխանատվության ենթարկելու հիմքեր չունեն։

Այսպիսով, փողերի լվացումը հոմանիշ է փողերի լվացման հայեցակարգի հետ:

Բոլոր նյութական բարիքները (փողերը) համարվում են անօրինական։ ստացված ապօրինի գործողությունների ընթացքում. Դրանք, օրինակ, խարդախության, շորթման կամ սոցիալապես վտանգավոր գործունեություն իրականացնելու միջոցով ձեռք բերված միջոցներ են։

Այս մեթոդներով ստացված բոլոր գումարները անօրինական են, ինչը նշանակում է, որ որպեսզի կարողանաք դրանք օգտագործել ձեր սեփական նպատակների համար, հանցագործը պետք է օրինականացնի դրանք։

Սովորաբար փողերի լվացում նշանված են:

• զենքի և թմրամիջոցների ապօրինի շրջանառությամբ զբաղվող կազմակերպություններ.
• ահաբեկչական կազմակերպություններ;
• բարձր ղեկավար պաշտոններ զբաղեցնող յուրացումներ.
• կոռուպցիայի հետ կապված պաշտոնյաներ;

Ամբողջ սխեման հասկանալու համար անհրաժեշտ է դիտարկել ընթացակարգը՝ օգտագործելով կոնկրետ օրինակներ:

Ամենատարածված ճանապարհն է գնահատականի փոփոխություն.

Այսպես, օրինակ, շինարարական կազմակերպությունը գումար է վերցնում շինարարության համար՝ գնելով ամենաէժան նյութերը։

Նախահաշիվը ներառում է գնված պարագաների արժեքը շատ գերարժեք:Արդյունքում ստացվում է գումարը, հաստատվում է նախահաշիվը, կնքվում է պայմանագիրը, իսկ ստացված գումարի ու ծախսած գումարի տարբերությունը օրինականացվում է։

Կանխիկացման մեկ այլ տարածված եղանակ է որոշակի գործունեություն իրականացնելու համար կեղծ պայմանագրերի կնքումը:

Հանցագործը յուրացնում է պայմանագրով նախատեսված գումարը, սակայն ոչ մի ծառայություն չի մատուցում. եւ այս փաստը նախապես հայտնի էր.

Փողերի լվացման մեթոդներ

Ինչպե՞ս է դա տեղի ունենում: Ապօրինի միջոցները լվանալու տարբեր եղանակներ կան, օրինակ.

Փողերի լվացման սխեմաներ Ռուսաստանում

Կան մի քանիսը ընդհանուր աշխատանքային օրինաչափություններփողերի լվացման վերաբերյալ.

Օրինակ՝ սա «օտար համակարգ» է, երբ 2 ընկերություններ միմյանց հետ պայմանագիր են կնքում։ Այդ ընկերություններից մեկը գտնվում է Ռուսաստանում, մյուսը՝ արտասահմանում։

Պայմանագրում նշված են բոլոր նրբությունները, ներառյալ հնարավոր կոնֆլիկտային իրավիճակների լուծման կարգը: Պայմանագիր կնքելուց հետո ռուսական ընկերությունը գումար է ստանում, բայց ծառայություններ չի մատուցում (օրինակ՝ ապրանք չի մատակարարում)։ Արտասահմանյան գործընկերներ դատի տվեք, շահեք գործը.

Այս կամ այն ​​գումարի տեսքով տուգանքը արտասահման է տեղափոխվում կարգադրիչների օգնությամբ (այն երկիր, որտեղ գտնվում է օտարերկրյա ընկերությունը):

Պետք է ասել, որ այս երկու կազմակերպությունների ղեկավարները եղել են նախնական պայմանավորվածություն,նրանց գործողությունները հնարավորություն են տվել ազատորեն գումար փոխանցել օտարերկրյա հաշվեհամարին, որից հետո այդ միջոցները կարող են օգտագործվել օրինական ճանապարհով։

Օրինականացման շատ տարածված մեթոդը, այսպես կոչված, բանկային սխեման է:

Բանկի ղեկավարներ վարկեր են տրամադրել սեփական կազմակերպության անձնակազմի համար(հավաքարարներ, ոչ որակավորում ունեցող աշխատողներ), և այդ վարկերի չափը շատ զգալի էր։

Այս աշխատակիցներին ասել են, որ պայմանագիրը կազմվել է միայն թղթի վրա. խոստացել է խոշոր բոնուսներ վճարելխարդախությանը մասնակցելու իրենց համաձայնության համար:

Փաստորեն, պարզվել է, որ չվճարված վարկի դիմաց պարտքը մնացել է բանկային հաշվեկշռում, իսկ վարկային պարտավորությունները մնացել են պայմանագիրը կնքած բանկի աշխատակցին։

Տարանցիկ միջանցքփողերի լվացման ևս մեկ տարածված սխեմա է: Այս մեթոդը ենթադրում է համագործակցություն ռուսական ընկերությունների և բանկերի և արտասահմանյան ընկերությունների միջև:

Պայմանագրի համաձայն՝ ռուսական ընկերությունները որոշակի ծառայությունների մատուցման համար գումար են փոխանցում արտասահմանյան գործընկերներին։ Իրականում սա է պարզապես ֆինանսների փոխանցման արդյունավետ միջոցօտարերկրյա հաշիվներին, որոնք չեն կարգավորվում Ռուսաստանի օրենսդրությամբ:

Այլ կերպերովլվացում համարվում են.

