Metody legalizacji środków poprzez lokatę bankową. Jak zalegalizować ogromne nieoficjalne dochody? Dodatkowe programy prania pieniędzy

Pranie pieniędzy zawsze stanowiło zagrożenie dla państwa w każdym kraju.

Dzieje się tak dlatego, że nielegalne pranie środków uzyskanych w sposób przestępczy prowadzi do wycieku waluty z kraju, do ujemnego kursu walutowego, stwarza zagrożenie dla bezpieczeństwa narodowego i międzynarodowego, zmniejsza dochody podatkowe państwa, a kraj, w którym biznesmeni i politycy piorą pieniądze traci reputację.

Dlatego wszystkie państwa borykają się ze zjawiskiem prania pieniędzy. Aby położyć kres działalności grup przestępczych i nieuczciwych przedsiębiorców, rząd wprowadził art. 174 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej „Pranie pieniędzy”.

Za naruszenie prawa dotyczącego nielegalnego obrotu środkami finansowymi sprawcy grożą surowe kary.

Co to jest pranie pieniędzy? Co to znaczy?

Jest to dowolny proces, działanie, w wyniku którego pieniądz zostaje „oczyszczony” z przestępczego pochodzenia w celu wykorzystania go w oficjalnej gospodarce.

Pranie pieniędzy podważa stabilność gospodarczą, zubaża społeczeństwo i zwiększa korupcję. Najbardziej narażony jest system bankowy.

Aby zwalczać tak negatywne zjawisko, jak pranie pieniędzy, banki muszą: dobrze znać swoich klientów, identyfikować ryzyka finansowe, pracować czysto i nienagannie, być niezależnymi, szybko wymieniać informacje i właściwie utrzymywać relacje z osobami wrażliwymi politycznie.

Przy tak negatywnym zjawisku, jak pranie pieniędzy, mogą wystąpić następujące konsekwencje:

Najbardziej dochodowym biznesem przestępczym jest handel narkotykami. Inne rodzaje działalności przestępczej związanej z praniem pieniędzy obejmują:

• handel ludźmi;
• schematy oszustw związanych z VAT;
• broń;
• przemycanie.

Aby wyprać pieniądze, grupy przestępcze inwestują w legalne sektory gospodarki, na przykład w bary, restauracje, kluby nocne, czyli w te placówki, pod przykrywką której kwitnie prostytucja i handel narkotykami.

W 2019 r. pieniądze pochodzące z przestępstwa najczęściej są prane za pośrednictwem różnych systemów przelewów bankowych, nieruchomości, transportu, budownictwa itp.

Kodeks karny wyraźnie określa odpowiedzialność za wszelkie nielegalne transakcje pieniężne. lub inną nieruchomość nabytą przez inne osoby w celu nadania tej nieruchomości prawnej formy własności:

• grzywna od 120 tysięcy rubli;
• karę pieniężną w wysokości wynagrodzenia na okres do 12 miesięcy.

Jeśli te same działania zostały popełnione na dużą skalę (ponad 1,5 miliona rubli), to sprawcy mogą zostać ukarani jedną z następujących kar:

• grzywna do 200 tysięcy rubli;
• kara grzywny w wysokości wynagrodzenia lub innego dochodu na okres 1-2 lat;
• praca przymusowa do 24 miesięcy;
• pozbawienia wolności do 24 miesięcy z karą grzywny lub bez (do 50 tysięcy rubli).

Jeżeli prania pieniędzy dokonała grupa osób w wyniku wcześniejszego spisku lub jedna osoba, która wykorzystała swoje oficjalne stanowisko do nielegalnego obrotu, wypłacając środki, wówczas taka kara jest przewidziana (sąd przydziela jeden rodzaj kary z listy):

• praca przymusowa do 3 lat;
• ograniczenie wolności do 2 lat z pozbawieniem prawa do zajmowania dotychczasowego stanowiska;
• pozbawienia wolności do lat 5 z karą grzywny lub bez (do 500 tysięcy rubli).

Istnieją 3 etapy prania pieniędzy:

Dziś ONZ, rządy różnych krajów, a także organizacje non-profit włączyły się w walkę z takim zjawiskiem, jak pranie pieniędzy.

Przykłady nielegalnych programów prania pieniędzy

Istnieją struktury (organizacje fasadowe), za pośrednictwem których pieniądze są wypłacane podmiotowi piorącemu pieniądze.

Dzieje się tak: atakujący przelewa pieniądze ze swojego rachunku bieżącego na rachunek bieżący jakiejś dziwnej organizacji za usługi lub towary, których tak naprawdę nie kupił ani nie otrzymał. Za taką usługę pośrednik otrzymywał od 3 do 10 procent składki.

Słynny gangster Al Capone pod przykrywką branży meblarskiej zajmował się praniem pieniędzy poprzez hazard, stręczycielstwo i działalność charytatywną. Władze nie potrafiły ustalić źródeł jego dochodów.

Offshores to specjalne centra finansowe, które przyciągają kapitał poprzez ulgi podatkowe.

Na terenach offshore rejestrują się głównie przedstawiciele średnich i dużych przedsiębiorstw.

Dla małych przedsiębiorców rejestracja i utrzymanie są kosztowne, dlatego łatwiej i taniej jest im zorganizować działalność gospodarczą w kraju zamieszkania. Firmy korzystają ze spółek offshore w jednym celu – w celu obniżenia podatków.

Dlaczego spółki offshore cieszą się popularnością wśród elit i władz? Ponieważ:

1. Proces rejestracji nowej spółki offshore jest znacznie uproszczony. Właściciel firmy nie musi „błyszczeć”.
2. Nierezydenci kraju płacą podatek od zysków według obniżonej stawki.
3. Państwowa kontrola walutowa spółek offshore jest po prostu nieobecna.
4. Działalność spółek offshore ma charakter poufny i nie jest nikomu ujawniana.

To za pośrednictwem spółek offshore wielu polityków, a także osoby sprawujące władzę, pierze pieniądze.

Proces prania pieniędzy może wyglądać następująco: organizator otwiera konto w innym kraju za pośrednictwem pośrednika. Następnie zaczyna przelewać na to konto pieniądze z różnych źródeł, m.in. ze swojej spółki offshore.

Po pewnym czasie pieniądze te są przekazywane do państwa trzeciego, gdzie źródło tych środków nie jest już uważane za podejrzane.

