كم عدد مستويات نظام التقاعد؟ نظام المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي

نواصل الحديث عن المعاشات التقاعدية. سنناقش اليوم أنواع أنظمة التقاعد الموجودة وكيفية عملها.

أنواع أنظمة التقاعد

هناك نوعان من أنظمة التقاعد: التوزيع والممول.

نظام التقاعد التراكمي

الجوهر موجود بالفعل في الاسم: أثناء عمل الشخص، يقوم بخصم من راتبه أو يقوم صاحب العمل بذلك نيابة عنه. لا يتم إنفاق هذه الأموال على مدفوعات المتقاعدين الحاليين، ولكن يتم تسجيلها في حساب منفصل، ويتم استثمارها وتوليد الدخل.

وتتمثل ميزة النظام في أنه يتأثر قليلاً بانخفاض معدل المواليد، وزيادة متوسط ​​العمر المتوقع، ونتيجة لذلك، زيادة عدد المتقاعدين. بقدر ما تراكم لدى الإنسان، فهذا ما سيحصل عليه. الوضع الديموغرافي لا يقلقه كثيرًا.

• في مثل هذا النظام، أولئك الذين لا يستطيعون الادخار للحصول على معاش تقاعدي هم أنفسهم عزل: المعوقين، والأشخاص ذوي الخبرة القليلة، وأمهات العديد من الأطفال، وما إلى ذلك. كما أن أقاربهم، الذين يتحملون عبء إعالتهم، معرضون للخطر أيضاً. كل هؤلاء الناس لا يمكنهم إلا انتظار الرحمة من الدولة
• يعتمد حجم المعاش بشكل كبير على استراتيجية الاستثمار المختارة. عن ربحية NPFكان هناك بالفعل مقال، والوضع هناك ليس ورديا
• إن جميع التأثيرات الإيجابية الناجمة عن إدخال نظام الادخار لا يتم الشعور بها على الفور. ففي نهاية المطاف، لا يزال المتقاعدون الحاليون الذين لا يتأثرون بالنظام الممول بحاجة إلى دفع معاشاتهم التقاعدية. وهذا يزيد العبء على ميزانية الدولة (أو يجبر الدولة على زيادة اشتراكات المعاشات التقاعدية).

نظام التوزيع

ويعمل نظام التوزيع على مبدأ التضامن أو المساعدة المتبادلة بين الأجيال. ولذلك، فإنه يسمى أيضا التضامن. يستخدم العاملون مساهماتهم لتوفير حياة المتقاعدين. أي أن كل جيل يحصل على معاشات تقاعدية على حساب الجيل الذي يليه. وفي هذه الحالة لا يتم استثمار الاشتراكات المدفوعة، بل تستخدم لدفع المعاشات التقاعدية الجارية.

ومن مزايا نظام التوزيع أن المعاشات التقاعدية يحصل عليها أيضًا أولئك الذين لم يتمكنوا من تزويد أنفسهم بالمعاشات التقاعدية من مساهماتهم الخاصة.

الجانب السلبي هو أن ذلك يعتمد على الوضع الديموغرافي. ويعتمد النظام على نسبة الدخل (أي عدد الدافعين ومبلغ الاشتراكات) والنفقات، أي عدد المتقاعدين ومبلغ الدفعات. إن التغيير في أي من هذه الأرقام يؤثر حتماً على توازن النظام بأكمله. وإذا انخفض معدل الولادات وارتفع متوسط ​​العمر المتوقع، فإن الاشتراكات الحالية لم تعد كافية لدفع المعاشات التقاعدية. كتب البنك الدولي عن هذه المشكلة في عام 1994 في تقريره بعنوان "تجنب أزمة الشيخوخة".

ما هو النموذج الأكثر إنسانية؟

التمويل، حيث يكون كل فرد لنفسه، أو التضامن، حيث يتم توزيع كل من الاشتراكات والمعاشات التقاعدية بالتساوي بين الناس؟ نعم، نظام الادخار جيد لأن مساهماتك ملكك وحدك. إذا كانت موجودة، وإذا كان هناك ما يكفي منها. وإذا لم يكن الأمر كذلك، فهذه مشكلتك فقط. هل تريد مثل هذا المخطط لنفسك؟ وتذكر أنه مع مثل هذا النظام، إذا لم يدخر والديك من أجل تقاعدهما، فهذه مشكلتك أيضًا. إذا أنجبت زوجتك عدة أطفال، ولهذا السبب فإن اشتراكاتها لا تكفي للحصول على معاش تقاعدي عادي، فستكون هذه مشكلتك أيضًا. والزوجة لديها أيضًا والدا، وإذا لم يدخروا لسبب ما للتقاعد، خمن من هي المشكلة؟ أليس هذا كثيرًا بالنسبة لشخص واحد؟ وتبين أن النظام الممول مفيد للأفراد الأصحاء الذين ليس لديهم آباء من ذوي الدخل المنخفض. قاسية، ولكن صحيح. ويستفيد الباقون من نظام التضامن، حيث يمكن حمايتهم على الأقل من الأعباء المفرطة.

لدينا نظام معاشات توزيع في روسيا. ، لذلك دعونا نواصل الحديث عن نظام التوزيع.

لماذا من المفيد أن يكون هناك العديد من الأشخاص ذوي الدخل الكبير (والبيض)؟

دعونا نلقي نظرة على الأمثلة.

يتلقى إيفان راتبًا شهريًا قدره 130500 روبل. راتب إيفان أبيض، أي أن صاحب العمل يقدم مساهمات منتظمة لصندوق المعاشات التقاعدية. وليس هناك فقط، ولكن هذا ليس ما نتحدث عنه الآن.

يتم احتساب الاشتراكات في صندوق التقاعد من الراتب قبل خصم ضريبة الدخل الشخصي. بالنسبة لإيفان هو 1800000 روبل في السنة.

الحد الأقصى للمبلغ الذي يتم دفع 22٪ من المساهمات فيه هو 1،021،000 روبل.

أي أن إيفان يدفع من هذا المبلغ 224.620 روبل لصندوق المعاشات التقاعدية.

وماذا عن بقية الدخل؟

بالنسبة للدخل الذي يزيد عن 1021000 روبل سنويًا، تُدفع اشتراكات التقاعد بمعدل 10%.

أي (1800000 - 1021000) * 10% = 779000 * 10% = 77900 روبل.

في المجموع، يتم خصم 224.620 + 77.900 = 302.520 روبل من المساهمات سنويًا من راتب إيفان إلى صندوق التقاعد.

أو بمتوسط ​​25210 روبل شهريا.

كان متوسط ​​​​المعاش التقاعدي في عام 2017 هو 13800 روبل.

وهذا يعني في الواقع أن مساهمات إيفان كافية لمعاشات 2 من المتقاعدين.

مثال آخر.

رَيحان. الراتب الشهري قبل الضرائب هو 15000 روبل شهريًا أو 180000 روبل سنويًا.

نحسب مقدار الأموال التي تذهب من دخله إلى صندوق المعاشات التقاعدية.

180.000 * 22% = 39.600 روبل في السنة.

أو 3300 روبل شهريا.

أي أنه من أجل دفع متوسط ​​المعاش التقاعدي لمتقاعد واحد، هناك حاجة إلى مساهمات من 4 موظفين براتب قدره 15000 روبل.

المهم هو أنه مع مثل هذه المساهمات في صندوق التقاعد، فإن أموال فاسيلي لن تكون كافية حتى لتمويل الحد الأدنى من معاشه التقاعدي في المستقبل.

ومن الجدير بالذكر ذلك أيضًا أصحاب المشاريع الفردية(IP) في عام 2018 يتم تحويلها إلى صندوق التقاعد 26.545 روبل سنويًا بدخل أقل من 300 ألف روبل. إذا تجاوز دخل رجل الأعمال الفردي 300 ألف روبل، تتم إضافة 1٪ أخرى. لكن المبلغ الإجماليلا تزال مستحقات المعاشات التقاعدية صغيرة جدًا. إذا حصل رجل الأعمال الفردي على مليون روبل، فسوف يدفع 33545 روبل لصندوق المعاشات التقاعدية. الوضع أكثر مؤسفًا من وضع فاسيلي. سيتم دفع معاش رجل الأعمال الفردي "بشكل مساهم" من قبل المشاركين الآخرين في نظام التضامن.

الاستنتاج 1

في نظام التضامنولا يتم توزيع المدفوعات على جميع المتقاعدين فحسب، بل يتم توزيع الاشتراكات أيضًا على العمال. الجميع يوفر أكبر عدد ممكن من المتقاعدين. يمكن لبعض الأشخاص تقديم ربع معاشهم التقاعدي، والبعض الآخر 2 أو أكثر، ولكن الجميع يحصل على معاش تقاعدي. وبفضل هذا النظام، يتم تقليل العبء الواقع على الأشخاص ذوي الدخل المنخفض.

لذلك، فإن Vasily من المثال لن يكون قادرا على دعم والديه. نظام التوزيع مفيد له لأنه معها يتلقى والديه ما متوسطه 27000 روبل. لشخصين، على الرغم من حقيقة أن فاسيلي يدفع مساهمات قدرها 3300 روبل.

الاستنتاج 2

في ظل نظام التوزيع، من المفيد للمجتمع أن يحصل أكبر عدد ممكن من الأشخاص على دخل مرتفع. وفي نفس الوقت دفعوا جميع الضرائب والرسوم. لذلك، إيفان من المثال، مع خصمه من راتب قدره 150،000 روبل (قبل ضريبة الدخل الشخصي)، يدعم 2 من المتقاعدين، بغض النظر عما إذا كان لديه آباء أم لا. في ظل النظام الممول، سيكون الدخل الشخصي هو المنفعة الشخصية أو المشكلة لكل فرد.

الاستنتاج 3

لكن أفضل تأثيريتم تحقيق ذلك من خلال التشغيل المتزامن لأنظمة التوزيع والتخزين. علاوة على ذلك، فهو مدخرات طوعية، عندما يقرر الشخص بنفسه مقدار المال الذي سيوفره للتقاعد وأين. وذلك بفضل الاستخدام المتزامن لكلا النظامين المتقاعدين الأوروبيين والأمريكيينوالحصول على دفعات عالية تتراوح بين 58-83% من الدخل السابق.

يعد نظام التقاعد الحكومي في الاتحاد الروسي أهم أداة اجتماعية، والتي بفضلها يتم ضمان حياة كريمة للمواطنين الذين بلغوا سن الشيخوخة وفقدوا قدرتهم على العمل كليًا أو جزئيًا. المبدأ الرئيسي للنظام هو أن المواطنين الأصحاء، بمساعدة التخفيضات الضريبية، يوفرون حياة المتقاعدين، الأمر الذي سيؤثر عليهم أيضًا عندما يكبر أطفالهم وأحفادهم.

الخصائص الرئيسية لنظام التقاعد الروسي

يتطلب نظام المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي - مفهومه وبنيته وميزاته دراسة إضافية جادة نظرًا لحقيقة أنه بسبب نقص أموال الميزانية والشيخوخة العامة للسكان الروس، يتم التخطيط لإصلاحه الجذري. الآن يتم تشكيل معاش المواطن المستقبلي باستخدام ثلاثة أنواع من الاشتراكات:

• توفير معاش تقاعدي أساسي من قبل الدولة؛
• تشكيل الجزء الممول من المعاش التقاعدي من قبل صاحب العمل من خلال الاشتراكات الشهرية؛
• التأمين الإضافي - يتم تشكيله من خلال المساهمات الطوعية الإضافية من قبل المواطنين، مما يسمح لك بزيادة حجمه.

مهم!

إن نظام المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي له طبيعة متعددة المراحل، مما يسمح له بضمان وجوده المستقر على المدى الطويل، ولكنه يواجه الآن أزمة بسبب انخفاض إنتاجية العمل وانخفاض الإيرادات الضريبية.

ينقسم نظام التقاعد الحديث في الاتحاد الروسي إلى نوعين من أحكام المعاشات التقاعدية:

• تأمين المعاش الإلزامي - يُقدم للشيخوخة أو العجز، في حالة فقدان المعيل، والمصدر الرئيسي للمدفوعات هو الاشتراكات الإلزامية، التي تُدفع بانتظام من الأجور؛
• تأمين المعاش الطوعي، عندما يبرم الموظف بشكل مستقل اتفاقية مع الصندوق ويقوم بانتظام بإيداع مبلغ محدد في حساب هذه المنظمة، والذي يسمح له في المستقبل بزيادة حجم معاشه التقاعدي.

يشتمل نظام المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي على مكتب تمثيلي مركزي، بالإضافة إلى فروع إقليمية ومدنية تتعامل مع قضايا معالجة المدفوعات محليًا، فضلاً عن معالجة المدفوعات الاجتماعيةللإعاقة وغيرها من المزايا الاجتماعية.

ما هي الإصلاحات المخطط لها في هذا المجال؟

يشمل إصلاح نظام التقاعد الروسي في عام 2018 في روسيا عدة مجالات مهمة في وقت واحد:

• زيادة إمكانية الحصول على معاش الشيخوخة المستحق بسبب ظهور خلل في التوازن - للرجال حتى سن 63-65 سنة وللنساء حتى سن 58-60 سنة؛
• تقليص قائمة المستفيدين الذين يتمتعون بالحق في التقاعد المبكر؛
• سيفقد المتقاعدون العاملون الحق في فهرسة المدفوعات مقارنة بالفئات الأخرى من المواطنين المعوقين؛
• اعتبارًا من عام 2018، سيبدأ نظام مدخرات التقاعد الفردي في العمل في روسيا، عندما يتمكن أي مواطن من تكوين مدفوعاته الخاصة بشكل مستقل؛
• إدخال نظام النقاط، عندما يتمكن أي مواطن عامل كل عام من الحصول على العدد المطلوب من النقاط بشكل مستقل، مما سيساهم في زيادة حجم المعاش التقاعدي.

مهم!

يأتي نظام المعاشات التقاعدية الإقليمي الآن إلى الواجهة، لأن المدفوعات من الميزانية الفيدرالية غالبا ما تكون غير كافية، وبمساعدة الكيانات المكونة للبلاد، سيكون من الممكن استخدام مصادر الدخل الأخرى - الشخصية أو الشركات أو الميزانية. من الضروري جذب المدخرات الشخصية للمواطنين بشكل أكثر نشاطًا لتحويلها إلى استثمارات دائمة.

ما هو رأس مال التقاعد الفردي؟

يتكون نظام رأس مال التقاعد الفردي من عدة عوامل تنموية مهمة:

• واستبدال المساهمات الممولة الإلزامية بمساهمات طوعية؛
• تحفيز المواطنين على الاهتمام بمستقبلهم بشكل مستقل؛
• إلغاء صلاحيات التقاعد ذات الصلة من قبل الدولة ونقلها إلى المنظمات غير الحكومية.

سيتم تقسيم جميع الأموال المتراكمة لدى المواطن بالتساوي من قبل الدولة طوال مدة بقائه، بهدف إنفاقها تدريجياً. أي أنظمة معاشات تقاعدية تكون غير فعالة إذا كان المواطن نفسه لا يعتني بمستقبله - هذه هي الفكرة الرئيسية للدولة الروسية الحديثة.

مهم!

تتضمن أنظمة التقاعد في الدول الأجنبية بالضرورة مؤسسات مختلفة حماية اجتماعية:

• ولاية الضمان الاجتماعي;
• التأمين الاجتماعي الإلزامي؛
• تأمين المعاشات الشخصية.

في شكلها النقي، لا يتم استخدام أنظمة مدخرات التقاعد الممولة أو التوزيعية عمليًا - على سبيل المثال، في بريطانيا، سيحصل الرجال الذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا والنساء فوق 60 عامًا على معاش تقاعدي أساسي إلزامي من الدولة، ويعتمد المبلغ المحتمل بشكل مباشر على مدة الخدمة. مستواه هناك محدود، ويتم فهرسته من قبل الدولة حسب التضخم الحالي. وتضمن الدولة حجمها بنسبة 20% من متوسط ​​راتب كل موظف. كما سيتم تشكيل معاش العمل للجميع من الاشتراكات الشهرية للموظف، ولكن بنصفها مع صاحب العمل وسيعتمد بشكل مباشر على مبلغ الدفعات، التي تصل إلى أكثر من 20٪ من إجمالي الدخل. نظام التقاعد الممول هو الجزء الرئيسي منه.

صناديق التقاعد

وتنقسم هذه المنظمات إلى عامة وخاصة، حيث تدير شركات الإدارة الخاصة أو الحكومية جميع أموال المواطنين. تعد الشركات الخاصة التي يتم تحويل الأموال إليها بعائدات عالية، ولكن هناك أيضًا المزيد من المخاطر المالية. عند الاختيار عليك الانتباه إلى:

• حياة؛
• من هو المؤسس؟
• الربحية طوال فترة العمل.
• شفافية الأنشطة وتوافر جميع المعلومات اللازمة؛
• سمعة واحترام صندوق التقاعد؛
• اتساق المدفوعات.