Կանխիկացման փուլեր

Տարբեր իրավական ձևերով կազմակերպություններ (IP, ՍՊԸ) հիանալի գործիք են փողերի լվացման համար. Այս գործընթացը ներառում է մի քանի փուլ.

1. Ընկերության սեփականատիրոջ (հաճախորդի) և shell ընկերության (կատարողի) աշխատողի միջև ապրանքների մատակարարման կամ որևէ ծառայությունների մատուցման պայմանագրի կնքում.
2. Փաստաթղթում նշված ծառայությունների մատուցման փաստը:
3. Ապրանքի կամ ծառայության համար վճարում, իսկ վճարված գումարը զգալիորեն գերազանցում է իրական գումարը:
4. Հաճախորդին վերադարձրեք վճարված և փաստացի գումարի տարբերությունը:

Բանկային քարտերԱյսօր դրանք ավելի լայն տարածում են ստանում։ Դրանք օգտագործվում են ոչ միայն բանկային գործարքների համար, այլև առօրյա կյանքում։

Ուստի զարմանալի չէ, որ նման քարտերը դարձել են խաբեբաների ուշադրության առարկան, ովքեր փորձում են օրինականացնել հանցավոր ճանապարհով ստացված եկամուտը։

Առանձնացվում են հետևյալները լվացման փուլերը և համակարգերըայս տարածքում:

Օրենսդրական կարգավորում

Ապօրինի փողերի լվացում համարվել է հանցագործություն, հետևաբար, նման անօրինական գործողություն կատարելու համար նախատեսված պատժամիջոցները նախատեսված են Արվեստ. Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 174.

Սույն ակտը սահմանում է այս հայեցակարգը, պարունակում է ցուցում, թե կոնկրետ ինչն է համարվում լվացում, ինչպես նաև նախատեսում է պատասխանատվության միջոց կատարված հանցագործության համար։

Բացի այդ, այս ոլորտը կարգավորվում է փողերի լվացման դեմ պայքարի մասին օրենքով 7 օգոստոսի, 2001 թ. Այս փաստաթուղթը տալիս է նաև լվացում հասկացության սահմանումը, ինչպես նաև այս հանցագործության կատարումը կանխելու ուղիները։

Մասնավորապես, օրենքն ասում է, որ բոլոր խոշոր գործարքների մասին տեղեկատվությունը պետք է փոխանցվի «Ռոսֆինմոնիտորինգ»:

Սա ճիշտ է նաև ավելի փոքր պայմանագրերի դեպքում, եթե դրանք կնքվում են ԿԺԴՀ-ի կամ Իրանի ընկերությունների հետ (դա անհրաժեշտ է ահաբեկչական կազմակերպությունների ֆինանսավորումը կանխելու համար): Նշված է համաձայնագրերը և պայմանագրերը ենթակա են ավելի մեծ հսկողության և վերահսկողության.

Հանցագործներին բացահայտելու ուղիներ

Դրամական հոսքերի վերահսկումիրականացվում է հետևյալ կազմակերպությունների կողմից.

Ազգային բանկը պատրաստ է պատժել այն բանկերին, որոնք չեն պայքարում փողերի լվացման խոշոր սխեմաների դեմ. խիստ տուգանքներ և ղեկավարության հեռացում. Որպեսզի բանկերը արդյունավետ ֆինանսական մոնիտորինգ իրականացնեն, NBU-ն բացահայտեց իր բացահայտած յոթ հիմնական սխեմաները:FinClubհրապարակում է դրանց համառոտ նկարագրությունը։ Փորձագետները աջակցում են ֆինանսական մոնիտորինգի հրապարակայնությանը (ուկրաիներեն):

Ազգային բանկը բացահայտել է բանկի հաճախորդների կասկածելի գործարքների հիմնական սխեմաները, որոնց դեմ պետք է պայքարի ֆինանսական հաստատությունը։ Դրանք յոթն են։ NBU Ֆինանսական մոնիտորինգի վարչության տնօրեն Իգոր Բերեզան բացատրեց այս գործողությունների էությունը:

Սխեման թիվ 1 – «Կապիտալ դուրսբերում».

Ուկրաինական հինգ իրավաբանական անձինք արտահանման համար ապրանքներ են վաճառում չորս օտարերկրյա իրավաբանական անձանց։ Արտաքին տնտեսական պայմանագրի պայմանները նախատեսում են հաշվարկներ բանկի միջոցով դոլարով ապրանքների մատակարարման համար՝ 22 մլն դոլար Հաճախորդներից մեկը փոփոխություններ է կատարում պայմանագրում. ԱՄՆ դոլարի փոխարեն վճարման արժույթը դառնում է լեհական զլոտի։ Սահմանված դրույքաչափը շուկայականից 3-10 անգամ ցածր է։ Ոչ շուկայական փոխարժեքի շնորհիվ 22 միլիոն դոլարի փոխարեն Ուկրաինան ստանում է 12 միլիոն լեհական զլոտի կամ 3 միլիոն դոլար։

Անտեսանելի կանխիկ. Ինչի՞ կհանգեցնի թվային գրիվնայի առաջացումը.