Bitcoin (i inne kryptowaluty) to dziś jedna z metod prania pieniędzy. Dlaczego? Ponieważ tego systemu płatności można używać do anonimowego przesyłania pieniędzy za granicę.

Prosty schemat prania środków za pośrednictwem Bitcoina jest następujący: określona firma otwiera konto bitcoin, aby otrzymywać pieniądze za świadczone usługi.

Jednocześnie ta sama firma może kupować od siebie towary (oczywiście fikcyjnie), będzie uzyskiwać legalny dochód ze swojej działalności.

Klient nie musi być identyfikowany za pomocą protokołu Bitcoin.

Ponadto program prania pieniędzy za pośrednictwem Bitcoina mógłby wyglądać następująco:

• Klient rejestruje się w systemie i zakłada jednorazowe konto Bitcoin.
• Następnie kupuje bitcoiny za pośrednictwem elektronicznych systemów płatności - Qiwi, Yandex itp.
• Następnie system przelewa te pieniądze do „czystego” portfela.

Podajmy inny prawdziwy przykład: członkowie nielegalnej grupy werbowali ludzi z Ukrainy i wysyłali ich do pracy w Rosji.

Ludzie mieszkali tam w wynajmowanych mieszkaniach, ich zadaniem było przyjmowanie gotówki od członków grupy, a następnie przelewanie jej na bitcoiny.

Pieniądze zostały zalegalizowane poprzez kryptowaluty, po czym środki zostały przelane na ruble lub dolary. Pieniądze te zostały następnie przekierowane z powrotem na Ukrainę, gdzie zostały rozdzielone pomiędzy członkami grupy.

Pranie pieniędzy to popularna metoda obiegu „brudnych” pieniędzy wśród przestępców. Nawiasem mówiąc, najbardziej głośne przypadki prania pieniędzy dotyczą dużych korporacji finansowych, a także urzędników.

Pranie pieniędzy za pośrednictwem indywidualnych przedsiębiorców

Najprostszym schematem stosowanym przez prywatnych przedsiębiorców jest wypłata środków za pośrednictwem indywidualnego przedsiębiorcy.

Jak to działa? Pewien przedsiębiorca otwiera jednoosobową działalność gospodarczą, spółkę jednodniową, rejestruje ją nie na swoje nazwisko, lecz na kogoś innego. Następnie przeprowadza duże transakcje, po czym zamyka firmę, aby nie wzbudzić podejrzeń organów podatkowych.

Następnie ponownie otwiera indywidualnego przedsiębiorcę, ale już go rejestruje na inną osobę i wykonuje te same operacje. Będzie tak dopóki nie wypierze wszystkich nielegalnych pieniędzy.

Przyjrzyjmy się temu procesowi na przykładzie: firma „A” rzekomo przewoziła towar do innego miasta dla firmy „B”, która rzekomo go kupiła. Wszystkie dokumenty zostały skompletowane, dyrektorzy obu firm złożyli na nich swoje podpisy i pieczęcie, aby wszystko było czyste.

Kiedy jednak prokuratura wzywa ich na przesłuchanie i zadaje pytanie „Jakimi pojazdami przewożono towar?”, wówczas wychodzi na jaw pomyłka.

Obydwaj dyrektorzy podają, jakim konkretnym pojazdem przewieziono towar, tymczasem urzędnicy skarbowi sprawdzają tę informację, zwracając się z prośbą do właściciela pojazdu lub firmy będącej właścicielem pojazdu. Okazuje się, że tego dnia samochód znajdował się w zupełnie innym mieście.

Proponują narażenie indywidualnego przedsiębiorcy na pranie pieniędzy: jakie jest ryzyko?

Jeśli ktoś, kogo znasz, oferuje Ci otwarcie indywidualnego przedsiębiorcy i otrzymanie dobrej miesięcznej pensji bez robienia czegokolwiek, musisz zrozumieć, że nie ma łatwych pieniędzy.

Najprawdopodobniej Twój znajomy chce wykorzystać Twoje dane do prania brudnych pieniędzy. Jeżeli tak się stanie, to jako indywidualny przedsiębiorca poniesiesz odpowiedzialność z art. 174 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej.

Kara może mieć formę grzywny, pracy przymusowej, pozbawienia wolności w zależności od skali akcji (duże, zwłaszcza duże lub małe transakcje), a także od liczby osób zaangażowanych w nielegalny obrót pieniędzmi.

Może się tak zdarzyć, gdy na kartę zostaną zaksięgowane środki z portfeli elektronicznych lub przekazane przez tę samą osobę.

Jeśli bank podejrzewa nielegalny obrót pieniędzmi na karcie, przesyłanie pieniędzy w celach korupcyjnych, przeprowadzanie transakcji w celu uniknięcia płacenia podatków itp., może faktycznie zablokować rachunek bieżący klienta.

Bank odblokuje konto tylko w przypadku podania przez Klienta informacjiże był to legalny przepływ środków pieniężnych na jego koncie.

Aby potwierdzić, że transakcje finansowe zostały przeprowadzone zgodnie z prawem, klient musi udać się do banku wraz z dokumentami potwierdzającymi fakt zapłaty za towar i świadczenie usług.

Jeśli Klient dostarczy wszystkie wymagane przez bank dokumenty, konto zostanie odblokowane w ciągu jednego dnia.

Jeżeli klient uważa, że ​​bank nie powinien był mieć żadnych podstaw ani podejrzeń co do rachunku bieżącego, może skontaktować się z obsługą w sprawie ochrony praw konsumentów i akcjonariuszy mniejszościowych Federacji Rosyjskiej.

W ostateczności może zwrócić się do sądu. Często jednak wystarczy, że po prostu przyjdzie do banku, dowie się, dlaczego jego konto zostało zablokowane i na miejscu rozwiąże ten problem.

Pranie pieniędzy to proces przekazywania nielegalnie uzyskanych środków pieniężnych w drodze działalności przestępczej.

Jednocześnie właściciel „brudnych” pieniędzy tak sprytnie rozprowadza je po systemie finansowym, że wydaje się, że otrzymał je legalnie.

Tymczasem, jeśli prokuratura i służba skarbowa odkryją fakt prania pieniędzy, atakujący zostanie pociągnięty do odpowiedzialności karnej z art. 174 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej, przewidujący zarówno karę grzywny, jak i surowszą karę – karę pozbawienia wolności.