مهم!

إذا لم يكتب المواطن طلبًا لتحويل الجزء الممول من المعاش التقاعدي، فسيظل هو وجميع المدفوعات اللاحقة تحت إدارة الدولة.

04.08.2018 12:38:10

رؤيته لمسألة الزيادة سن التقاعدشارك نابيولا جيتشيف، باحث كبير في معهد البحوث الاجتماعية والاقتصادية التابع لمركز داغستان العلمي التابع للأكاديمية الروسية للعلوم.

أسفرت المناقشة حول رفع سن التقاعد في روسيا عن مشروع قانون قدمته حكومة الاتحاد الروسي إلى مجلس الدوما في الاتحاد الروسي. حاليًا، يتم التعبير عن وجهات نظر مختلفة، سواء لصالح رفع سن التقاعد أو ضده. دعونا نفكر بإيجاز في تطوير هذه الأساليب لهذه المشكلة متعددة الأوجه الاستنتاجات الخاصةوالاقتراحات.

السكانية يتضمن سياق سن التقاعد عددًا من الجوانب:

الشيخوخة الديموغرافية للأمة، مما يؤدي إلى تغيير في النسبة بين دافعي الاشتراكات والمتلقين للمعاشات التقاعدية. ومن الواضح أنه بدون زيادة عدد دافعي اشتراكات المعاشات التقاعدية أو تقليل عدد المتقاعدين، من المستحيل زيادة المعاشات التقاعدية.

في ثلاثينيات القرن العشرين، عندما تم تقديم سن التقاعد لفئات معينة من الرجال بعمر 60 عامًا والنساء بعمر 55 عامًا، كان هناك 8 أشخاص في سن العمل لكل شخص في سن التقاعد. بعد الحرب العالمية الثانية في الخمسينيات، عندما امتد نظام التقاعد ليشمل جميع سكان البلاد، انخفضت هذه النسبة إلى 5 إلى 1. وحتى الآن، انخفضت نسبة الدعم إلى 2.3، وبعد عام 2023 في روسيا سيكون هناك حساب لأقل من 2 شخص في سن العمل

نتيجة لرفع سن التقاعد وفقا للخطة التي اقترحتها حكومة الاتحاد الروسي، سيرتفع معامل الدعم الديموغرافي إلى 3 بحلول عام 2035. إذا لم تكن هناك تغييرات في نظام المعاشات التقاعدية، فيجب أن ينخفض ​​حجم المعاشات التقاعدية.

وبشكل عام، ارتفعت نسبة الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 60 عامًا فما فوق في روسيا من 9% في عام 1959 إلى 21% في عام 2017، ومن المتوقع أن ترتفع إلى 26% في عام 2030. وفيما يتعلق بمعدلات الشيخوخة، لا تعتبر روسيا بلدًا مزدهرًا للغاية. الدول القديمة مثل اليابان وإيطاليا وألمانيا حيث تبلغ نسبة الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 60 عامًا فما فوق حاليًا 33% و29% و28% على التوالي.

وعلى هذا الأساس يمكن أن نستنتج أنه في روسيا ليست هناك حاجة للاستعجال في رفع سن التقاعد. ومع ذلك، فقد قام عدد من البلدان التي لديها نسبة مماثلة من كبار السن (الولايات المتحدة الأمريكية وكندا والنرويج وأيرلندا وغيرها) برفع سن التقاعد أو رفعه. وتظهر نتائج المقارنة أن روسيا متأخرة نوعا ما في هذه العملية. وهي في نفس الوضع الذي كانت عليه إيطاليا في التسعينيات، عندما اضطرت البلاد إلى رفع سن التقاعد لاحتواء العجز الحكومي المتزايد.

السبب الأول للزيادة النسبية في عدد كبار السن وحصتهم في مجموع السكان (الشيخوخة الديمغرافية) هو انخفاض معدل المواليد. سبب آخر للزيادة في عدد المتقاعدين هو الزيادة في متوسط ​​العمر المتوقع، ولكن ليس لجميع السكان، أي الأشخاص في الأعمار الأكبر.

من عام 2007 إلى عام 2016، انخفضت الفجوة بين روسيا ودول الاتحاد الأوروبي في متوسط ​​العمر المتوقع للرجال الذين عاشوا حتى 60 عامًا من 6.7 سنوات إلى 5.8 سنوات، وبالنسبة للنساء - من 5.2 إلى 4.2 سنوات. في الوقت نفسه، يشير الفارق الكبير المستمر، وإن كان متناقصًا، في متوسط ​​العمر المتوقع بين الرجال (16.1 عامًا) والنساء (21.7 عامًا) في روسيا إلى الحاجة إلى مراعاة العامل الجنساني في خطط رفع سن التقاعد.

إحدى الخرافات الرئيسية التي تمت مناقشتها فيما يتعلق برفع سن التقاعد تتعلق باستخدام مؤشرات متوسط ​​العمر المتوقع: "سنعمل حتى نموت"، "لن نعيش لفترة طويلة بعد التقاعد"، "40٪ من الرجال في روسيا سيعيشون حياة أفضل". لا يعيش ليرى التقاعد ".

الدنمارك في أوائل الثمانينيات، حيث كان سن التقاعد للرجال والنساء 67 عامًا، وكان متوسط ​​العمر المتوقع للأول 71.4 عامًا، وللأخيرة 77.6 عامًا. ويستحق مثال الدانمرك اهتماما خاصا، لأن الزيادة في سن التقاعد في هذا البلد ترتبط بالتغيرات في متوسط ​​العمر المتوقع. وفي عام 2006، تصور "إصلاح الرعاية الاجتماعية" "مؤشرا" لسن التقاعد، مع الأخذ في الاعتبار التغيرات في متوسط ​​العمر المتوقع للأشخاص الذين عاشوا حتى سن 60 عاما والحد الأدنى الثابت لمتوسط ​​العمر المتوقع بعد التقاعد عند 14.5 عاما. وينطوي "إصلاح سن التقاعد"، الذي تم إطلاقه في عام 2011، على زيادة سن التقاعد من 65 إلى 70 عاما على عدة مراحل: من 65 إلى 67 عاما في 2019-2022، إلى 68 عاما بحلول عام 2030، إلى 69 عاما بحلول عام 2035. 70 عامًا بحلول عام 2040. وشرط تنفيذ خطة رفع سن التقاعد بمقدار 5 سنوات هو زيادة متوسط ​​العمر المتوقع بما لا يقل عن 5 سنوات.

لم يكن انخفاض متوسط ​​العمر المتوقع سببًا لرفض رفع سن التقاعد في بلدان أوروبا الشرقية ورابطة الدول المستقلة.

في معظمهم، بدأت الزيادة في سن التقاعد في ظروف مماثلة أو حتى أقل ملاءمة مما كانت عليه في روسيا الحديثة. على سبيل المثال، في بولندا، حيث خلال الفترة 1984-1989. كانت هناك زيادة غير مسبوقة تقريبًا في سن التقاعد من 60 إلى 65 عامًا (سنة واحدة في السنة بالنسبة للرجال، وكان الوضع مع متوسط ​​العمر المتوقع لكبار السن أسوأ مما هو عليه في روسيا الحديثة)؛ وفي الجمهورية التشيكية، مع وضع مماثل لبولندا فيما يتعلق بالبقاء على قيد الحياة حتى التقاعد ومتوسط ​​العمر المتوقع للنساء اللائي تتراوح أعمارهن بين 55 و 60 عاما، أُعلن في عام 1996 عن زيادة إلى 63 عاما لكلا الجنسين (للنساء بمعدل 3-4 أشهر سنويا ). وفي الوقت نفسه، لم يتم تقليص التغييرات في نظام التقاعد، وفي عام 2016 عصر جديدزيادة إلى 67 سنة. وفي هنغاريا، بدأ سن التقاعد يرتفع من 55 سنة للنساء و60 سنة للرجال إلى 62 سنة في عام 1998.

ويبلغ متوسط ​​العمر المتوقع للرجال الذين يظلون على قيد الحياة حتى سن التقاعد الحالي وهو 60 عاما أكثر من 16 عاما، وبالنسبة للنساء تحت سن 55 عاما فهو ما يقرب من 26 عاما، وهذه المؤشرات لا تشكل عائقا أمام رفع سن التقاعد. اليوم، الرجال الذين يعيشون حتى سن 65 عامًا، بافتراض أن معدلات الوفيات لعام 2016 ستظل كما هي، سيعيشون 13.4 عامًا، والنساء اللاتي يعشن حتى سن 63 عامًا سيعيشن 19.3 عامًا.

معدلات الوفيات المقارنة (2015) في سن 35-39 سنة للرجال الروس أعلى 7 مرات من الألمان، وفي سن 60-64 سنة - 2.5 مرة. الاختلافات بين معاملات الروس والألمان في الفئات العمرية المماثلة أقل - 4.5 مرة و 1.7 مرة على التوالي.

وتعكس الزيادة المقترحة في سن التقاعد العمليات الحقيقية في توظيف كبار السن. فمن ناحية، تؤدي الرغبة المستمرة في العمل، ومن ناحية أخرى، انخفاض المعاشات التقاعدية، إلى دفع كبار السن إلى سوق العمل. حاليا، الوصول إلى سن التقاعد يقلل من المشاركة في نشاط العملومع ذلك، لا يمكن وصف هذا الانخفاض بشكل كبير: فقد انخفضت حصة الرجال العاملين بمقدار الربع تقريبًا (من 69٪ إلى 50٪) والنساء بمقدار السدس (من 79٪ إلى 66٪). وتظهر الحسابات أنه في سن الستين، يتوقف حوالي ثلث الرجال العاملين سابقا عن العمل، وفي سن 55 عاما، لا يزيد عن ربع النساء. في الوقت الحالي، يعمل حوالي 40% من الرجال الذين تتراوح أعمارهم بين 60-64 عامًا (37.8%) وأكثر من نصف النساء الذين تتراوح أعمارهم بين 55-59 عامًا (52.0%). ومن المتوقع أن تساهم الزيادة المتوقعة في المستوى التعليمي للسكان، والتي تعد أحد عوامل زيادة متوسط ​​العمر المتوقع، في زيادة أخرى في العمالة في الفئات العمرية الأكبر سنا.

بالمقارنة مع معظم البلدان المتقدمة ودول ما بعد الاشتراكية، فإن النشاط الاقتصادي والمشاركة في العمل للرجال والنساء الروس الأكبر سناً منخفض نسبياً.

وفي سياق الزيادة المقترحة في سن التقاعد، يجدر الانتباه إلى حجم وديناميكيات مستوى العمالة بين كبار السن في بلدان ما بعد الاشتراكية. كان ذلك في هذه البلدان خلال الفترة 2000-2010. وكانت هناك زيادة كبيرة (مرة ونصف إلى مرتين) في مستوى توظيف كبار السن، والتي كانت مرتبطة مباشرة بالتغييرات في المعاشات التقاعدية التي أجريت في هذه المنطقة، والتي تضمنت زيادة في سن التقاعد القياسي. ونتيجة لذلك، إذا كان في أوائل 2000s. ومن حيث مستوى تشغيل السكان 55 سنة فما فوق، فقد تفوقت روسيا على معظم دول وسط وشرق أوروبا، ونلاحظ حاليا العلاقة العكسية: المؤشرات الروسية أقل من المؤشرات المماثلة في دول ما بعد الاشتراكية. وبشكل عام، تظهر تجربة تغييرات المعاشات التقاعدية أن رفع سن التقاعد يزيد من مشاركة المرأة في القوى العاملة وتوظيفها يابدرجة أكبر من الرجال.

وفقا للتقديرات المتاحة، فإن سن التقاعد الفعلي في بلدنا أعلى من المعيار: للرجال بنسبة 3.2 سنوات، للنساء - بنسبة 5.3 سنوات.

في الغالبية العظمى من البلدان، لا يعتمد سن التقاعد على متوسط ​​العمر المتوقع. ولم يتم إثبات هذا الاعتماد على المستوى التشريعي إلا في عدد قليل من البلدان التي تنخفض فيها معدلات الوفيات بين كبار السن (على سبيل المثال، فرنسا والدنمارك).

وبناء على ما سبق يمكننا أن نستنتج:

ومن الضروري رفع سن التقاعد في سياق العجز المتزايد في الميزانية. لكن قرار رفع سن التقاعد لن يحل مشكلة الموازنة هذه بشكل كامل، بل سيؤجلها إلى أجل غير مسمى (ربما لمدة 6-10 سنوات)، وبالتالي ينقل مركز الصعوبات المالية إلى الفترة الزمنية 2024 -2028.

ومن وجهة نظرنا، فمن الصحيح أن سن التقاعد مرتبط قانونًا بمتوسط ​​العمر المتوقع، ولكن بالإضافة إلى ذلك، بالطبع، يجب مراعاة الفروق بين الجنسين في متوسط ​​العمر الحقيقي المتوقع.

ضمان الضمانة القانونية لتوظيف أصحاب المعاشات في مناصبهم السابقة خلال فترة العمر المتوقع، والتي ستكون استمرارًا منطقيًا للأطروحة التي تبرر الحاجة إلى تغييرات في المعاشات التقاعدية بسبب نقص العمال بسبب الفجوة الديموغرافية.

تيمور علييف

وتحدد قواعد نظام التقاعد إجمالي النفقات التي ينفقها المجتمع على المعاشات التقاعدية وتوزيعها على مستحقي المعاشات. تنظم هذه القواعد شروط توفير المعاشات التقاعدية، وإجراءات منح حقوق الحصول على المعاشات التقاعدية ومبالغها، وأنواع المعاشات التقاعدية، وفئات السكان الخاضعين لتأمين المعاشات الإلزامية، وسن التقاعد. ويعتمد عدد من المؤشرات الأخرى التي تميز نظام معاشات وطني معين إلى حد كبير على هذه المعايير. وتشمل هذه: إجمالي عدد المتقاعدين ومقدار نفقات المعاشات التقاعدية؛ هيكل أصحاب المعاشات حسب أنواع المعاشات التقاعدية التي يتلقونها وفئات الفئات العمرية الأكبر سنا، بما في ذلك أصحاب المعاشات العاملين وغير العاملين.

عند تحليل أنظمة التقاعد الوطنية، يستخدم المتخصصون في منظمة العمل الدولية والإيسا الخصائص التالية:

• - تغطية السكان بتأمين التقاعد أو الضمان الاجتماعي الحكومي؛
• - المساهمات الإلزامية أو الطوعية؛
• - مستويات الحماية الاجتماعية (اختبار الموارد أو استبدال الأجور)؛
• - الطبيعة التأمينية أو الضريبية لتنظيمهم المالي.

أفضل معاش تقاعدي للشيخوخة هو الذي يتم دفعه طوال الفترة المتبقية من حياة المتلقي، والتي تسمى "معاش مدى الحياة".ويجب أن تكون منتظمة ومستمرة ومفهرسة بمعدلات التضخم ونمو الأجور. من المعتقد أنه من الناحية المثالية يجب أن يكون المعاش التقاعدي كافياً لتلبية الاحتياجات الأساسية لصاحب المعاش وأن يزيد بما يتناسب مع ارتفاع تكاليف المعيشة.

ل الخصائص الرئيسيةالتي تحدد مدى فعالية عمل أنظمة التقاعد الوطنية، تشمل ما يلي:

• طرق دعمهم المالي؛
• العلاقة بين اشتراكات التأمين (الخصائص الأخرى - مدة الخدمة، المواطنة، الإعاقة، الحاجة، إلخ) ومدفوعات المعاشات التقاعدية؛
• هيكل وحالة المنظمات المصممة للقيام بوظائف تأمين التقاعد في البلاد؛
• دور الدولة والفاعلين الاجتماعيين الرئيسيين (أصحاب العمل والموظفين) والسلطات الاتحادية والإقليمية ومنظمات التأمين في تنظيم تأمين التقاعد.

تم تضمين الأهداف الرئيسية التي يتعين على أنظمة التقاعد تحقيقها في الاتفاقيات والتوصيات الأساسية لمنظمة العمل الدولية، كما تم تأكيدها وتطويرها في قانون الضمان الاجتماعي الأوروبي والميثاق الاجتماعي الأوروبي.

تتطلب المادة 23 من الميثاق الاجتماعي الأوروبي، "حق كبار السن في الحماية الاجتماعية"، من الدول الأعضاء تزويد المتقاعدين بأموال كافية "لتمكينهم من أن يعيشوا حياة كريمة ومن لعب دور نشط في الحياة العامة والاجتماعية والثقافية". ".