«Կորցրած եկամուտը կազմել է 19 միլիոն դոլար: Այս սխեման հնարավորություն է տվել դուրս բերել գումար Ուկրաինայից, ինչն իր հերթին ազդել է արժույթի առաջարկի/պահանջարկի և փոխարժեքի վրա: Բոլոր պայմանագրերը փոխանցվել են բանկին։ Բանկը տեսել է դրանք, ֆիքսել ոչ շուկայական տոկոսադրույքներ և իրականացրել գործարքներ։ Փաստորեն, նա հանել է գործարքները արժութային վերահսկողությունից՝ առանց պետական ​​հարկաբյուջետային ծառայությանը տեղեկատվություն տրամադրելու»,- ասել է Իգոր Բերեզան։

Սխեման թիվ 2 – «Կանխիկացում»

42 հոգուց բաղկացած խումբը գործուղման ժամանակ վճարային քարտերից հանել է 111 մլն. Սկզբում այս 111 մլն UAH-ը գնացել է երկու ընկերությունների հաշվեհամարներին՝ որպես հացահատիկի, շինարարական աշխատանքների և մարքեթինգային ծառայությունների վճար: Ընդ որում, այդ ընկերությունները չեն ունեցել շինարարության լիցենզիա, այդ անձանց հետ չեն ունեցել աշխատանքային հարաբերություններ (ընդամենը 9 հոգի է գործուղման պատվեր ունեցել)։

PrivatBank-ն արգելափակել է սխեմայով 880 մլն

Ազգային բանկը գտնում է, որ բանկը պետք է դադարեցներ այդ սխեմայով գործառնությունները, քանի որ կանխիկ գումար է հանվել առանձնապես խոշոր չափերով, իրավաբանական անձինք եղել են նրա հաճախորդները, և բանկը չի ստուգել հաճախորդի լիցենզիաները այդ գործառնությունների համար։ «Կանխիկ գործարքներն օրինական են։ Բայց հարցն այն է, որ շատ դեպքերում իրականացվում է մի սխեմա, որտեղ կանխիկ գործարքներ իրականացնելու անօրինական նպատակը քողարկվում է որպես օրինական հնարավորություններ»,- ասում է Իգոր Բերեզան։

Թիվ 3 սխեման՝ «Կոռուպցիա».

Էներգետիկայի նախարարության կողմից ստեղծված պետական ​​ձեռնարկությունը 51 մլն գրունով ջերմափոխանակման տուրբինների պաշտպանության գնման մրցույթ է անցկացրել։ Այդ միջոցների մի մասն ուղղվել է սարքավորումների ձեռքբերմանը, իսկ գումարի մեծ մասը (27 մլն UAH) կանխիկացրել են ընկերությունների տնօրենն ու գլխավոր հաշվապահը՝ որպես ֆինանսական օգնություն և վարկ։ Մրցույթին մասնակցած ընկերությունները ներգրավված են քրեական գործերով։ Պետական ​​ձեռնարկության մասնաճյուղի կողմից դրամական միջոցների առանձնապես խոշոր չափերի փոխանցումը հօգուտ քրեական գործերով ներգրավված իրավաբանական անձանց, և առանձնապես խոշոր չափերով դրամական միջոցների կանխիկացումն այն նշաններն են, որոնք բանկին պետք է դրդեին դադարեցնել. սխեմայի գործարկումը.

Թիվ 4 սխեման – «Կաթսա»

«Պատմականորեն բանկային համակարգի միջոցով իրականացվել են անօրինական կանխիկացման գործարքներ։ Քանի որ Ազգային բանկը այժմ մեծ ուշադրություն է դարձնում այս խնդրին, մենք տեսնում ենք վերահսկողության բարելավում ինչպես բանկային համակարգի մակարդակով, այնպես էլ ընկերությունների արձագանքում, որոնք չարաշահում են դա և այժմ փորձում են կանխիկ գումար չհավաքել»,- ասաց Իգոր Բերեզան։

Սակայն քեշի տնտեսության կարիքը դեռևս հսկայական է: Սխեման ներառում է այն ընկերությունները, որոնք ապրանքներ և ծառայություններ են վաճառում կանխիկ գումարով, ինչպես նաև ընկերություններ, որոնք գործում են անկանխիկ հիմունքներով, բայց կանխիկի կարիք ունեն: Բանկերից մեկում 200-ից ավելի ընկերություններ աշխատել են նման «կաթսայի» մեջ։ Ընկերությունները, որոնք վաճառել են իրենց կանխիկ եկամուտները դասական հավաքագրման ընթացակարգի փոխարեն, ստացել են 4 միլիարդ գրուն անկանխիկ ձևով, իբր ծխախոտ, մրգեր կամ օգտագործված ապրանքներ վաճառելու համար: Մինչդեռ գնող ընկերությունները իրականում ստացել են ոչ թե գնված սիգարետները, այլ կանխիկ գումարը նույն գումարով։ Բանկի նկատմամբ Ազգային բանկը սանկցիա է կիրառվել՝ ֆիկտիվ ընկերությունների սպասարկմանը ներգրավելու համար։

Թիվ 5 սխեմա – «Ֆիկտիվ եկամուտ»