Film: Jak działa pranie pieniędzy

Pranie pieniędzy przy użyciu kart bankowych jest przestępczym sposobem legalizacji dochodów. Istnieje niemal od momentu wprowadzenia kart plastikowych do obiegu przez instytucje finansowe. Z jakich schematów korzystają oszuści i do jakich konsekwencji to prowadzi? Postaramy się odpowiedzieć na te pytania w tym artykule.

W celu optymalizacji przepływu środków pieniężnych do obiegu pieniężnego wprowadzono karty bankowe. Otwierają więcej możliwości dla zwykłych obywateli. Umożliwiają na przykład dokonanie zakupów, gdy w kieszeni lub portfelu nie ma gotówki.

Jednak bankierzy nieświadomie otworzyli ogromne możliwości oszustom, którzy niestrudzenie wymyślają nowe schematy prania dochodów z przestępstwa. Celem każdej oszukańczej operacji jest wyłudzenie gotówki. Jeżeli kwota jest znacząca, oszuści starają się jak najszybciej przenieść ją do strefy offshore – strefy o preferencyjnym reżimie podatkowym.

Oszukańcze plany

Jednym z najczęstszych oszustw jest otwieranie firmy fasadowej. Jej działalność przedsiębiorcza ogranicza się jedynie do otwierania rachunku bankowego, wpłacania na niego środków oraz ich wypłacania, rzekomo w celu zapłaty za usługi kontrahentów.

Obecnie plastikowe karty bankowe stały się powszechne. Nie mniej popularne są one wśród oszustów, którzy co jakiś czas dokonują nowego oszustwa, próbując ukryć dochody i wprowadzając w błąd urzędników skarbowych i organy ścigania. Do chwili obecnej znane są następujące oszukańcze schematy wykorzystujące karty bankowe:

• otwarcie konta i otrzymanie karty przez figuranta;
• otwarcie konta dla nieistniejącej osoby;
• wypłata środków na nagrodę (właściciel karty otrzymuje procent od wypłaconej kwoty, resztę przekazuje „klientowi”).

Oszuści mogą otwierać karty plastikowe we własnym imieniu. Robią to pod byle pretekstem: uzyskaniem pożyczki, opłaceniem usług, wydaniem wynagrodzenia itp. Jednak środki są zawsze pobierane z banku, który wydał kartę, ponieważ za wypłatę środków z konta za pośrednictwem bankomatu innego banku trzeba zapłacić prowizję. Jednocześnie organizatorzy takiego oszukańczego programu starają się nie „błyszczeć” osobiście przed kamerami bankomatów. Specjalnie wynajęci ludzie pobierają za nie pieniądze.

Działania pracowników banku

Pracownicy instytucji finansowych starają się chronić: mogą celowo zwiększyć procent wypłaty środków lub w ogóle odmówić ich wydania, mając pewność, że organizacja o wątpliwej reputacji raczej ich nie pozwie.

Latem 2016 roku wprowadzono kolejny sposób przeciwdziałania praniu pieniędzy: dzienny limit przelewów pieniężnych. Jeżeli właściciel karty bankowej otrzyma na swoje konto ponad 600 000 rubli, pracownicy instytucji finansowej mają prawo zażądać informacji o źródle tak wysokich dochodów. Dodatkowo przy pierwszym podejrzeniu próby wyprania dochodów mogą takiemu klientowi odmówić obsługi i zablokować jego konto.

Odpowiedzialność za próbę wprowadzenia w błąd

Jeśli przedsiębiorca spróbuje „podkręcić” pranie pieniędzy za pomocą kart bankowych, konsekwencje mogą być dla niego tragiczne. Zatem urzędnicy i osoby prawne, zgodnie z art. 15.27 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej, ponoszą odpowiedzialność administracyjną.

Osoby bezpośrednio zaangażowane w takie pranie pieniędzy ponoszą odpowiedzialność karną zgodnie z art. 174, 174.1 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej. Grozi im kara w postaci:

• grzywna (200 000 ₽ lub dochód przez 2 lata);
• praca przymusowa (przez 2 lata);
• pozbawienia wolności na okres 2 lat i jednocześnie zapłatę grzywny w wysokości 50 000 rubli.

Instytucje finansowe są również karane za pomaganie oszustom. Będzie to szczególnie trudne, jeśli sprawcy będą próbowali wyprać duże kwoty pieniędzy. W zależności od wagi przestępstwa banki będą musiały:

• zapłacić grzywnę w wysokości od 50 000 rubli do 1 miliona;
• zawiesza swoją działalność na trzy miesiące.

W najbardziej skrajnym przypadku, gdy inne środki egzekucyjne okażą się nieskuteczne, bankowi zostaje odebrana licencja. W takim przypadku urzędnicy ponoszą odpowiedzialność zgodnie z art. 174 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej.

Walka z praniem pieniędzy

Eksperci uważają, że walka z praniem pieniędzy powinna być prowadzona na poziomie państwa. Tym samym w 2003 roku nasz kraj dołączył do międzynarodowej organizacji aktywnie walczącej z praniem pieniędzy – FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). W 2006 roku Rosja przyjęła ustawę, zgodnie z którą wszyscy cudzoziemcy wjeżdżający na terytorium Federacji Rosyjskiej mają obowiązek zadeklarować importowaną walutę. Od 2013 roku podejmowane są działania mające na celu deoffshorizację gospodarki.

Zatem pranie pieniędzy za pomocą kart bankowych jest jednym ze sposobów ukrycia swoich dochodów i niepłacenia podatków. Uczestnikami takiego oszustwa mogą stać się zarówno zwykli obywatele (posiadacze kart plastikowych), jak i pracownicy banku. W przypadku każdej osoby fizycznej, osoby prawnej i urzędnika skazanego za spisek karny prawo przewiduje karę administracyjną lub karną.

Pieniądze to rodzaj przepływu, który przekracza realne i niedawne przestrzeń wirtualna.

Nic więc dziwnego, że ten przepływ pieniędzy przyciąga uwagę nieuczciwych ludzi pragnących zawładnąć wartościami materialnymi.

Drodzy Czytelnicy! W naszych artykułach omawiamy typowe sposoby rozwiązywania problemów prawnych. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem - zadzwoń Darmowa konsultacja:

Aby je przywłaszczyć, zostały wymyślone specjalne mechanizmy prania pieniędzy, różne sposoby nielegalnej ich wypłaty i wykorzystania do zaspokojenia własnych potrzeb i pragnień. Metody takie są nielegalne, co oznacza, że ​​za ich stosowanie grożą specjalne sankcje.

Jakie są podstawy do wszczęcia postępowania karnego za niepłacenie wynagrodzenia? Dowiesz się tego od nas.

Pojęcie i przykłady nielegalnej spieniężenia

Pranie pieniędzy- co to jest?

Jest to zestaw specjalnych metod, których zastosowanie pozwala na przeniesienie środków otrzymanych w wyniku działalności przestępczej na inne, legalne aktywa i swobodne ich wykorzystanie w przyszłości.

Jest to konieczne, aby ukrywać prawdziwe pochodzenie dóbr materialnych. W wyniku takich działań prawdziwi właściciele finansów pozostają oszukani, a funkcjonariusze organów ścigania nie mają podstaw, aby postawić przestępcę przed wymiarem sprawiedliwości.

Zatem pranie pieniędzy jest synonimem pojęcia prania pieniędzy.

Wszelkie dobra materialne (pieniądze) są uważane za nielegalne. otrzymanych w trakcie nielegalnej działalności. Są to np. środki uzyskane w drodze oszustwa, wymuszenia czy prowadzenia działalności niebezpiecznej społecznie.

Wszelkie pieniądze otrzymane tymi metodami są nielegalne, co oznacza, że ​​aby móc je przeznaczyć na własne cele, przestępca musi je zalegalizować.

Zwykle pranie brudnych pieniędzy są zaręczeni:

• organizacje zaangażowane w nielegalny handel bronią i narkotykami;
• organizacje terrorystyczne;
• defraudanci zajmujący wysokie stanowiska kierownicze;
• urzędnicy powiązani z korupcją;

Aby zrozumieć cały schemat, należy rozważyć procedurę na konkretnych przykładach.

Najczęstszym sposobem jest zmiana szacunków.

Na przykład firma budowlana bierze pieniądze na budowę, kupując najtańsze materiały.

Wycena obejmuje koszt zakupionych akcesoriów znacznie zawyżone. W rezultacie pieniądze wpływają, kosztorys zostaje zatwierdzony, umowa zostaje podpisana, a różnica w kwocie otrzymanej i wydanej zostaje zalegalizowana.

Inną popularną metodą wypłaty środków jest zawieranie fałszywych umów na wykonanie określonych czynności.

Przestępca przywłaszcza sobie kwotę określoną w umowie, ale nie świadczy żadnych usług, i fakt ten był znany z góry.

Metody prania pieniędzy

Jak to się stało? Istnieją różne sposoby prania nielegalnych środków, na przykład:

Programy prania pieniędzy w Rosji

Istnieje kilka wspólne wzorce pracy w sprawie prania pieniędzy.

Na przykład jest to „system zagraniczny”, gdy 2 firmy zawierają ze sobą umowę. Jedna z tych firm ma siedzibę w Rosji, druga za granicą.

Umowa określa wszystkie niuanse, w tym procedurę rozwiązywania ewentualnych sytuacji konfliktowych. Po zawarciu umowy rosyjska firma otrzymuje pieniądze, ale nie świadczy usług (np. nie dostarcza towarów). Partnerzy zagraniczni pozwać, wygrać sprawę.

Kara w takiej czy innej wysokości jest transportowana za granicę za pomocą komorników (do kraju, w którym znajduje się zagraniczna firma).

Należy powiedzieć, że przywódcy tych dwóch organizacji byli związani umową przedwstępną, ich działania umożliwiły swobodne przelewanie pieniędzy na konto zagraniczne, po czym środki te można było legalnie wykorzystać.

Bardzo powszechną metodą legalizacji jest tzw. schemat bankowy.

Dyrektorzy banku udzielił pożyczek dla personelu własnej organizacji(sprzątaczki, robotnicy niewykwalifikowani), a wysokość tych pożyczek była bardzo znacząca.

Pracownikom tym powiedziano, że umowa została sporządzona wyłącznie na papierze, obiecał zapłacić duże premie za zgodę na udział w oszustwie.

Faktycznie okazało się, że zadłużenie z tytułu niespłaconego kredytu pozostało w bilansie banku, a zobowiązania kredytowe pozostały u pracownika banku, który podpisał umowę.

Korytarz tranzytowy to kolejny powszechny schemat prania pieniędzy. Metoda ta polega na współpracy firm rosyjskich z bankami i firmami zagranicznymi.

Zgodnie z umową rosyjskie firmy przekazują partnerom zagranicznym pieniądze w zamian za świadczenie określonych usług. W rzeczywistości tak jest po prostu skuteczny sposób na transfer finansów na rachunki zagraniczne, które nie są regulowane przez prawo rosyjskie.

W inny sposób pranie uważa się za:

Etapy spieniężenia

Organizacje o różnych formach prawnych (IP, LLC) są doskonałym narzędziem do prania pieniędzy. Proces ten obejmuje kilka etapów:

1. Zawarcie umowy pomiędzy właścicielem firmy (klientem) a pracownikiem firmy-przykrywki (wykonawcą) na dostawę towaru lub świadczenie jakichkolwiek usług.
2. Fakt wykonania usług określonych w dokumencie.
3. Płatność za towar lub usługę, a zapłacona kwota znacznie przewyższa kwotę faktyczną.
4. Zwróć klientowi różnicę pomiędzy zapłaconą a rzeczywistą kwotą pieniędzy.

Karty bankowe Dziś stają się one coraz bardziej powszechne. Wykorzystywane są nie tylko w transakcjach bankowych, ale także w życiu codziennym.

Nic więc dziwnego, że takie karty stały się przedmiotem szczególnej uwagi oszustów próbujących zalegalizować dochody uzyskane w sposób przestępczy.

Wyróżnia się: etapy i systemy prania na tym obszarze:

Regulacja legislacyjna

Nielegalne pranie pieniędzy uznane za przestępstwo dlatego też sankcje przewidziane za popełnienie takiego czynu niezgodnego z prawem określa art. 174 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej.

Ustawa ta definiuje to pojęcie, zawiera wskazanie, co dokładnie uważa się za pranie pieniędzy, a także określa miarę odpowiedzialności za popełnione przestępstwo.

Dodatkowo obszar ten reguluje ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy uchwalona przez m.in 7 sierpnia 2001. W dokumencie tym zdefiniowano także pojęcie prania pieniędzy, a także sposoby zapobiegania popełnieniu tego przestępstwa.

W szczególności prawo stanowi, że informacje o wszystkich większych transakcjach muszą być przekazywane do Rosfinmonitoring.

Dotyczy to również mniejszych umów, jeśli są one zawierane z firmami z KRLD lub Iranu (jest to konieczne, aby zapobiec finansowaniu organizacji terrorystycznych). Określony porozumienia i kontrakty podlegają większej kontroli i kontroli.

Sposoby demaskowania przestępców

Kontrola przepływu środków pieniężnych prowadzone przez następujące organizacje:

Narodowy Bank jest gotowy ukarać banki, które nie zwalczają zakrojonych na szeroką skalę programów prania pieniędzy, wysokie kary i usunięcie kierownictwa. Aby banki mogły prowadzić skuteczny monitoring finansowy, NBU ujawnił siedem zidentyfikowanych przez siebie głównych schematów.FinClubpublikuje ich krótki opis. Eksperci popierają nagłośnienie monitoringu finansowego (ukraiński).

Narodowy Bank ujawnił główne schematy wątpliwych transakcji klientów banku, z którymi instytucja finansowa musi walczyć. Jest ich siedem. Dyrektor Departamentu Monitoringu Finansowego NBU Igor Bereza wyjaśnił istotę tych operacji.

Schemat nr 1 – „Wycofanie kapitału”

Pięć ukraińskich osób prawnych sprzedaje towary na eksport czterem zagranicznym osobom prawnym. Warunki zagranicznej umowy gospodarczej przewidują rozliczenia za pośrednictwem banku dostaw towarów w dolarach – 22 mln dolarów Jeden z klientów dokonuje zmian w umowie: walutą płatności zamiast dolara amerykańskiego staje się złoty polski. Przewidziana stawka jest 3-10 razy niższa od stawki rynkowej. Dzięki nierynkowemu kursowi walutowemu zamiast 22 mln dolarów Ukraina otrzymuje 12 mln zł, czyli 3 mln dolarów.

Niewidzialna gotówka. Do czego doprowadzi pojawienie się cyfrowej hrywny?

„Utracone przychody wyniosły 19 mln dolarów. Program umożliwił wycofanie pieniędzy z Ukrainy, co z kolei miało wpływ na podaż/popyt na walutę i kurs wymiany. Wszystkie umowy zostały przeniesione do banku. Bank je dostrzegł, ustalił stawki nierynkowe i przeprowadził transakcje. W rzeczywistości wyłączył transakcje spod kontroli dewizowej, nie przekazując informacji Państwowej Służbie Fiskalnej” – powiedział Igor Bereza.

Schemat nr 2 – „Wypłata”

Grupa 42 osób wypłaciła z kart płatniczych 111 mln UAH za płatności w podróży służbowej: po 2,6 mln UAH. Początkowo te 111 mln hrywien trafiło na konta dwóch firm jako zapłata za zboże, prace budowlane i usługi marketingowe. Jednocześnie firmy te nie posiadały uprawnień budowlanych, a także nie utrzymywały stosunków pracy z tymi osobami (jedynie 9 osób miało zlecenia podróży służbowych).

PrivatBank zablokował transakcje w ramach programu o wartości 880 mln UAH

Narodowy Bank uważa, że ​​bank powinien był wstrzymać tę działalność w ramach programu, ponieważ wypłacano środki w szczególnie dużych kwotach, jego klientami były osoby prawne, a bank nie sprawdzał licencji klienta na te operacje. „Transakcje gotówkowe są legalne. Pytanie jednak jest takie, że w wielu przypadkach realizowany jest schemat, w którym nielegalny cel przeprowadzania transakcji gotówkowych jest maskowany pod legalną możliwością” – mówi Igor Bereza.

Schemat nr 3 – „Korupcja”

Powołane przez Ministerstwo Energii przedsiębiorstwo państwowe ogłosiło przetarg na zakup zabezpieczeń turbin wymiany ciepła za 51 mln UAH. Część tych środków została przeznaczona na zakup sprzętu, a większość pieniędzy (27 mln UAH) dyrektorzy i główni księgowi spółek przekazali na pomoc finansową i pożyczki. Firmy, które wzięły udział w przetargu, prowadzą sprawy karne. Przekazanie przez oddział przedsiębiorstwa państwowego środków w szczególnie dużych kwotach na rzecz osób prawnych prowadzących sprawy karne i wypłata środków w szczególnie dużych kwotach to sygnały, które powinny były skłonić bank do zaprzestania działanie schematu.

Schemat nr 4 – „Kocioł”

„Historycznie rzecz biorąc, nielegalne transakcje wypłaty gotówki odbywały się za pośrednictwem systemu bankowego. Ponieważ Narodowy Bank Polski przykłada obecnie dużą wagę do tej kwestii, widzimy poprawę kontroli zarówno na poziomie systemu bankowego, jak i w reakcji firm, które to nadużywają i teraz starają się nie pobierać gotówki” – powiedział Igor Bereza.

Jednak zapotrzebowanie gospodarki na pamięć podręczną jest nadal ogromne. W programie biorą udział firmy, które sprzedają towary i usługi za gotówkę, a także firmy, które działają bezgotówkowo, ale potrzebują gotówki. W jednym z banków w takim „kotle” pracowało ponad 200 firm. Firmy, które zamiast w klasyczny sposób sprzedały wpływy pieniężne, otrzymały 4 miliardy hrywien w formie bezgotówkowej, rzekomo za sprzedaż papierosów, owoców czy towarów używanych. Natomiast spółki kupujące w rzeczywistości otrzymały nie zakupione papierosy, lecz gotówkę za identyczną kwotę. Bank został ukarany sankcjami Narodowego Banku Polskiego za angażowanie fikcyjnych firm w obsługę.

Schemat nr 5 – „Fikcyjny dochód”

Na Ukrainie istnieje elektroniczne oświadczenie o dochodach dla wielu kategorii osób i często wymagana jest informacja o źródle pochodzenia pieniędzy. Aby „wyciągnąć” fikcyjny dochód dla danej osoby, zatrudnia się profesjonalnych pośredników. Istota schematu. Bank udziela kredytów firmom kupującym papiery wartościowe od innych firm. Następnie zapewniają pomoc finansową osobom fizycznym, które również kupują papiery wartościowe. Po sprzedaży papierów wartościowych osoby fizyczne mają możliwość zadeklarowania dochodu ze sprzedaży papierów wartościowych. Operacje te odbywały się w sposób okrężny: w ciągu 24 godzin zakupiono papiery wartościowe o wartości 300 mln UAH za 81 mln UAH, gdyż takie operacje przeprowadzono siedmiokrotnie. „Dochody te pojawiały się później w deklaracjach poszczególnych osób. Klientami były osoby publiczne” – podał Narodowy Bank.

Schemat nr 6 – „Odbiór gotówki”

Grupa firm za pośrednictwem banku opłacała odbiór surowców wtórnych do dalszego przetworzenia. Podobno kupili 612 tys. ton. – Do przewożenia takiej ilości surowców potrzebne byłyby dziennie 284 ciężarówki KAMAZ – podaje NBU. Materiały nadające się do recyklingu zostały „podarowane” przez ograniczoną liczbę osób, w tym znane osoby, a nawet piosenkarkę, która rzekomo przekazała butelki i makulaturę. W ramach tego programu bank wyemitował 3,9 miliarda hrywien w gotówce. Narodowy Bank ukarał ten bank grzywną i zawiesił jego menadżera.

Schemat nr 7 – „Gotówka bez gotówki”

Kolejny przykład zamiany środków niegotówkowych na gotówkę bez odbioru. Grupa osób prawnych płaciła za dostawy gazu przelewem bankowym, a spółki gazownicze zakupiły zdrapki o wartości 737,7 mln UAH w celu doładowania komunikacji mobilnej przelewem bankowym. W rzeczywistości zdrapki były sprzedawane osobom fizycznym za gotówkę, ale gotówka nie trafiała na ich konto. Szef tego banku również został zawieszony przez NBU.

Dobre intencje

Upublicznienie tych programów powinno zniechęcić banki do angażowania się w nie. „Myślę, że działania NBU związane z publikacją tych informacji będą miały charakter czysto edukacyjny” – mówi Witalij Szapran, członek Ukraińskiego Towarzystwa Analityków Finansowych. „Ujawnienie nieprawidłowości wyjaśnia społeczeństwu i przedsiębiorstwom, które banki mogą złamać reguły gry, narażając resztę swoich klientów na ryzyko operacyjne. Z drugiej strony taka praktyka pomoże w dłuższej perspektywie zmniejszyć liczbę naruszeń, ponieważ reputacja jest kluczowym aktywem w działalności bankowej, a obecnie banki są skłonne chronić ją ze wszystkich sił” – mówi Roman Kornilyuk, specjalista ds. finansów analityk w YouControl.

Działalność NBU w tym kierunku nie jest przypadkowa. Od jesieni 2017 roku NBU zaostrzył wymogi dotyczące obowiązkowego monitorowania finansowego przez banki transakcji klientów na kwoty powyżej 150 tys. UAH. W pracy banków wprowadzono podejście oparte na ryzyku. Jeśli wcześniej banki co kwartał identyfikowały ryzykowne transakcje finansowe i powiadamiały o nich Państwowego Monitoringu Finansowego, teraz muszą je identyfikować „na bieżąco” w internecie – jeszcze przed operacją. Weryfikację należy rozpocząć już na etapie wypełniania przez Klienta ankiety. Banki muszą weryfikować źródła podejrzanych dochodów klientów.

Główne kary

Wraz z wprowadzeniem podejścia opartego na ryzyku wzrosły miary wpływu na banki. Jeżeli na koniec 2016 roku, jak wynika z monitoringu finansowego, na 28 banków nałożono kary w wysokości 9,3 mln UAH, to w 2017 roku wysokość kar wzrosła do 67,6 mln UAH. W sumie kary pieniężne nałożono na 15 z 47 skontrolowanych banków, czyli co trzeci. „Z jednej strony wzrosły kary, z drugiej nie musimy już cofać licencji, jak to miało miejsce w latach 2015-2016. Nie widzimy już tak ryzykownych działań w systemie bankowym. W bankach, od których pozyskaliśmy licencje, 70–90% transakcji miało charakter oszustwa i miało zabarwienie prania pieniędzy. Obecnie istnieją odrębne banki, które łączą działalność biznesową z pozabiznesową. Powodów jest kilka: albo robią to specjalnie banki, albo wynika to z niewiedzy ich klienta – wyjaśnia Igor Bereza.

Według niego wiele banków ukaranych grzywnami nie było gotowych do walki z „intrygantami”, którzy do nich przychodzili. „Duża wysokość kar była odpowiedzią na wyzwanie, gdy firmy zajmujące się praniem pieniędzy trafiły do ​​banków systemowych. Po prostu nie byli na to gotowi. Wcześniej nie mieli takich klientów, bo byli w mniejszych bankach, ale teraz usprawniają procedury kontrolne i widać pozytywne zmiany – mówi Igor Bereza.

WI kwartale 2018 roku Narodowy Bank Polski nałożył już kary na pięć z siedmiu skontrolowanych banków. Jednocześnie NBU zaczął aktywniej stosować takie rozwiązanie, jak usunięcie szefa banku bez prawa do zajmowania stanowisk kierowniczych w systemie bankowym na 10 lat. „Istnieje kilka miar wpływu na banki. Jednym z takich środków, z którego aktywnie korzystamy, jest usunięcie menedżera. Sięgamy po to, gdy weźmiemy pod uwagę fakt, że wysokość kary nie zagraża wolumenowi zidentyfikowanych przez nas schematów. Tym samym dajemy sygnał rynkowi i stwarzamy warunki, aby kierownictwo nie dopuszczało się świadomie takich naruszeń. Jeśli menadżerowie banków zrozumieją, że za ryzykowne działania związane z monitorowaniem finansów grozi wydaleniem i brakiem możliwości sprawowania funkcji kierowniczych przez 10 lat, to jest to gorsze niż jakakolwiek kara” – zauważył Igor Bereza. Sankcja ta objęła szefa TAScombank Ekaterina Melesh i szefa ukraińskiego banku Capital Aleksander Tichomirow.

Środki edukacyjne

Eksperci finansowi opowiadają się za wzmocnieniem wymogów Narodowego Banku Polskiego w zakresie monitorowania finansów. „Organ regulacyjny wykorzystuje wspomniany zestaw sankcji mających na celu zapobieganie powtarzaniu się naruszeń przez uczestników rynku, aby potwierdzić poważne podejście banków do wymagań NBU w kontekście nowych reguł gry” – podkreśla Roman Kornilyuk.

Wymienia dwa powody zaostrzenia wymogów i sankcji. „Po pierwsze, regulator wzmacnia monitorowanie ryzykownych działań banków, przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu oraz schematom wycofywania kapitału w kontekście światowych trendów zwiększania kontroli nad przepływami finansowymi, takich jak AML, KYC, BEPS. Po drugie, NBU w dalszym ciągu odrabia dziesięciolecia bardziej lojalnego i formalnego podejścia do monitorowania finansów, wypracowując nowy system kontroli osób łamiących prawo i wzmacniając potencjał instytucjonalny – wylicza analityk.

Witalij Szapran uważa, że ​​lepiej, aby Narodowy Bank ukarał karami finansowymi, niż natychmiast cofnął bankowi licencję. „Lepiej nie zamykać takich banków, tylko nałożyć na nie kary; będzie to znacznie korzystniejsze dla budżetu i orientacyjne dla innych banków” – mówi.

Subskrybuj Wiadomości z FinClubu V Telegram,,

Według szacunków Banku Rosji skala fikcyjnych transakcji finansowych przechodzących przez system bankowy wynosi 1,5–2 biliony dolarów. pocierać. rocznie, co stanowi równowartość 7-10% rosyjskiego PKB; straty skonsolidowanego budżetu - 500-800 miliardów rubli. W roku. Oleinik O.M. Podstawy prawa bankowego: przebieg wykładów. M. 1997.

Zgodnie z ustawodawstwem rosyjskim organizacje, przedsiębiorstwa, instytucje, niezależnie od formy organizacyjno-prawnej, przechowują dostępne środki w instytucjach bankowych na odpowiednich rachunkach na warunkach umownych. Legalizacja środków poprzez płatności bezgotówkowe jest przeprowadzana, jeżeli dochody z przestępstwa znajdują się już na rachunku bankowym osoby prawnej w wyniku popełnienia głównego przestępstwa (na przykład oszustwa) lub zostały przelane na konto pod przykrywką dochody z działalności prawnej. W procesie działalności przestępczej, w imieniu spółki fasadowej z jednym lub kilkoma bankami, legalizator zawiera umowę o prowadzenie rachunku bankowego (rozliczeniowego, bieżącego, walutowego, kredytowego), rozliczeniową i obsługę gotówkową. Firma-przykrywka może zawrzeć umowę o świadczenie usług z bankiem za pośrednictwem elektronicznego systemu Bank-Klient. W tym celu firma otrzymuje klucz elektroniczny, który umożliwia zdalny dostęp do rachunków firmy w czasie rzeczywistym.

Legalizatorzy mogą działać zarówno spoza systemu bankowego, jak i przy pomocy wspólników wśród kadry kierowniczej i pracowników banku. W pierwszym przypadku legalizator może wykorzystać mankamenty bankowego systemu kontroli wewnętrznej. Jeśli w banku są wspólnicy, zadanie legalizatorów jest uproszczone. W takim przypadku nie ma potrzeby oficjalnej rejestracji firmy-przykrywki; możesz użyć danych prawdziwej lub fałszywej firmy. Przygotowanie i przedstawienie dokumentów potwierdzających oraz ukrywanie działań związanych z praniem pieniędzy jest ułatwione, ponieważ bank podejmuje kroki mające na celu ukrycie procesu legalizacji. W procesie „prania” legalizator w imieniu firmy składa bankowi zlecenie płatnicze (w formie papierowej lub elektronicznej) mające na celu przelanie środków z rachunku jednej firmy fasadowej na rachunek drugiej w tym samym lub inny bank. Sieć może obejmować kilkadziesiąt organizacji. Nakaz zapłaty podpisuje dyrektor mianowany lub podpis osoby, której dane posłużyły do ​​rejestracji spółki, jest sfałszowany. Gamza VA Bank jako przedmiot walki z legalizacją (praniem) dochodów z przestępstwa // Bankowość. 2002. N 5. Podstawą zapłaty jest realizacja różnych umów.

Aby nadać pozory legalności płatnościom firm fasadowych, sporządzane są dokumenty, które rzekomo odzwierciedlają działalność finansową i gospodarczą (na przykład umowy kupna i sprzedaży, pożyczki, dostawy, usługi, ubezpieczenia, kosztorysy, faktury, akty przyjęcia i przeniesienia majątku, wyników pracy, usług). Dyrektorzy nominowani wyjeżdżają w podróż służbową, w tym za granicę, raportując na kwoty znacznie przekraczające rzeczywiste wydatki i wprowadzając do dokumentacji księgowej fałszywe informacje. Z reguły działa grupa osób, a kurierzy nieświadomi przestępczego charakteru działalności legalizatorów mogą odbierać pieniądze i przekazywać polecenia zapłaty. Komunikacja pomiędzy wspólnikami a dyrektorami nominowanymi odbywa się za pośrednictwem telefonów komórkowych z zachowaniem tajemnicy: negocjacje pod pseudonimem, zmiana numerów telefonów itp. Votrin R.V. Cechy nadzoru bankowego w zakresie zwalczania legalizacji (prania) dochodów z przestępstwa i finansowania terroryzmu // Pieniądz i kredyt. 2004. N 4

Przykładowo, w celu zalegalizowania skradzionych 39 mln rubli znajdujących się na rachunku bieżącym UROO „ASSA”, B. w ramach jednego polecenia zapłaty przekazał środki w wysokości 21 mln rubli. na rachunek bieżący LLC „Senglen” w NPO RCC „BIT” (Tula), zgodnie z innym zleceniem płatniczym - 7,7 mln rubli. na rachunek bieżący Magnot LLC w JSCB Future, zgodnie z trzecim zleceniem płatniczym - 10,2 mln rubli. na rachunek rozliczeniowy LLC „Incort” w LLC CB „Neklis-Bank” (Moskwa). Jednocześnie B. podpisał wskazane dokumenty płatnicze i celowo wpisał w kolumnach cel płatności nieprawdziwe informacje - „płatność za usługi w ramach umowy”, wiedząc, że usługi nie będą świadczone przez organizacje-przykrywki, a pieniądze zostałby spłacony i obrócony na własną korzyść. Następnie G., działając wraz z B. w ramach zorganizowanej grupy, w celu dalszej legalizacji skradzionych środków w wysokości 21 milionów rubli, które zostały przelane na konto Senglen LLC, gdzie nominalnym dyrektorem był Sh. , podległych mu w służbie, przekazał je na konta fikcyjnych i kontrolowanych członków zorganizowanej grupy organizacji: LLC Aquint, LLC Allonge, Metal-Impress, Decort, Olympic, Atlas, Tekhnokompleks, Mostekhmontazh, BSK -57”, „Grandistroy”, „Mekhmashgaz” w NPO RCC „BIT” OJSC (Tula).

Transfer „brudnych” środków z jednego banku do drugiego w imieniu klienta odbywa się za pośrednictwem rachunków korespondencyjnych. Banki jako osoby prawne mają prawo otwierać wyłącznie rachunki korespondencyjne w innych instytucjach bankowych. Nie mogą posiadać własnych rachunków bieżących, rozliczeniowych i innych, z wyjątkiem rachunków korespondencyjnych, na których gromadzone są wszystkie środki pieniężne, którymi dysponują. Większość rozliczeń międzybankowych w naszym kraju przeprowadzana jest za pośrednictwem rachunków korespondencyjnych otwartych przez banki w centrach rozliczeń gotówkowych (CCS) głównych oddziałów Banku Rosji w regionach. Regulamin Banku Rosji w sprawie procedury przekazywania przez instytucje kredytowe uprawnionemu organowi informacji przewidzianych w ustawie federalnej „W sprawie zwalczania legalizacji (prania) dochodów z przestępstwa i finansowania terroryzmu // Biuletyn Banku Rosja 2008. N 54

Banki przekazują także pożyczki międzybankowe za pośrednictwem rachunków korespondencyjnych w celu prania dochodów pochodzących z przestępstw. W tym celu banki zawierają umowę o relacjach korespondencyjnych, na podstawie której przesyłają sobie wzajemnie wyciągi z rachunków korespondencyjnych. W praktyce bankowej istnieją różnice pomiędzy rachunkami korespondencyjnymi LORO i NOSTRO. Rachunek LORO („ich rachunek jest u mnie”) przeznaczony jest dla banku do rejestrowania transakcji przeprowadzanych przez niego w imieniu swojego korespondenta. Rachunek NOSTRO („nasz rachunek u niego”) przeznaczony jest do rejestrowania transakcji przeprowadzanych przez bank korespondent w imieniu banku będącego właścicielem rachunku. W procesie legalizacji środki zdobyte w wyniku przestępstwa są mieszane na rachunkach banków korespondencyjnych i klientów z wpływami z transakcji prawnych, a następnie uznawane za zyski biznesowe.

Nielegalni przedsiębiorcy pomagają osobom zajmującym się praniem pieniędzy w uzyskaniu gotówki. Istnieją firmy, które profesjonalnie zajmują się wypłatą środków, nie interesując się pochodzeniem środków. Taka firma z reguły ma własne biuro i personel: sekretarki, kurierzy, księgowi, którzy często nie mają świadomości przestępczego charakteru swojej działalności. Kurierzy udają się do banku, dostarczają i dostarczają dokumenty, wyciągi i polecenia zapłaty. Środki uzyskane w sposób przestępczy przelewane są na konto firmy. Szef firmy podpisuje czek kasowy, który kurier przedstawia do banku i otrzymuje gotówkę do przekazania legalizatorowi, za co firma otrzymuje 4-5% zrealizowanej kwoty.

Metody wypłaty:

• 1) otrzymania środków pieniężnych z rachunku bankowego osoby prawnej poprzez przedstawienie czeku. Jako fikcyjne powody wypłaty wskazane są: spłata kredytu w ramach umów pożyczki z osobami fizycznymi, zakup produktów rolnych, otrzymanie wynagrodzenia itp. Wydanie gotówki odbywa się w kasie banku za pomocą stempla kontrolnego z paragonu kasowego. Otrzymane środki z reguły nie są deponowane w kasie organizacji;
• 2) przelewanie środków niegotówkowych na fikcyjnych podstawach (umowy o świadczenie usług, ubezpieczenia, wypłata dywidend, należności licencyjnych itp.) na rachunki osób fizycznych, z których następuje wypłata środków pieniężnych;
• 3) przyjmowanie gotówki w urzędach pocztowych. Do celów „prania” wykorzystywane są możliwości Poczty Rosyjskiej, która wydaje gotówkę otrzymaną od banków w obszarach, w których nie mają przedstawicielstw instytucji kredytowych.

Na przykład Główna Dyrekcja Banku Rosji dla regionu Tula podczas kontroli OJSC CB „EXPRESS-TULA” (ustawa z dnia 3 sierpnia 2009 r.) zidentyfikowała program wypłaty gotówki za pośrednictwem oddziału Federalnego Państwowego Przedsiębiorstwa Unitarnego „Poczta Rosyjska”. Trzej klienci banku – osoby prawne – w okresie od 24 września 2008 r. do 19 marca 2009 r. przekazali 21,6 mln rubli. do Federalnej Administracji Pocztowej Regionu Tula, które następnie zostały przesłane i wypłacone w formie przelewów pieniężnych. Jednocześnie bank wysłał do Rosfinmonitoring jedynie 4 komunikaty w sprawie 16 z 45 takich transakcji;

4) „programy rachunków”. Wykorzystując środki niegotówkowe uzyskane w wyniku działalności przestępczej, firma fasadowa nabywa weksel od dużego rosyjskiego banku. Następnie spółka przekazuje weksel innej organizacji lub osobie fizycznej na podstawie fikcyjnej umowy sprzedaży lub wymiany na podstawie protokołu odbioru, po czym nowy fikcyjny właściciel przedstawia go do zapłaty. Środki za spłacony weksel są przekazywane przez wystawcę na rachunek osoby prawnej lub osoby fizycznej, skąd są pobierane. Za transakcje polegające na przedstawieniu weksli do wykupu przez legalizatora pobierana jest opłata w wysokości 0,5% wartości nominalnej papieru wartościowego.