وعلى الرغم من استحالة قياس الحياة "الكريمة"، فإن هذا الحكم يعني ضمناً أن مستوى دخل المعاش التقاعدي ينبغي أن يضمن ليس فقط تلبية الحد الأدنى من الاحتياجات، بل أيضاً مستوى مناسب من استبدال الأجر بمعاش تقاعدي، يكفي للدعم المادي المعتاد والحفاظ على الحالة الاجتماعية السابقة لعائلة صاحب المعاش.

وتأكيدًا على الالتزام بتوفير ضمانات بحد أدنى من الدخل لأصحاب المعاشات، يحدد الميثاق الاجتماعي الأوروبي، والقانون الأوروبي للضمان الاجتماعي، وفقًا لاتفاقيات منظمة العمل الدولية وتوصياتها، المعايير الدنيا للتعويض عن الأرباح المفقودة داخل أنظمة التقاعد.

مبدأ الامتثال للتشريعات الروسية التأمينات الاجتماعية قانون دوليينعكس في الفن. 1 من القانون الاتحادي الصادر في 16 يوليو 1999 رقم 165-FZ "بشأن أساسيات التأمين الاجتماعي الإلزامي"، يؤكد أن هذا القانون الاتحادي ينظم العلاقات في نظام التأمين الاجتماعي الإلزامي وفقًا لمبادئ وقواعد القانون الدولي المعترف بها عمومًا.

في 5 مايو 1998، صدق الاتحاد الروسي على الاتفاقية الأوروبية لحماية حقوق الإنسان والحريات الأساسية (1950). بالإضافة إلى ذلك، في 16 أكتوبر 2009، صدقت روسيا على الميثاق الاجتماعي الأوروبي (المعدل) واعتمدت 68 نقطة من أصل 98 نقطة في الميثاق المعدل.

ويتم التحقق من المعايير والقواعد الواردة في هذه الوثائق الدولية من منظور الخبرة الدولية، التي يمثل النظر فيها اتجاها هاما لتحسين قاعدة المعايير للتشريعات المحلية.

وقد قامت العديد من البلدان، وخاصة تلك الأعضاء في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، بتغيير صيغ معاشاتها التقاعدية بحيث تعكس الفترة الأطول التي يتم خلالها تحديد متوسط ​​الدخل. بفضل هذا، هناك حركة نحو الصيغة التي يتم فيها حساب متوسط ​​\u200b\u200bالدخل طوال فترة نشاط العمل. يتم فيه حساب مبلغ معاش التأمين الاجتماعي اعتمادًا على مدة نشاط العمل بأكمله ويتم تحريره من التأثير غير المعقول لراتب الموظف خلال السنوات الأخيرة قبل التقاعد.

يتم إجراء تقييم الاقتصاد الكلي لإمكانات توفير المعاشات التقاعدية باستخدام الخصائص المقارنة لتكاليف وحدة تمويل أنظمة المعاشات التقاعدية في الناتج المحلي الإجمالي، بالإضافة إلى تحليل الخبراء والاكتواريين لفعالية مؤسسات المعاشات التقاعدية الفردية ومجموعها بالكامل وفقًا للمعايير التالية:

• درجة تغطية المجموعات السكانية (الوطنية والجماعية والفردية)؛
• طبيعة مشاركة الأشخاص ذوي العلاقات القانونية (إلزامية، طوعية، اختيارية-إلزامية)؛
• طرق تراكم وتوزيع الموارد المالية (التوزيع والادخار والمختلط)؛
• نوع نظام التقاعد (مساهمة محددة واستحقاقات محددة).

تعتمد فعالية عمل مؤسسات التقاعد على العديد من العوامل الاقتصادية والاجتماعية والديموغرافية. ولقياس تأثيرها على الوضع المالي لأنظمة التقاعد، يتم استخدام عدد من المؤشرات التي تساعد على فهم المحددات المالية للنظام بشكل أفضل وتقدير التكاليف والإيرادات المستقبلية للنظام.

من بينها خمسة مؤشرات رئيسية:

• - عامل التغطية,إظهار حصة السكان المشمولين بنظام التقاعد (تعتمد ميزانية النظام ودخل أصحاب المعاشات على قيمة هذا المؤشر)؛
• - عامل الحمولة،تعكس حصة المستفيدين من المعاشات التقاعدية والمزايا في العدد الإجمالي للسكان المؤمن عليهم؛
• - الحجم المطلقالمعاشات التقاعدية وقدرتها الشرائيةالسماح للمرء بالحكم على مبلغ المعاش التقاعدي من منظور مستوى كفاف صاحب المعاش؛
• - معدل الإحلال،يعكس مستوى المعاشات التقاعدية والمزايا فيما يتعلق بالأجور التي تم الحصول عليها سابقًا؛
• - صيغة المعاش التقاعدي,يستخدم لحساب مقدار المعاش تبعاً للعناصر التي يدخل في تكوينه؛
• - نموذج المعاشات التقاعديةيمثل الهيكل المالي لنظام التقاعد، مما يدل على اعتماد حجم المعاش على مجموعة من العوامل - فترة التأمينومبلغ الأجور ومبلغ تعريفة التأمين وفترة الحياة المقبلة عند التقاعد.

معدل التغطيةفي نظام تأمين المعاشات الاجتماعية الإلزامية يعتمد على حالة سوق العمل (عمالة العمال، وعدد العاطلين عن العمل والفئات الأخرى من السكان النشطين اقتصاديا)، ومقدار الدخل المؤمن عليه ويمكن تمييزه من ثلاث وظائف:

• كنسبة الموظفين والعاملين لحسابهم الخاص المؤمن عليهم بموجب النظام؛
• كحصة من صندوق الأجور (WF) في الناتج المحلي الإجمالي، أي. ذلك الجزء منه الذي يُدفع للموظفين والذي يخضع للتأمين فيما يتعلق بمخاطر الشيخوخة والعجز وفقدان المعيل؛
• كحصة من دخل المؤمن عليه الفردي (نظرًا لأن الأرباح التي تؤخذ في الاعتبار عند حساب الاشتراكات وتخصيص المعاشات التقاعدية تكون عادةً محدودة بحد أعلى).

معدل التغطية هو مقياس رئيسي للقياس المستوى الفعالالحماية الاجتماعية التي توفرها أنظمة التقاعد. إن التغيرات في مستوى التغطية لها تأثير كبير وسريع على تحصيل أقساط التأمين، والتي تعتمد إلى حد كبير على المبلغ الإجمالي للدخل المؤمن عليه للموظفين.

عامل الحمولةيتم تعريفه على أنه حصة المستفيدين من المعاشات التقاعدية والمزايا في إجمالي السكان المؤمن عليهم. ويعتمد تعبيرها العددي على شروط الحصول على الحق في دفع معاش أو إعانة، وكذلك على مدة الخدمة والتركيبة العمرية للسكان في حالات معاشات الشيخوخة.

مبلغ المعاش المطلق- هذه قيمة تتم مقارنتها عادة بتكلفة معيشة صاحب المعاش وتميز الوضع المالي لهذا الأخير. هذا المؤشر، الذي يُعرف أيضًا باسم "القدرة الاستهلاكية للمعاش التقاعدي"، يعمل عادةً على تقييم احتياجات صاحب المعاش وتحديد مدى الفقر والموارد اللازمة لتقديم المساعدة على المستويات البلدية والإقليمية والاتحادية.

معدل الإحلاليميز نسبة المستوى المتوسط المدفوعات الفرديةومتوسط ​​دخل الفرد. والمعنى الاقتصادي لهذا المؤشر هو تقييم الدرجة التي يحل فيها المعاش محل الأجور التي كان يتقاضاها الموظف في السابق.

جنبا إلى جنب مع مؤشرات المستوى المطلق لتوفير المعاشات التقاعدية (على وجه الخصوص، نسبة مبالغ المعاشات التقاعدية - الحد الأدنى، المتوسط، الحد الأقصى - إلى مستوى الكفاف)، فهي الرئيسية والأكثر شيوعا عند تحليل مستوى رفاهية المتقاعدين الحديثين .

يعد معدل الإحلال أحد المؤشرات الرئيسية التي توضح فعالية نظام تأمين التقاعد. ويتوقف تعبيرها العددي على ما قرره المشرع في البداية المستوى المعيارييتم تحديد الاستبدال على أساس تقييم اكتواري لأهم الشروط والعوامل المحددة: مستويات الأجور المؤمن عليها، ومتوسط ​​المدة الإحصائية لفترات التغطية التأمينية وفترات دفع المعاشات التقاعدية، ومبلغ المعاش وشروط الفهرسة خلال فترة الدفع وكذلك أسعار التأمين. ومن ثم، فإن معايير المعاشات التقاعدية، ومدة الخدمة (أو فترة الإقامة للمعاشات التقاعدية الشاملة) ومستويات الدخل الفردي في الحياة العملية تؤخذ في الاعتبار في البداية عند تحديد مستوى بديل مقبول.

ويعتمد معدل الإحلال أيضًا على الآلية المطبقة لفهرسة المدفوعات الجارية وفقًا لمؤشر الأسعار أو ديناميكيات التغيرات في الأجور. ومن المهم التأكيد على أن معدل الاستبدال الفردي ينخفض ​​إذا تمت فهرسة المعاشات التقاعدية جزئيا فقط.

عند تقييم التعبير الرقمي لهذا المؤشر من وجهة نظر المقبولية الاجتماعية والفرص الاقتصادية (أنظمة الدخل وظروف سوق العمل والمؤشرات الديموغرافية)، من الضروري أيضًا أن نأخذ في الاعتبار حجم أرباح الأفراد المؤمن عليهم لمجموعات نموذجية من الموظفين.

صيغة المعاشات التقاعديةيستخدم لحساب حجم المعاش ويأخذ في الاعتبار العوامل التي تؤخذ كعوامل أساسية عند حساب المعاشات التقاعدية. على سبيل المثال، يعتمد حجم المعاش على راتب المؤمن عليه ومدة المدد المحسوبة لحساب الأجور لحساب المعاش. وعلى الرغم من بساطتها، التي هي بلا شك جانبها الإيجابي، فإن صيغة المعاشات التقاعدية هذه لها أيضًا عيوب. على سبيل المثال، عند استخدامه، من الضروري تعديل حجم المعاشات التقاعدية المخصصة سابقاً، حيث أن الموارد المالية تتأثر بالتضخم، وتنمو الأجور مع مرور الوقت، وبالتالي فإن معاشات المتقاعدين للتو تختلف بشكل كبير عن المعينين 10-15 سنين مضت.

من الشائع جدًا في الوقت الحاضر صيغة المعاشات التقاعدية التي تعتمد على مراعاة مبالغ التأمين المتراكمة في الحساب الفردي للشخص المؤمن عليه. يعتمد حجم المعاش المحسوب بمساعدته على مقدار رأس مال المعاش المتراكم وطول فترة دفع المعاش التقاعدي. تأخذ صيغة المعاش التقاعدي هذه في الاعتبار بشكل أكثر دقة مساهمة الشخص المؤمن عليه عند حساب مبلغ المعاش التقاعدي.

نموذج المعاشات التقاعديةيميز التنظيم المالي لنظام التقاعد والعلاقات الاجتماعية الناشئة فيما يتعلق بتوفير المواد للمواطنين في سن الشيخوخة، فيما يتعلق بالإعاقة أو فقدان المعيل. تنقسم نماذج المعاشات التقاعدية إلى نوعين: التأمين وغير التأمين. يعتمد هذا التصنيف على المصادر المالية للأموال وطبيعتها الأنواع المهنيةأنشطة المستفيدين من المعاشات التقاعدية والمعايير الاجتماعية لتنظيم حياة السكان. وبعبارة أخرى، فإن الاختلافات في نماذج المعاشات التقاعدية تميز العلاقة بين العلاقات الاجتماعية وعلاقات العمل مع مصادر تمويل المعاشات التقاعدية.

يتيح لك استخدام نموذج المعاشات التقاعدية تقييم الجدوى المالية لنظام المعاشات التقاعدية (توازن الدخل والنفقات المستقبلية) ووضع توصيات بشأن الحاجة إلى تغيير تعريفة التأمين أو هيكل المعاشات التقاعدية.

يتم استخدام الطريقة النموذجية لتحليل العواقب المالية للمناهج البديلة لإصلاح أنظمة التقاعد ولوضع توصيات سليمة لتغيير شروط ومعايير وآليات تمويل أنظمة التقاعد. على وجه الخصوص، يتم استخدام نموذج المعاشات التقاعدية لتحليل ظروف تشغيل نظام المعاشات التقاعدية وإجراء التقييمات المتوقعة لآفاقه:

• التنبؤ بالنفقات والدخل في ظل الوضع الراهن وعند تنفيذ مختلف أساليب الإصلاح؛
• تقييم الحجم الضروري والكافي للاحتياطي لتغطية العجز الحالي في نظام التقاعد أو الاحتياطي الفني (المدخرات)؛
• وضع المقترحات لتغيير حجم تعرفة التأمين بما يتوافق مع أحكام تحقيق مستوى التمويل المطلوب.
• تقييم تأثير التغيرات في الظروف الاقتصادية والديموغرافية على حالة النظام.

وبالتالي، يتم استخدام نموذج المعاشات التقاعدية للتنبؤ بأساس حساب أقساط التأمين وتكلفة تمويل المعاشات التقاعدية. وبناء على النتائج التي تم الحصول عليها يمكن تحديد جدول زمني لتغيير أسعار التأمين لمختلف خيارات تمويل نظام التقاعد.

يسمح تحليل أنظمة التقاعد المختلفة بتصنيفها وفقًا لها أهم الميزات(الجدول 5).

الجدول 5

المعايير الأساسية - خصائص نظام التقاعد

أنظمة	أنواع المعايير والخصائص
شروط التنازل عن المعاشات التقاعدية وصرفها	سن التقاعد شاملاً الرجال والنساء. -خبرة في التأمين يشمل الرجال والنساء. إجراءات دفع المعاشات التقاعدية للمتقاعدين العاملين. إجراءات تقديم المعاشات التقاعدية المهنية والحكومية المبكرة
إجراءات حساب مبالغ المعاشات التقاعدية	معايير التقاعد المضمونة، بما في ذلك مقدار المعاشات الاجتماعية والتأمينية. نسبة متوسط ​​معاش التأمين إلى متوسط ​​الراتب. مقياس التمايز في معدلات الاستبدال. إجراءات تحديث الأرباح. الحد الأعلى للأجور يعتبر مقيداً عند حساب المعاشات التقاعدية وتحصيل اشتراكات التأمين
الدعم المالي	التزامات الجهات الاجتماعية الرئيسية (أصحاب العمل، الموظفون، الدولة) فيما يتعلق بالدعم المالي لكل نوع من أنظمة التقاعد. حجم تكاليف المعاشات الاجتماعية. حجم تكاليف المساواة الاجتماعية في أنظمة التأمين. هيكل الدعم المالي حسب التوزيع والادخار والنوع المختلط. حصة النفقات على نظام التقاعد من الناتج المحلي الإجمالي على المدى المتوسط ​​والطويل
شروط وتكلفة إنشاء نظام التقاعد الجديد	مراحل بناء نظام التقاعد الجديد فيما يتعلق بتوقعات التنمية الاقتصادية والديمغرافية – معامل دعم المعاشات (الحمولة) (عدد المشتركين في عدد المتقاعدين). مراحل إنشاء المؤسسات المالية (بما في ذلك التأمين)، بما في ذلك احتياطيات إعادة التأمين
المديرين	هيكل الهيئات الإدارية (دور ممثلي الفاعلين الاجتماعيين). هيكل الهيئات التنفيذية. هيكل وصلاحيات السلطات التنظيمية

يعتمد مستوى حماية المعاشات التقاعدية للسكان إلى حد كبير على عاملين - "نضج" نظام الحماية الاجتماعية ومستوى الحماية الاجتماعية. النمو الإقتصاديبلدان. كل من هذه العوامل، وبالتالي، يتم تحديد مستوى حماية المعاش التقاعدي إلى حد كبير من خلال الظواهر التاريخية والثقافية والاجتماعية.

• انظر: التوصية رقم 67 (1944)، الاتفاقية رقم 102 (1952)، الاتفاقية رقم 128 والتوصية رقم 131 (1967).
• تجدر الإشارة إلى أن الاتحاد الروسي لم يصدق على الفن. 12 من ميثاق "الحق في الضمان الاجتماعي" والفن. 13 "الحق في المساعدة الاجتماعية والطبية."

دخل نظام التقاعد الحالي حيز التنفيذ في عام 2002، عندما تم وضع مبادئه الأساسية. وضمن الهيكل الجديد، تضمنت معاشات العمل ثلاثة عناصر: الأساسية والتأمينية والممولة، مع وظائفها الخاصة وقواعد تكوينها. وكان الإصلاح الذي تم تنفيذه متسقًا مع النهج المعمول به، والذي ينص على إدراج عدة أجزاء (مكونات) تكمل بعضها البعض في أنظمة التقاعد.

المكون الأولتهدف إلى مكافحة الفقر بين كبار السن. حجم المعاش هنا لا يعتمد على مدة الخدمة والأجور السابقة. عادة، يتم استخدام أحد الأساليب الثلاثة لتشكيلها: أ) مبلغ معاش موحد للجميع؛ ب) توفير المعاش مقاس معياريالمحتاجين؛

ج) الوصول بالمبلغ الإجمالي لجميع أنواع المعاشات إلى الحد الأدنى المقرر. وفي الواقع، يركز هذا الجزء من نظام التقاعد على حل المشكلات الاجتماعية، وبالتالي يتم تمويله عادة من إيرادات الموازنة العامة. وفي المتوسط ​​بالنسبة لدول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، تمثل هذه النسبة 27% من إجمالي مدفوعات المعاشات التقاعدية.المكون الثاني

تطبق مبادئ التأمين وهي مصممة لتسهيل الاستهلاك على مدى دورة الحياة. مصدر التمويل هو مساهمات المعاش التقاعدي، ويرتبط حجم المعاش التقاعدي بالإيرادات السابقة. إنه مبني على مبدأ التوزيع.المكون الثالث

تم تصميمه أيضًا لتسهيل الاستهلاك، ولكن على عكس الثاني، فهو مبني على المبدأ التراكمي. وهذا يزيد من العلاقة بين دخل العمل واستحقاقات التقاعد.المكون الرابع هو

تأمين التقاعد الطوعي الممول من مساهمات الموظفين و/أو أصحاب العمل. وكقاعدة عامة، يعتمد هذا المكون أيضًا على المبدأ التراكمي. تستخدم معظم دول الأسواق المتقدمة والناشئة مكونات متعددة. ومع ذلك، بهمويختلف تصميم كل مكون بشكل كبير. يُظهر تحليل البيانات المقدمة في مراجعة منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية أن 25 دولة من أصل 30 دولة تابعة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية لديها المكون الأول (الأكثر شيوعًا هو تركيزها على توفير الحد الأدنى من ضمانات المعاشات التقاعدية)، و11 دولة لديها مكونات ممولة إلزامية، و9 دول لديها مدفوعات كبيرة من خلال المعاشات التقاعدية الطوعية. التأمين (انظر الجدول 1). يوفر العنصران الأخيران معًا في المتوسط ​​حوالي ثلث جميع مدفوعات المعاشات التقاعدية. ومع ذلك، تختلف نسب المكونات بشكل كبير بين البلدان: على سبيل المثال، في أستراليا وهولندا، تلعب المكونات الممولة الإلزامية دورًا رائدًا - فهي تمثل حوالي ثلثي المدفوعات؛ وفي الولايات المتحدة والمملكة المتحدة وأيرلندا، يتم توفير أكثر من نصف المزايا من خلال خطط التأمين الطوعي. وبالتالي، فإن نظام التقاعد في كل دولة فريد من نوعه في هيكله.

الجدول 1. معدلات الإحلال الفردي حسب العنصر للعمال ذوي الدخل المتوسط، 2007 ( الخامس ٪)

بلد	توزيع مقسم- جديد	التزامات تراكمي جسم	إجمالي الإجبار جسم	في المجمل، مع الأخذ في الاعتبار الخير حر	المشاركة في مدفوعات المعاشات التقاعدية
					الادخار الإلزامي جسم	جيد- حر
الدول المتقدمة
أستراليا
بريطانيا العظمى
ألمانيا
هولندا
النرويج
البرتغال
الأسواق النامية
سلوفاكيا
متوسط ​​منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية

مصدر: المعاشات التقاعدية في لمحة / منظمة التعاون والتنمية في الميدان الاقتصادي. 2009.

وتصنف معاشات التقاعد الأساسية التي أدخلت في روسيا في عام 2002 على أنها تنتمي إلى المكون الأول، ومعاشات التأمين إلى المكون الثاني، والمعاشات الممولة إلى العنصر الثالث. ويتضمن المكون الرابع التأمين الطوعي للشركات وبرنامج مدخرات التقاعد الطوعي للموظفين، بتمويل مشترك من الدولة، والذي تم إطلاقه في عام 2009. تم إجراء تغييرات جذرية في نظام التقاعد الروسي على خلفية إصلاح المساهمات الاجتماعية الذي دخل حيز التنفيذ في عام 2001.

في عام 2005، تم تغيير مقياس UST، وانخفض المعدل الأساسي لمساهمات المعاشات التقاعدية من 28 إلى 20٪. وفي عام 2005 أيضًا، ظهر نوع جديد من المدفوعات لفئات معينة من أصحاب المعاشات: أثناء تسييل الاستحقاقات، تم استبدال جزء من الاستحقاقات "الطبيعية" بمدفوعات نقدية شهرية (MCP)، والتي شكلت جزءًا كبيرًا من الهيكل العام للتقاعد. المعاشات التقاعدية المدفوعة. المؤشرات الرئيسية لنظام التقاعد في الفترة 2002-2009. وترد في الجدول 2.

الجدول 2. المعالم الرئيسية لنظام التقاعد الروسي

متوسط ​​المعاش (فرك./شهور)
معاش العمل
مشتمل (في نهاية العام):
كبار السن
على الإعاقة
بمناسبة فقدان معيل
المعاش الاجتماعي
متوسط ​​المعاش الحقيقي (2001 = 100%)
نسبة متوسط ​​المعاش إلى مستوى كفاف صاحب المعاش (%)
نسبة متوسط ​​حجم معاشات وأجور العمل (معدل الإحلال، %)

مصدر: الحسابات بناء على بيانات Rosstat.

كما ترون، من خلال العديد من المقاييس، كان العقد الأول من القرن الحادي والعشرين عامًا ناجحًا بشكل استثنائي بالنسبة للمعاشات التقاعدية. وبعد ثماني سنوات من بدء الإصلاح، تضاعفت معاشات التقاعد الحقيقية (تجاوز متوسط ​​النمو السنوي 9%). صحيح أن متوسط ​​\u200b\u200bقيمتها حتى عام 2008 ظل قريبًا من مستوى الكفاف للمتقاعد، ولكن يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه في عام 2005 تم توسيع تكوين السلة لحسابها.

وعلى الرغم من النمو المثير للإعجاب في المعاشات التقاعدية، فقد حدث في عام 2010 انتقال إلى مرحلة جديدة من إصلاح المعاشات التقاعدية. ومن بين أهم الابتكارات ما يلي.

إصلاح الضريبة الاجتماعية الموحدة. وتم استبدال UST بنظام المساهمات الاجتماعية المدفوعة مباشرة إلى أموال من خارج الميزانية (كما كان الحال قبل عام 2001). تم استبدال المقياس التنازلي ذو المعدلات الثلاثة بمعدل واحد (مع وجود قيود على الأجور الخاضعة للضريبة). تتم فهرسة حد الراتب الخاضع للضريبة سنويًا مع نمو متوسط ​​الراتب في الاقتصاد. وفي عام 2010، ظل المعدل الفعلي دون تغيير تقريبا، ولكن الإجراء الجديد يمنع حدوث انخفاض لاحق في المعدل الفعلي، وهو ما سيكون لا مفر منه إذا تم الحفاظ على مقياس UST السابق. ابتداءً من عام 2011، تمت زيادة معدل المساهمة في المعاشات التقاعدية من 20 إلى 26%. وبالإضافة إلى ذلك، فإن دافعي الضرائب الذين يطبقون أنظمة ضريبية خاصة يحرمون من المزايا بعد فترة انتقالية معينة.

إلغاء الجزء الأساسي من معاشات العمل كعنصر منفصل عنها. وقد تم تحويل المعاشات الأساسية إلى جزء اعتباري من المعاش التأميني، مفهرسا بمعامل مشترك. وفي المستقبل، سيتم ربط حجمها بطول خبرة العمل؛ وبالتالي، سيتم القضاء تماما على العنصر الأول من نظام التقاعد الروسي.

التحويل مع عامل متزايد حقوق التقاعد , تم شراؤها قبل 01/01/1991(ما يسمى تثمين حقوق التقاعد). وفي عام 2010، بلغت مدفوعات التثمين 1.1% من الناتج المحلي الإجمالي في الفترة 2011-2013. ومن المتوقع أن يصل إلى 1% من الناتج المحلي الإجمالي.

توفير المكملات الاجتماعية للمتقاعدين, الحصول على معاش تقاعدي أقل من مستوى الكفاف لمنطقة معينة. في عام 2010، بلغ حجم المدفوعات الإضافية من الميزانية الفيدرالية حوالي 0.1٪ من الناتج المحلي الإجمالي.

وفي الوقت نفسه، تم زيادة مستوى المعاشات التقاعدية. بشكل عام، كانت نتيجة جميع الابتكارات زيادة في معاشات العمل بمعدل 44٪. وفقًا لوزارة الصحة والتنمية الاجتماعية، بعد الإصلاح، وبعد 30 عامًا من دفع أقساط التأمين، يحصل المؤمن عليه على معاش تقاعدي كبير بما لا يقل عن 40٪ من دخله المفقود، وهو ما يتوافق مع الحد الأدنى للمعايير الدولية للمعاشات التقاعدية 4 .

وكما يظهر التحليل، كان المصدر الرئيسي لزيادة المعاشات التقاعدية هو زيادة تمويلها من خلال جذب موارد مالية إضافية. تتولى الميزانية الفيدرالية مسؤولية: تمويل مدفوعات التثمين، وتعويض الخسائر الناجمة عن الزيادات المؤجلة في اشتراكات المعاشات التقاعدية لبعض القطاعات، وكذلك تمويل العجز المتزايد بشكل حاد في نظام المعاشات التقاعدية. وعلى مدى ثلاث سنوات (2008-2010)، زادت تحويلات المعاشات التقاعدية على حساب إيرادات الميزانية العامة بنسبة 3.7 نقطة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي (من 1.5 إلى 5.2% من الناتج المحلي الإجمالي، انظر الجدول 3). وفي عام 2011، وبفضل الزيادة في معدلات المساهمة الاجتماعية، سينخفض ​​التحويل إلى صندوق التقاعد بشكل طفيف. ومع ذلك، ونظرًا للزيادة في دخل الأموال من خارج الميزانية، سيتم تخفيض قاعدة الضرائب الأخرى (في المقام الأول ضرائب الدخل والأرباح التي تذهب إلى الميزانيات الفيدرالية). وفقًا لتقديرات مجموعة الخبراء الاقتصاديين (EEG)، ستتلقى الصناديق الاجتماعية ربحًا من الزيادة في المعدلات بمبلغ 1.1 - 1.2٪ من الناتج المحلي الإجمالي (بما في ذلك صندوق المعاشات التقاعدية - 0.8 - 0.9٪ من الناتج المحلي الإجمالي)، ولكن إقليميًا وإقليميًا ستفقد الميزانيات المحلية الدخل عند مستوى 0.4 - 0.5٪ من الناتج المحلي الإجمالي. بمعنى آخر، يتم تغطية التخفيض في التحويلات من الميزانية الفيدرالية من خلال عبء إضافي على الأعمال التجارية وسحب جزء من الدخل من الميزانيات الفيدرالية.

أدى انخفاض إيرادات الميزانية خلال الأزمة المالية، إلى جانب زيادة تحويلات المعاشات التقاعدية، إلى عجز الميزانية الفيدرالية في عام 2010 عند مستوى 4٪ من الناتج المحلي الإجمالي. علاوة على ذلك، ووفقاً لتوقعات مجموعة عمل الإمارات للبيئة، فإن الإيرادات الحكومية كنسبة من الناتج المحلي الإجمالي ستنخفض باستمرار (بسبب انخفاض عائدات النفط والغاز).

الجدول 3. مصادر تمويل المعاشات الحالية والمستقبلية (%) الناتج المحلي الإجمالي)

للمعاشات الأساسية والتأمينية
للحصول على معاش تقاعدي ممول
التحويلات من إيرادات الموازنة العامة الاتحادية
بالنسبة لمعاشات العمل
مشتمل:
لتثمين
لتغطية الدخل المفقود والمكملات الاجتماعية
لتغطية العجز في صندوق التقاعد
للمعاشات الاجتماعية والعسكرية وغيرها
صرف التعويضات لأصحاب المعاشات
كمرجع: حصة تمويل ميزانية المعاشات التقاعدية،٪

* تقييم اولي.
** قانون موازنة صندوق التقاعد.

مصدر: حسابات EEG بناءً على بيانات من وزارة المالية في الاتحاد الروسي وصندوق المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي.

من المرجح أن يتم استعادة توازن الاقتصاد الكلي من خلال بند "الاقتصاد الوطني" (حيث يكون من الأسهل تقليل النفقات بسرعة). فضلاً عن ذلك فإن الحكومة لا تملك أي فرصة تقريباً لزيادة الإنفاق على التعليم والرعاية الصحية، حيث تتخلف روسيا بشكل خطير ليس فقط عن البلدان المتقدمة، بل وأيضاً عن أغلب البلدان في "فئة الوزن" لدينا. وقد أظهر عدد من الأعمال أن تحويل الموارد المالية من "النفقات الإنتاجية" (الموجهة نحو تنمية رأس المال المادي والبشري) إلى النفقات "غير المنتجة" (مثل التحويلات الاجتماعية) يؤدي إلى إبطاء النمو الاقتصادي بشكل خطير.

بشكل عام، كان الإصلاح الذي تم تنفيذه واسع النطاق بطبيعته: فقد زاد المبلغ الإجمالي لجميع الموارد المخصصة لتمويل معاشات التقاعد (كنسبة من الناتج المحلي الإجمالي) بأكثر من مرة ونصف على مدى عامين. وقد زاد بشكل حاد دور تمويل معاشات التقاعد في الميزانية، مما يشير إلى الابتعاد عن مبادئ التأمين في نظام المعاشات التقاعدية. وفي الوقت نفسه، لم يتم تنفيذ التدابير الرامية إلى زيادة كفاءة استخدام موارد المعاشات التقاعدية. علاوة على ذلك، لم تتم صياغة طرق لحل المشكلة الرئيسية لنظام التقاعد - الشيخوخة السريعة المتوقعة للسكان في العقود المقبلة.

تقييم الوضع الحالي لنظام التقاعد الروسي

أحد المعايير الرئيسية لتقييم جودة نظام تأمين التقاعد هو درجة التغطية للسكان(العمل في المقام الأول). يحصل مواطنو روسيا على معاشات تقاعدية كاملة: ولجميعهم الحق في الحصول على معاشات عمل أو اجتماعية أو غيرها. وفي بداية عام 2010، تجاوز عدد المتقاعدين المسنين (31.1 مليون شخص) عدد السكان في سن التقاعد (30.7 مليون شخص).

وبعد عمل البنك الدولي، نسلط الضوء على المتطلبات الحاسمة الأخرى:

• كفاية المعاشات التقاعدية(يعني، من ناحية، كفاية المعاشات التقاعدية لحل مشاكل الفقر بين السكان المعوقين، ومن ناحية أخرى، ضمان نسب مقبولة اجتماعيا بين الدخل أثناء الحياة العملية وبعد اكتمالها)؛
• - القدرة على تحمل عبء التمويل(يعني ضمناً تحمل دافعي الضرائب عبئاً مقبولاً للحفاظ على نظام التقاعد)؛
• الاستدامة على المدى الطويل(يعني ضمنا قدرة نظام التقاعد على الوفاء بالتزاماته على المدى الطويل دون جذب موارد إضافية، فضلا عن وجود آليات لمنع ظهور وزيادة العجز في المعاشات التقاعدية)؛
• مقاومة الصدمات الخارجية(يعني قدرة النظام على التكيف مع التغيرات غير المتوقعة في الظروف الاقتصادية والديمغرافية والسياسية).

المؤشرات الرئيسية كفاية مدفوعات المعاشات التقاعديةمن وجهة نظر أهداف الحماية الاجتماعية - نسبة قيمتها إلى مستوى الكفاف وانتشار الفقر بين أصحاب المعاشات. وفي بلدنا، حتى قبل بدء إصلاحات عام 2002، كان مستوى الفقر بينهم أقل منه بين السكان ككل. وكانت الخطوة الجديدة هي رفع معاشات العمل إلى الحد الأدنى لمستوى الكفاف للمتقاعد على الأقل.

طريقة أخرى لتقييم مدى كفاية المعاشات التقاعدية تعتمد على الاستخدام معدلات الاستبدال. في روسيا، يتم استخدام نسخة بسيطة من هذا المؤشر، والتي يتم تعريفها على أنها نسبة متوسط ​​قيمة معاشات العمل إلى متوسط ​​الراتب. وفي الممارسة الدولية، يتم العمل على أساس نسبة حجم المعاشات التقاعدية المخصصة وراتب ما قبل التقاعد. ونحن هنا لا نتحدث عن قيمة واحدة، بل عن مجموعة منها حسب مستوى الراتب ومدة الخدمة. للتمييز بين هذين المؤشرين، الأول (كما هو الحال في DMZSR) سيطلق عليه معدل الاستبدال التضامني (SRC)، والثاني - معدل الاستبدال الفردي (IRC). لاحظ أنه لا الخيار الأول ولا الخيار الثاني يقدم وصفًا كاملاً للموقف. وبالتالي، لا تقول SKZ شيئًا عن التمايز بين مبالغ المعاشات التقاعدية أو ارتباطها بالأجور ومدة الخدمة. وفي المقابل، لا يأخذ التصنيف الدولي للبراءات في الاعتبار التغييرات في المعاشات التقاعدية بعد تعيينها الأولي.

ومن الممكن تقييم مدى كفاية المعاشات التقاعدية استناداً إلى توصيات منظمة العمل الدولية، التي تقترح أن تكون القيمة المستهدفة لمعاشات الشيخوخة 40% من الدخل المفقود.

يشير هذا المؤشر إلى المتقاعدين الذين لديهم 30 عامًا من الخبرة والذين حصلوا على دخل متوسط. ومع ذلك، فإن أهمية هذا المعيار محدودة لأنه تم اعتماده في عام 1952 في ظل وضع اجتماعي واقتصادي مختلف جذريًا (على وجه الخصوص، مع الحد الأدنى من نشاط عمل المرأة، وهو ما ينعكس في موضوع التوصية - "أ" متقاعد مع زوجة في سن التقاعد"). ولذلك، ينبغي استكمال توصية منظمة العمل الدولية بتحليل للممارسات الدولية الحالية.

وكما يتضح من البيانات الواردة في الجدول 4، فإن معدل الاستبدال (في إطار التأمين الإلزامي للمعاشات التقاعدية) يتباين بشكل كبير حتى في مجموعة البلدان المتقدمة الأعضاء في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. علاوة على ذلك، فإن معدلات الإحلال القصوى تُلاحظ غالباً في البلدان ذات الدخل المتوسط ​​الأدنى، والحد الأدنى في البلدان الأكثر ثراءً. وبالتالي، فإن نسبة الـ SCR في اليونان أعلى بنسبة 2.5 إلى 3 مرات مما هي عليه في المملكة المتحدة أو اليابان أو الولايات المتحدة الأمريكية (باستثناء التأمين الطوعي). في مجموعة الأسواق الناشئة، يكون انتشار قيم SCR كبيرًا بنفس القدر ويرتبط بشكل ضعيف بالتنمية الاقتصادية الشاملة: ويتراوح هذا المؤشر من 35٪ في المكسيك إلى 82٪ في تركيا. ويبلغ متوسط ​​معدل الإحلال في دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية 57%، كما أن متوسط ​​القيم لعينة الأسواق الناشئة متشابه.

الجدول 4. معدلات استبدال المفاصل حسب البلد*، 2007

بلد	معدل الإحلال (٪)	بلد	معدل الإحلال (٪)
الدول المتقدمة		الأسواق النامية
أستراليا		روسيا (2010) أ
		روسيا (2007)
		بلغاريا الخامس
بريطانيا العظمى
ألمانيا			38/34 ب
أيرلندا
		سلوفاكيا
هولندا
النرويج		المتوسط ​​لعينة الأسواق الناشئة (بدون روسيا)	52,0/51,6 ب
البرتغال
		متوسط ​​الاتحاد الأوروبي
		متوسط ​​الاتحاد الأوروبي 15 الخامس
	53,4/52,4 ب	متوسط ​​منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية	57,6/56,4 ب

* باستثناء تأمين التقاعد الطوعي.
أبحسب روستات؛
بللرجال والنساء على التوالي؛
الخامسوفقا لبيانات يوروستات. ويضم الاتحاد الأوروبي الخمسة عشر 15 دولة قبل توسيع الاتحاد الأوروبي اعتبارا من 05/01/2004.

مصدر: المعاشات التقاعدية في لمحة (ما لم ينص على خلاف ذلك).

وفي عام 2010 في روسيا، وصلت نسبة متوسط ​​المعاشات التقاعدية إلى الأجور إلى 35% لأول مرة. ويظل هذا الرقم القياسي بالنسبة لنا أقل بكثير من متوسط ​​المستويات في البلدان المتقدمة والأسواق الناشئة. في البلدان المتقدمة، حيث يكون مستوى SIC للمعاشات التقاعدية "الإلزامية" منخفضًا نسبيًا، مقارنة بروسيا، فإن نظام تأمين المعاشات التقاعدية الطوعي منتشر، كقاعدة عامة، مما يضمن مستوى إجماليًا مرتفعًا لمدفوعات المعاشات التقاعدية. ونتيجة لذلك، فإن معدل الاستبدال الكامل (بما في ذلك المخططات الطوعية) فقط في عدد قليل من البلدان (المكسيك ورومانيا وكوريا الجنوبية واليابان) يمكن مقارنته بالمعدل الروسي. هكذا، معاشات التقاعد في روسيا حتى بعد زيادة حادة في عام 2010. تبقى منخفضة نسبيا.

للمعدل قوة أعباء المعاشات التقاعديةدعونا نقارن إجمالي تكاليف دفع المعاشات التقاعدية، بما في ذلك مدفوعات العناصر الممولة، حسب البلد (انظر الجدول 5). في المتوسط، تنفق دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية 8.3% من الناتج المحلي الإجمالي على معاشات التقاعد. ويتزايد تمويل معاشات التقاعد (كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي) تدريجيا، ولكن ببطء شديد: على سبيل المثال، زادت المدفوعات داخل أنظمة التوزيع بنسبة 0.9 نقطة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي على مدى 15 عاما. وفي عام 2005، شكلت العناصر الممولة 22% من إجمالي المدفوعات، وفي وقت لاحق، بدأت مدفوعات المعاشات التقاعدية الممولة في النمو.

الجدول 5. المدفوعات بموجب أنظمة تأمين التقاعد الإلزامي (% من الناتج المحلي الإجمالي)

بلد	توزيع	تراكمي	المجموع
الدول المتقدمة
أستراليا
بريطانيا العظمى
ألمانيا
أيرلندا
هولندا
النرويج
سويسرا
الأسواق النامية
سلوفاكيا
متوسط ​​منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية

مصدر: كتاب حقائق منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية 2010: الإحصاءات الاقتصادية والبيئية والاجتماعية / منظمة التعاون والتنمية في الميدان الاقتصادي. 2010.

وهناك استقطاب ملحوظ بين البلدان فيما يتعلق بنفقات المعاشات التقاعدية. ففي البلدان الرائدة تتجاوز هذه النسبة 10% من الناتج المحلي الإجمالي (ألمانيا، واليونان، وإيطاليا، وفرنسا، وسويسرا)، وفي البلدان الخارجية - 1% إلى 2% فقط من الناتج المحلي الإجمالي (المكسيك، وكوريا الجنوبية). لاحظ أن العديد من البلدان التي تتمتع بمعاشات تقاعدية سخية كانت من بين الأكثر تضرراً خلال الأزمة الأخيرة واضطرت إلى اتخاذ تدابير مؤلمة بشكل عاجل لخفض الإنفاق الحكومي (بما في ذلك الإنفاق الاجتماعي). وفي مجموعة الأسواق الناشئة الفرعية، يقل حجم المدفوعات بشكل ملحوظ عن متوسط ​​منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، حيث يصل إلى 6% من الناتج المحلي الإجمالي.

وكما يبين الجدول 6، فقد تم تخصيص 8.2% من الناتج المحلي الإجمالي مباشرة لدفع معاشات التقاعد في روسيا في عام 2010. وينبغي أن نضيف إلى ذلك تكاليف الدخل الفردي الذي يتم تقديمه كجزء من تسييل الفوائد (في الممارسة الدولية، تعتبر هذه المدفوعات بمثابة معاشات تقاعدية). وبشكل عام، تبلغ تكلفة تمويل معاشات التقاعد ما يقرب من 9% من الناتج المحلي الإجمالي. لاحظ أنه نتيجة للإصلاح الأخير، زادت مدفوعات المعاشات التقاعدية بنسبة 3.8 نقطة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي. وهكذا في عامين لقد انتقلت روسيا من مستوى الإنفاق على المعاشات التقاعدية, نموذجية للأسواق الناشئة, إلى مستوى, 1.5 مرة أعلى وأعلى من متوسط ​​حصة منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية من تكاليف المعاشات التقاعدية.

الجدول 6. النفقات على المعاشات التقاعدية في روسيا (٪ من الناتج المحلي الإجمالي)

معاشات العمل
المعاشات الاجتماعية والمعاشات الأخرى من الميزانية الاتحادية
مدفوعات التعويضات للمتقاعدين (EPV)

* درجة.
** قانون موازنة صندوق التقاعد للعام 2011 – 2013.

مصدر: الحسابات وفقا لصندوق المعاشات التقاعدية في روسيا.

يتم تحديد قوة عبء المعاشات التقاعدية أيضًا من خلال مقدار مساهمات المعاشات التقاعدية ومبلغ تمويل الميزانية. يبلغ متوسط ​​معدل مساهمة المعاشات التقاعدية في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية 21%، وتتشابه مستويات المعدلات في البلدان المتقدمة وبلدان الأسواق الناشئة في المتوسط ​​(انظر الجدول 7). وهكذا في الفترة 2005 - 2010. يتوافق معدل مساهمة المعاشات التقاعدية في روسيا مع المستوى النموذجي؛ منذ عام 2011، تم دفع مساهمات المعاشات التقاعدية في بلدنا بمعدل مرتفع نسبيا. صحيح أن مستوى المعدلات في بولندا وجمهورية التشيك وبعض البلدان الأخرى قريب من المستوى الروسي، كما أن مساهمات المعاشات التقاعدية في المجر والبرتغال ورومانيا أعلى من ذلك. ولكن هناك دول (أستراليا والمكسيك وكوريا الجنوبية) تكون فيها معدلات المعاشات التقاعدية أقل عدة مرات.

الجدول 7. معدلات المساهمة في المعاشات التقاعدية، 2010 (الخامس ٪)

بلد	يدفع		المجموع
	عمال	أرباب العمل
الدول المتقدمة
أستراليا
بريطانيا العظمى
ألمانيا
أيرلندا
هولندا
النرويج
البرتغال
المتوسط ​​لعينة من الدول المتقدمة
الأسواق النامية
روسيا (2011)
بلغاريا
سلوفاكيا
متوسط ​​منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية

مصادر: تقرير الشيخوخة / المفوضية الأوروبية. 2009؛ برامج الضمان الاجتماعي في جميع أنحاء العالم / إدارة الضمان الاجتماعي والرابطة الدولية للضمان الاجتماعي. 2009؛ 2010.

وفي أغلب البلدان (باستثناء البرتغال وجمهورية التشيك على وجه الخصوص)، كما هي الحال في روسيا، تم وضع حد للرواتب يتم على أساسه حساب مساهمات المعاشات التقاعدية. وتتراوح نسبة هذا الحد إلى متوسط ​​الراتب من 99% في فرنسا إلى 367% في إيطاليا. وفي بلدنا، سيكون من المستحسن إزالة هذا الحد أو على الأقل زيادته من 164% الفعلية، على سبيل المثال، إلى 300%، وبالتالي خفض معدلات المساهمات الاجتماعية. ومن شأن إلغاء "السقف" أن يتيح خفض معدل المساهمات الاجتماعية من 34 إلى 29%.

في المتوسط، تخصص دول الاتحاد الأوروبي 2-2.5% من الناتج المحلي الإجمالي لتمويل مدفوعات المعاشات التقاعدية (بالإضافة إلى مساهمات المعاشات التقاعدية)، والتي توفر 21-22% من مدفوعات المعاشات التقاعدية (انظر الجدول 8). وبمقارنة هذه البيانات بالمؤشرات الواردة في الجدول (3)، يتضح ذلك وحجم نفقات الميزانية للمعاشات التقاعدية, وحصة الميزانية في تمويل مدفوعات التقاعد في روسيا ضعف المتوسط ​​لعينة من الدول الأوروبية أو أكثر, مما في أي منهم.

الجدول 8. تمويل مدفوعات المعاشات التقاعدية من موازنة 2007

بلد	تمويل المعاشات التقاعدية من الموازنة
	نفقات الميزانية (% من الناتج المحلي الإجمالي)	الحصة في إجمالي تمويل المعاشات التقاعدية (%)
الدول المتقدمة
ألمانيا
البرتغال
المتوسط ​​بالنسبة للدول المتقدمة
الأسواق النامية
بلغاريا
سلوفاكيا
المتوسط ​​للأسواق الناشئة

مصدر: الحسابات بناء على بيانات من تقرير الشيخوخة.

لتلخيص ذلك، يمكننا أن نستنتج أن عبء تمويل نظام المعاشات التقاعدية في روسيا (سواء بشكل عام أو من الميزانية) مفرط، وأن إعادة توزيع الموارد لصالح نظام المعاشات التقاعدية التي تم تنفيذها في السنوات الأخيرة تتجاوز ما هو مقبول بالنسبة الاقتصاد. استنتاج آخر: إنفاق المزيد على المعاشات التقاعدية, مما كانت عليه في البلدان المتقدمة أو البلدان المماثلة لروسيا, حصة من الناتج المحلي الإجمالي, يوفر نظام التقاعد لدينا أقل بشكل ملحوظ (بخصوص الراتب) مستوى المعاش. وهذا يدل على عدم فعاليته.

من وجهة نظر الاستدامة المالية على المدى الطويلإن التهديد الرئيسي لنظام التقاعد الروسي (كما هو الحال في الدول المتقدمة الأخرى) يأتي من التدهور المتوقع في النسب الديموغرافية. وفقًا لتوقعات Rosstat، بحلول عام 2030، سيزيد عدد السكان في سن التقاعد بمقدار 9 ملايين، وسينخفض ​​عدد السكان في سن العمل بمقدار 11 مليون شخص (انظر الشكل 1). ونتيجة لذلك، بحلول عام 2030، سترتفع نسبة السكان في سن التقاعد وسن العمل من 33 إلى 52٪، أي أنها ستتفاقم بأكثر من مرة ونصف.

الشكل 1. عدد السكان المتوقع في سن العمل وسن التقاعد (مليون شخص)

مصدر: العدد التقديري لعدد سكان الاتحاد الروسي حتى عام 2030 / روستات. 2010.

إن التغيير في عدد المتقاعدين لكل موظف يعني أنه من المستحيل (مع تساوي العوامل الأخرى) الحفاظ على النسب الحالية للمعاشات والأجور. وكما بينا سابقاً، من أجل الحفاظ على قيمة ثابتة لـ RMS في المتوسط ​​للفترة 2010-2050. من الضروري زيادة التحويل من الميزانية الفيدرالية بمقدار نقطة مئوية واحدة كل خمس سنوات. الناتج المحلي الإجمالي أو زيادة بمقدار 1 نقطة مئوية سنويا. معدل مساهمة المعاشات التقاعدية. وفي غضون 40 عاماً فقط، من المتوقع أن يزيد تمويل نظام التقاعد بنسبة 8 نقاط مئوية. الناتج المحلي الإجمالي، الذي يتجاوز بكثير قدرات الاقتصاد. تُظهر هذه الحسابات العبث التام للمقترحات التي يتم التعبير عنها غالبًا لحل مشاكل نظام التقاعد من خلال استعادة النطاق التدريجي لضريبة الدخل، أو زيادة المساهمات الاجتماعية أو استخدام احتياطيات أخرى لزيادة تحصيل الضرائب. ويؤدي هذا المسار إلى زيادة جذرية في العبء الضريبي، ورفض حل المشاكل الأخرى لقطاع الميزانية، وتقويض في نهاية المطاف جاذبية الاستثمار في الاقتصاد الروسي.

ل التكيف مع الصدمات غير المتوقعةوفي بعض البلدان، تم إنشاء "مثبتات تلقائية"، والتي تنص على تعديلات على معايير نظام التقاعد استجابة للتغيرات في المؤشرات الديموغرافية وغيرها. وهكذا، في الدانمرك، مع ارتفاع متوسط ​​العمر المتوقع، يتغير سن التقاعد، وفي فرنسا، تزداد مدة الخدمة المطلوبة للحصول على معاش تقاعدي. إن الحد من فهرسة المعاشات التقاعدية المنصوص عليها في التشريع الروسي من خلال نمو دخل نظام المعاشات التقاعدية يخفف جزئيًا فقط من عواقب الصدمات، دون مراعاة العواقب طويلة المدى للفهرسة.

وهذا يعني أن نظام التقاعد الروسي غير فعّال وغير مستعد لمواجهة الصدمات الديموغرافية الوشيكة. ولم يؤدي الإصلاح الذي تم تنفيذه في عام 2010 إلا إلى جعل نظام التقاعد أكثر عرضة للخطر، مما أدى إلى زيادة مستوى المدفوعات، التي يجب الحفاظ عليها في المستقبل، واستنفاد جميع الاحتياطيات لتمويلها.

ويبدو ذلك في رسالة ميزانية الرئيس للفترة 2011-2013. تمت صياغة الأهداف متوسطة المدى لإصلاح نظام التقاعد بدقة. ونظراً للتدهور الوشيك للمؤشرات الديموغرافية، فلا يجوز للمرء أن يأمل في حل المشكلة الكبرى بسرعة: تحقيق معدلات الإحلال التي تتميز بها بلدان منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، أو ضمان الاكتفاء الذاتي المالي الكامل لنظام معاشات التقاعد. وسيكون الهدف الواقعي هو الحفاظ على النسبة المحققة من المعاشات والأجور على المدى المتوسط ​​دون استخدام إضافي لإيرادات نظام الموازنة العامة أو زيادة في مساهمات المعاشات التقاعدية. وفي الوقت نفسه، من الضروري تحديد الطرق الممكنة لتحقيق أهداف أكثر طموحا على المدى الطويل (50 عاما في الأفق). ويظهر التحليل أنه على المدى المتوسط، سيلعب نظام توزيع المعاشات التقاعدية دورًا مهيمنًا، وعلى المدى الطويل، قد يحتل المبدأ الممول أو تأمين المعاشات التقاعدية الطوعي الصدارة. نركز في هذه المقالة على الأهداف متوسطة المدى، وبالتالي نتناول بشكل أساسي نظام التوزيع.

مقاربات لإصلاح نظام التقاعد

قبل تحديد تدابير جديدة كجزء من إصلاح المعاشات التقاعدية، من الضروري تحديد الأهداف والمبادئ التوجيهية الرئيسية لسياسة الدولة في هذا المجال. وتنطلق وزارة الصحة والتنمية الاجتماعية في تقريرها من ضرورة ضمان مستوى مقبول اجتماعيا من المعاشات التقاعديةوالتي تتميز بمعدل إحلال فردي يصل إلى 40% (للعمال الذين لا تقل خبرتهم عن 30 سنة). في الواقع، من المنطقي إدراج هذا المعيار بين المؤشرات المستهدفة، ومع ذلك، مع قيمة ثابتة للتصنيف الدولي للبراءات، قد ينخفض ​​المؤشر المشترك إذا تأخر فهرسة المعاشات التقاعدية المخصصة بشكل كبير عن نمو الأجور. من غير الواضح ما إذا كان يكفي في هذه الحالة الحفاظ على التصنيف الدولي للبراءات عند المستوى الموصى به وهو 40٪، نظرًا لأن القبول الذاتي لمبالغ المعاشات التقاعدية قد يتم تحديده من خلال علاقتها ليس مع دخل العمل السابق للمتقاعدين، ولكن مع الدخل الحالي من فئات المجتمع الأخرى. يتم تأكيد أهمية الحفاظ ليس فقط على معدلات الاستبدال الفردية، ولكن أيضًا بشكل غير مباشر من خلال تقاربها (بالنسبة للموظف التمثيلي) في معظم البلدان، كما تظهر المقارنة بين الجدولين 4 و9، حيث أن متوسط ​​قيم هذه المؤشرات في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية تقريبًا نفس الشيء، والحد الأقصى للاختلافات بالنسبة للدول الفردية لا يتجاوز 8 نقاط.

الجدول 9. معدلات الاستبدال الفردية للعامل ذو الدخل المتوسط ​​(%)

بلد	معدل الإحلال	بلد	معدل الإحلال
أستراليا		البرتغال
بريطانيا العظمى
ألمانيا
		سلوفاكيا
هولندا
النرويج		متوسط ​​منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية

مصدر: المعاشات التقاعدية في لمحة.

بعد ذلك، من الضروري تقسيم المتقاعدين إلى مجموعات فرعية منفصلة وصياغة مهام محددة لكل منهم. وبالتالي، يتعين علينا أن نفصل بين أصحاب المعاشات العاملين وغير العاملين: والواقع أن هذه المجموعات تختلف بشكل حاد من حيث مستويات الدخل والدور الذي تلعبه معاشات التقاعد في تكوينها. وكما يتبين من البيانات الواردة في الجدول 10، بين أصحاب المعاشات غير العاملين قبل إصلاح عام 2010 (الذي أدى إلى زيادة كبيرة في دخل أصحاب المعاشات)، كان الفقر أكثر شيوعا بمقدار 2.5 مرة منه بين العاملين. ومن المستحسن تقسيم الأخيرة إلى مجموعات فرعية ذات دخل مرتفع ومنخفض نسبياً للفرد (على سبيل المثال، أخذ مستوى الدخل المتوسط ​​الوطني كخط فاصل). وينبغي أن تشمل المجموعات المستهدفة المنفصلة الأشخاص ذوي الإعاقة، والمستفيدين من معاشات الورثة، والمعاشات الاجتماعية، وما إلى ذلك.

الجدول 10. انتشار الفقر بين مجموعات سكانية مختارة،
2009 (في المائة)

	حصة المجموعات الفردية بين		الانتشار النسبي للفقر (مقارنة بعامة السكان)
	السكان ذوي الدخل المنخفض	من مجموع السكان
الأطفال دون سن 16 عامًا
السكان في سن العمل
السكان فوق سن العمل
المتقاعدين العاملين
المتقاعدين غير العاملين

مصدر: الوضع الاجتماعي ومستوى المعيشة لسكان روسيا / روستات. 2010.

مهم للغاية منع المزيد من النمو في التمويل "الخارجي" لمدفوعات المعاشات التقاعدية. إن الاستجابة لتدهور التركيبة السكانية تتلخص في تحسين كفاءة استخدام الموارد، وليس زيادتها. في هذه المرحلة، لا يمكننا أن نتفق مع DMZSR، التي، في الواقع، تقترح حل مشكلة شيخوخة السكان على أساس نهج واسع النطاق، كما هو الحال في إصلاح 2010، وبالتالي، فإن أحد المقترحات هو نقل جزء من ضريبة القيمة المضافة لصندوق التقاعد كمصدر إضافي للدخل. وهذا المسار سيؤدي حتماً إلى أزمة مالية واسعة النطاق في المستقبل.

وفي غياب قواعد مالية قابلة للتطبيق ومع تدهور النسب الديموغرافية، سيكون من الصعب سياسياً على الحكومة أن تسمح بتخفيض الاعتماد المالي الخاص. وفي الوقت الحالي، يشكل المتقاعدون 35% من السكان الذين يتمتعون بحق التصويت، حيث يظهر المواطنون الأكبر سناً أكبر نشاط انتخابي. ومع الأخذ بعين الاعتبار الاتجاهات الديموغرافية، سيشكل المتقاعدون في المستقبل القريب غالبية المواطنين المشاركين فعليا في الانتخابات. ونظرًا للأهمية السياسية المتزايدة لأصحاب المعاشات التقاعدية، فقد تتم زيادة نفقات نظام التقاعد تدريجيًا لضمان استقرار لجنة المعاشات التقاعدية على الأقل. وتتجلى حقيقة مثل هذا السيناريو في إصلاحات عام 2010، والتي يبدو أنها نتيجة لمثل هذه الضغوط السياسية الضمنية.

إن المحدد الداخلي الطبيعي الذي يحول دون زيادة "سخاء" نظام التقاعد قد يتمثل في مقاومة دافعي الضرائب لزيادة أخرى في العبء الضريبي، وهو الأمر المطلوب لدفعات المعاشات التقاعدية الإضافية. ومع ذلك، في بلدنا، تدرك الشركات فقط العلاقة بين الإنفاق الحكومي والمدفوعات لنظام الميزانية (ولكن، كما يظهر إصلاح عام 2010، فإن مقاومتها ليست كافية)؛ فالمواطنون ليس لديهم أي فكرة عن مثل هذا الارتباط. بالإضافة إلى ذلك، تعد روسيا واحدة من الدول القليلة التي يدفع فيها أصحاب العمل فقط مساهمات المعاشات التقاعدية؛ وفي حالات أخرى، يتحمل العمال جزءًا كبيرًا من الحمل المقدر (في المتوسط ​​40٪ تقريبًا) (انظر الجدول 7). ومن وجهة نظر النظرية الاقتصادية، لا ينبغي أن يؤثر ذلك على التوزيع الحقيقي لعبء تمويل معاشات التقاعد: إذ يظهر التحليل أن هذا العبء يقع في الواقع على عاتق العمال 11 . ومع ذلك، فإن العمال الروس (الذين أصبحوا فيما بعد متقاعدين) لا يعترفون، على المستوى الشخصي، بأنفسهم باعتبارهم دافعين للمساهمات الاجتماعية (فضلاً عن الضرائب الأخرى)، وهو ما يستبعد إمكانية معارضة الحد الأدنى من الزيادة في مدفوعات المعاشات التقاعدية من جانبهم.

ما هي الأدوات التي تمتلكها الحكومة لحل مشاكلها؟ وفقا لمحتواها، عادة ما يتم تقسيم إصلاحات المعاشات التقاعدية إلى النظام والمعلمة. وتشمل التغيرات النظامية: التغييرات في آليات تكوين مدفوعات المعاشات التقاعدية (على سبيل المثال، مصادر تمويلها) ومبادئ توزيعها (على سبيل المثال، الانتقال إلى دفع المعاشات التقاعدية ضمن المكون الأول فقط للمحتاجين ذوي الدخل الأقل مستوى الكفاف). عادة ما يعتبر الإصلاح النظامي الأكثر جذرية هو الانتقال من نظام معاشات التوزيع إلى نظام معاشات ممول (أو العكس). تتضمن الإصلاحات البارامترية تنظيم المؤشرات التالية: معدلات المساهمة في المعاشات التقاعدية؛ قواعد فهرسة حقوق التقاعد والمعاشات المخصصة؛ سن التقاعد الشروط الأخرى لتوفير المعاشات التقاعدية (مدة الخدمة المطلوبة، وقواعد تقديم المعاشات التقاعدية المبكرة)؛ حقوق المعاشات التقاعدية للمتقاعدين العاملين.

قبل اختيار اتجاهات الإصلاحات (النظامية أو البارامترية)، من الضروري تحديد الاحتياطيات المتاحة لتحسين نظام التقاعد الروسي. كما هو واضح، في نظام التوزيع (وفي المستقبل المنظور، سيستمر تنفيذ جميع مدفوعات المعاشات التقاعدية تقريبًا في بلدنا ضمن إطاره)، ومعدل الإحلال التضامني ريتم تعريفه على النحو التالي:

ص = (ن/ن) × ر/γ,

أين: ن- عدد الموظفين الذين يدفعون اشتراكات المعاشات التقاعدية؛ ن-عدد المتقاعدين ر-معدل المساهمة γ هي حصة مساهمات المعاشات التقاعدية في مصادر تمويل المعاشات التقاعدية.

نظرًا لأن معدل مساهمات المعاشات التقاعدية في روسيا مرتفع، كما هو موضح أعلاه، وحصة المساهمات في إجمالي الموارد صغيرة نسبيًا، فإن سبب انخفاض معدل الإحلال في بلدنا هو عدم كفاية عدد العمال لكل صاحب معاش مقارنة بالدول الأخرى . وفي معظم البلدان، تكون نسبة الدعم (عدد الموظفين لكل 100 متقاعد) أعلى بكثير مما هي عليه في روسيا (انظر الجدول 11). في المتوسط، بالنسبة لعينة من البلدان المتقدمة، يبلغ هذا الرقم 198، ولعينة من الأسواق الناشئة - 150، وفي بلدنا - 113. ومع تدهور التركيبة العمرية للسكان، ستنخفض نسبة الدعم في روسيا: وفقًا لتقديراتنا التقديرات، بحلول عام 2030 عدد العمال والمتقاعدين متساوية تقريبا.

الجدول 11. نسب الدعم (عدد الموظفين لكل 100 متقاعد)،
2007

الدول المتقدمة	نسبة الدعم	الأسواق النامية	نسبة الدعم
		روسيا (2010)
		بلغاريا
ألمانيا
		سلوفاكيا
هولندا
البرتغال		المتوسط ​​لعينة الأسواق الناشئة (بدون روسيا)
		متوسط ​​الاتحاد الأوروبي 12
المتوسط ​​لعينة من الدول المتقدمة

مصدر: تقرير الشيخوخة.

هكذا، مستوى منخفضترجع نسبة المعاشات التقاعدية الخاصة على وجه التحديد إلى انخفاض معامل الدعم وفقًا للمعايير الدولية، والتدهور اللاحق لهذا المؤشر، مع تساوي العوامل الأخرى، سيؤدي إلى مزيد من الانخفاض في نسبة المعاشات التقاعدية إلى الأجور. وبالتالي فإن الاحتياطيات الرئيسية التي تستطيع الحكومة من خلالها مواجهة هذا الاتجاه ترتبط بزيادة عدد العاملين لكل صاحب معاش. لقد تم استنفاد إمكانيات زيادة مساهمات معاشات التقاعد وتمويل الميزانية بالكامل كجزء من إصلاح عام 2010، والآن أصبح من الضروري التركيز على "رفع" المؤشر الذي نتخلف فيه بشكل خطير عن البلدان الأخرى.

مع الأخذ في الاعتبار ما سبق، يمكننا صياغة الاتجاهات الرئيسية لمزيد من الإصلاح في نظام التقاعد:

• زيادة كفاءة استخدام مواردها؛
• زيادة نسبة الموظفين إلى المتقاعدين؛
• وخلق حواجز مؤسسية أمام زيادة العجز في نظام التقاعد؛
• جذب التمويل لمدفوعات المعاشات التقاعدية التي لا تتوفر لها المصادر اللازمة، وتطوير التأمين الطوعي.

رفع كفاءة استخدام موارد نظام التقاعد

يهدف العنصر الأول من نظام التقاعد، كما سبقت الإشارة إليه، إلى حل المشاكل الاجتماعية المتمثلة في الحد من الفقر بين السكان ذوي الإعاقة. المبدأ العام التنفيذ الفعالتدعو السياسة الاجتماعية إلى تحقيق أقصى قدر من الاستهداف لتوزيع المدفوعات. وبعد إصلاحات 2010، أصبح الأمر مستحيلا. ويبدو أن الجمع بين معاشات التقاعد الأساسية ومعاشات التأمين، التي لها وظائف مختلفة (وعلى وجه الخصوص، يتم تطبيق نفس الفهرسة عليها الآن) يشكل خطأً أساسياً في الإصلاح.

ضروري مرة أخرى، قم بفصل المعاشات التقاعدية الأساسية عن معاشات التأمين وتطبيق قواعد مختلفة للتنازل عنها وفهرستها. لقد أدى إلغاء المعاشات الأساسية إلى حرمان الحكومة من الأداة الرئيسية لحل المشاكل الاجتماعية لسياسة التقاعد. وينبغي تقديم معاشات التقاعد الأساسية، مثل أي دعم اجتماعي، إلى المحتاجين فقط. وبالتالي، لا يوجد أي مبرر لتقديم الدعم الاجتماعي لأصحاب المعاشات العاملين ذوي الدخل المرتفع نسبياً. وفي الوقت نفسه، ينبغي أن يكون حصول العاملين على معاشات تقاعدية محدوداً بعناية حتى لا يؤدي هذا إلى تثبيط نشاط عمل أصحاب المعاشات (وهو أمر مهم للغاية في سياق نقص العمالة في المستقبل). ومن غير المرجح أن يحدث المعاش الأساسي فرقا بالنسبة للعاملين ذوي الأجور المرتفعة والمتوسطة، ولكنه قد يؤثر على الرغبة في العمل في وظائف منخفضة الأجر. وقد يكون الحل الوسط هو إلغاء المعاشات التقاعدية الأساسية لأصحاب المعاشات العاملين من ذوي الدخل المرتفع. وفي الوقت الحالي، يعمل أكثر من ثلث (34٪) من المتقاعدين المسنين. وبالنظر إلى أن تكلفة دفع الجزء الأساسي من المعاشات التقاعدية تقدر بنحو 2.4% من الناتج المحلي الإجمالي، فإن المدفوعات غير العقلانية في هذا الجزء تصل إلى 0.5% على الأقل من الناتج المحلي الإجمالي.

وينبغي ربط حجم المعاشات الأساسية بتكلفة معيشة صاحب المعاش كمبدأ توجيهي رئيسي للدعم الاجتماعي اللازم للأشخاص ذوي الإعاقة. وعلى وجه الخصوص، ينبغي تنفيذ فهرسة المعاشات التقاعدية الأساسية مع تغير تكلفة المعيشة.

زيادة نسبة التقاعد للموظفين

روسيا لديها شروط ميسرة لتوفير المعاشات التقاعدية. تتمتع بلادنا بسن تقاعد منخفض: فالسن القياسي لتقديم معاشات التقاعد في المتوسط ​​في دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية المتقدمة هو 65 و63 عامًا، على التوالي، للرجال والنساء، وفي المتوسط ​​لعينة من الأسواق الناشئة يبلغ 63 و60 عامًا (انظر الجدول 12). الاستجابة الشائعة لشيخوخة السكان هي رفع سن التقاعد. وعلى مدار العشرين عامًا الماضية، تمت زيادتها في الأرجنتين والمجر وألمانيا وإيطاليا وتركيا وجمهورية التشيك واليابان وغيرها. وقد تم اتخاذ قرارات مماثلة في عدد من البلدان (بما في ذلك المملكة المتحدة واليونان وإيطاليا وفرنسا وإيطاليا). والولايات المتحدة الأمريكية).

الجدول 12. سن التقاعد القياسي ومتطلبات مدة الخدمة للحصول على معاش العمل

بلد	سن التقاعد القياسي (في عام 2009)		متطلبات الخبرة
	رجال	نحيف	رجال	نحيف
الدول المتقدمة
بريطانيا العظمى
ألمانيا
المتوسط ​​لعينة من الدول المتقدمة
الأسواق النامية
الأرجنتين
البرازيل
فنزويلا
المتوسط ​​لعينة الأسواق الناشئة (باستثناء روسيا)

مصادر: المعاشات التقاعدية في لمحة. برامج الضمان الاجتماعي في جميع أنحاء العالم.

ويختلف الحد الأدنى لمدة الخدمة لتعيين معاش التقاعد بشكل أكبر عن المتطلبات المعتمدة في البلدان الأخرى. في روسيا يصل إلى 5 سنوات، بينما يصل في بلدان أخرى إلى 44 عامًا، وفي المتوسط ​​في عينتنا يبلغ حوالي 20 عامًا.

بالإضافة إلى ذلك، يتمتع المتقاعدون الروس بحق غير محدود في الجمع بين تلقي المعاشات التقاعدية والعمل. وهذا المزيج خالي من المنطق: فمعاشات الشيخوخة تمثل تأميناً لفترة العجز عن العمل، ولا يمكن اعتبار الشخص العامل معاقاً. في بلدنا، حيث نسبة الدعم منخفضة، فإن الجمع بين المعاشات التقاعدية والعمل ليس له ما يبرره من الناحية الاقتصادية. ومع ذلك، لا يمكن التخلي عن هذا المبدأ بشكل كامل لأسباب سياسية. ويتمثل الخيار الواقعي في تعزيز الحوافز للتقاعد المتأخر الطوعي. سيسمح هذا بإعادة توزيع جزئي للأموال من العمال في سن التقاعد لصالح المتقاعدين غير العاملين.

وبالتالي، ينبغي أن تشمل التدابير في هذا المجال ما يلي:

• زيادة الحد الأدنى لمدة الخدمة, ضروري للحصول على الحق في معاش العمل, من 5 سنوات, على سبيل المثال, ما يصل إلى 30 عامًا للرجال و 25 عامًا للنساء. وإذا تم رفع سن التقاعد، فمن الممكن تعديل هذه المؤشرات؛
• رفع سن التقاعد, على سبيل المثال, ما يصل إلى 62 عامًا للرجال و 60 عامًا للنساء.

وفي الوقت نفسه، من الضروري الإعلان عن زيادة سن التقاعد في أقرب وقت ممكن لضمان أقصى فجوة ممكنة بين إعلان القرار ودخوله حيز التنفيذ. وينبغي توزيع الزيادة في سن التقاعد على فترات زمنية لمنع زعزعة استقرار سوق العمل. ويمكن أن تتراوح من ستة أشهر إلى سنة سنويا.

وفي الفترة من 2014 إلى 2020، من المتوقع حدوث انخفاض حاد في عدد السكان النشطين اقتصاديا (من 0.5 مليون إلى 0.8 مليون شخص سنويا). حتى مع زيادة سن التقاعد للرجال والنساء سنويًا بمقدار عام واحد، فإن التدفق الإضافي للمتقاعدين على مدى عدة سنوات لن يتجاوز 0.6 مليون سنويًا، أي أنه سيتوافق تقريبًا مع فقدان القوى العاملة. ومن المتوقع أن يصل إجمالي الانخفاض في عدد السكان النشطين اقتصاديا خلال هذه الفترة إلى ما يقرب من 5 ملايين شخص، ولن يتجاوز إجمالي الإمكانات الطويلة الأجل لزيادة القوة العاملة عند رفع سن التقاعد إلى 62/60 سنة 3 ملايين شخص.

ويؤيد قانون DMZSR زيادة مدة الخدمة المطلوبة، لكنه يقترح تأجيل الزيادة في سن التقاعد حتى متوسط ​​مدةسوف تصل الحياة إلى المستوى المعتاد حاليًا في دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. ولنلاحظ أنه بالنسبة للنساء فقد تم بالفعل استيفاء هذا الشرط، أي أنه وفقا لمنطق وزارة الصحة والتنمية الاجتماعية يمكن رفع سن تقاعدهن الآن.

في الواقع، ما يهم هنا ليس متوسط ​​العمر المتوقع عند الولادة بقدر ما هو الهيكل العمري للسكان. اعتمادا على ذلك، يمكن التمييز بين حالتين مختلفتين تماما من وجهة نظر سياسة التقاعد.

إذا كان متوسط ​​​​العمر المتوقع في بلد ما منخفضًا بسبب ارتفاع معدل الوفيات بين المواطنين الذين بلغوا سن التقاعد، فإن عدد المتقاعدين يتبين أنه صغير ويوجد عدد كبير نسبيًا من العمال لكل صاحب معاش، مما يجعل من الممكن دفع مبالغ مرتفعة (مقارنة للأجور) المعاشات التقاعدية. إذا تم تحديد انخفاض متوسط ​​العمر المتوقع من خلال ارتفاع معدل الوفيات في سن العمل، فإن عدد العمال وعددهم لكل متقاعد صغير نسبيًا. ونتيجة لذلك، فإن نسبة المعاشات التقاعدية إلى الأجور ستكون منخفضة أيضا. في الحالة الأولى، لا يوجد سبب ولا حاجة لرفع سن التقاعد، وفي الحالة الثانية، على العكس من ذلك، فهو ضروري ومبرر. سيكون لرفع سن التقاعد في هذه المواقف تأثير مختلف على احتمال البقاء على قيد الحياة حتى التقاعد: في الحالة الأولى، ستنخفض بشكل حاد نسبة المواطنين الذين يصلون إلى سن التقاعد، وفي الحالة الثانية ستتغير قليلاً.

ومن وجهة نظر سياسة التقاعد، لا يتميز الوضع الديموغرافي في المقام الأول بمتوسط ​​العمر المتوقع عند الولادة، بل بنسبة السكان في سن العمل إلى سن التقاعد أو المدة المتوقعة للتقاعد. مدة التقاعد المتوقعة للرجال في روسيا هي حاليًا 15 عامًا. وكما يظهر عملنا، فإن هذا أقل بثلاث سنوات من المتوسط ​​لعينة من البلدان المتقدمة، ولكنه أعلى من المتوسط ​​لعينة من الأسواق الناشئة. وطول فترة التقاعد للنساء في روسيا (24 عاماً) أعلى بكثير من متوسط ​​عينة الأسواق الناشئة (18 عاماً) ويتوافق تقريباً مع متوسط ​​منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. لاحظ أنه عند رفع سن التقاعد إلى 62 عاماً للرجال و60 عاماً للنساء، فإن نسبة مدة فترة العمل إلى فترة التقاعد تصبح قريبة من المتوسط ​​في الأسواق الناشئة.

هناك دليل آخر على أن خصائص التركيبة السكانية لبلدنا تنعكس في الخيار الثاني، وهو ما توفره جداول الحياة التي أنشأها معهد الديموغرافيا التابع للمدرسة العليا للاقتصاد بجامعة الأبحاث الوطنية. وتبين هذه الحسابات أن رفع سن التقاعد للرجال بمقدار سنتين وللنساء بمقدار 5 سنوات يقلل من احتمال البقاء على قيد الحياة حتى التقاعد بمقدار 4 نقاط مئوية فقط (انظر الجدول 13). وبالتالي، لم يتم تأكيد موقف DMZSR، حيث يتم طرح انخفاض نسبة المواطنين الذين يعيشون على التقاعد باعتباره عقبة خطيرة أمام رفع سن التقاعد.

الجدول 13. احتمال البقاء على قيد الحياة للحصول على معاش تقاعدي عند الولادة (%)

في سن التقاعد	رجال	في سن التقاعد	نحيف
يتغير		يتغير

مصدر: بيانات من معهد الديموغرافيا التابع للمدرسة العليا للاقتصاد بجامعة الأبحاث الوطنية.

هناك اعتراض شائع آخر على رفع سن التقاعد وهو أن كبار السن سيواجهون صعوبة في العثور على عمل. لا تؤكد بيانات Rosstat هذا الخوف (انظر الجدول 14). وفي الواقع، تنخفض مستويات النشاط الاقتصادي للمرأة بشكل ملحوظ فور بلوغها سن التقاعد. ومع ذلك، من بين النساء الناشطات اقتصاديًا اللاتي تتراوح أعمارهن بين 50 و59 عامًا، حتى في عام الأزمة 2009، كان 94% منهن يعملن. وبعبارة أخرى، فإن النساء في سن التقاعد المبكر لا يواجهن أي مشاكل في العثور على عمل. ولنلاحظ أيضًا أن الوقت الذي يستغرقه العاطلون عن العمل للبحث عن عمل في سن التقاعد المبكر لا يختلف تقريبًا عن المتوسط ​​لجميع الفئات العمرية.

الجدول 14. خصائص الوضع في سوق العمل لمختلف الفئات العمرية، 2009 (في المائة)

	الفئة العمرية					المجموع
مؤشرات سوق العمل (نحيف)
مستوى النشاط الاقتصادي					ن/د
مستوى التوظيف					ن/د
معدل البطالة					ن/د
مدة البحث عن عمل للعاطلين عن العمل (شهور)

مصدر: الحسابات المبنية على البيانات: النشاط الاقتصادي لسكان روسيا / روستات. 2010.

سوف يصاحب شيخوخة السكان في روسيا انخفاض في القوى العاملة. إلى جانب زيادة الطلب على العمالة مع نمو الاقتصاد، سيؤدي ذلك إلى حقيقة أن العمالة ستكون في نقص حاد، وسيصبح نقصها في المستقبل العامل الرئيسي الذي يعيق نمو الاقتصاد الروسي. الاحتياطي الطبيعي للعمالة الإضافية هو المتقاعدون "الشباب". وبالتالي، فإن الحالة المتوقعة لسوق العمل تجعل رفع سن التقاعد أمراً ضرورياً بشكل مضاعف.

عند مناقشة مشكلة سن التقاعد، من المستحسن أن تأخذ بعين الاعتبار خبرة دوليةفي هذا المجال:

وسيكون لرفع سن التقاعد أثر إيجابي على التنمية الاقتصادية ومستوى المعاشات التقاعدية. أولاً، سوف يتسارع النمو الاقتصادي نتيجة لزيادة قوة العمل؛ ثانياً، سيزداد دخل نظام التقاعد بسبب العدد الأكبر من دافعي اشتراكات المعاشات التقاعدية؛ ثالثا، سينخفض ​​عدد المستفيدين من المعاشات التقاعدية. ونتيجة لذلك، ستكون هناك حاجة إلى موارد أقل بكثير من الميزانية للحفاظ على معدل استبدال مستقر. وتشير حساباتنا إلى أنه بعد استكمال عملية رفع سن التقاعد، سيبلغ التوفير في الموارد المالية ما بين 1.4 إلى 2.3% من الناتج المحلي الإجمالي (انظر الشكل 2). سيتم توفير الجزء الرئيسي من التأثير (1.2 - 1.9٪ من الناتج المحلي الإجمالي) من خلال انخفاض عدد المتقاعدين، وسيتم إضافة 0.2 - 0.4٪ أخرى من الناتج المحلي الإجمالي من خلال توسيع دائرة دافعي مساهمات المعاشات التقاعدية. وبالتالي، فإن الزيادة المعتدلة المقترحة في سن التقاعد لا تحل جميع مشاكل شيخوخة السكان، ولكنها تجعل من الممكن التعويض بشكل كبير عن عواقبها.

الشكل 2. الاستفادة من نظام الموازنة من رفع سن التقاعد إلى 62/60 سنة (% من الناتج المحلي الإجمالي)

ويبدو أن السبب الحقيقي وراء إحجام السلطات عن رفع سن التقاعد هو عدم شعبية مثل هذا الإجراء بين العمال والخوف من احتجاجات مماثلة لتلك التي حدثت في فرنسا. ومع ذلك، فإن عدم شعبيته يعتمد إلى حد كبير على عدم فهم القضية الحقيقية: إما أن نرفع سن التقاعد للحفاظ على مستوى المعيشة النسبي لأصحاب المعاشات (مقارنة بالمجموعات الأخرى من السكان)، أو نحافظ عليه ونقبل نسبة نسبية. انخفاض مستوى المعاشات التقاعدية.

ولا ينبغي أن يكون الهدف من رفع سن التقاعد توفير أموال الميزانية، بل تثبيت النسبة بين مستوى معاشات التقاعد ودخل العمل في سياق الوضع الديموغرافي المتدهور. من الضروري أن ننقل للمواطنين أن البديل الحقيقي لرفع سن التقاعد سيكون الزيادة المستمرة في الفجوة الكبيرة بالفعل بين مستوى المعاشات التقاعدية ودخل العمل.

ومن الضروري، كما هو الحال في العديد من البلدان، ضمان إمكانية التقاعد المبكر للجميع (مع خبرة عمل كافية). ومن المستحسن تحديد وقت هذا الانسحاب بما يعادل سن التقاعد القياسي الحالي. وفي الوقت نفسه، ينبغي أن يحصل العمال على حوافز مالية جدية لحملهم على التقاعد عندما يصلون إلى عمر جديد. بعض الحوافز طبيعية: أولاً، على مدى سنوات العمل الأطول، يتراكم رأس مال التقاعد الإضافي؛ ثانياً، عند حساب حجم المعاش التقاعدي، ينبغي استخدام الفترة الأقصر المتوقعة لاستلامه. ولابد من إضافة حوافز إضافية إلى ذلك، مثل منع المتقاعدين المبكرين من العمل مدفوع الأجر حتى يبلغوا سن التقاعد القياسي الجديد. وبالتالي، سيتمكن كل موظف من اتخاذ قراره الخاص بناءً على حالته الصحية وظروفه المالية وظروفه العائلية.

خلق الحواجز المؤسسية أمام توسيع العجز في نظام التقاعد

وفي سياق تدهور النسب الديموغرافية، من المهم وضع قواعد الميزانية التي يمكن أن تكون بمثابة حد خارجي للزيادة في العجز في المعاشات التقاعدية. قدم نظام التقاعد لعام 2002 قاعدة بسيطة في الميزانية: يجب تمويل النفقات بالكامل من المساهمات الاجتماعية.

وفي عام 2005، تم التخلي عن هذا المبدأ: من أجل خفض الضريبة الاجتماعية الموحدة، سمحت الحكومة بظهور عجز في صندوق المعاشات التقاعدية الممول من الميزانية الفيدرالية. وقد مهد هذا القرار الطريق لتوسع هائل لاحق في عجز نظام التقاعد. يُنصح بالعودة إلى وضع الموازنة الكاملة لميزانية المعاشات التقاعدية على أساس جديد: تخصيص مصادر التمويل الخاصة بك لكل عنصر من عناصر مدفوعات المعاشات التقاعدية.

يتوافق مخطط التمويل المقترح مع الممارسة العالمية (انظر الشكل 3). وفي الواقع، يتم تمويل معاشات التقاعد غير القائمة على الاشتراكات في العديد من البلدان من إيرادات الميزانية العامة. يمكن اعتبار تثمين المعاشات بمثابة تعويض عن خسائر نظام التقاعد بسبب تحويل الأموال إلى المكون الممول (الذي يتم عادةً أيضًا على حساب موارد الميزانية العامة). أولاً، تتوافق مدفوعات التثمين تقريبًا مع حجم الخسائر (على الرغم من أنها موزعة بشكل مختلف إلى حد ما مع مرور الوقت: في الوقت الحالي تتجاوز الخسائر، ولكنها في المستقبل ستغطيها جزئيًا فقط). ثانياً، المستفيدون منهم هم في الأساس مجموعات من أصحاب المعاشات التقاعدية الذين خسروا من إدخال النظام الممول (يظهر عملنا 16 أن الخسائر تكبدتها مجموعات من الرجال المولودين قبل عام 1963 والنساء المولودات قبل عام 1972). وفي المستقبل، قد يتم دعم نفقات التقاعد في الميزانية بأموال من صندوق الرعاية الوطنية.

الشكل 3. المخطط المقترح لتمويل مكونات نظام التقاعد

يسمح التقسيم الحالي لمساهمات المعاشات التقاعدية إلى أجزاء فردية ومشتركة باستخدام الجزء الأول لتمويل معاشات التأمين العام، والأخير لتمويل المعاشات التقاعدية المبكرة للعجز وفقدان أحد الأحياء. يجب أن يحظر القانون تمويل المعاشات التأمينية من إيرادات الموازنة العامة.

وبالتالي، نقترح استبدال حالة النمو غير المحدود لتكاليف المعاشات التقاعدية، عند تغطية أي نقص في الموارد من الميزانية الفيدرالية (وهذا هو بالضبط الوضع الذي نشأ نتيجة لإصلاح عام 2010)، من خلال تحديد ثلاث كتل بوضوح (التأمين والممولة والمعاشات الأخرى) بمصادر تمويل خاصة بكل كتلة. سيؤدي هذا إلى القضاء على "الدافع المشوه" (الخطر الأخلاقي) عندما تنفذ بعض الإدارات قرارات يجب تمويلها من ميزانية الإدارات الأخرى. سيؤدي ذلك إلى تحسين الانضباط المالي والحد من نمو العجز في نظام التقاعد. ضمن هذه الكتل، من الضروري إنشاء آليات خاصة بك لضمان الاستقرار.

يجب أن تكون إحدى أدوات ضمان نظام متوازن لمعاشات التأمين اختيار القواعد الخاصة بفهرستها. إن تثمين رأس المال التقاعدي المتراكم يزيل الفروق بين العمل في فترات مختلفة من حيث الحقوق التقاعدية المكتسبة، وفهرسة المعاشات التقاعدية المخصصة تعني أن المجتمع يتقاسم مع المتقاعدين نتائج زيادة الكفاءة الاقتصادية. ومع استقرار النسب الديموغرافية، فإن ربط نمو متوسط ​​الأجور يضمن استقرار VHC. إذا تم إجراء الفهرسة فقط للتضخم، فستبقى IKZ دون تغيير، وسوف تنخفض SKZ تدريجيا. وفي هذه الحالة، ومع استقرار النسب الديموغرافية، ينخفض ​​إجمالي المدفوعات كنسبة من الناتج المحلي الإجمالي، وإذا ساءت فمن الممكن أن تستقر.

في الوقت الحالي، تستخدم معظم دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (بما في ذلك المملكة المتحدة وإسبانيا وإيطاليا والولايات المتحدة الأمريكية وفرنسا واليابان) مؤشر التضخم فقط. وقد أسند مؤشر بعض الدول المعاشات التقاعدية إلى متوسط ​​مرجح لمعدلات نمو الأسعار والأجور، مع مراعاة الأجور بوزن أقل (من 20 إلى 50%). فقط ألمانيا وهولندا ولوكسمبورغ تطبق فهرسة الرواتب. في روسيا، للفترة من يناير 2002 إلى نوفمبر 2009 (وبعد ذلك بدأت مرحلة جديدة من الإصلاح)، بلغ إجمالي الفهرسة المتراكمة للمعاشات الأساسية 433٪، ومعاشات التأمين - 368٪. وبمقارنة هذه الأرقام مع ارتفاع الأسعار والأجور خلال هذه الفترة، يمكننا أن نستنتج أن المعاشات الأساسية ككل لهذه الفترة تمت فهرستها كما لو كانت 35% تحددها التضخم و65% تحددها ديناميكيات الأجور. أما بالنسبة لمعاشات التأمين فكانت الأوزان المقابلة 57 و43%. بالنظر إلى الزيادة المتوقعة في خلل نظام المعاشات التقاعدية، يقترح أ. أوليوكاييف وم. كوليكوف الانتقال إلى فهرسة المعاشات التقاعدية المخصصة فقط للتضخم. يمكن تنفيذ هذه التوصية إلى الحد الذي نعتبر فيه أن إجراء تخفيض كبير في سعر القرار هو أمر مقبول.

عنصر مهميجب أن تصبح التغييرات في تحفيز الموظفين بمرور الوقت نظامًا تراكميًا. تقترح DMZSR النظر في التخلي عنها. يمكننا أن نتفق على أن النظام الممول ليس حلا سحريا لحل جميع مشاكل شيخوخة السكان. إذا كان استخدامه لا يؤثر على مؤشرات الاقتصاد الكلي (معدل التراكم في المقام الأول)، على الرغم من وجود بعض الأدلة على وجود تأثير إيجابي، وكانت ربحية مدخرات المعاشات التقاعدية مساوية لعامل الخصم الذي يميز التفضيلات الفترات الزمنية، فإن إجمالي القيمة الحالية لمدفوعات المعاشات التقاعدية لا تؤثر لا تتغير مع إدخال المكون الممول.

وفي الوقت نفسه، تتمتع أنظمة التقاعد الممولة بعدد من المزايا المحتملة. بادئ ذي بدء، إذا كان هناك تهديد بحدوث أزمة معاشات تقاعدية مستقبلية في البلاد، فإن إدخال نظام ممول يجعل من الممكن تخفيف المشكلة عن طريق إعادة توزيع جزء من الموارد خلال فترة من المتوقع أن تتفاقم فيها المشاكل الديموغرافية. والأهم من ذلك هو المزايا المؤسسية المرتبطة بـ "استيعاب" العواقب المترتبة على شيخوخة السكان. وبما أن مساهمات الموظف الخاصة تصبح مصدر مدفوعات المعاشات التقاعدية داخل النظام الممول، فإن عواقب شيخوخة السكان لا تقع على عاتق الحكومة، بل على المشاركين في نظام تأمين المعاشات التقاعدية. تؤدي الإقامة لفترة أطول في التقاعد تلقائيًا إلى انخفاض حجمها. ومن ثم يهتم العمال شخصيًا بزيادة معدلات المساهمة في المعاشات التقاعدية أو رفع سن التقاعد، لأن هذه هي الطريقة الوحيدة بالنسبة لهم لزيادة معاشاتهم التقاعدية. إن إدخال الأنظمة الممولة، إذا جاز التعبير، يخرج الحكومة من اللعبة: فهو ينقل إلى العمال أنفسهم المكاسب المحتملة من تحسن الوضع أو الخسائر الناجمة عن تدهوره. والافتراض القياسي هو أن أموال نظام الادخار يتم استثمارها من قبل المؤسسات المالية الخاصة. ولذلك، غالبا ما تسمى أنظمة الادخار "التأمين الإلزامي للمعاشات التقاعدية غير الحكومية".

قد يكون للتخلي عن النظام الممول في روسيا عدد من العواقب السلبية. وعلى وجه الخصوص، سيؤدي هذا إلى تفاقم المشاكل طويلة المدى لنظام التقاعد في سياق التدهور القادم في النسب الديموغرافية. ومما يثير القلق بشكل خاص الاقتراح الوارد في DMZSR لمنح كل موظف الحق في الاختيار بين المشاركة في نظام التمويل أو نظام التوزيع. وفي ظل ظروف الربحية الحقيقية السلبية لشركة إدارة الدولة وانعدام ثقة السكان في المؤسسات المالية غير الحكومية، فمن الممكن أن نتوقع تدفقاً هائلاً للعمال من نظام الادخار. وهذا من شأنه أن يؤدي إلى زيادة المستوى الحالي لمدفوعات المعاشات التقاعدية (أو تقليص حجم العجز)، ولكنه في الوقت نفسه سيؤدي إلى زيادة الالتزامات تجاه أصحاب المعاشات في المستقبل، وهو ما يتعين الوفاء به في سياق انخفاض نسبة الدعم. ومن الممكن أن تتطور المشاكل المالية الخطيرة إلى أزمة إذا بدأ العمال، بالإضافة إلى ذلك، في العودة إلى النظام الممول مع تحسن أدائه: فعندئذ سيتعين الوفاء بالالتزامات المتزايدة في مواجهة انخفاض الموارد المالية.

وفي الوقت نفسه، فإن إلغاء نظام التمويل لا يحل المشاكل الأساسية طويلة المدى الناجمة عن الأزمة الديموغرافية. وكما ذكرنا أعلاه، ستتطلب هذه الأزمة زيادة في الموارد التي يستخدمها نظام التقاعد الروسي بنسبة نقطة مئوية واحدة من الناتج المحلي الإجمالي كل خمس سنوات، في حين ستبلغ الإيرادات السنوية للنظام الممول في السنوات العشرين المقبلة ما متوسطه 0.9% من الناتج المحلي الإجمالي. الناتج المحلي الإجمالي. وبالتالي، فإن العواقب السلبية الخطيرة الناجمة عن تفكيك النظام الممول لن تؤدي إلا إلى تخفيف المشاكل الحالية المتمثلة في ضمان الاستدامة المالية لنظام التقاعد ككل، ولكنها لن تحلها (مما يؤدي إلى تفاقم مشاكله طويلة الأجل). بالإضافة إلى ذلك، فإن عملية التثمين التي تم تطبيقها فعليًا في عام 2010، قد عوضت بالفعل عن خسائر نظام التقاعد المرتبطة بتحويل الأموال إلى المكون الممول.

ترجع النتائج غير المرضية لإدارة مدخرات التقاعد في روسيا إلى عدم الثقة في المؤسسات المالية غير الحكومية والقرارات الإدارية للحكومة, وليس بخصائص المبدأ التراكمي نفسه. ووفقاً لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، بلغ متوسط ​​العائد الحقيقي السنوي لمدة 10-15 سنة 6.1% لعينة من البلدان المتقدمة و8.3% لعينة من البلدان النامية (انظر الجدول 14). وقد أوصت الرابطة الدولية للتأمين الاجتماعي، بعد تحليل تجربة بلدان أمريكا الجنوبية حيث تنتشر المكونات الممولة على نطاق واسع، باستخدام أنظمة معاشات مختلطة تجمع بين عناصر التمويل والتوزيع. وبالتالي، يُنصح بزيادة كفاءة نظام التخزين الروسي، بدلاً من تفكيكه. ولكن ما دام متوسط ​​العائد على الأموال فيه سلبيا، فمن غير المنطقي توسيع نطاقه (على سبيل المثال، من خلال التمويل المشترك لمدخرات التقاعد الطوعية من قبل الدولة).

الجدول 14. متوسط ​​العائد الحقيقي على صناديق التقاعد (%)

الدول المتقدمة	فترة	الربحية	الدول النامية	فترة	الربحية
أستراليا
بريطانيا العظمى
			الأرجنتين
هولندا
			كازاخستان
			البرازيل
متوسط			متوسط

مصدر: بيانات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.

- استقطاب التمويل لصرف المعاشات التقاعدية التي لا تتوفر لها المصادر اللازمة وتطوير التأمين الطوعي

من المهم حل مشكلة التمويل الإضافي للمعاشات التقاعدية المبكرة. ويتم تمويلها حاليا من المساهمات العامة، وهو أمر ليس له ما يبرره. من الضروري إدخال نظام التقاعد المهني الإلزامي أو التأمين الاجتماعي للعمال العاملين في ظروف صعبة وغير صحية. وتتطلب معدلات الاشتراكات الإضافية التي سيتم تمويل المعاشات التقاعدية المبكرة توضيحها، مع الأخذ في الاعتبار طول فترة السماح.

وفي الوقت نفسه، ليس من العملي إلقاء العبء الكامل لتمويل المزايا الحالية على عاتق أصحاب العمل. ولا بد أولاً من إعادة اعتماد الوظائف التي تنص على التقاعد المبكر؛ ثانياً، النظر في القيود المفروضة على الحصول على معاشات تقاعدية ورواتب مبكرة. إذا أدت الظروف غير المواتية إلى العجز المبكر، فمن غير المنطقي دفع معاش تقاعدي لأولئك الذين يواصلون العمل (في كثير من الأحيان في نفس مكان العمل).

ومن الضروري أيضًا تهيئة الظروف الأكثر ملاءمة لتطوير تأمين التقاعد الطوعي. وبالنظر إلى أن العمل سيصبح في المستقبل أندر الموارد في اقتصادنا، فمن الممكن افتراض ذلك بطريقة مهمةوستكون هناك "حزم اجتماعية" إضافية في المنافسة على العمال المؤهلين.

وتحدد التدابير المقترحة توجيهات عامة فقط لإصلاح نظام التقاعد. يتطلب كل إجراء إعدادًا دقيقًا، وفي كثير من الحالات، يُنصح بتوفير شروط خاصة. نعم من وجهة النظر السياسة الديموغرافيةوينبغي تخفيض متطلبات الخبرة العملية للأمهات اللاتي أنجبن عدة أطفال بشكل كبير، وينبغي النظر في إمكانية خفض سن التقاعد لهن. بالإضافة إلى ذلك، يمكن دعم الإصلاح من خلال تدابير إضافية تهدف إلى زيادة معدل المواليد، وخفض الوفيات في سن العمل، والحد من قطاع الظل في سوق العمل، وما إلى ذلك.

إن تنفيذ العديد من التدابير المقترحة يعوقه عدم شعبيتها. أحد الأساليب الممكنة هو منح الموظفين أو المتقاعدين الحق في الاحتفاظ بهم الحالات الحاضره أو حالات التيار. ولسوء الحظ، لا يمكن تطبيق هذا النهج على جميع الابتكارات. والمبدأ الأكثر عمومية هو الجمع بين التدابير غير الشعبية وتلك الشعبية. ومن ثم فإن التأثير الإجمالي على المدى القصير على العاملين أو أصحاب المعاشات قد يكون إيجابياً بسبب زيادة درجة «سخاء» المدفوعات، والتأثير على المدى الطويل سيكون إيجابياً على الطرفين بسبب الإصلاحات المؤسسية اللازمة.

وللأسف، لم يتم تنفيذ هذا المبدأ خلال إصلاح 2010، مما يجعل من الصعب تنفيذ مرحلته المقبلة، لكنه لا يلغيها. لقد أخرنا اتخاذ إجراءات لا تحظى بشعبية في قطاع التقاعد لسنوات عديدة. لم يعد هناك المزيد من الوقت، فضلا عن الفرصة لاتخاذ تدابير ملطفة.

إي جورفيتش، مرشح العلوم الفيزيائية والرياضية، رئيس فريق الخبراء الاقتصاديين
رسالة الميزانية لرئيس الاتحاد الروسي بشأن سياسة الميزانية للفترة 2011-2013. 29 يونيو 2010. news.kremlin.ru/news/8192.
نتائج إصلاح المعاشات التقاعدية والآفاق طويلة المدى لتطوير نظام المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي مع مراعاة تأثير الأزمة المالية العالمية: تقرير تحليلي / وزارة الصحة والتنمية الاجتماعية في روسيا. 2010. ديسمبر. www.minzdravsoc.ru/docs/mzsr/insurance/6.
جونتماخر إي.ش. نظام التقاعد الروسي بعد إصلاح 2002: المشاكل والآفاق // مجلة الجمعية الاقتصادية الجديدة. 2009. ن 3-4؛ جورفيتش إي.ت. إصلاح عام 2010: هل تم حل المشاكل طويلة المدى لنظام التقاعد الروسي؟ // مجلة الجمعية الاقتصادية الجديدة. 2010. ن 6؛ دميترييف م., دروبشيفسكي إس., ميخائيلوف إل. وإلخ. هل يمكن زيادة المعاشات إلى 40% من الأجور؟ // السياسة الاقتصادية. 2008. ن 3؛ نزاروف ف., سينيلنيكوف إس. حول استراتيجية تحسين نظام التقاعد الروسي // السياسة الاقتصادية. 2009. ن 3؛ سينيافسكايا أو.في. نظام التقاعد الروسي: إلى أين نتجه بعد ذلك؟ // سبيرو. 2010. ن 13.
وزارة الصحة والتنمية الاجتماعية. www.minzdravsoc.ru/social/social/146.
بيرقدار ن., مورينو دودسون ب. كيف يمكن أن يساعدك الإنفاق العام على النمو؟ تحليل تجريبي للبلدان النامية // أوراق عمل أبحاث سياسات البنك الدولي. 2010. رقم 5367.
هولزمان ر., بول ر., دورفمان ه. وآخرون. أنظمة التقاعد والإطار المفاهيمي للإصلاح / البنك الدولي. 2008.
حتى بعد الزيادة في مساهمات المعاشات التقاعدية في عام 2011
هنا وأدناه، يتم أخذ المتغير المتوسط ​​للتوقعات الديموغرافية بعين الاعتبار، لكن الاستنتاجات النوعية تظل كما هي بالنسبة للمتغيرات العالية والمنخفضة.
جورفيتش إي أوليوكاييف إيه., كوليكوف م. عدم الاستقرار العالمي وإصلاح القطاع المالي الروسي // أسئلة الاقتصاد. 2010. ن 9.
الضمان الاجتماعي الديناميكي للأمريكتين: التماسك الاجتماعي والتنوع المؤسسي / الرابطة الدولية للضمان الاجتماعي. جنيف، 2010.