Ուկրաինայում գոյություն ունի եկամտի էլեկտրոնային հայտարարագիր մի շարք կատեգորիաների անձանց համար, և հաճախ պահանջվում է տեղեկատվություն փողի ծագման աղբյուրի մասին։ Ֆիզիկական անձի համար ֆիկտիվ եկամուտ «նկարելու» համար աշխատանքի են ընդունվում պրոֆեսիոնալ միջնորդներ։ Սխեմայի էությունը. Բանկը վարկեր է տրամադրում այն ​​ընկերություններին, որոնք արժեթղթեր են գնում այլ ընկերություններից: Այնուհետեւ նրանք ֆինանսական օգնություն են տրամադրում ֆիզիկական անձանց, ովքեր նույնպես արժեթղթեր են գնում: Արժեթղթերի վաճառքից հետո ֆիզիկական անձինք հնարավորություն ունեն հայտարարագրելու արժեթղթերի վաճառքից ստացված եկամուտները: Այս գործառնություններն իրականացվել են շրջանաձև՝ 24 ժամվա ընթացքում 81 մլն գրունով գնվել են 300 մլն. արժողությամբ արժեթղթեր, քանի որ նման գործողությունները կատարվել են յոթ անգամ։ «Այդ եկամուտները հետագայում հայտնվել են ֆիզիկական անձանց հայտարարագրերում։ Հաճախորդները եղել են հասարակական գործիչներ»,- հայտնել են Ազգային բանկից։

Թիվ 6 սխեման – «Կանխիկ դրամի ստացում»

Մի խումբ ընկերություններ բանկի միջոցով վճարել են երկրորդային հումքի հավաքագրման համար՝ հետագա վերամշակման համար։ Իբր գնել են 612 հազար տոննա «Նման ծավալի հումք տեղափոխելու համար օրական կպահանջվեր 284 «ԿԱՄԱԶ» մակնիշի բեռնատարներ։ Վերամշակվող նյութերը «նվիրաբերել» են սահմանափակ թվով մարդիկ, այդ թվում՝ հայտնի մարդիկ, և նույնիսկ մի երգիչ, ով իբր շշեր և թղթի թափոններ է նվիրել։ Այս սխեմայով բանկը թողարկել է 3,9 միլիարդ UAH կանխիկ: Ազգային բանկը տուգանեց այս բանկին և կասեցրեց կառավարչի պարտականությունները։

Թիվ 7 սխեմա – «Կանխիկ առանց կանխիկի»

Անկանխիկ միջոցներն առանց հավաքագրման կանխիկի վերածելու ևս մեկ օրինակ. Մի խումբ իրավաբանական անձինք գազի մատակարարման համար վճարել են բանկային փոխանցումով, իսկ գազային ընկերությունները գնել են 737,7 մլն UAH արժողությամբ զրոյական քարտեր՝ բանկային փոխանցումով բջջային կապը լիցքավորելու համար։ Իրականում զրոյական քարտերը կանխիկով վաճառվել են ֆիզիկական անձանց, սակայն կանխիկ գումարը չի մուտքագրվել նրանց հաշվին։ Այս բանկի ղեկավարը նույնպես կասեցվել է NBU-ի կողմից:

Բարի մտադրություններ

Այս սխեմաների հանրայնացումը պետք է խրախուսի բանկերին դրանցում ներգրավվելուց: «Կարծում եմ, որ NBU-ի միջոցները՝ կապված այս տեղեկատվության հրապարակման հետ, զուտ կրթական ազդեցություն կունենան», - ասում է Վիտալի Շապրանը՝ Ուկրաինայի ֆինանսական վերլուծաբանների միության անդամ: «Անկանոնությունների բացահայտումը հանրությանը և բիզնեսին բացատրում է, թե որ բանկերը, ամենայն հավանականությամբ, կխախտեն խաղի կանոնները՝ իրենց մնացած հաճախորդներին ենթարկելով գործառնական ռիսկերի: Մյուս կողմից, այս պրակտիկան կօգնի նվազեցնել խախտումների թիվը երկարաժամկետ հեռանկարում, քանի որ հեղինակությունը բանկային բիզնեսի հիմնական ակտիվն է, և այժմ բանկերը հակված են պաշտպանելու այն իրենց ողջ ուժով», - ասում է ֆինանսական փորձագետ Ռոման Կորնիլյուկը: վերլուծաբան YouControl-ում:

Այս ուղղությամբ ԱԲՄ-ի գործունեությունը պատահական չէ. 2017 թվականի աշնանից NBU-ն ուժեղացրել է բանկերի կողմից հաճախորդների գործարքների պարտադիր ֆինանսական մոնիտորինգի պահանջները 150 հազար գրունից ավելի գումարներով: Բանկերի աշխատանքում ներդրվել է ռիսկի վրա հիմնված մոտեցում։ Եթե ​​նախկինում բանկերը եռամսյակային կտրվածքով հայտնաբերում էին ռիսկային ֆինանսական գործարքներ և այդ մասին ծանուցում էին Ֆինանսական մոնիտորինգի պետական ​​ծառայությանը, ապա այժմ դրանք պետք է բացահայտեն «շարունակական հիմունքներով» առցանց՝ նույնիսկ գործողությունից առաջ: Ստուգումը պետք է սկսվի այն փուլում, երբ հաճախորդը լրացնում է հարցաթերթիկը: Բանկերը պետք է ստուգեն հաճախորդներից կասկածելի եկամտի աղբյուրները:

Խոշոր տուգանքներ

Ռիսկի վրա հիմնված մոտեցման ներդրմամբ աճել են բանկերի վրա ազդեցության չափորոշիչները։ Եթե ​​2016-ի վերջին, ըստ ֆինանսական մոնիտորինգի, 28 բանկ տուգանվել է 9,3 մլն գրունի չափով, ապա 2017-ին տուգանքների չափն աճել է մինչև 67,6 մլն. Ընդհանուր առմամբ, աուդիտի ենթարկված 47 բանկերից 15-ը տուգանվել են, այսինքն՝ յուրաքանչյուր երրորդը։ «Մի կողմից ավելացել են տուգանքները, մյուս կողմից՝ մենք այլեւս ստիպված չենք լիցենզիաները հետ կանչել, ինչպես 2015-2016 թվականներին էր։ Նման ռիսկային գործունեություն բանկային համակարգում մենք այլևս չենք տեսնում։ Այն բանկերում, որտեղից մենք լիցենզիաներ ենք վերցրել, գործարքների 70-90%-ը սխեմաներ են եղել և փողերի լվացմամբ երանգավորված։ Այժմ կան առանձին բանկեր, որոնք համատեղում են բիզնես գործառնությունները ոչ բիզնեսի հետ։ Պատճառները մի քանիսն են. կա՛մ դա արվում է հատուկ բանկերի կողմից, կա՛մ նրանց հաճախորդի անտեղյակությունից ելնելով»,- բացատրում է Իգոր Բերեզան:

Նրա խոսքով, շատ բանկեր, որոնք տուգանվել են, պատրաստ չեն եղել պայքարել իրենց մոտ եկած «սխեմաների» դեմ։ «Տուգանքների մեծ չափը պատասխանն էր այն մարտահրավերին, երբ լվացող ընկերությունները գնացին համակարգային բանկեր: Նրանք պարզապես պատրաստ չէին սրան։ Նրանք նախկինում նման հաճախորդներ չունեին, քանի որ ավելի փոքր բանկերում էին, բայց հիմա բարելավում են վերահսկողության ընթացակարգերը, և մենք դրական փոփոխություններ ենք տեսնում»,- ասում է Իգոր Բերեզան։

2018 թվականի առաջին եռամսյակում Ազգային բանկն արդեն տուգանել է 7 բանկերի՝ աուդիտի ենթարկված յոթից։ Միևնույն ժամանակ, NBU-ն ավելի ակտիվ սկսեց կիրառել այնպիսի միջոց, ինչպիսին է բանկի ղեկավարի պաշտոնանկությունը՝ առանց բանկային համակարգում 10 տարի ղեկավար պաշտոններ զբաղեցնելու իրավունքի։ «Բանկերի վրա ազդեցության մի քանի միջոցներ կան։ Այդ միջոցներից մեկը, որը մենք ակտիվորեն օգտագործում ենք, մենեջերի հեռացումն է։ Մենք դիմում ենք դրան, երբ հաշվի ենք առնում այն ​​փաստը, որ տուգանքի չափը չի սպառնում մեր բացահայտած սխեմաների ծավալին։ Այսպիսով, մենք ազդանշան ենք տալիս շուկային և պայմաններ ենք ստեղծում, որպեսզի ղեկավարությունը միտումնավոր նման խախտումներ չանի։ Եթե ​​բանկի ղեկավարները հասկանում են, որ ռիսկային ֆինանսական մոնիտորինգի գործունեության համար հնարավոր է հեռացնել 10 տարի ղեկավար պաշտոններ զբաղեցնելու անկարողությամբ, ապա դա ավելի վատ է, քան ցանկացած տուգանք»,- նշել է Իգոր Բերեզան։ Այս պատժամիջոցի տակ են հայտնվել TAScombank-ի ղեկավար Եկատերինա Մելեշը և ուկրաինական Capital բանկի ղեկավար Ալեքսանդր Տիխոմիրովը։

Կրթական միջոցառումներ

Ֆինանսական փորձագետները աջակցում են Ազգային բանկի ֆինանսական մոնիտորինգի պահանջների ուժեղացմանը։ «Կարգավորիչն օգտագործում է պատժամիջոցների նշված փաթեթը՝ ուղղված շուկայի մասնակիցների կողմից խախտումների կրկնությունը կանխելուն, որպեսզի հաստատի բանկերի լուրջ վերաբերմունքը NBU-ի պահանջներին՝ խաղի նոր կանոնների համատեքստում», - ընդգծում է Ռոման Կորնիլյուկը:

Նա երկու պատճառ է նշում պահանջների և պատժամիջոցների խստացման համար. «Առաջին հերթին կարգավորիչը ուժեղացնում է բանկերի ռիսկային գործառնությունների մոնիտորինգը, փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարը, ինչպես նաև կապիտալի դուրսբերման սխեմաները ֆինանսական հոսքերի նկատմամբ վերահսկողության աճի համաշխարհային միտումների համատեքստում, ինչպիսիք են AML, KYC, BEPS: Երկրորդը, NBU-ն շարունակում է տասնամյակներ շարունակ ավելի լոյալ կամ պաշտոնական մոտեցում ցուցաբերել ֆինանսական մոնիտորինգի նկատմամբ՝ զարգացնելով օրենքը խախտողների նկատմամբ վերահսկողության նոր համակարգ և ուժեղացնելով ինստիտուցիոնալ կարողությունները», - թվարկում է վերլուծաբանը:

Վիտալի Շապրանը կարծում է, որ ավելի լավ է Ազգային բանկը պատժի տուգանքներով, քան անմիջապես չեղյալ համարի բանկի լիցենզիան։ «Ավելի լավ է ոչ թե փակել նման բանկերը, այլ տուգանել, սա շատ ավելի ձեռնտու կլինի բյուջեի համար, իսկ մյուս բանկերի համար՝ ցուցիչ»,- ասում է նա։

Բաժանորդագրվել FinClub նորություններՎ Telegram,,

Ռուսաստանի Բանկի գնահատականներով՝ բանկային համակարգով անցնող ֆիկտիվ ֆինանսական գործարքների ծավալը կազմում է 1,5-2 տրլն. քսել. տարեկան, որը համարժեք է Ռուսաստանի ՀՆԱ-ի 7-10%-ին. համախմբված բյուջեի կորուստները՝ 500-800 միլիարդ ռուբլի: տարում։ Օլեյնիկ Օ.Մ. Բանկային իրավունքի հիմունքներ. դասախոսությունների դասընթաց. M. 1997 թ.

Համաձայն Ռուսաստանի օրենսդրության, կազմակերպությունները, ձեռնարկությունները, հիմնարկները, անկախ իրենց կազմակերպչական և իրավական ձևից, առկա միջոցները պահում են բանկային հիմնարկներում համապատասխան հաշիվներում պայմանագրային պայմաններով: Անկանխիկ վճարումների միջոցով դրամական միջոցների օրինականացումն իրականացվում է, եթե հանցավոր միջոցներն արդեն իսկ գտնվում են իրավաբանական անձի բանկային հաշվում հիմնական հանցագործության կատարման արդյունքում (օրինակ՝ խարդախություն) կամ փոխանցվել են հաշվին քողի տակ: օրինական գործունեությունից ստացված եկամուտները. Հանցավոր գործունեության ընթացքում մեկ կամ մի քանի բանկերի հետ շելլային ընկերության անունից օրինականացնողը պայմանագիր է կնքում բանկային հաշվի (հաշվարկային, ընթացիկ, արժույթի, վարկի), հաշվարկային և կանխիկ ծառայությունների համար: Առջևի ընկերությունը կարող է բանկի հետ ծառայությունների մատուցման պայմանագիր կնքել Բանկ-Հաճախորդ էլեկտրոնային համակարգի միջոցով: Դա անելու համար ընկերությանը տրվում է էլեկտրոնային բանալի, որն իրական ժամանակում ապահովում է հեռահար մուտք դեպի ընկերության հաշիվներ:

Օրինականացնողները կարող են գործել ինչպես բանկային համակարգից դուրս, այնպես էլ բանկի ղեկավարության և աշխատակիցների մեղսակիցների օգնությամբ: Առաջին դեպքում օրինականացնողը կարող է օգտվել ներքին վերահսկողության բանկային համակարգի թերություններից։ Եթե ​​բանկում հանցակիցներ կան, օրինականացնողների խնդիրը պարզեցվում է. Այս դեպքում կարիք չկա պաշտոնապես գրանցել ծածկային ընկերություն, դուք կարող եք օգտագործել իրական կամ կեղծ ընկերության տվյալները. Օժանդակ փաստաթղթերի պատրաստումն ու ներկայացումը և լվացման գործողությունների քողարկումը հեշտացվում են, քանի որ բանկը քայլեր է ձեռնարկում օրինականացման գործընթացը քողարկելու համար: «Լվացման» գործընթացում օրինականացնողը ընկերության անունից բանկին է ներկայացնում վճարման հանձնարարական (թղթային կամ էլեկտրոնային եղանակով)՝ մի ընկերության հաշվից գումար փոխանցելու նույն կամ մյուսի հաշվին։ մեկ այլ բանկ: Շղթայում կարող են ներառվել մի քանի տասնյակ կազմակերպություններ։ Վճարման հանձնարարականը ստորագրվում է անվանակոչված տնօրենի կողմից կամ կեղծված է այն անձի ստորագրությունը, ում տվյալները օգտագործվել են ընկերության գրանցման համար: Գամզա Վ.Ա. Բանկը որպես հանցավոր եկամուտների օրինականացման (լվացման) դեմ պայքարի սուբյեկտ // Բանկային գործ. 2002. N 5. Վճարման հիմք է հանդիսանում տարբեր պայմանագրերի կատարումը:

Կեղևային ընկերությունների վճարումներին օրինական տեսք տալու համար կազմվում են փաստաթղթեր, որոնք ենթադրաբար արտացոլում են ֆինանսական և տնտեսական գործունեությունը (օրինակ՝ առքուվաճառքի պայմանագրեր, վարկեր, մատակարարումներ, ծառայություններ, ապահովագրություն, նախահաշիվներ, հաշիվ-ապրանքագրեր, ընդունման և փոխանցման ակտեր. գույքի, աշխատանքի արդյունքների, ծառայությունների). Նշանակված տնօրենները մեկնում են գործուղումների, այդ թվում՝ արտասահման՝ հաշվետվություն ներկայացնելով իրական ծախսերը զգալիորեն գերազանցող գումարների մասին և կեղծ տեղեկություններ մուտքագրելով հաշվապահական հաշվառման փաստաթղթերում: Որպես կանոն, գործում է մարդկանց խումբ, և առաքիչները, ովքեր տեղյակ չեն օրինականացնողների գործունեության հանցավոր բնույթին, կարող են գումար ստանալ և փոխանցել վճարման հանձնարարականները։ Մեղսակիցների և անվանակոչված տնօրենների միջև շփումն իրականացվում է բջջային հեռախոսների միջոցով՝ գաղտնիության մեթոդներով՝ բանակցություններ կեղծանունով, հեռախոսահամարների փոփոխություն և այլն։ Վոտրին Ռ.Վ. Բանկային վերահսկողության առանձնահատկությունները հանցագործությունից ստացված եկամուտների օրինականացման (լվացման) դեմ պայքարի և ահաբեկչության ֆինանսավորման ոլորտում // Փող և վարկ. 2004. N 4

Օրինակ՝ ՈՒՐՈ «ԱՍՍԱ»-ի ընթացիկ հաշվում գտնվող գողացված 39 միլիոն ռուբլին օրինականացնելու համար Բ.-ն մեկ վճարման հանձնարարականով փոխանցել է 21 միլիոն ռուբլու չափով միջոցներ։ «Senglen» ՍՊԸ-ի ընթացիկ հաշվին «BIT» (Տուլա) NPO RCC-ում, մեկ այլ վճարման հանձնարարականի համաձայն ՝ 7,7 միլիոն ռուբլի: «Մագնոտ» ՍՊԸ-ի ընթացիկ հաշվին JSCB Future-ում, երրորդ վճարման հանձնարարականի համաձայն՝ 10,2 մլն ռուբլի: «Ինկորտ» ՍՊԸ-ի հաշվարկային հաշվին ՍՊԸ «Նեկլիս-Բանկ» ՍՊԸ-ում (Մոսկվա): Միաժամանակ Բ.-ն ստորագրել է նշված վճարային փաստաթղթերը և սյունակներում մուտքագրել կանխամտածված կեղծ տեղեկություններ վճարումների նպատակի վերաբերյալ՝ «պայմանագրով նախատեսված ծառայությունների վճարում», իմանալով, որ ծառայությունները չեն իրականացվելու առջևի կազմակերպությունների կողմից, իսկ գումարը. կկանխիկացվեր և կուղղվեր իր շահերին: Սրանից հետո Գ.-ն, որպես կազմակերպված խմբի կազմում հանդես գալով Բ.-ի հետ, 21 մլն ռուբլու չափով հափշտակված դրամական միջոցները հետագայում օրինականացնելու նպատակով, որոնք փոխանցվել են «Սենգլեն» ՍՊԸ-ի հաշվեհամարին, որտեղ անվանական տնօրենը եղել է Շ. , ծառայության մեջ իրեն ենթակա, դրանք փոխանցել է կազմակերպված խմբի կեղծ և վերահսկվող անդամների հաշիվներին՝ ՍՊԸ Aquint, LLC Allonge, Metal-Impress, Decort, Olympic, Atlas, Tekhnokompleks, Mostekhmontazh, BSK -57», «Գրանդիստրոյ», «Մեխմաշգազ» NPO RCC «BIT» ԲԲԸ-ում (Տուլա):

Հաճախորդի անունից «կեղտոտ» միջոցների փոխանցումը մի բանկից մյուսն իրականացվում է թղթակցային հաշիվների միջոցով։ Բանկերը որպես իրավաբանական անձինք իրավունք ունեն բացել միայն թղթակցային հաշիվներ այլ բանկային հաստատություններում: Նրանք չեն կարող ունենալ իրենց ընթացիկ, հաշվարկային և այլ հաշիվներ, բացառությամբ թղթակցային հաշիվների, որոնցում պահվում է իրենց տրամադրության տակ եղած ողջ գումարը։ Մեր երկրում միջբանկային հաշվարկների մեծ մասն իրականացվում է բանկերի կողմից բացված թղթակցային հաշիվների միջոցով Ռուսաստանի Բանկի տարածաշրջանների հիմնական ստորաբաժանումների կանխիկացման կենտրոններում (CCS): Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգը վարկային հաստատությունների կողմից լիազոր մարմին ներկայացնելու մասին «Հանցագործությունից ստացված եկամուտների օրինականացման (լվացման) և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարի մասին» դաշնային օրենքով նախատեսված տեղեկատվությունը // Բանկի տեղեկագիր Ռուսաստան 2008. N 54

Բանկերը նաև միջբանկային վարկեր են փոխանցում թղթակցային հաշիվներով՝ հանցավոր եկամուտների օրինականացման նպատակով։ Դրա համար բանկերը պայմանագիր են կնքում թղթակցային հարաբերությունների մասին, որի հիման վրա միմյանց ուղարկում են թղթակցային հաշվի քաղվածքներ: Բանկային պրակտիկայում կան տարբերություններ LORO և NOSTRO թղթակցային հաշիվների միջև: LORO հաշիվը («նրանց հաշիվն ինձ մոտ է») նախատեսված է բանկի կողմից իր թղթակցի անունից իր կողմից իրականացվող գործարքները գրանցելու համար: ՆՈՍՏՐՈ հաշիվը («մեր հաշիվը նրա մոտ») նախատեսված է թղթակից բանկի կողմից հաշվեհամարին պատկանող բանկի անունից կատարված գործարքները գրանցելու համար: Օրինականացման գործընթացում հանցավոր ճանապարհով ձեռք բերված միջոցները խառնվում են թղթակցային բանկային և հաճախորդների հաշիվներին օրինական գործարքներից ստացված հասույթին և հետագայում փոխանցվում որպես բիզնեսի շահույթ:

Ապօրինի ձեռնարկատերերն օգնում են փողեր լվացողներին կանխիկ գումար հայթայթելիս. Կան ընկերություններ, որոնք պրոֆեսիոնալ կերպով զբաղվում են կանխիկացման աշխատանքներով՝ չհետաքրքրվելով միջոցների ծագմամբ։ Նման ընկերությունն, որպես կանոն, ունի իր գրասենյակն ու աշխատակազմը՝ քարտուղարներ, սուրհանդակներ, հաշվապահներ, որոնք հաճախ անտեղյակ են գործունեության հանցավոր լինելուն։ Սուրհանդակները գնում են բանկ, առաքում և հանձնում փաստաթղթեր, քաղվածքներ և վճարման հանձնարարականներ: Հանցավոր ճանապարհով ձեռք բերված միջոցները փոխանցվում են ընկերության հաշվեհամարին։ Ընկերության ղեկավարը ստորագրում է դրամական կտրոն, որը սուրհանդակով ներկայացվում է բանկ, և ստանում է կանխիկ գումար՝ օրինականացնողին փոխանցելու համար, որի դիմաց ընկերությունը ստանում է կանխիկացված գումարի 4-5%-ը։

Կանխիկացման մեթոդներ.

• 1) իրավաբանական անձի բանկային հաշվից կանխիկ դրամի չեկ ներկայացնելով կանխիկ գումար ստանալը: Որպես կանխիկացման մտացածին պատճառներ են նշվում՝ ֆիզիկական անձանց հետ վարկային պայմանագրերով վարկի մարում, գյուղմթերքների գնում, աշխատավարձի ստացում և այլն։ Դրամական միջոցների թողարկումն իրականացվում է բանկի դրամարկղում՝ օգտագործելով դրամարկղի կտրոնից դրված հսկիչ կնիքը: Ստացված միջոցները, որպես կանոն, չեն մուտքագրվում կազմակերպության դրամարկղ.
• 2) ֆիկտիվ հիմքերով անկանխիկ դրամական միջոցների փոխանցումը (սպասարկման պայմանագրեր, ապահովագրություն, շահաբաժինների վճարում, ռոյալթիներ և այլն) ֆիզիկական անձանց հաշվեհամարներին, որտեղից գումար է հանվում.
• 3) փոստային բաժանմունքներում կանխիկ դրամի ստացում. «Լվացման» նպատակով օգտագործվում են Ռուսական փոստի հնարավորությունները, որը բանկերից ստացված կանխիկ գումար է թողարկում վարկային կազմակերպությունների ներկայացուցչություններ չունեցող տարածքներում։

Օրինակ, Ռուսաստանի Բանկի Տուլայի շրջանի գլխավոր տնօրինությունը, ԲԲԸ ԿԲ «ԷՔՍՊՐԵՍ-ՏՈՒԼԱ» (2009 թ. օգոստոսի 3-ի ակտ) ստուգման ժամանակ բացահայտեց կանխիկացման սխեման Դաշնային պետական ​​միավորված ձեռնարկության մասնաճյուղի միջոցով: «Ռուսական փոստ». Բանկի երեք հաճախորդներ՝ իրավաբանական անձինք, 21,6 մլն ռուբլի են փոխանցել 2008 թվականի սեպտեմբերի 24-ից մինչև 2009 թվականի մարտի 19-ն ընկած ժամանակահատվածում: Տուլայի շրջանի դաշնային փոստային վարչությանը, որոնք հետագայում ուղարկվել և վճարվել են դրամական փոխանցումների տեսքով: Միևնույն ժամանակ, բանկը Rosfinmonitoring-ին ուղարկել է ընդամենը 4 հաղորդագրություն 45 նման գործարքներից 16-ի վերաբերյալ.

4) «օրինագծերի սխեմաներ». Օգտագործելով հանցավոր գործունեության արդյունքում ստացված անկանխիկ միջոցները՝ կեղևային ընկերությունը ռուսական խոշոր բանկից մուրհակ է գնում։ Այնուհետ ընկերությունն ընդունման վկայականի հիման վրա ֆիկտիվ առուվաճառքի կամ փոխանակման պայմանագրով փոխանակման օրինագիծը փոխանցում է այլ կազմակերպության կամ անհատի, որից հետո նոր ֆիկտիվ սեփականատերը այն ներկայացնում է վճարման։ Մուծված օրինագծի համար գումարները գզրոցը փոխանցվում է իրավաբանական կամ ֆիզիկական անձի հաշվին, որտեղից դրանք հանվում են: Օրինականացնողի կողմից մարման դիմաց օրինագծերի ներկայացում պարունակող գործարքների համար գանձվում է արժեթղթի անվանական արժեքի 0,5%-ի չափով վճար: